銀行現(xiàn)金支付結(jié)算概述及流程課件

銀行現(xiàn)金支付結(jié)算古麗珍銀行現(xiàn)金支付結(jié)算古麗珍

第一節(jié)

支付結(jié)算概述第二節(jié)

結(jié)算方式流程

第三節(jié)票據(jù)知識及流程

支付結(jié)算概述及流程支付結(jié)算概述及流程一、支付結(jié)算的概念二、支付結(jié)算的原則三、支付結(jié)算的紀律四、支付結(jié)算的種類第一節(jié)

支付結(jié)算概述一、支付結(jié)算的概念第一節(jié)

支付結(jié)算概述

（一）概念支付結(jié)算是指單位、個人在社會經(jīng)濟活動中使用票據(jù)和各種結(jié)算方式進行貨幣給付及其資金清算的行為。要點：

實質(zhì)：貨幣給付；

主體：收付款雙方；媒介：銀行工具：票據(jù)和結(jié)算方式。一、支付結(jié)算的概念（一）概念一、支付結(jié)算的概念

1、現(xiàn)金結(jié)算

是收付款雙方直接使用現(xiàn)金收付款項的貨幣收付行為。

主體：收付款雙方工具：現(xiàn)鈔過程：一手錢一手貨

（二）支付方式（二）支付方式2、轉(zhuǎn)賬結(jié)算

是指通過銀行將款項從付款人存款賬戶劃轉(zhuǎn)到收款人存款賬戶的貨幣收付行為。

主體：收付款雙方媒體：銀行工具：票據(jù)及方式過程：時空上分離。（二）支付方式2、轉(zhuǎn)賬結(jié)算（二）支付方式

支付結(jié)算原則是指單位、個人和銀行在辦理支付結(jié)算的過程中必須共同遵守的行為準則。（一）恪守信用，履約付款（二）誰的錢入誰的賬，由誰支配（三）銀行不墊款二、支付結(jié)算的原則支付結(jié)算原則是指單位、個人和銀行在辦理支付結(jié)算的（一）結(jié)算紀律1、單位和個人的結(jié)算紀律。單位和個人在辦理支付結(jié)算過程中，必須嚴格遵守的結(jié)算紀律如下：第一，不準簽發(fā)空頭支票、簽章與預留簽章不符的支票和遠期支票以及沒有資金保證的票據(jù)，套取銀行信用；第二，不準簽發(fā)、取得和轉(zhuǎn)讓沒有真實交易和債權(quán)債務(wù)的票據(jù)，套取銀行和他人資金；第三，不準無理拒絕付款，任意占用他人資金；第四，不準違反規(guī)定開立和使用賬戶。

三、支付結(jié)算的紀律

（一）結(jié)算紀律三、支付結(jié)算的紀律

2、銀行的結(jié)算紀律:“十不準”第一，不準以任何理由壓票、任意退票、截留挪用客戶和他行資金；第二，不準無理拒絕支付應由銀行支付的票據(jù)款項；第三，不準受理無理拒付、不扣少扣滯納金；第四，不準違章簽發(fā)、承兌、貼現(xiàn)票據(jù)，套取銀行資金；第五，不準簽發(fā)空頭銀行匯票、銀行本票和辦理空頭匯款；三、支付結(jié)算的紀律2、銀第六，不準在支付結(jié)算制度之外規(guī)定附加條件，影響匯路暢通；第七，不準違反規(guī)定為單位和個人開立賬戶；第八，不準拒絕受理、代理他行正常業(yè)務(wù)；第九，不準放棄對企事業(yè)單位和個人違反結(jié)算紀律的制裁；第十，不準逃避向人民銀行轉(zhuǎn)匯大額匯劃款項。支付結(jié)算的紀律第六，不準在支付結(jié)算制度之外規(guī)定附加條件，影響匯路暢通；支付

現(xiàn)行支付結(jié)算的種類包括“三票”、“一卡”、“三方式”?！叭薄?/p>

——具體包括支票、銀行匯票、銀行本票、商業(yè)匯票；“一卡”

——

銀行卡；“三方式”——匯兌、托收承付和委托收款。四、支付結(jié)算的種類現(xiàn)行支付結(jié)算的種類包括“三票”、“一卡”、“三方式”。四一、匯兌流程二、委托收款流程三、托收承付流程第二節(jié)結(jié)算方式流程一、匯兌流程第二節(jié)結(jié)算方式流程

（一）匯兌的概念和適用范圍

1、概念匯兌是匯款人委托銀行將其款項支付給收款人的結(jié)算方式。

2、適用范圍（1）匯款人主動付款（2）異地（3）開戶和非開戶的客戶均可（4）無金額限制，確定的結(jié)算金額一、匯兌結(jié)算（一）匯兌的概念和適用范圍一、匯兌結(jié)算（三）匯兌結(jié)算流程

匯款人

收款人

匯出行

匯入行

①委托匯款收款入帳③②銀行往來劃款（三）匯兌結(jié)算流程匯款人收款人匯出行

（一）委托收款的概念和適用范圍

1、概念:

委托收款是收款人委托銀行向付款人收取款項的結(jié)算方式。

2、適用范圍（1）債權(quán)人主動收款（2）同城、異地均可（3）一般為開戶客戶，付款人必需開戶（4）無金額限制，確定的結(jié)算金額，必須全額收款二、委托收款業(yè)務(wù)核算（一）委托收款的概念和適用范圍二、委托收款（二）結(jié)算流程收款人付款人付款人開戶行委托行①委托收款⑥收妥入帳③通知付款④承付款②寄發(fā)單證⑤往來劃款（二）結(jié)算流程收款人付款人付款人開戶行委

（一）托收承付的概念和適用范圍

1、概念:

托收承付是根據(jù)購銷合同由收款人發(fā)貨后委托銀行向異地付款人收取款項，由付款人向銀行承認付款的結(jié)算方式。

2、適用范圍（1）債權(quán)人發(fā)貨后主動收款，只適用交易結(jié)算（2）異地（3）開戶客戶（4）結(jié)算每筆金額起點為l萬元。新華書店系統(tǒng)每筆的金額起點為1000元。

三、托收承付結(jié)算（一）托收承付的概念和適用范圍三、托收承付結(jié)算（二）結(jié)算流程收款人付款人付款人開戶行委托行①委托收款⑥收妥入帳③通知付款④承付款②寄發(fā)單證⑤往來劃款按合同發(fā)貨（二）結(jié)算流程收款人付款人付款人開戶行委一、票據(jù)基本知識二、支票結(jié)算流程三、本票結(jié)算流程四、銀行匯票結(jié)算流程五、商業(yè)匯票結(jié)算流程

第三節(jié)票據(jù)知識及流程一、票據(jù)基本知識

第三節(jié)票據(jù)知識及流程（一）票據(jù)的概念、性質(zhì)和作用（二）票據(jù)關(guān)系人與權(quán)利義務(wù)關(guān)系（三）票據(jù)行為（四）支付結(jié)算中使用票據(jù)的基本規(guī)定一、票據(jù)基本知識（一）票據(jù)的概念、性質(zhì)和作用一、票據(jù)基本知識1、票據(jù)的概念

票據(jù)是載明債務(wù)人要按指定期限向債權(quán)人無條件支付一定金額款項的信用證券。

（一）票據(jù)的概念、性質(zhì)和作用1、票據(jù)的概念（一）票據(jù)的概念、性質(zhì)和作用2、票據(jù)的性質(zhì)（1）票據(jù)是一種有價證券（2）票據(jù)是一種設(shè)權(quán)證券（3）票據(jù)是一種信用支付工具（4）票據(jù)是一種無因證券（5）票據(jù)是一種要式（文義）證券（6）票據(jù)是一種流通證券（7）票據(jù)是一種集團證券，具有債務(wù)連帶性（8）票據(jù)是一種提示證券（9）票據(jù)是一種繳還證券（一）票據(jù)的概念、性質(zhì)和作用2、票據(jù)的性質(zhì)（一）票據(jù)的概念、性質(zhì)

3、票據(jù)的作用（1）支付結(jié)算的工具（2）信用工具（3）融資工具（4）流通工具（一）票據(jù)的概念、性質(zhì)和作用3、票據(jù)的作用（一）票據(jù)的概念、性質(zhì)和作用

1.票據(jù)關(guān)系人票據(jù)關(guān)系人，是對票據(jù)具體享有某種權(quán)利或承擔某種義務(wù)責任的當事人。（1）基本關(guān)系人：出票人、付款人和收款人（2）其他關(guān)系人：背書人、被背書人、承兌人、持票人等。

（二）票據(jù)關(guān)系人與權(quán)利義務(wù)關(guān)系1.票據(jù)關(guān)系人（二）票據(jù)關(guān)系人與權(quán)利義務(wù)關(guān)系

2、票據(jù)權(quán)利和票據(jù)責任（1）包括付款請求權(quán)和追索權(quán)。付款請求權(quán)是指持票人向付款人出示票據(jù)請求支付票據(jù)金額的權(quán)利。追索權(quán)，是持票人行使付款請求權(quán)而遭拒絕或因其他法定原因而不能實現(xiàn)時，向其他票據(jù)債務(wù)人請求支付票據(jù)金額權(quán)利。（2）票據(jù)責任是票據(jù)債務(wù)人向持票人支付票據(jù)金額的義務(wù)。票據(jù)債務(wù)人分主債務(wù)人和從債務(wù)人。（二）票據(jù)關(guān)系人與權(quán)利義務(wù)關(guān)系2、票據(jù)權(quán)利和票據(jù)責任（二）票據(jù)關(guān)系人與權(quán)利義務(wù)關(guān)系

1、出票概念：出票是指出票人簽發(fā)票據(jù)并將其交付給收款人的票據(jù)行為。工作：一是簽發(fā)票據(jù)，即出票人按一定的票據(jù)原因和有關(guān)規(guī)定開出票據(jù)；二是交付票據(jù)，即將票據(jù)交付給收款人。效力：匯票出票后，出票人負有擔保匯票承兌和付款的責任；本票出票后，出票人負有無條件付款的責任；支票出票后，出票人負有擔保付款的責任。（三）票據(jù)行為1、出票（三）票據(jù)行為要求：①出票必須有原因，如債權(quán)債務(wù)關(guān)系，取得票據(jù)必須給付對價。②在票據(jù)上記載的事項必須符合法律規(guī)定。

——《票據(jù)法》規(guī)定，票據(jù)金額要用中文大寫和數(shù)碼同時記載，二者必須一致，二者不一致的，票據(jù)無效。

——票據(jù)金額、出票日期、收款人名稱不得更改，更改的票據(jù)無效。對票據(jù)上的其他記載事項，原記載人可以更改，更改時應當由原記載人簽章證明。（三）票據(jù)行為要求：（三）票據(jù)行為

2、背書概念：背書是以轉(zhuǎn)讓票據(jù)或其他目的，在票據(jù)背面或粘單上記載有關(guān)事項并簽章的票據(jù)行為。工作：一是記載：被背書人名稱、背書人簽章、背書日期。二是交付票據(jù)。種類：有轉(zhuǎn)讓背書、委托收款背書和質(zhì)押背書三種。（三）票據(jù)行為2、背書（三）票據(jù)行為效力：權(quán)利轉(zhuǎn)移效力；權(quán)利證明效力；權(quán)利擔保效力要求：

——背書必須連續(xù)；

——背書不得附有條件，背書所附條件無效，但不影響背書的法律效力；

——不能進行部分背書。（三）票據(jù)行為效力：（三）票據(jù)行為

3、承兌概念：承兌是指票據(jù)付款人按照票據(jù)載明事項，對票據(jù)金額在票面上作出表示承付款的文字記載及簽章的一種票據(jù)行為。承兌是匯票特有的票據(jù)行為。效力：使持票人的付款請求權(quán)得以落實；票據(jù)承兌后，承兌人作為付款人，成為票據(jù)的主債務(wù)人，到期負無條件付款責任。

（三）票據(jù)行為3、承兌（三）票據(jù)行為工作：一是記載：在正面作“承兌”記載、承兌人簽章、承兌日期。二是交付票據(jù)給持票申請人。要求：

——不得附條件承兌

——不得部分承兌或改變匯票文義票據(jù)行為工作：票據(jù)行為4、保證概念：保證是指票據(jù)債務(wù)人以外的他人，為票據(jù)的某個特定債務(wù)人履行票據(jù)債務(wù)提供擔保而在票據(jù)上所為的票據(jù)行為。票據(jù)的保證適用于匯票和本票。效力：增加了票據(jù)的可靠性，保證生效后，保證人即成為票據(jù)上的債務(wù)人，向被保證人的一切后手承擔保證責任。保證人清償票款后，可對被保證人及其前手行使追索權(quán)。工作：一是記載：“保證”字樣、保證人簽章、保證人名稱住所、被保證人名稱、日期。二是交付票據(jù)給被保證人。要求：

——不得附條件保證

——保證人為二人以上的，保證人負連帶責任（三）票據(jù)行為4、保證（三）票據(jù)行為5、付款概念：付款是指票據(jù)的付款人或承兌人向持票人支付票款的行為。效力：付款人付款，票據(jù)上所記載的債權(quán)債務(wù)關(guān)系即告終止和消失；票據(jù)上的一切債務(wù)人均解除責任程序：

①持票人提示票據(jù)，請求付款；②付款人付款（三）票據(jù)行為5、付款（三）票據(jù)行為付款要求：①付款人按規(guī)定履行付款義務(wù)；②付款人對票據(jù)的審查：要素齊全合規(guī)；背書連續(xù)③付款人不得惡意付款④付款后要繳回票據(jù)（三）票據(jù)行為付款要求：（三）票據(jù)行為6、追索概念：是指票據(jù)的持有人在遭到拒付時，向其前手背書人或出票人索取票款的一種票據(jù)行為。效力：是對付款請求權(quán)的一種補充，在持票人不獲付款時，可以得到應有的補償。前提：①票據(jù)在期前不獲承兌；到期不獲付款；其它法定原因（付款人死亡、破產(chǎn)等）；②必須保全票據(jù)權(quán)利的手續(xù)（如在法定期限內(nèi)提示；作成拒付證明）程序：①3日內(nèi)，發(fā)出追索通知，確定追索對象；②受領(lǐng)追索費用（票據(jù)金額、利息、費用）要求：①所有債務(wù)人對持票人負連帶責任；②被追索人清償票款后，與持票人享有同一權(quán)利，可向其前手行使追索權(quán)。（三）票據(jù)行為6、追索（三）票據(jù)行為

（一）支票的概念、種類及適用范圍

1、概念：支票是出票人簽發(fā)的，委托辦理支票存款業(yè)務(wù)的銀行在見票時無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。

2、種類支票可分為現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)賬支票和普通支票。

3、適用范圍（1）付款人主動付款。既可簽發(fā)給收款人，也可簽發(fā)給開戶行委托付款。（2）同城---票據(jù)交換范圍內(nèi)使用，可以背書轉(zhuǎn)讓（3）開戶的客戶（4）無金額起點限制，支付確定的結(jié)算款項二、支票業(yè)務(wù)的核算（一）支票的概念、種類及適用范圍二、支票業(yè)務(wù)的核算（三）支票結(jié)算流程（借記支票）

出票人收款人（持票人）出票人開戶行收款人（開戶行）

②委托收款④銀行往來清算①出票③交換支票⑤收款入帳（三）支票結(jié)算流程（借記支票）出票人收款人（持票人）

（三）支票結(jié)算流程（貸記支票）出票人出票人開戶行收款人開戶行收款人①出票委托付款②提出進帳單清算資金③收妥入帳（三）支票結(jié)算流程（貸記支票）出票人出票人開

（一）銀行本票的概念、適用范圍

1、概念：銀行本票是銀行簽發(fā)的，承諾自己在見票時無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。

2、適用范圍（1）付款人申請使用，主動付款。（2）同城---票據(jù)交換范圍內(nèi)，可以背書轉(zhuǎn)讓（3）開戶和非開戶的客戶均可（4）無金額起點限制，支付確定的結(jié)算款項三、銀行本票業(yè)務(wù)的核算（一）銀行本票的概念、適用范圍三、銀行本票業(yè)

（三）本票結(jié)算流程申請人出票銀行代理付款行持票人①申請②出票⑥提出本票清算資金

清算資金

③持票購物收妥入帳⑤④提示票據(jù)（三）本票結(jié)算流程申請人出票銀行

（一）銀行匯票的概念及適用范圍

1.概念:銀行匯票是出票銀行簽發(fā)的，由其在見票時按照實際結(jié)算金額無條件支付給收款人或者持票人的票據(jù)。銀行匯票的出票銀行為銀行匯票的付款人。

四、銀行匯票業(yè)務(wù)核算（一）銀行匯票的概念及適用范圍四、銀行匯票業(yè)務(wù)2.適用范圍（1）付款人持票購物。（2）異地（3）開戶和非開戶的客戶均可（4）無金額起點限制，支付確定的結(jié)算款項（5）結(jié)算的多余款，由銀行清算四、銀行匯票業(yè)務(wù)核算2.適用范圍四、銀行匯票業(yè)務(wù)核算（三）銀行匯票結(jié)算流程申請人持票人代理付款行出票行①申請簽發(fā)②出票⑤付款入帳④提示匯票⑥往來清算③持票異地結(jié)算⑦清算余款（三）銀行匯票結(jié)算流程申請人持票人

（一）商業(yè)匯票的概念商業(yè)匯票是出票人簽發(fā)的，委托付款人在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。商業(yè)匯票分為商業(yè)承兌匯票和銀行承兌匯票。商業(yè)承兌匯票是由銀行以外的付款人承兌；銀行承兌匯票是由銀行承兌。商業(yè)匯票的付款人為承兌人。五、商業(yè)匯票的核算（一）商業(yè)匯票的概念五、商業(yè)匯票的核算

（三）商業(yè)承兌匯票的核算出票人付款人開戶行持票人開戶行持票人④通知付款⑤承付③寄發(fā)單證⑥清算資金①出票收妥入帳⑦②委托收款（三）商業(yè)承兌匯票的核算出票人付款人開戶行持

（四）銀行承兌匯票的核算出票人承兌銀行持票人開戶行持票人①申請承兌⑥交款⑤寄發(fā)單證⑦劃款清算③持票購物⑧收妥入帳④委托收款②承兌（四）銀行承兌匯票的核算出票人承兌銀一、現(xiàn)金的定義

現(xiàn)金是指企業(yè)存放在財務(wù)部門，由出納人員專管的貨幣資金。特別指出，以國際的貫例講，現(xiàn)金的解釋是指隨時可以作為流通與支付手段票證，不論是不是法定貨幣，或是不是信用票據(jù)，只要有購買和支付能力，都視同為現(xiàn)金。我們所指的現(xiàn)金是指庫存現(xiàn)金?，F(xiàn)金支付一、現(xiàn)金的定義

現(xiàn)金支付凡是不屬于國家現(xiàn)金結(jié)算范圍的支出，一律不允許用現(xiàn)金支付，必須用轉(zhuǎn)賬結(jié)算。1.工資、薪金及津貼性補助；2.個人的勞務(wù)報酬；

3.根據(jù)國家規(guī)定，頒發(fā)給個人的科學、技術(shù)、文化、藝術(shù)、體育等各種獎金；

4.各種勞保福利費以及國家規(guī)定的，對個人的其他現(xiàn)金支出；5.出差人員必須攜帶的差旅費；

6.收購單位向個人收購農(nóng)副產(chǎn)品和其他物資的款項；

7.結(jié)算起點以下的零星支出，結(jié)算起點視為1000元；

8.中國人民銀行規(guī)定的其他需要支付現(xiàn)金的情況。二、現(xiàn)金的使用范圍

凡是不屬于國家現(xiàn)金結(jié)算范圍的支出，一律不允許用庫存現(xiàn)金限額是由企業(yè)開戶銀行所核定。核定的依據(jù)一般是企業(yè)三到五天的零星支出。最多不能超過15天開支量。三、庫存限額

庫存現(xiàn)金限額是由企業(yè)開戶銀行所核定。核定的依據(jù)一般是企業(yè)三到不準用不符合財務(wù)制度的憑證頂替庫存現(xiàn)金。不準謊報用途套取現(xiàn)金不準單位間相互借用現(xiàn)金，擾亂市場經(jīng)濟私序。不準利用銀行賬戶，代其他單位和個人存入或支取現(xiàn)金，逃避國家金融監(jiān)管。

不準將單位收入的現(xiàn)金以個人名義儲蓄。不準保留賬外公款。不準發(fā)行變向貨幣，不準以任何內(nèi)部票據(jù)代替人民幣在社會上流通。未經(jīng)許可，不得坐支。四、現(xiàn)金管理八不準

不準用不符合財務(wù)制度的憑證頂替庫存現(xiàn)金。四、現(xiàn)金管理八不準

1、有時候讀書是一種巧妙地避開思考的方法。12月-2212月-22Monday,December12,20222、閱讀一切好書如同和過去最杰出的人談話。08:56:3908:56:3908:5612/12/20228:56:39AM3、越是沒有本領(lǐng)的就越加自命不凡。12月-2208:56:3908:56Dec-2212-Dec-224、越是無能的人，越喜歡挑剔別人的錯兒。08:56:3908:56:3908:56Monday,December12,20225、知人者智，自知者明。勝人者有力，自勝者強。12月-2212月-2208:56:3908:56:39December12,20226、意志堅強的人能把世界放在手中像泥塊一樣任意揉捏。12十二月20228:56:39上午08:56:3912月-227、最具挑戰(zhàn)性的挑戰(zhàn)莫過于提升自我。。十二月228:56上午12月-2208:56December12,20228、業(yè)余生活要有意義，不要越軌。2022/12/128:56:3908:56:3912December20229、一個人即使已登上頂峰，也仍要自強不息。8:56:39上午8:56上午08:56:3912月-2210、你要做多大的事情，就該承受多大的壓力。12/12/20228:56:39AM08:56:3912-12月-2211、自己要先看得起自己，別人才會看得起你。12/12/20228:56AM12/12/20228:56AM12月-2212月-2212、這一秒不放棄，下一秒就會有希望。12-Dec-2212December202212月-2213、無論才能知識多么卓著，如果缺乏熱情，則無異紙上畫餅充饑，無補于事。Monday,December12,202212-Dec-2212月-2214、我只是自己不放過自己而已，現(xiàn)在我不會再逼自己眷戀了。12月-2208:56:3912December202208:56謝謝大家1、有時候讀書是一種巧妙地避開思考的方法。12月-2212月51銀行現(xiàn)金支付結(jié)算古麗珍銀行現(xiàn)金支付結(jié)算古麗珍

第一節(jié)

支付結(jié)算概述第二節(jié)

結(jié)算方式流程

第三節(jié)票據(jù)知識及流程

支付結(jié)算概述及流程支付結(jié)算概述及流程一、支付結(jié)算的概念二、支付結(jié)算的原則三、支付結(jié)算的紀律四、支付結(jié)算的種類第一節(jié)

支付結(jié)算概述一、支付結(jié)算的概念第一節(jié)

支付結(jié)算概述

（一）概念支付結(jié)算是指單位、個人在社會經(jīng)濟活動中使用票據(jù)和各種結(jié)算方式進行貨幣給付及其資金清算的行為。要點：

實質(zhì)：貨幣給付；

主體：收付款雙方；媒介：銀行工具：票據(jù)和結(jié)算方式。一、支付結(jié)算的概念（一）概念一、支付結(jié)算的概念

1、現(xiàn)金結(jié)算

是收付款雙方直接使用現(xiàn)金收付款項的貨幣收付行為。

主體：收付款雙方工具：現(xiàn)鈔過程：一手錢一手貨

（二）支付方式（二）支付方式2、轉(zhuǎn)賬結(jié)算

是指通過銀行將款項從付款人存款賬戶劃轉(zhuǎn)到收款人存款賬戶的貨幣收付行為。

主體：收付款雙方媒體：銀行工具：票據(jù)及方式過程：時空上分離。（二）支付方式2、轉(zhuǎn)賬結(jié)算（二）支付方式

支付結(jié)算原則是指單位、個人和銀行在辦理支付結(jié)算的過程中必須共同遵守的行為準則。（一）恪守信用，履約付款（二）誰的錢入誰的賬，由誰支配（三）銀行不墊款二、支付結(jié)算的原則支付結(jié)算原則是指單位、個人和銀行在辦理支付結(jié)算的（一）結(jié)算紀律1、單位和個人的結(jié)算紀律。單位和個人在辦理支付結(jié)算過程中，必須嚴格遵守的結(jié)算紀律如下：第一，不準簽發(fā)空頭支票、簽章與預留簽章不符的支票和遠期支票以及沒有資金保證的票據(jù)，套取銀行信用；第二，不準簽發(fā)、取得和轉(zhuǎn)讓沒有真實交易和債權(quán)債務(wù)的票據(jù)，套取銀行和他人資金；第三，不準無理拒絕付款，任意占用他人資金；第四，不準違反規(guī)定開立和使用賬戶。

三、支付結(jié)算的紀律

（一）結(jié)算紀律三、支付結(jié)算的紀律

2、銀行的結(jié)算紀律:“十不準”第一，不準以任何理由壓票、任意退票、截留挪用客戶和他行資金；第二，不準無理拒絕支付應由銀行支付的票據(jù)款項；第三，不準受理無理拒付、不扣少扣滯納金；第四，不準違章簽發(fā)、承兌、貼現(xiàn)票據(jù)，套取銀行資金；第五，不準簽發(fā)空頭銀行匯票、銀行本票和辦理空頭匯款；三、支付結(jié)算的紀律2、銀第六，不準在支付結(jié)算制度之外規(guī)定附加條件，影響匯路暢通；第七，不準違反規(guī)定為單位和個人開立賬戶；第八，不準拒絕受理、代理他行正常業(yè)務(wù)；第九，不準放棄對企事業(yè)單位和個人違反結(jié)算紀律的制裁；第十，不準逃避向人民銀行轉(zhuǎn)匯大額匯劃款項。支付結(jié)算的紀律第六，不準在支付結(jié)算制度之外規(guī)定附加條件，影響匯路暢通；支付

現(xiàn)行支付結(jié)算的種類包括“三票”、“一卡”、“三方式”?！叭薄?/p>

——具體包括支票、銀行匯票、銀行本票、商業(yè)匯票；“一卡”

——

銀行卡；“三方式”——匯兌、托收承付和委托收款。四、支付結(jié)算的種類現(xiàn)行支付結(jié)算的種類包括“三票”、“一卡”、“三方式”。四一、匯兌流程二、委托收款流程三、托收承付流程第二節(jié)結(jié)算方式流程一、匯兌流程第二節(jié)結(jié)算方式流程

（一）匯兌的概念和適用范圍

1、概念匯兌是匯款人委托銀行將其款項支付給收款人的結(jié)算方式。

2、適用范圍（1）匯款人主動付款（2）異地（3）開戶和非開戶的客戶均可（4）無金額限制，確定的結(jié)算金額一、匯兌結(jié)算（一）匯兌的概念和適用范圍一、匯兌結(jié)算（三）匯兌結(jié)算流程

匯款人

收款人

匯出行

匯入行

①委托匯款收款入帳③②銀行往來劃款（三）匯兌結(jié)算流程匯款人收款人匯出行

（一）委托收款的概念和適用范圍

1、概念:

委托收款是收款人委托銀行向付款人收取款項的結(jié)算方式。

2、適用范圍（1）債權(quán)人主動收款（2）同城、異地均可（3）一般為開戶客戶，付款人必需開戶（4）無金額限制，確定的結(jié)算金額，必須全額收款二、委托收款業(yè)務(wù)核算（一）委托收款的概念和適用范圍二、委托收款（二）結(jié)算流程收款人付款人付款人開戶行委托行①委托收款⑥收妥入帳③通知付款④承付款②寄發(fā)單證⑤往來劃款（二）結(jié)算流程收款人付款人付款人開戶行委

（一）托收承付的概念和適用范圍

1、概念:

托收承付是根據(jù)購銷合同由收款人發(fā)貨后委托銀行向異地付款人收取款項，由付款人向銀行承認付款的結(jié)算方式。

2、適用范圍（1）債權(quán)人發(fā)貨后主動收款，只適用交易結(jié)算（2）異地（3）開戶客戶（4）結(jié)算每筆金額起點為l萬元。新華書店系統(tǒng)每筆的金額起點為1000元。

三、托收承付結(jié)算（一）托收承付的概念和適用范圍三、托收承付結(jié)算（二）結(jié)算流程收款人付款人付款人開戶行委托行①委托收款⑥收妥入帳③通知付款④承付款②寄發(fā)單證⑤往來劃款按合同發(fā)貨（二）結(jié)算流程收款人付款人付款人開戶行委一、票據(jù)基本知識二、支票結(jié)算流程三、本票結(jié)算流程四、銀行匯票結(jié)算流程五、商業(yè)匯票結(jié)算流程

第三節(jié)票據(jù)知識及流程一、票據(jù)基本知識

第三節(jié)票據(jù)知識及流程（一）票據(jù)的概念、性質(zhì)和作用（二）票據(jù)關(guān)系人與權(quán)利義務(wù)關(guān)系（三）票據(jù)行為（四）支付結(jié)算中使用票據(jù)的基本規(guī)定一、票據(jù)基本知識（一）票據(jù)的概念、性質(zhì)和作用一、票據(jù)基本知識1、票據(jù)的概念

票據(jù)是載明債務(wù)人要按指定期限向債權(quán)人無條件支付一定金額款項的信用證券。

（一）票據(jù)的概念、性質(zhì)和作用1、票據(jù)的概念（一）票據(jù)的概念、性質(zhì)和作用2、票據(jù)的性質(zhì)（1）票據(jù)是一種有價證券（2）票據(jù)是一種設(shè)權(quán)證券（3）票據(jù)是一種信用支付工具（4）票據(jù)是一種無因證券（5）票據(jù)是一種要式（文義）證券（6）票據(jù)是一種流通證券（7）票據(jù)是一種集團證券，具有債務(wù)連帶性（8）票據(jù)是一種提示證券（9）票據(jù)是一種繳還證券（一）票據(jù)的概念、性質(zhì)和作用2、票據(jù)的性質(zhì)（一）票據(jù)的概念、性質(zhì)

3、票據(jù)的作用（1）支付結(jié)算的工具（2）信用工具（3）融資工具（4）流通工具（一）票據(jù)的概念、性質(zhì)和作用3、票據(jù)的作用（一）票據(jù)的概念、性質(zhì)和作用

1.票據(jù)關(guān)系人票據(jù)關(guān)系人，是對票據(jù)具體享有某種權(quán)利或承擔某種義務(wù)責任的當事人。（1）基本關(guān)系人：出票人、付款人和收款人（2）其他關(guān)系人：背書人、被背書人、承兌人、持票人等。

（二）票據(jù)關(guān)系人與權(quán)利義務(wù)關(guān)系1.票據(jù)關(guān)系人（二）票據(jù)關(guān)系人與權(quán)利義務(wù)關(guān)系

2、票據(jù)權(quán)利和票據(jù)責任（1）包括付款請求權(quán)和追索權(quán)。付款請求權(quán)是指持票人向付款人出示票據(jù)請求支付票據(jù)金額的權(quán)利。追索權(quán)，是持票人行使付款請求權(quán)而遭拒絕或因其他法定原因而不能實現(xiàn)時，向其他票據(jù)債務(wù)人請求支付票據(jù)金額權(quán)利。（2）票據(jù)責任是票據(jù)債務(wù)人向持票人支付票據(jù)金額的義務(wù)。票據(jù)債務(wù)人分主債務(wù)人和從債務(wù)人。（二）票據(jù)關(guān)系人與權(quán)利義務(wù)關(guān)系2、票據(jù)權(quán)利和票據(jù)責任（二）票據(jù)關(guān)系人與權(quán)利義務(wù)關(guān)系

1、出票概念：出票是指出票人簽發(fā)票據(jù)并將其交付給收款人的票據(jù)行為。工作：一是簽發(fā)票據(jù)，即出票人按一定的票據(jù)原因和有關(guān)規(guī)定開出票據(jù)；二是交付票據(jù)，即將票據(jù)交付給收款人。效力：匯票出票后，出票人負有擔保匯票承兌和付款的責任；本票出票后，出票人負有無條件付款的責任；支票出票后，出票人負有擔保付款的責任。（三）票據(jù)行為1、出票（三）票據(jù)行為要求：①出票必須有原因，如債權(quán)債務(wù)關(guān)系，取得票據(jù)必須給付對價。②在票據(jù)上記載的事項必須符合法律規(guī)定。

——《票據(jù)法》規(guī)定，票據(jù)金額要用中文大寫和數(shù)碼同時記載，二者必須一致，二者不一致的，票據(jù)無效。

——票據(jù)金額、出票日期、收款人名稱不得更改，更改的票據(jù)無效。對票據(jù)上的其他記載事項，原記載人可以更改，更改時應當由原記載人簽章證明。（三）票據(jù)行為要求：（三）票據(jù)行為

2、背書概念：背書是以轉(zhuǎn)讓票據(jù)或其他目的，在票據(jù)背面或粘單上記載有關(guān)事項并簽章的票據(jù)行為。工作：一是記載：被背書人名稱、背書人簽章、背書日期。二是交付票據(jù)。種類：有轉(zhuǎn)讓背書、委托收款背書和質(zhì)押背書三種。（三）票據(jù)行為2、背書（三）票據(jù)行為效力：權(quán)利轉(zhuǎn)移效力；權(quán)利證明效力；權(quán)利擔保效力要求：

——背書必須連續(xù)；

——背書不得附有條件，背書所附條件無效，但不影響背書的法律效力；

——不能進行部分背書。（三）票據(jù)行為效力：（三）票據(jù)行為

3、承兌概念：承兌是指票據(jù)付款人按照票據(jù)載明事項，對票據(jù)金額在票面上作出表示承付款的文字記載及簽章的一種票據(jù)行為。承兌是匯票特有的票據(jù)行為。效力：使持票人的付款請求權(quán)得以落實；票據(jù)承兌后，承兌人作為付款人，成為票據(jù)的主債務(wù)人，到期負無條件付款責任。

（三）票據(jù)行為3、承兌（三）票據(jù)行為工作：一是記載：在正面作“承兌”記載、承兌人簽章、承兌日期。二是交付票據(jù)給持票申請人。要求：

——不得附條件承兌

——不得部分承兌或改變匯票文義票據(jù)行為工作：票據(jù)行為4、保證概念：保證是指票據(jù)債務(wù)人以外的他人，為票據(jù)的某個特定債務(wù)人履行票據(jù)債務(wù)提供擔保而在票據(jù)上所為的票據(jù)行為。票據(jù)的保證適用于匯票和本票。效力：增加了票據(jù)的可靠性，保證生效后，保證人即成為票據(jù)上的債務(wù)人，向被保證人的一切后手承擔保證責任。保證人清償票款后，可對被保證人及其前手行使追索權(quán)。工作：一是記載：“保證”字樣、保證人簽章、保證人名稱住所、被保證人名稱、日期。二是交付票據(jù)給被保證人。要求：

——不得附條件保證

——保證人為二人以上的，保證人負連帶責任（三）票據(jù)行為4、保證（三）票據(jù)行為5、付款概念：付款是指票據(jù)的付款人或承兌人向持票人支付票款的行為。效力：付款人付款，票據(jù)上所記載的債權(quán)債務(wù)關(guān)系即告終止和消失；票據(jù)上的一切債務(wù)人均解除責任程序：

①持票人提示票據(jù)，請求付款；②付款人付款（三）票據(jù)行為5、付款（三）票據(jù)行為付款要求：①付款人按規(guī)定履行付款義務(wù)；②付款人對票據(jù)的審查：要素齊全合規(guī)；背書連續(xù)③付款人不得惡意付款④付款后要繳回票據(jù)（三）票據(jù)行為付款要求：（三）票據(jù)行為6、追索概念：是指票據(jù)的持有人在遭到拒付時，向其前手背書人或出票人索取票款的一種票據(jù)行為。效力：是對付款請求權(quán)的一種補充，在持票人不獲付款時，可以得到應有的補償。前提：①票據(jù)在期前不獲承兌；到期不獲付款；其它法定原因（付款人死亡、破產(chǎn)等）；②必須保全票據(jù)權(quán)利的手續(xù)（如在法定期限內(nèi)提示；作成拒付證明）程序：①3日內(nèi)，發(fā)出追索通知，確定追索對象；②受領(lǐng)追索費用（票據(jù)金額、利息、費用）要求：①所有債務(wù)人對持票人負連帶責任；②被追索人清償票款后，與持票人享有同一權(quán)利，可向其前手行使追索權(quán)。（三）票據(jù)行為6、追索（三）票據(jù)行為

（一）支票的概念、種類及適用范圍

1、概念：支票是出票人簽發(fā)的，委托辦理支票存款業(yè)務(wù)的銀行在見票時無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。

2、種類支票可分為現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)賬支票和普通支票。

3、適用范圍（1）付款人主動付款。既可簽發(fā)給收款人，也可簽發(fā)給開戶行委托付款。（2）同城---票據(jù)交換范圍內(nèi)使用，可以背書轉(zhuǎn)讓（3）開戶的客戶（4）無金額起點限制，支付確定的結(jié)算款項二、支票業(yè)務(wù)的核算（一）支票的概念、種類及適用范圍二、支票業(yè)務(wù)的核算（三）支票結(jié)算流程（借記支票）

出票人收款人（持票人）出票人開戶行收款人（開戶行）

②委托收款④銀行往來清算①出票③交換支票⑤收款入帳（三）支票結(jié)算流程（借記支票）出票人收款人（持票人）

（三）支票結(jié)算流程（貸記支票）出票人出票人開戶行收款人開戶行收款人①出票委托付款②提出進帳單清算資金③收妥入帳（三）支票結(jié)算流程（貸記支票）出票人出票人開

（一）銀行本票的概念、適用范圍

1、概念：銀行本票是銀行簽發(fā)的，承諾自己在見票時無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。

2、適用范圍（1）付款人申請使用，主動付款。（2）同城---票據(jù)交換范圍內(nèi)，可以背書轉(zhuǎn)讓（3）開戶和非開戶的客戶均可（4）無金額起點限制，支付確定的結(jié)算款項三、銀行本票業(yè)務(wù)的核算（一）銀行本票的概念、適用范圍三、銀行本票業(yè)

（三）本票結(jié)算流程申請人出票銀行代理付款行持票人①申請②出票⑥提出本票清算資金

清算資金

③持票購物收妥入帳⑤④提示票據(jù)（三）本票結(jié)算流程申請人出票銀行

（一）銀行匯票的概念及適用范圍

1.概念:銀行匯票是出票銀行簽發(fā)的，由其在見票時按照實際結(jié)算金額無條件支付給收款人或者持票人的票據(jù)。銀行匯票的出票銀行為銀行匯票的付款人。

四、銀行匯票業(yè)務(wù)核算（一）銀行匯票的概念及適用范圍四、銀行匯票業(yè)務(wù)2.適用范圍（1）付款人持票購物。（2）異地（3）開戶和非開戶的客戶均可（4）無金額起點限制，支付確定的結(jié)算款項（5）結(jié)算的多余款，由銀行清算四、銀行匯票業(yè)務(wù)核算2.適用范圍四、銀行匯票業(yè)務(wù)核算（三）銀行匯票結(jié)算流程申請人持票人代理付款行出票行①申請簽發(fā)②出票⑤付款入帳④提示匯票⑥往來清算③持票異地結(jié)算⑦清算余款（三）銀行匯票結(jié)算流程申請人持票人

（一）商業(yè)匯票的概念商業(yè)匯票是出票人簽發(fā)的，委托付款人在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。商業(yè)匯票分為商業(yè)承兌匯票和銀行承兌匯票。商業(yè)承兌匯票是由銀行以外的付款人承兌；銀行承兌匯票是由銀行承兌。商業(yè)匯票的付款人為承兌人。五、商業(yè)匯票的核算（一）商業(yè)匯票的概念五、商業(yè)匯票的核算

（三）商業(yè)承兌匯票的核算出票人付款人開戶行持票人開戶行持票人④通知付款⑤承付③寄發(fā)單證⑥清算資金①出票收妥入帳⑦②委托收款（三）商業(yè)承兌匯票的核算出票人付款人開戶行持

（四）銀行承兌匯票的核算出票人承兌銀行持票人開戶行