（題庫版）銀行人員從業(yè)資格考試考點練習(xí)題及答案

（題庫版）銀行人員從業(yè)資格考試考點練習(xí)題及答案1.專門為金融機構(gòu)之間資金融通和外匯交易提供服務(wù)，并收取傭金的非銀行金融機構(gòu)是（）。A.

貨幣經(jīng)紀(jì)公司B.

證券公司C.

信托公司D.

投資銀行【答案】:

A【解析】:貨幣經(jīng)紀(jì)公司是指經(jīng)批準(zhǔn)在中國境內(nèi)設(shè)立的，通過電子技術(shù)或其他手段，專門從事促進(jìn)金融機構(gòu)間資金融通和外匯交易等經(jīng)紀(jì)服務(wù)，并從中收取傭金的非銀行金融機構(gòu)。在我國，按照國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)批準(zhǔn)經(jīng)營的業(yè)務(wù)范圍，貨幣經(jīng)紀(jì)公司可以經(jīng)營下列經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)：境內(nèi)外外匯市場交易、境內(nèi)外貨幣市場交易、境內(nèi)外債券市場交易、境內(nèi)外衍生產(chǎn)品交易等。2.假設(shè)一家公司財務(wù)信息如下所示，公司通過商業(yè)信用增加了1000萬元的外部融資，所有者權(quán)益和紅利分配政策、資產(chǎn)效率、銷售利潤率保持不變，融資前和融資后的可持續(xù)增長率（SCR）分別為（）。A.

0.117，0.135B.

0.105，0.127C.

0.105，0.135D.

0.117，0.127【答案】:

A【解析】:融資前，銷售利潤率＝凈利潤/銷售收入＝573/11460＝5%，資產(chǎn)效率＝銷售收入/總資產(chǎn)＝11460/7640＝150%，紅利支付率＝股息分紅/凈利潤＝171.9/573＝30%，ROE＝凈利潤/所有者權(quán)益＝573/3820＝15%，可持續(xù)增長率＝ROE×RR/（1－ROE×RR）＝15%×（1－30%）/[1－15%×（1－30%）]＝0.117；融資后，所有者權(quán)益和紅利分配政策、資產(chǎn)效率、銷售利潤率保持不變，凈利潤＝總資產(chǎn)×資產(chǎn)效率×銷售利潤率＝8640×150%×5%＝648（萬元），ROE＝凈利潤/所有者權(quán)益＝648/3820＝16.96%，可持續(xù)增長率＝16.96%×（1－30%）/[1－16.96%×（1－30%）]＝0.135。3.下列關(guān)于商業(yè)銀行財務(wù)制度的表述，符合法律規(guī)定的是（）。A.

商業(yè)銀行對其分支機構(gòu)實行全行分級核算，分級調(diào)度資金，分級管理的財務(wù)制度B.

商業(yè)銀行對其分支機構(gòu)實行全行統(tǒng)一核算，統(tǒng)一調(diào)度資金，分級管理的財務(wù)制度C.

商業(yè)銀行對其分支機構(gòu)實行全行統(tǒng)一核算，分級調(diào)度資金，分級管理的財務(wù)制度D.

商業(yè)銀行對其分支機構(gòu)實行全行分級核算，統(tǒng)一調(diào)度資金，分級管理的財務(wù)制度【答案】:

B【解析】:商業(yè)銀行對其分支機構(gòu)實行全行統(tǒng)一核算，統(tǒng)一調(diào)度資金，分級管理的財務(wù)制度。商業(yè)銀行在中華人民共和國境內(nèi)設(shè)立分支機構(gòu)，應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定撥付與其經(jīng)營規(guī)模相適應(yīng)的營運資金額。4.在波特五力模型中，新進(jìn)入者進(jìn)入行業(yè)所遇到的障礙主要有（）。A.

專利權(quán)和版權(quán)B.

政府方面的政策方針和管制C.

替代品威脅、買方的討價還價能力，供方的討價還價能力D.

在初始階段對投資要求較高E.

對市場占有率要求較高【答案】:

A|B|D|E【解析】:波特五力模型中的“進(jìn)入壁壘”是指新進(jìn)入者進(jìn)入行業(yè)所遇到的障礙，主要包括：①專利權(quán)和版權(quán)；②政府方面的政策方針和管制；③在初始階段對投資要求較高；④對市場占有率要求較高。5.設(shè)立全國性商業(yè)銀行的注冊資本最低限額為（）。A.

實繳資本五億元人民幣B.

認(rèn)繳資本五億元人民幣C.

實繳資本十億元人民幣D.

認(rèn)繳資本十億元人民幣【答案】:

C【解析】:設(shè)立全國性商業(yè)銀行的注冊資本最低限額為十億元人民幣。設(shè)立城市商業(yè)銀行的注冊資本最低限額為一億元人民幣，設(shè)立農(nóng)村商業(yè)銀行的注冊資本最低限額為五千萬元人民幣。注冊資本應(yīng)當(dāng)是實繳資本。6.下列關(guān)于非法吸收公眾存款罪的說法不正確的是（）。A.

侵犯的客體是國家的銀行管理制度B.

主觀方面是故意，并且不具有非法占有不特定對象資金的目的C.

自然人犯本罪數(shù)額巨大或有其他嚴(yán)重情節(jié)的，處三年以下有期徒刑或者拘役，并處或者單處二萬元以上二十萬元以下罰金D.

單位犯本罪的，對單位判處罰金，并對其直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員依照相關(guān)規(guī)定進(jìn)行處罰【答案】:

C【解析】:C項，根據(jù)《刑法》第一百七十六條規(guī)定，犯非法吸收公眾存款罪的，處三年以下有期徒刑或者拘役，并處或者單處二萬元以上二十萬元以下罰金；數(shù)額巨大或有其他嚴(yán)重情節(jié)的，處三年以上十年以下有期徒刑，并處五萬元以上五十萬元以下罰金。7.下列關(guān)于借款人自主支付的表述，錯誤的是（）。A.

自主支付應(yīng)遵守實貸實付原則B.

自主支付是受托支付的補充C.

在固定資產(chǎn)貸款中，自主支付應(yīng)遵守貸款與資本金同比例到位的要求D.

自主支付方式排斥貸款人對貸款資金用途的控制【答案】:

D【解析】:D項，借款人自主支付方式并不排斥貸款人對貸款資金用途的控制。在借款人自主支付方式下，貸款人也可以與借款人協(xié)商采取措施，對貸款資金支付進(jìn)行監(jiān)督和控制。8.已知某銀行當(dāng)期營業(yè)利潤為3000萬元，提取的撥備準(zhǔn)備為1200萬元，那么該銀行的撥備前利潤為（）萬元。A.

1200B.

1800C.

3000D.

4200【答案】:

D【解析】:撥備前利潤即指尚未扣除當(dāng)期提取撥備的利潤，它等于當(dāng)期營業(yè)利潤與當(dāng)期提取的撥備之和。本題中，撥備前利潤＝當(dāng)期營業(yè)利潤＋當(dāng)期提取撥備＝3000＋1200＝4200（萬元）。9.下列行為中，符合銀行業(yè)從業(yè)人員職業(yè)操守關(guān)于“風(fēng)險提示”規(guī)定的有（）。A.

力推收益較高的理財產(chǎn)品而不提風(fēng)險B.

在營銷理財業(yè)務(wù)時主要從收益角度提示客戶C.

提示理財產(chǎn)品中對客戶不利的方面D.

提供虛假的收益計算方式E.

在營銷理財業(yè)務(wù)時提示免責(zé)條款【答案】:

C|E【解析】:從業(yè)人員在向客戶進(jìn)行營銷活動之時，應(yīng)該堅持以下做法：①應(yīng)從有利和不利兩個方面向客戶作出全面的產(chǎn)品介紹；②對產(chǎn)品涉及的主要風(fēng)險尤其是該產(chǎn)品特有的風(fēng)險進(jìn)行特別提示；③提醒客戶留意合約中的免責(zé)條款；④在客戶提出問題之時，應(yīng)本著誠實信用的原則解答，不應(yīng)為完成銷售任務(wù)，對產(chǎn)品存在的風(fēng)險視而不見，或者刻意隱瞞。10.已知某銀行2015年總收入為8000萬元，總借款項的借款利息匯總為450萬元，其他成本為4500萬元，另外，該銀行的經(jīng)濟資本為5000萬元，那么其風(fēng)險調(diào)整后資本回報率為（）。A.

9%B.

61%C.

70%D.

160%【答案】:

B【解析】:風(fēng)險調(diào)整后資本回報率＝（總收入－資金成本－經(jīng)營成本－風(fēng)險成本－稅項）/經(jīng)濟資本×100%，所以該銀行的風(fēng)險調(diào)整后資本回報率＝（8000－450－4500）÷5000×100%＝61%。11.下列（）為按貸款經(jīng)營模式劃分的公司信貸種類。A.

房地產(chǎn)貸款B.

流動資產(chǎn)貸款C.

委托貸款D.

生產(chǎn)企業(yè)貸款【答案】:

C【解析】:公司信貸的種類是按一定分類方法和標(biāo)準(zhǔn)劃分的信貸類別，劃分信貸種類是進(jìn)行貸款管理的需要，目的在于反映信貸品種的特點和信貸資產(chǎn)的結(jié)構(gòu)。銀行貸款按貸款經(jīng)營模式劃分為自營貸款、委托貸款和特定貸款。12.下列不得作為保證人的是（）。A.

從事經(jīng)營活動的事業(yè)法人B.

企業(yè)法人的職能部門C.

從事符合國家法律、法規(guī)的生產(chǎn)經(jīng)營活動的企業(yè)法人D.

具有代主債務(wù)人履行債務(wù)能力及意愿的自然人【答案】:

B【解析】:我國《擔(dān)保法》對保證人的資格作了明確的規(guī)定，只有那些具有代主債務(wù)人履行債務(wù)能力及意愿的法人、其他組織或者公民才能作為保證人。此外，《擔(dān)保法》對保證人的資格有以下限制性規(guī)定：①國家機關(guān)不得作保證人，但經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)對特定事項作保證人的除外；②禁止政府及其所屬部門要求銀行等金融機構(gòu)或者企業(yè)為他人提供擔(dān)保；③醫(yī)院、學(xué)校等以公共利益為目的的事業(yè)單位、社會團(tuán)體不得作保證人；④企業(yè)法人的分支機構(gòu)或職能部門不能作保證人，企業(yè)法人的分支機構(gòu)有該法人書面授權(quán)的，可以在授權(quán)范圍內(nèi)提供保證。13.商業(yè)銀行可采取（）來管控市場風(fēng)險。A.

交易限額B.

標(biāo)準(zhǔn)法C.

損失數(shù)據(jù)庫D.

應(yīng)急計劃E.

風(fēng)險對沖【答案】:

A|E【解析】:商業(yè)銀行管控市場風(fēng)險的手段有：①限額管理，包括交易限額、風(fēng)險限額和止損限額；②風(fēng)險對沖。B項，標(biāo)準(zhǔn)法是操作風(fēng)險的計量方法之一；C項，損失數(shù)據(jù)庫是操作風(fēng)險的管控工具；D項，應(yīng)急計劃是流動性風(fēng)險的管控手段。14.操作風(fēng)險可由人員因素、系統(tǒng)因素、內(nèi)部流程和外部事件所引發(fā)，下列屬于內(nèi)部流程的有（）。A.

IT系統(tǒng)開發(fā)不完善B.

勞動力中斷C.

產(chǎn)品設(shè)計缺陷D.

定價錯誤E.

違反用工法【答案】:

C|D【解析】:內(nèi)部流程是指由于商業(yè)銀行業(yè)務(wù)流程缺失、流程設(shè)計不合理，或者沒有被嚴(yán)格執(zhí)行而造成損失的風(fēng)險，主要包括：財務(wù)/會計錯誤、文件/合同缺陷、產(chǎn)品設(shè)計缺陷、結(jié)算/支付錯誤、錯誤監(jiān)控/報告、交易/定價錯誤六個方面。A項屬于系統(tǒng)因素；BE兩項屬于人員因素。15.在風(fēng)險識別的基礎(chǔ)上，對風(fēng)險發(fā)生的可能性、后果及嚴(yán)重程度進(jìn)行充分分析和評估，從而確定風(fēng)險水平的過程是（）。A.

風(fēng)險報告B.

風(fēng)險控制C.

風(fēng)險監(jiān)測D.

風(fēng)險計量【答案】:

D【解析】:風(fēng)險計量是在風(fēng)險識別的基礎(chǔ)上，對風(fēng)險發(fā)生的可能性、后果及嚴(yán)重程度進(jìn)行充分分析和評估，從而確定風(fēng)險水平的過程。風(fēng)險計量是提升銀行精細(xì)化管理水平、優(yōu)化資源配置的基礎(chǔ)。16.下列關(guān)于貸款資料審查的表述正確的有（）。A.

借款人提供復(fù)印件時應(yīng)在復(fù)印件上加蓋公章，業(yè)務(wù)人員應(yīng)對借款人提供的復(fù)印件與相應(yīng)的文件正本進(jìn)行核對，核實無誤后，在復(fù)印件上簽字確認(rèn)B.

如為新建項目，對于提供財務(wù)報表可不作嚴(yán)格要求C.

認(rèn)真借閱借款人或擔(dān)保人公司章程的具體規(guī)定，以確信該筆貸款是否必須提交董事會決議或股東（大）會決議D.

對企業(yè)提供的經(jīng)審計和未審計的財務(wù)報表應(yīng)平等對待E.

對于新建項目，要及時獲取借款人重要的財務(wù)數(shù)據(jù)【答案】:

A|B|C|E【解析】:D項，對企業(yè)提交的經(jīng)審計和未審計的財務(wù)報表應(yīng)區(qū)別對待，對企業(yè)財務(wù)狀況的分析應(yīng)以經(jīng)審計的財務(wù)報表為主，其他財務(wù)資料為輔。17.保證合同的內(nèi)容應(yīng)包括（）。A.

被保證的主債權(quán)種類、數(shù)額B.

保證的期間C.

債務(wù)人履行債務(wù)的期限D(zhuǎn).

保證的方式E.

保證擔(dān)保的范圍【答案】:

A|B|C|D|E【解析】:根據(jù)我國《擔(dān)保法》的規(guī)定，保證合同應(yīng)當(dāng)包括以下內(nèi)容：①被保證的主債權(quán)種類、數(shù)額；②債務(wù)人履行債務(wù)的期限；③保證的方式；④保證擔(dān)保的范圍；⑤保證的期間；⑥雙方認(rèn)為需要約定的其他事項。保證合同不完全具備前款規(guī)定內(nèi)容的，可以補正。18.銀行業(yè)金融機構(gòu)經(jīng)濟責(zé)任的主要內(nèi)容包括（）。A.

在法律規(guī)定下積極提高經(jīng)營效益B.

重視消費者的權(quán)益保障，有效提示風(fēng)險C.

積極支持政府經(jīng)濟政策D.

主動承擔(dān)信用體系建設(shè)的責(zé)任E.

關(guān)心社會發(fā)展【答案】:

A|B|C【解析】:DE兩項屬于銀行業(yè)金融機構(gòu)社會責(zé)任包含的內(nèi)容。19.國際清算的類型包括（）。A.

系統(tǒng)內(nèi)聯(lián)行清算B.

跨系統(tǒng)聯(lián)行往來C.

內(nèi)部轉(zhuǎn)賬型D.

交換型E.

分配型【答案】:

C|D【解析】:國際清算業(yè)務(wù)是國際銀行間辦理結(jié)算和支付中用以清訖雙邊或多邊債權(quán)債務(wù)的過程和方法。國際清算的類型主要分為內(nèi)部轉(zhuǎn)賬型和交換型兩種。系統(tǒng)內(nèi)聯(lián)行清算和跨系統(tǒng)聯(lián)行往來屬于國內(nèi)聯(lián)行清算的兩種類型。20.以下關(guān)于銀行承兌匯票的說法，正確的有（）。A.

期限自出票之日起最長不得超過3個月B.

在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或持票人C.

以真實的商品交易為基礎(chǔ)D.

出票人為銀行E.

商業(yè)匯票的真實交易關(guān)系和債權(quán)債務(wù)關(guān)系只需承兌行審核【答案】:

B|C【解析】:A項，銀行承兌匯票（紙質(zhì)）期限自出票之日起最長不得超過6個月；D項，銀行承兌匯票是由在承兌銀行開立存款賬戶的存款人出票；E項，承兌行和貼現(xiàn)機構(gòu)都應(yīng)按照支付結(jié)算制度的相關(guān)規(guī)定，對商業(yè)匯票的真實交易關(guān)系和債權(quán)債務(wù)關(guān)系進(jìn)行審核。21.行為人不具有代理權(quán)，但以他人的名義與第三人進(jìn)行代理行為，稱為（）。A.

無權(quán)代理B.

法定代理C.

授權(quán)代理D.

有權(quán)代理【答案】:

A【解析】:無權(quán)代理是指行為人不具有代理權(quán)，但以他人的名義與第三人進(jìn)行代理行為。無權(quán)代理的構(gòu)成要件為：①行為人既沒有代理權(quán)，也沒有令人相信其有代理權(quán)的事實或理由；②行為人以本人的名義與他人所為的民事行為；③第三人須為善意且無過失；④行為人的行為不違法；⑤行為人與第三人具有相應(yīng)的民事行為能力。22.可以被采用的貨幣政策操作目標(biāo)主要有（）。A.

存款準(zhǔn)備金B(yǎng).

貨幣供應(yīng)量C.

利率D.

匯率E.

基礎(chǔ)貨幣【答案】:

A|E【解析】:貨幣政策的操作目標(biāo)是中央銀行運用貨幣政策工具能夠直接影響或控制的目標(biāo)變量。它介于政策工具和中介目標(biāo)之間，是貨幣政策工具影響中介目標(biāo)的傳導(dǎo)橋梁。通常被采用的操作目標(biāo)主要有基礎(chǔ)貨幣、存款準(zhǔn)備金。23.參與銀團(tuán)貸款的銀行均為銀團(tuán)成員，銀團(tuán)成員應(yīng)按照（）的原則自主確定各自授信行為，并按實際承擔(dān)份額享有銀團(tuán)貸款項下相應(yīng)的權(quán)利，履行相應(yīng)的義務(wù)。A.

風(fēng)險自擔(dān)B.

聯(lián)合審批C.

獨立審批D.

自主決策E.

信息共享【答案】:

A|C|D|E【解析】:參與銀團(tuán)貸款的銀行均為銀團(tuán)成員。銀團(tuán)成員應(yīng)按照“信息共享、獨立審批、自主決策、風(fēng)險自擔(dān)”的原則自主確定各自授信行為，并按實際承擔(dān)份額享有銀團(tuán)貸款項下相應(yīng)的權(quán)利，履行相應(yīng)的義務(wù)。24.江某盜竊李某的信用卡后，在自動取款機上提取了現(xiàn)金。下列關(guān)于江某行為的表述，正確的是（）。A.

江某可能既構(gòu)成盜竊罪，又構(gòu)成信用卡詐騙罪，應(yīng)實行數(shù)罪并罰B.

江某可能構(gòu)成信用卡詐騙罪C.

江某可能構(gòu)成盜竊信用卡罪D.

江某可能構(gòu)成盜竊罪【答案】:

D【解析】:信用卡詐騙罪，是指使用偽造的信用卡，或者使用以虛假的身份證明騙領(lǐng)的信用卡，或者使用作廢的信用卡，或者冒用他人的信用卡，或者利用信用卡惡意透支進(jìn)行詐騙活動，數(shù)額較大的行為。需要注意的是，盜竊信用卡并使用的，定盜竊罪而非本罪。25.我國債券回購市場上交易的證券主要是（）。A.

股票B.

政府債券C.

中央銀行票據(jù)D.

可轉(zhuǎn)換債券【答案】:

B【解析】:債券回購是金融機構(gòu)之間以債券為抵押的短期資金的融通，風(fēng)險較低，其標(biāo)的物一般是信用等級高的政府債券。26.保證擔(dān)保的范圍包括（）。A.

主債權(quán)B.

利息C.

違約金D.

損害賠償金E.

實現(xiàn)債權(quán)的費用【答案】:

A|B|C|D|E【解析】:保證擔(dān)保的范圍包括主債權(quán)及利息、違約金、損害賠償金和實現(xiàn)債權(quán)的費用。保證合同另有約定的，按照約定。當(dāng)事人對保證擔(dān)保的范圍沒有約定或者約定不明確的，保證人應(yīng)當(dāng)對全部債務(wù)承擔(dān)責(zé)任。27.經(jīng)濟結(jié)構(gòu)會通過影響一國國民經(jīng)濟的（）來間接影響商業(yè)銀行。A.

供需平衡B.

增長速度C.

增長質(zhì)量D.

穩(wěn)定性E.

可持續(xù)性【答案】:

B|C|E【解析】:經(jīng)濟結(jié)構(gòu)對商業(yè)銀行既有直接影響，也有間接影響。從直接的角度來看，經(jīng)濟結(jié)構(gòu)會直接影響社會經(jīng)濟主體對商業(yè)銀行服務(wù)的需求，從而在一定程度上決定商業(yè)銀行的經(jīng)營特征。從間接的角度來看，經(jīng)濟結(jié)構(gòu)會通過影響一國國民經(jīng)濟的增長速度、增長質(zhì)量和可持續(xù)性來影響商業(yè)銀行。28.商業(yè)銀行的內(nèi)部控制措施包括（）。A.

針對不同活動的特點，執(zhí)行差異化的業(yè)務(wù)流程和管理流程B.

建立健全內(nèi)部控制制度體系C.

形成規(guī)范的部門、崗位職責(zé)說明，明確相應(yīng)的報告路線D.

嚴(yán)格執(zhí)行會計準(zhǔn)則與制度，及時準(zhǔn)確地反映各項業(yè)務(wù)交易，確保財務(wù)會計信息真實、可靠、完整E.

建立有效的核對、監(jiān)控制度【答案】:

B|C|D|E【解析】:A項，商業(yè)銀行應(yīng)合理確定各項業(yè)務(wù)活動和管理活動的風(fēng)險控制點，采取適當(dāng)?shù)目刂拼胧?，?zhí)行標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一的業(yè)務(wù)流程和管理流程，確保規(guī)范運作。29.下列行為中，違反銀行業(yè)從業(yè)人員職業(yè)操守關(guān)于“監(jiān)管規(guī)避”規(guī)定的是（）。A.

建議客戶根據(jù)經(jīng)常項目交易情況購買外匯B.

建議客戶做假賬以逃避反洗錢檢查C.

建議客戶投資國債（免利息稅）降低風(fēng)險D.

建議客戶投資風(fēng)險組合穩(wěn)定收益降低風(fēng)險【答案】:

B【解析】:實踐中，以下存在明顯不妥的行為，有可能會對從業(yè)人員及其所在機構(gòu)產(chǎn)生不利影響：①以明示或暗示方式向客戶提供規(guī)避法律、法規(guī)規(guī)定的建議；②明知所經(jīng)辦的業(yè)務(wù)是為了逃避監(jiān)管規(guī)定或規(guī)避法律、法規(guī)禁止性規(guī)定，但仍不按照內(nèi)部流程進(jìn)行必要的報告，默許甚至提供協(xié)助；③出于私情，向親朋好友提供規(guī)避監(jiān)管規(guī)定的意見和建議，并利用其所在機構(gòu)的資源，為這些行為提供方便。30.年利率也稱年息率，以年為計息期，一般按本金的（）表示。A.

百分之幾B.

十分之幾C.

千分之幾D.

萬分之幾【答案】:

A【解析】:利率一般有年利率、月利率、日利率三種形式。年利率也稱年息率，以年為計息期，一般按本金的百分比表示；月利率也稱月息率，以月為計息期，一般按本金的千分比表示；日利率也稱日息率，以日為計息期，一般按本金的萬分比表示。31.宏觀經(jīng)濟發(fā)展的總體目標(biāo)一般包括（）。A.

經(jīng)濟增長、充分就業(yè)、物價穩(wěn)定和進(jìn)出口增長B.

經(jīng)濟增長、區(qū)域協(xié)調(diào)、物價穩(wěn)定和國際收支平衡C.

經(jīng)濟增長、區(qū)域協(xié)調(diào)、物價穩(wěn)定和進(jìn)出口增長D.

經(jīng)濟增長、充分就業(yè)、物價穩(wěn)定和國際收支平衡【答案】:

D【解析】:宏觀經(jīng)濟發(fā)展的總體目標(biāo)一般包括四個，即經(jīng)濟增長、充分就業(yè)、物價穩(wěn)定和國際收支平衡。這四大目標(biāo)分別通過國內(nèi)生產(chǎn)總值、失業(yè)率、通貨膨脹率和國際收支等指標(biāo)來衡量。32.下列選項中更能綜合反映銀行真實的盈利性水平，是銀行價值管理的核心指標(biāo)的是（）。A.

凈利息收益率B.

總資產(chǎn)回報率C.

凈資產(chǎn)回報率D.

風(fēng)險調(diào)整后資本回報率【答案】:

D【解析】:風(fēng)險調(diào)整后資本回報率（RAROC）既考慮預(yù)期損失，也考慮非預(yù)期損失，更真實地反映了收益水平，在銀行的實際收益與所承擔(dān)的風(fēng)險之間建立了直接聯(lián)系，是銀行進(jìn)行價值管理的核心指標(biāo)。33.下列選項中，屬于固定資產(chǎn)貸款貸前調(diào)查報告中建設(shè)項目效益分析內(nèi)容的有（）。A.

流動資產(chǎn)與流動負(fù)債的動態(tài)平衡B.

相關(guān)財務(wù)指標(biāo)C.

敏感性分析D.

銀行獲得的收益預(yù)測E.

盈虧平衡點分析【答案】:

B|C|E【解析】:固定資產(chǎn)貸款貸前調(diào)查報告中反映項目效益情況主要內(nèi)容包括：相關(guān)財務(wù)指標(biāo)、財務(wù)現(xiàn)金流量和各年累計盈余資金是否出現(xiàn)負(fù)值、盈虧平衡點分析、敏感性分析等內(nèi)容。34.資產(chǎn)負(fù)債綜合管理的核心策略是（）。A.

表內(nèi)資產(chǎn)負(fù)債匹配B.

表外工具規(guī)避表內(nèi)風(fēng)險C.

表內(nèi)工具規(guī)避表外風(fēng)險D.

利用證券化剝離表內(nèi)風(fēng)險【答案】:

A【解析】:表內(nèi)資產(chǎn)負(fù)債匹配是資產(chǎn)負(fù)債綜合管理的核心策略。商業(yè)銀行執(zhí)行該策略，即通過資產(chǎn)和負(fù)債的共同調(diào)整，協(xié)調(diào)表內(nèi)資產(chǎn)和負(fù)債項目在期限、利率、風(fēng)險和流動性等方面的搭配，盡可能使資產(chǎn)與負(fù)債達(dá)到規(guī)模對稱、結(jié)構(gòu)對稱、期限對稱，從而實現(xiàn)安全性、流動性和盈利性的統(tǒng)一。35.商業(yè)銀行資本管理的范疇一般包括（）三個方面。A.

監(jiān)管資本管理B.

資產(chǎn)組合管理C.

經(jīng)濟資本管理D.

資產(chǎn)負(fù)債總量計劃E.

賬面資本管理【答案】:

A|C|E【解析】:商業(yè)銀行資本管理的范疇一般包括監(jiān)管資本管理、經(jīng)濟資本管理和賬面資本管理三個方面。B項，資產(chǎn)負(fù)債組合管理包括資產(chǎn)組合管理、負(fù)債組合管理和資產(chǎn)負(fù)債匹配管理三個部分；D項，資產(chǎn)負(fù)債計劃是資產(chǎn)負(fù)債管理的重要手段，主要包括資產(chǎn)負(fù)債總量計劃和結(jié)構(gòu)計劃。36.商業(yè)銀行確立貸款意向后，業(yè)務(wù)人員向客戶索取的貸款申請資料中必須包括其財務(wù)報表，下列有關(guān)收集財務(wù)報表的表述中，錯誤的是（）。A.

新建項目的項目貸款，對于提供財務(wù)報表可不作嚴(yán)格要求B.

若擔(dān)保方式為保證形式，應(yīng)同時索取保證人的財務(wù)報表C.

對經(jīng)審計和未經(jīng)審計的財務(wù)報表應(yīng)區(qū)別對待D.

只需要向借款人索取上兩年經(jīng)審計的財務(wù)報表和近期月報表【答案】:

D【解析】:D項，借款人應(yīng)該提供近三年和最近一期的財務(wù)報表。37.下列情況中，會導(dǎo)致企業(yè)產(chǎn)生借款需求的有（）。A.

應(yīng)收賬款增加B.

應(yīng)付賬款增加C.

存貨增加D.

應(yīng)收賬款減少E.

應(yīng)付賬款減少【答案】:

A|C|E【解析】:如果公司的現(xiàn)金需求超過了現(xiàn)金供給，那么資產(chǎn)效率下降和商業(yè)信用減少可能成為公司貸款的原因。通常，應(yīng)收賬款、存貨的增加，以及應(yīng)付賬款的減少將形成企業(yè)的借款需求。38.金融市場最主要、最基本的功能是（）。A.

融通貨幣資金B(yǎng).

調(diào)節(jié)經(jīng)濟C.

優(yōu)化資源配置D.

風(fēng)險分散與風(fēng)險管理【答案】:

A【解析】:金融市場具有以下功能：①貨幣資金融通功能；②優(yōu)化資源配置功能；③風(fēng)險分散與風(fēng)險管理功能；④經(jīng)濟調(diào)節(jié)功能；⑤交易及定價功能；⑥反映經(jīng)濟運行的功能。其中，融通貨幣資金是金融市場最主要、最基本的功能。39.商業(yè)銀行在貸款審查中，審查借款人、擔(dān)保人（物）及具體貸款業(yè)務(wù)有關(guān)資料是否齊備，申報資料及其內(nèi)容應(yīng)合法、真實、有效，這屬于（）審查。A.

信貸業(yè)務(wù)政策符合性B.

信貸資料完整性及調(diào)查工作與申報流程的合規(guī)性C.

非財務(wù)因素D.

借款人主體資格及基本情況【答案】:

B【解析】:信貸資料完整性及調(diào)查工作與申報流程的合規(guī)性審查包括：①借款人、擔(dān)保人（物）及具體貸款業(yè)務(wù)有關(guān)資料是否齊備，申報資料及其內(nèi)容應(yīng)合法、真實、有效；②貸款業(yè)務(wù)內(nèi)部運作資料是否齊全，是否按規(guī)定程序操作，調(diào)查程序和方法是否合規(guī)，調(diào)查內(nèi)容是否全面、有效，調(diào)查結(jié)論及意見是否合理；③業(yè)務(wù)是否在本級機構(gòu)信貸審批授權(quán)內(nèi)。40.“了解客戶”是銀行依法承擔(dān)的一項法定義務(wù)，銀行從業(yè)人員在辦理相關(guān)業(yè)務(wù)時必須遵循（）制度。A.

居民身份識別B.

客戶身份識別C.

公民身份識別D.

法人身份識別【答案】:

B【解析】:了解客戶是銀行依法承擔(dān)的一項法定義務(wù)，我國賬戶管理規(guī)定以及《反洗錢法》等法律、法規(guī)都明確要求金融機構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立客戶身份識別制度。41.信貸資產(chǎn)相對不良率用于評價目標(biāo)區(qū)域信貸資產(chǎn)質(zhì)量水平在銀行系統(tǒng)所處的相對位置，該指標(biāo)大于（）時，說明目標(biāo)區(qū)域信貸風(fēng)險高于銀行一般水平。A.

0B.

2C.

3D.

1【答案】:

D【解析】:信貸資產(chǎn)相對不良率反映目標(biāo)區(qū)域信貸資產(chǎn)質(zhì)量水平在銀行系統(tǒng)中所處的相對位置。指標(biāo)越高，區(qū)域風(fēng)險越高。該指標(biāo)大于1時，說明目標(biāo)區(qū)域信貸風(fēng)險高于銀行一般水平。42.下列關(guān)于計算活期存款利息的表述，正確的是（）。A.

本金計息起點是分B.

按季度結(jié)息C.

一年一定按365天計算D.

須執(zhí)行人民銀行規(guī)定的同期限檔次存款利率【答案】:

B【解析】:A項，存款的計息起點為元，元以下角分不計利息；B項，《中國人民銀行關(guān)于人民幣存貸款計結(jié)息問題的通知》中規(guī)定，從2005年9月21日起，我國對活期存款實行按季度結(jié)息，每季度末月的20日為結(jié)息日，次日付息；C項，銀行除仍可沿用普遍使用的每年360天（每月30天）計息期外，也可選擇將計息期全部化為實際天數(shù)計算利息，即每年為365天（閏年為366天），每月為當(dāng)月公歷的實際天數(shù)；D項，只要不超過中國人民銀行同期限檔次存款利率上限，計結(jié)息規(guī)則由各銀行自行把握。43.下列各項中，借款人償還債務(wù)的主要還款來源是（）。A.

正常營業(yè)收入B.

資產(chǎn)銷售C.

抵押物的清償D.

資產(chǎn)置換【答案】:

A【解析】:對貸款進(jìn)行分類時，要以評估借款人的還款能力為核心，把借款人的正常營業(yè)收入作為貸款的主要還款來源，貸款的擔(dān)保作為次要還款來源。44.同業(yè)拆借市場的特點有（）。A.

期限較短B.

參與者廣泛，個人也可參與C.

交易的主要是法定準(zhǔn)備金D.

屬于信用拆借活動E.

屬于擔(dān)保拆借活動【答案】:

A|D【解析】:同業(yè)拆借市場具有以下特點：①資金融通的期限較短，主要用于金融機構(gòu)臨時性資金需要；②同業(yè)拆借是在無擔(dān)保條件下進(jìn)行的資金與信用的直接交換，潛在信用風(fēng)險較高，因此要求拆借主體具有較高的信用等級；③同業(yè)拆借形成的資金價格信號，反映了整個金融體系的資金供求狀況和流動性狀況，在貨幣政策傳導(dǎo)和整個金融市場中起到基礎(chǔ)性作用。45.下列不屬于貸款發(fā)放審查中擔(dān)保落實情況內(nèi)容的是（）。A.

是否已按要求進(jìn)行核保B.

擔(dān)保人的擔(dān)保資料是否完整、合規(guī)、有效C.

抵（質(zhì)）押物保險金額是否覆蓋信貸業(yè)務(wù)金額D.

是否可以事后補辦抵（質(zhì)）押登記【答案】:

D【解析】:貸款發(fā)放審查中擔(dān)保落實情況主要包括：①擔(dān)保人的擔(dān)保行為是否合規(guī)，擔(dān)保資料是否完整、合規(guī)、有效；②是否已按要求進(jìn)行核保，核保書內(nèi)容是否完整、準(zhǔn)確；③抵（質(zhì)）押率是否符合規(guī)定；④是否已按規(guī)定辦理抵（質(zhì)）押登記；⑤抵（質(zhì)）押登記內(nèi)容與審批意見、抵（質(zhì)）押合同、抵（質(zhì)）押物清單、抵（質(zhì)）押物權(quán)屬資料是否一致；⑥是否已辦理抵（質(zhì)）押物保險，保險金額是否覆蓋信貸業(yè)務(wù)金額。46.下列關(guān)于銀行福費廷業(yè)務(wù)特點的表述，錯誤的是（）。A.

福費廷業(yè)務(wù)是一種即期票據(jù)貼現(xiàn)B.

包買商從出口商那里無追索地購買已經(jīng)承兌的，并通常由進(jìn)口商所在地銀行擔(dān)保的遠(yuǎn)期匯票或本票的業(yè)務(wù)C.

銀行承擔(dān)了票據(jù)拒付的所有風(fēng)險，帶有長期固定利率的融資性質(zhì)D.

出口商賣斷票據(jù)，放棄了對所出售票據(jù)的一切權(quán)益【答案】:

A【解析】:福費廷是指包買商從出口商那里無追索地購買已經(jīng)承兌的，并通常由進(jìn)口商所在地銀行擔(dān)保的遠(yuǎn)期匯票或本票的業(yè)務(wù)。A項，從業(yè)務(wù)運作的實質(zhì)來看，福費廷就是遠(yuǎn)期票據(jù)貼現(xiàn)。47.下列屬于法律法規(guī)中程序性規(guī)定范疇的是（）。A.

不得進(jìn)行洗錢活動B.

法律、法規(guī)要求所有經(jīng)營性、生產(chǎn)性企業(yè)依法照章納稅C.

商業(yè)銀行開辦代客境外理財業(yè)務(wù)必須向國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)申請代客理財業(yè)務(wù)資格D.

法律、法規(guī)要求所有經(jīng)營性、生產(chǎn)性企業(yè)要遵守會計原則【答案】:

C【解析】:程序性規(guī)定是指法律法規(guī)中有關(guān)從事某種活動必須按照一定程序履行審批或備案的規(guī)定。A項屬于禁止性規(guī)定；BD兩項屬于義務(wù)性規(guī)定。48.下列關(guān)于基準(zhǔn)利率的表述，錯誤的是（）。A.

基準(zhǔn)利率變化趨勢引導(dǎo)著一個國家利率的總體變化方向B.

基準(zhǔn)利率決定著一個國家的金融市場的最高利率水平C.

中國人民銀行對商業(yè)銀行的再貸款利率可以理解為基準(zhǔn)利率D.

基準(zhǔn)利率是金融機構(gòu)制定存款利率、貸款利率、有價證券利率的依據(jù)【答案】:

B【解析】:基準(zhǔn)利率有兩重含義：①基準(zhǔn)利率決定著一個國家的金融市場利率水平，是金融機構(gòu)系統(tǒng)制定存款利率、貸款利率、有價證券利率的依據(jù)；②基準(zhǔn)利率表明中央銀行對于當(dāng)期金融市場貨幣供求關(guān)系的總體判斷，基準(zhǔn)利率的變化趨勢引導(dǎo)著一個國家利率的總體變化方向。中國人民銀行對商業(yè)銀行的再貸款利率，可以理解為我國目前的基準(zhǔn)利率。49.銷售毛利率的計算公式為（）。A.

銷售毛利/銷售收入凈額B.

凈利潤/銷售收入凈額C.

營業(yè)利潤/銷售收入凈額D.

利潤總額/銷售收入凈額【答案】:

A【解析】:銷售毛利率是指借款人的銷售毛利與產(chǎn)品銷售收入凈額的比率。其計算公式為：銷售毛利率＝（銷售毛利/銷售收入凈額）×100%。50.下列有關(guān)貸款自主支付的表述，錯誤的是（）。A.

事后核查是借款人自主支付方式下銀行業(yè)金融機構(gòu)加強貸款資金發(fā)放和支付的核查的重要環(huán)節(jié)B.

在借款人自主支付方式下，商業(yè)銀行仍應(yīng)遵從貸款與資本金同比例到位的基本要求C.

自主支付是監(jiān)管部門倡導(dǎo)和符合國際通行做法的支付方式，是貸款支付的主要方式D.

在借款人自主支付方式下，商業(yè)銀行仍應(yīng)遵從實貸實付原則，既要方便借款人資金支付，又要控制貸款用途【答案】:

C【解析】:C項，受托支付是監(jiān)管部門倡導(dǎo)和符合國際通行做法的支付方式，是貸款支付的主要方式。自主支付是受托支付的補充。51.通過列示借款人在一定時期內(nèi)取得的收入，所發(fā)生的費用支出和所獲得的利潤來反映借款人一定時期內(nèi)經(jīng)營成果的報表是（）。A.

利潤表B.

現(xiàn)金流量表C.

利潤分配表D.

資產(chǎn)負(fù)債表【答案】:

A【解析】:利潤表又稱損益表，它是通過列示借款人在一定時期內(nèi)取得的收入，所發(fā)生的費用支出和所獲得的利潤來反映借款人一定時期內(nèi)經(jīng)營成果的報表。通過利潤表可以考核借款人經(jīng)營計劃的完成情況，可以預(yù)測借款人收入的發(fā)展變化趨勢，進(jìn)而預(yù)測借款人未來的盈利能力。52.在匯率標(biāo)價方法當(dāng)中，間接標(biāo)價法是指以（）。A.

一定數(shù)額的外幣表示一定單位的本幣B.

一定數(shù)額的本幣表示一定單位的外幣C.

一定數(shù)額的本幣表示一定單位的黃金D.

一定數(shù)額的本幣表示一定單位的特別提款權(quán)【答案】:

A【解析】:間接標(biāo)價法是以一定單位的本幣作為標(biāo)準(zhǔn)，來計算應(yīng)付多少外幣的標(biāo)價方法，又稱為應(yīng)收標(biāo)價法。53.根據(jù)購買力平價理論，決定匯率長期趨勢的主導(dǎo)因素是（）。A.

國際收支B.

相對利率C.

相對通貨膨脹率D.

心理預(yù)期【答案】:

C【解析】:在當(dāng)今不規(guī)定含金量的紙幣制度下，貨幣購買力的對比是兩國匯率決定的基礎(chǔ)，即貨幣購買力平價。物價水平變動反映貨幣購買力，而國際間物價水平的相對變動，也可以看作是相對通貨膨脹率的變化。54.銀行代理中央銀行業(yè)務(wù)主要包括（）