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2011年預(yù)算匯報(bào)(第二輪)

2010年12月31日11本次預(yù)算與第一輪預(yù)算匯報(bào)差異情況說(shuō)明第4頁(yè),共24頁(yè)項(xiàng)目2011年差異說(shuō)明第一輪第二輪其他業(yè)務(wù)收入195.38195.38

其他業(yè)務(wù)成本87.4888.691.21主營(yíng)業(yè)稅金及附加10.7510.75銷(xiāo)售費(fèi)用6.006.00管理費(fèi)用3,422.023,135.67

-286.35根據(jù)新的人員規(guī)劃測(cè)算人工成本,并削減差旅

費(fèi)支出及管理費(fèi)不可預(yù)見(jiàn)支出等財(cái)務(wù)費(fèi)用1,167.171,054.33-112.85新利率的影響利潤(rùn)總額-4,498.03-4,100.05

397.98

本次預(yù)算與第一輪預(yù)算匯報(bào)差異情況說(shuō)明第4頁(yè),共24頁(yè)2■第二部分經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)預(yù)算■第五部分生產(chǎn)成本分析2011年預(yù)算匯報(bào)(第二輪)■第三部分固定資產(chǎn)投資計(jì)劃■第四部分資金使用及融資計(jì)劃■第六部分不確定因素提示■第一部分預(yù)算編制假設(shè)、編制基礎(chǔ)說(shuō)明3■第二部分經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)預(yù)算■第五部分1、預(yù)算編制假設(shè)xx公司目前處于籌備期,業(yè)務(wù)計(jì)劃處于不確定狀態(tài)。為此,編制年度預(yù)算是在如下假設(shè)條件下編制的:①時(shí)間假設(shè):2011年業(yè)務(wù)計(jì)劃時(shí)間表項(xiàng)目123456789101112土地及廠房簽署購(gòu)置合同,并付款廠區(qū)、廠房改造,并達(dá)到可使用狀態(tài)廠房裝修取得土地、房屋產(chǎn)權(quán)證書(shū),開(kāi)始折舊主要設(shè)備開(kāi)始簽署購(gòu)置合同主要設(shè)備開(kāi)始安裝調(diào)試試生產(chǎn),并開(kāi)始批量提供樣件第一部分預(yù)算編制假設(shè)、編制基礎(chǔ)說(shuō)明第1頁(yè),共24頁(yè)1、預(yù)算編制假設(shè)xx公司目前處于籌備期,業(yè)務(wù)計(jì)劃處于不確定狀41、預(yù)算編制假設(shè)②生產(chǎn)場(chǎng)地的假設(shè):

租出——xx公司租用我公司1號(hào)廠房,廠房面積5253平方米,租金1元/平米/天;租期12個(gè)月。租用——基地總裝車(chē)間,9562平米,租金1元/平米/天,租期6個(gè)月;③現(xiàn)金流計(jì)劃的假設(shè)

工資:當(dāng)月計(jì)提,當(dāng)月下發(fā);

利息:當(dāng)月計(jì)提,下月歸還;

設(shè)備購(gòu)置:按合同金額的10%預(yù)留保證金第一部分預(yù)算編制假設(shè)、編制基礎(chǔ)說(shuō)明第2頁(yè),共24頁(yè)1、預(yù)算編制假設(shè)②生產(chǎn)場(chǎng)地的假設(shè):第一部分預(yù)算編制假設(shè)52、預(yù)算編制基礎(chǔ)①折舊及攤銷(xiāo)政策固定資產(chǎn)類(lèi)別攤銷(xiāo)或折舊年限殘值率月折舊率土地50年0.17%房屋及建筑物30年5%0.28%機(jī)器設(shè)備10年5%0.83%運(yùn)輸設(shè)備10年5%0.83%辦公設(shè)備5年5%1.67%②預(yù)算編制責(zé)任部門(mén)預(yù)算項(xiàng)目編制部門(mén)土地廠房購(gòu)置、改造、裝修工程管理部原材料、輔料采購(gòu)及銷(xiāo)售計(jì)劃采購(gòu)銷(xiāo)售部機(jī)器設(shè)備購(gòu)置計(jì)劃、生產(chǎn)線(xiàn)規(guī)劃、工藝布局咨詢(xún)支出計(jì)劃技術(shù)質(zhì)量部生產(chǎn)、物流運(yùn)輸準(zhǔn)備生產(chǎn)制造部、物流部人工成本、各項(xiàng)辦公費(fèi)用支出計(jì)劃綜合辦公室稅金、折舊、攤銷(xiāo)、資金融資計(jì)劃及利息支付計(jì)劃財(cái)務(wù)部第一部分預(yù)算編制假設(shè)、編制基礎(chǔ)說(shuō)明第3頁(yè),共24頁(yè)2、預(yù)算編制基礎(chǔ)①折舊及攤銷(xiāo)政策固定資產(chǎn)類(lèi)別攤銷(xiāo)或折舊年限6■第二部分經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)預(yù)算■第五部分生產(chǎn)成本分析2011年預(yù)算匯報(bào)(第二輪)■第三部分固定資產(chǎn)投資計(jì)劃■第四部分資金使用及融資計(jì)劃■第六部分不確定因素提示■第一部分預(yù)算編制假設(shè)、編制基礎(chǔ)說(shuō)明■第二部分經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)預(yù)算■第五部分7預(yù)計(jì)利潤(rùn)總額為-4,100.05萬(wàn)元。2011年預(yù)計(jì)發(fā)生研發(fā)費(fèi)用1,763.08萬(wàn)元,如果將這部分資本化,預(yù)計(jì)利潤(rùn)總額為-2,336.97萬(wàn)元。1、關(guān)于收入的說(shuō)明:按與延鋒的合作協(xié)議,1號(hào)廠房將收取一年的租金195.38萬(wàn)元,作為其他業(yè)務(wù)收入。第二部分經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)預(yù)算第5頁(yè),共24頁(yè)項(xiàng)目2011年不考慮開(kāi)發(fā)費(fèi)用

考慮開(kāi)發(fā)費(fèi)用

資本化資本化其他業(yè)務(wù)收入

195.38

195.38其他業(yè)務(wù)成本

88.69

88.69主營(yíng)業(yè)稅金及附加

10.75

10.75銷(xiāo)售費(fèi)用6.006.00管理費(fèi)用3,135.671,372.59財(cái)務(wù)費(fèi)用1,054.331,054.33利潤(rùn)總額-4,100.05-2,336.97預(yù)計(jì)利潤(rùn)總額為-4,100.05萬(wàn)元。第二部分經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)82、人工成本情況說(shuō)明①人工成本構(gòu)成和預(yù)測(cè)假設(shè)及相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)預(yù)計(jì)2011年人工成本為1,422.03萬(wàn)元。其中工資870.34萬(wàn)元;獎(jiǎng)金激勵(lì)50.00萬(wàn)元;社保及公積金384.69萬(wàn)元;補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)34.81萬(wàn)元;工資外補(bǔ)貼及福利費(fèi)支出80.00萬(wàn)元;團(tuán)體意外傷害保險(xiǎn)2.18萬(wàn)元。

上述預(yù)算,主要基于以下假設(shè)和標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算而來(lái):

根據(jù)目前的人員計(jì)劃,陸續(xù)增加員工,預(yù)計(jì)到2011年底將達(dá)到195名,其中管理人員86名,工人109名。

工資:由人力資源部按崗位標(biāo)準(zhǔn)測(cè)算;

社保和公積金:根據(jù)北京市社保的相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)按工資總額的44.2%計(jì)算;補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn):按工資總額的4%計(jì)算;團(tuán)體意外傷害保險(xiǎn),標(biāo)準(zhǔn)為200元/人暫按人員規(guī)劃工人109名計(jì)算;

工資外補(bǔ)貼及福利:由于目前無(wú)相關(guān)的標(biāo)準(zhǔn)暫按80萬(wàn)元估計(jì)。預(yù)算并未考慮試用期工資及社保按80%發(fā)放的情況

。

第二部分經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)預(yù)算第6頁(yè),共24頁(yè)2、人工成本情況說(shuō)明①人工成本構(gòu)成和預(yù)測(cè)假設(shè)及相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)第二92、人工成本情況說(shuō)明②人工成本的分配情況

第二部分經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)預(yù)算第7頁(yè),共24頁(yè)項(xiàng)目管理費(fèi)用技術(shù)開(kāi)發(fā)費(fèi)制造費(fèi)用小計(jì)比例工資

225.51

479.83

165.00

870.3461.20%獎(jiǎng)金激勵(lì)50.0050.003.52%社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)

99.68

212.09

72.93

384.6927.05%補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)

9.02

19.19

6.60

34.812.45%團(tuán)體意外傷害保險(xiǎn)

0.04

0.16

1.98

2.180.15%工資外補(bǔ)貼及福利費(fèi)

22.64

50.85

6.51

80.005.63%合計(jì)406.88

762.13

253.02

1,422.03100.00%技術(shù)質(zhì)量部主要為生產(chǎn)工藝設(shè)計(jì)及與華冠、設(shè)計(jì)院的相關(guān)研發(fā)工作對(duì)接,故將技術(shù)質(zhì)量部人工成本計(jì)入技術(shù)開(kāi)發(fā)費(fèi)。2、人工成本情況說(shuō)明②人工成本的分配情況第二部分經(jīng)營(yíng)103、管理費(fèi)用主要項(xiàng)目說(shuō)明主要項(xiàng)目金額比重用途及主要計(jì)算依據(jù)人工成本406.8812.98%

見(jiàn)人工成本說(shuō)明差旅費(fèi)50.001.59%業(yè)務(wù)招待費(fèi)21.000.67%開(kāi)辦費(fèi)79.012.52%奠基、搬家、辦公桌椅購(gòu)置等辦公費(fèi)159.055.07%日常辦公消耗辦公場(chǎng)所租賃及取暖費(fèi)105.813.37%目前辦公場(chǎng)地租金;辦公樓取暖費(fèi)研發(fā)費(fèi)用1,763.0856.23%C60F\C70G兩種產(chǎn)品前期研究及開(kāi)發(fā)支出財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)60.001.91%機(jī)器設(shè)備財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn),按千分之三估計(jì)咨詢(xún)費(fèi)10.000.32%折舊、攤銷(xiāo)129.814.14%辦公用房折舊、土地及軟件的攤銷(xiāo)各種稅金88.472.82%房產(chǎn)稅、土地使用稅、印花稅等其他262.56

8.37%

包括質(zhì)量檢驗(yàn)費(fèi)等小計(jì)3,135.67

100.00%

第二部分經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)預(yù)算第8頁(yè),共24頁(yè)3、管理費(fèi)用主要項(xiàng)目說(shuō)明主要項(xiàng)目金額比重用途113、管理費(fèi)用主要項(xiàng)目說(shuō)明①研發(fā)費(fèi)用:2011年xx公司擬開(kāi)發(fā)C60F\C70G兩種產(chǎn)品,技術(shù)質(zhì)量部人員主要工作為工藝研發(fā)、產(chǎn)品研發(fā)及完成TS16949質(zhì)量體系相關(guān)要求的工作,xx公司的咨詢(xún)費(fèi)作為分公司研發(fā)初期階段的技術(shù)補(bǔ)充,擬四季度進(jìn)行試生產(chǎn)。

2011年支付咨詢(xún)費(fèi)460萬(wàn)元,工藝布局設(shè)計(jì)費(fèi)20萬(wàn)元,技術(shù)質(zhì)量部人工成本762.13萬(wàn)元,其中試制品520.96萬(wàn)元作為研發(fā)費(fèi)列支。

試生產(chǎn)投入情況如下表所示:

第二部分經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)預(yù)算第9頁(yè),共24頁(yè)成本項(xiàng)目數(shù)量金額比例單位成本原材料(模塊散件)及輔料100

364.3069.93%

3.64人工成本100

27.735.32%

0.28制造費(fèi)用:100

128.9424.75%

1.29其中:輔助人工成本100

14.442.77%

0.14租賃、取暖費(fèi)100

51.049.80%

0.51折舊及攤銷(xiāo)100

49.269.46%

0.49備品備件100

2.200.42%

0.02小計(jì)

520.96100.00%

4.933、管理費(fèi)用主要項(xiàng)目說(shuō)明①研發(fā)費(fèi)用:第二部分經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)預(yù)123、管理費(fèi)用主要項(xiàng)目說(shuō)明②其他各項(xiàng)費(fèi)用

第二部分經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)預(yù)算項(xiàng)目金額比重

途徑及主要計(jì)算依據(jù)宣傳費(fèi)25.009.52%專(zhuān)業(yè)平面廣告宣傳、宣傳冊(cè)、零部件展會(huì)修理費(fèi)1.000.38%辦公家具等修理勞務(wù)費(fèi)12.004.57%工廠保安人員勞務(wù)費(fèi)消防器材20.007.62%水電費(fèi)11.604.42%工會(huì)經(jīng)費(fèi)17.416.63%培訓(xùn)費(fèi)17.506.67%員工入職培訓(xùn)及相關(guān)費(fèi)用勞保費(fèi)15.025.72%環(huán)保、綠化費(fèi)10.003.81%低值易耗品7.032.68%移動(dòng)存儲(chǔ)、初始工位等目視管理、質(zhì)量信息等展示板8.503.24%運(yùn)輸費(fèi)0.500.19%上半年發(fā)生的運(yùn)輸費(fèi)用計(jì)入管理費(fèi)用產(chǎn)品質(zhì)量檢驗(yàn)費(fèi)70.0026.66%C60F\C70G2種產(chǎn)品14個(gè)模塊,每個(gè)模塊50000(樣件開(kāi)發(fā)的試驗(yàn),材料檢驗(yàn),性能試驗(yàn),可靠性試驗(yàn),尺寸檢驗(yàn),外委實(shí)驗(yàn))銷(xiāo)售服務(wù)費(fèi)7.002.67%C60F\C70G2種產(chǎn)品14個(gè)模塊,每個(gè)模塊5000(售后質(zhì)量問(wèn)題解決,走訪客戶(hù)的客戶(hù)滿(mǎn)意度調(diào)查費(fèi)用,小件修理\索賠)質(zhì)量體系審核費(fèi)20.007.62%認(rèn)證公司對(duì)質(zhì)量體系文件的審核費(fèi),現(xiàn)場(chǎng)預(yù)評(píng)審費(fèi),現(xiàn)場(chǎng)正式評(píng)審費(fèi),證書(shū)費(fèi)其他20.007.62%價(jià)格浮動(dòng)及存在無(wú)法預(yù)見(jiàn)因素可能發(fā)生的費(fèi)用小計(jì)262.56100.00%

第10頁(yè),共24頁(yè)3、管理費(fèi)用主要項(xiàng)目說(shuō)明②其他各項(xiàng)費(fèi)用第二部分經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)134、財(cái)務(wù)費(fèi)用說(shuō)明第二部分經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)預(yù)算預(yù)計(jì)2011年全年利息支出為1,054.33萬(wàn)元(詳見(jiàn)融資計(jì)劃)。第11頁(yè),共24頁(yè)4、財(cái)務(wù)費(fèi)用說(shuō)明第二部分經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)預(yù)算預(yù)計(jì)2011年全年14■第二部分經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)預(yù)算■第五部分生產(chǎn)成本分析2011年預(yù)算匯報(bào)(第二輪)■第三部分固定資產(chǎn)投資計(jì)劃■第四部分資金使用及融資計(jì)劃■第六部分不確定因素提示■第一部分預(yù)算編制假設(shè)、編制基礎(chǔ)說(shuō)明■第二部分經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)預(yù)算■第五部分151、廠房、土地投資計(jì)劃2011年度,根據(jù)現(xiàn)有掌握的情況,預(yù)計(jì)固定資產(chǎn)購(gòu)置、改建、裝修計(jì)劃為24,777.66萬(wàn)元。其中土地廠房投資11,720.70萬(wàn)元;機(jī)器設(shè)備、工裝設(shè)備等投資12,117.16萬(wàn)元;辦公設(shè)備投資939.80萬(wàn)元。土地、廠房的購(gòu)置價(jià)格在進(jìn)一步商談過(guò)程中,本預(yù)算暫按9000萬(wàn)元估計(jì);廠房改造、廠房裝修及室外設(shè)施改造由于目前沒(méi)有詳細(xì)改造計(jì)劃,暫時(shí)按2400萬(wàn)元估計(jì);五個(gè)試驗(yàn)室的基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)(不含設(shè)備):金相、三坐標(biāo)、理化、性能室需要新建,目前不能提出具體建設(shè)方案,土建工程暫按20萬(wàn)元一個(gè)做資金計(jì)劃;其他為工程改造中不可預(yù)見(jiàn)支出;第三部分固定資產(chǎn)投資計(jì)劃第12頁(yè),共24頁(yè)項(xiàng)目名稱(chēng)金額比例土地2,543.8021.70%廠房6,456.2055.08%廠房改造1,000.008.53%廠房裝修650.005.55%室外設(shè)施改造750.006.40%五個(gè)試驗(yàn)室100.000.85%物流區(qū)改造20.700.18%其他200.001.71%小計(jì)11,720.70100.00%1、廠房、土地投資計(jì)劃2011年度,根據(jù)現(xiàn)有掌握的情況,預(yù)計(jì)162、機(jī)器設(shè)備投資①生產(chǎn)設(shè)備:目前,生產(chǎn)設(shè)備采購(gòu)的計(jì)劃已經(jīng)做出,根據(jù)計(jì)劃,生產(chǎn)線(xiàn)、設(shè)備、工藝裝備支出預(yù)計(jì)11,699.16萬(wàn)元。第三部分固定資產(chǎn)投資計(jì)劃其他為預(yù)估設(shè)備操作及控制軟件,約為設(shè)備金額的10%;第13頁(yè),共24頁(yè)產(chǎn)品線(xiàn)投資計(jì)劃采購(gòu)金額比例排氣系統(tǒng)C70G\C60F426.003.64%前后保險(xiǎn)杠(C70G、C60F)2,270.0019.40%后保險(xiǎn)杠(C70G、C60F)1,596.0013.64%輪胎模塊455.003.89%前懸及動(dòng)力總成模塊2,546.0021.76%后懸模塊1,925.0016.45%冷卻模塊50.000.43%工具柜(直產(chǎn)工人)14.600.12%生產(chǎn)線(xiàn)規(guī)劃設(shè)計(jì)費(fèi)300.002.56%通用量檢具(含檢定費(fèi))635.005.43%專(zhuān)用檢驗(yàn)夾具70.000.60%三坐標(biāo)測(cè)量機(jī)200.001.71%拉力機(jī)(含檢定費(fèi))148.001.27%其他1,063.569.09%合計(jì)11,699.16100.00%2、機(jī)器設(shè)備投資①生產(chǎn)設(shè)備:目前,生產(chǎn)設(shè)備采購(gòu)的計(jì)劃已經(jīng)做出172、機(jī)器設(shè)備投資生產(chǎn)物流設(shè)備金額比例物流車(chē)輛(叉車(chē)6臺(tái))150.0035.89%物流設(shè)備(立體庫(kù)等)100.0023.92%工位器具100.0023.92%8T箱式貨車(chē)(含改裝)60.0014.35%升降車(chē)2臺(tái)8.001.92%合計(jì)價(jià)格(萬(wàn)元)418.00100.00%

②目前,設(shè)備采物流購(gòu)的計(jì)劃已經(jīng)做出,根據(jù)計(jì)劃2011年投資418萬(wàn)元。第三部分固定資產(chǎn)投資計(jì)劃第14頁(yè),共24頁(yè)2、機(jī)器設(shè)備投資生產(chǎn)物流設(shè)備金額比例物流車(chē)輛(叉車(chē)6臺(tái))15183、辦公設(shè)備投資目前,辦公設(shè)備采購(gòu)預(yù)算為939.80萬(wàn)元,占固定資產(chǎn)投資的3.70%。其中:預(yù)計(jì)購(gòu)置辦公車(chē)輛5臺(tái);班車(chē)2臺(tái)。辦公設(shè)備投資采購(gòu)金額比例運(yùn)輸設(shè)備125.00

13.30%

辦公家具47.005.00%安保系統(tǒng)30.003.19%電腦及復(fù)印機(jī)等115.8012.33%工廠信息系統(tǒng)(含ERP)475.0050.54%檔案室初建50.005.32%其他97.00

10.32%

合計(jì)939.80

100.00%

第三部分固定資產(chǎn)投資計(jì)劃第15頁(yè),共24頁(yè)3、辦公設(shè)備投資目前,辦公設(shè)備采購(gòu)預(yù)算為939.80萬(wàn)元,占19■第二部分經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)預(yù)算■第五部分生產(chǎn)成本分析2011年預(yù)算匯報(bào)(第二輪)■第三部分固定資產(chǎn)投資計(jì)劃■第四部分資金使用及融資計(jì)劃■第六部分不確定因素提示■第一部分預(yù)算編制假設(shè)、編制基礎(chǔ)說(shuō)明■第二部分經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)預(yù)算■第五部分201、現(xiàn)金流量的主要項(xiàng)目說(shuō)明2011年,是xx公司進(jìn)行生產(chǎn)準(zhǔn)備的一年,也是對(duì)資金需求較大的一年,必須做好資金的使用計(jì)劃,確保融資的科學(xué)、合理,降低融資成本?,F(xiàn)金流出項(xiàng)目金額比例固定資產(chǎn)投資支出23,430.8677.91%其中:增值稅進(jìn)項(xiàng)稅1,582.365.26%采購(gòu)支出2,593.398.62%其中:增值稅進(jìn)項(xiàng)稅377.621.26%制造費(fèi)用634.422.11%管理費(fèi)用2,484.908.26%銷(xiāo)售費(fèi)用6.000.02%財(cái)務(wù)費(fèi)用910.223.03%其他支出15.000.05%小計(jì)

30,074.80100.00%

2011年,預(yù)計(jì)全年現(xiàn)金流出30,074.80萬(wàn)元,其中,投資活動(dòng)現(xiàn)金支出23,430.86萬(wàn)元,占全部支出的77.91%;經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金支出6,643.94萬(wàn)元,占全部支出的22.09%。第四部分資金使用及融資計(jì)劃第16頁(yè),共24頁(yè)1、現(xiàn)金流量的主要項(xiàng)目說(shuō)明2011年,是xx公司進(jìn)行生212、現(xiàn)金使用計(jì)劃從上面的資金流量計(jì)劃來(lái)看,主要現(xiàn)金支出集中在每個(gè)季度初或者季度末,這是由xx公司二級(jí)計(jì)劃決定。除批量投資外,正常生產(chǎn)情況下維持運(yùn)營(yíng)的資金,每月約為400萬(wàn)元。①月度資金流量分析第四部分資金使用及融資計(jì)劃第17頁(yè),共24頁(yè)現(xiàn)金流出項(xiàng)目合計(jì)資金支出月度計(jì)劃金額1月2月3月4月5月6月7月8月9月10月11月12月固定資產(chǎn)支出23,4314,524224,3026374604,03235856843,91744,604其中:增值稅1,58249750232551采購(gòu)支出2,5931203422,131其中:增值稅3781750310制造費(fèi)用63421746495420168管理費(fèi)用2,48536269187180120219421138154165239232銷(xiāo)售費(fèi)用60.50.50.50.50.50.50.50.50.50.50.50.5財(cái)務(wù)費(fèi)用910-5252525252787878130144144其他支出15

15小計(jì)30,0754,8861434,5418696324,3031,0739506276,3985885,0642、現(xiàn)金使用計(jì)劃從上面的資金流量計(jì)劃來(lái)看,主要現(xiàn)金支出22注:用款計(jì)劃預(yù)測(cè)按預(yù)算編制假設(shè)所述進(jìn)度進(jìn)行①季度資金流量分析2、現(xiàn)金使用計(jì)劃第四部分資金使用及融資計(jì)劃第18頁(yè),共24頁(yè)9,570.66注:用款計(jì)劃預(yù)測(cè)按預(yù)算編制假設(shè)所述進(jìn)度進(jìn)行①季度資金流量分析233、融資計(jì)劃及利息支出考慮到資金的合理使用,并減少融資成本,2011年擬按季度資金需求進(jìn)行貸款。并假設(shè)季度初第一天借款,并計(jì)算借款利息。其中長(zhǎng)期貸款利率6.22%,短期貸款利率5.81%;2011年,預(yù)計(jì)貸款金額28,000.00萬(wàn)元,其中長(zhǎng)期貸款25,000.00萬(wàn)元,流動(dòng)資金貸款3,000.00萬(wàn)元。貸款利息1,054.33萬(wàn)元全部計(jì)入當(dāng)年財(cái)務(wù)費(fèi)用,其中144.11萬(wàn)元貸款利息預(yù)計(jì)于2012年1月支付。項(xiàng)目1季度2季度3季度4季度新增貸款11,000.005,500.0011,500.003,000.00其中:短期貸款3,000.00長(zhǎng)期貸款(固定資產(chǎn)貸款)10,000.005,000.0010,000.00總部撥款1,000.00500.001,500.00累計(jì)貸款余額11,000.0016,500.0028,000.0031,000.00資金收入195.38資金支出9,570.665,804.632,649.9212,049.29資金余額

1,429.341,124.72

9,974.80

1,120.59

第四部分資金使用及融資計(jì)劃第19頁(yè),共24頁(yè)3、融資計(jì)劃及利息支出考慮到資金的合理使用,并減少融資24■第二部分經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)預(yù)算■第五部分生產(chǎn)成本分析2011年預(yù)算匯報(bào)(第二輪)■第三部分固定資產(chǎn)投資計(jì)劃■第四部分資金使用及融資計(jì)劃■第六部分不確定因素提示■第一部分預(yù)算編制假設(shè)、編制基礎(chǔ)說(shuō)明■第二部分經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)預(yù)算■第五部分25根據(jù)主機(jī)廠的計(jì)劃,我公司在明年四季度將開(kāi)始試生產(chǎn)供貨,預(yù)計(jì)生產(chǎn)600臺(tái)套各類(lèi)產(chǎn)品。1、生產(chǎn)成本構(gòu)成第五部分生產(chǎn)成本分析第20頁(yè),共24頁(yè)xx公司預(yù)計(jì)2011年生產(chǎn)600套模塊產(chǎn)品,其中100套產(chǎn)品為新產(chǎn)品試制在2011年管理費(fèi)用中列支,剩余500套產(chǎn)品以后年度形成銷(xiāo)售,其成本約2,604.79萬(wàn)元(賬面形成存貨2,624.79萬(wàn)元含20萬(wàn)元備品備件)。目前根據(jù)預(yù)計(jì)兩種產(chǎn)品單套售價(jià)合計(jì)8.04萬(wàn)元(其中C70G預(yù)計(jì)售價(jià)4.12萬(wàn)元,C60F預(yù)計(jì)售價(jià)3.92萬(wàn)元),上述500套產(chǎn)品預(yù)計(jì)收入2,010.00萬(wàn)元,預(yù)計(jì)潛虧約594.79萬(wàn)元。成本項(xiàng)目產(chǎn)量金額比例單套產(chǎn)品成本原材料(模塊散件)及輔料600

2,185.7769.93%

3.64人工成本600

166.375.32%

0.28制造費(fèi)用600

773.6124.75%

1.29其中:輔助人工成本600

86.652.77%

0.14租賃、取暖費(fèi)600

306.229.80%

0.51折舊及攤銷(xiāo)600

295.569.46%

0.49備品備件600

13.200.42%

0.02合計(jì)

3,125.75100.00%

4.93根據(jù)主機(jī)廠的計(jì)劃,我公司在明年四季度將開(kāi)始試生產(chǎn)供貨,預(yù)計(jì)生262、產(chǎn)品盈虧平衡分析:由于目前,采購(gòu)銷(xiāo)售的信息掌握的局限性,無(wú)法按傳統(tǒng)的財(cái)務(wù)辦法進(jìn)行規(guī)范的產(chǎn)品盈虧平衡分析,但為了更好的分析,現(xiàn)用倒推法,對(duì)銷(xiāo)售價(jià)格和原材料輔料采購(gòu)差價(jià)(采購(gòu)利潤(rùn))進(jìn)行一下簡(jiǎn)單的分析:第五部分生產(chǎn)成本分析第21頁(yè),共24頁(yè)僅考慮生產(chǎn)相關(guān)的相關(guān)費(fèi)用單套采購(gòu)毛利達(dá)到0.10萬(wàn)元可達(dá)到盈虧平衡產(chǎn)品盈虧平衡分析

2011年預(yù)算2012年預(yù)計(jì)變動(dòng)額說(shuō)明固定成本922.423,512.642,590.22人工成本253.021,643.411,390.392011年人員規(guī)劃尚不能滿(mǎn)足2012年生產(chǎn)需求,需增加

約200名直產(chǎn)工人(并假設(shè)工資結(jié)構(gòu)無(wú)重大調(diào)整);折舊、攤銷(xiāo)295.561,208.50912.94根據(jù)目前的固定資產(chǎn)投資情況全年折舊、攤銷(xiāo)額約為1,424.11萬(wàn)元,其中生產(chǎn)用廠房設(shè)備折舊、攤銷(xiāo)額約

為1,208.50萬(wàn)元;辦公用廠房設(shè)備折舊、攤銷(xiāo)額215.61萬(wàn)元備品備件13.2050.0036.80設(shè)備維修及維護(hù)30.0030.00預(yù)計(jì)生產(chǎn)線(xiàn)的維護(hù)費(fèi)用及維修費(fèi)用一年約30萬(wàn)元;租賃、取暖費(fèi)306.22480.73174.51

2011年預(yù)算數(shù)為半年租金和冬季取暖,2012年預(yù)計(jì)數(shù)

為全年租金和冬季取暖;其他費(fèi)用54.42100.0045.58主要為勞保費(fèi)及生產(chǎn)過(guò)程中的搬運(yùn)裝卸費(fèi)等采購(gòu)利潤(rùn)922.423,512.642,590.22

產(chǎn)、銷(xiāo)量計(jì)劃60035000

采購(gòu)利潤(rùn)(單套)1.540.10

2、產(chǎn)品盈虧平衡分析:由于目前,采購(gòu)銷(xiāo)273、企業(yè)盈虧平衡分析:第五部分生產(chǎn)成本分析第22頁(yè),共24頁(yè)企業(yè)盈虧平衡分析

2011年預(yù)算2012年預(yù)計(jì)變動(dòng)額說(shuō)明固定成本922.423,512.642,590.22

見(jiàn)產(chǎn)品盈虧平衡分析固定費(fèi)用3,814.394,561.70747.32管理費(fèi)用2,754.062,679.60-374.46

人工成本406.88420.0013.12折舊、攤銷(xiāo)129.81215.6185.80租賃費(fèi)43.57-43.57進(jìn)駐趙全營(yíng)生產(chǎn)基地后不需要租賃辦公用場(chǎng)地取暖費(fèi)62.2462.24保險(xiǎn)費(fèi)60.0060.00稅金88.4782.09-6.392012年的稅金尚未包含印花稅技術(shù)開(kāi)發(fā)費(fèi)1,763.081,289.67-473.42

2012年技術(shù)開(kāi)發(fā)費(fèi)主要預(yù)計(jì)技術(shù)質(zhì)量部的人工成本1,039.67

萬(wàn)元;華冠咨詢(xún)費(fèi)200萬(wàn)元;其他研發(fā)投入50萬(wàn)元其他管理費(fèi)200.00250.0050.00辦公費(fèi)用、差旅費(fèi)及其他支出等銷(xiāo)售費(fèi)用6.00150.00144.00主要為第三方物流公司的運(yùn)輸費(fèi)及售后服務(wù)費(fèi)等財(cái)務(wù)費(fèi)用1,054.332,032.10977.782012年的財(cái)務(wù)費(fèi)用為28000萬(wàn)長(zhǎng)期貸款及流動(dòng)資金貸款約5000萬(wàn)元的貸款利息

采購(gòu)利潤(rùn)4,736.818,074.35747.32

產(chǎn)、銷(xiāo)量計(jì)劃60035000

采購(gòu)利潤(rùn)(單套)7.890.23

3、企業(yè)盈虧平衡分析:第五部分生產(chǎn)成本分析第2228預(yù)算項(xiàng)目預(yù)算數(shù)預(yù)算項(xiàng)目預(yù)算數(shù)貨幣資金1,120.59短期借款3,000.00其他應(yīng)收款應(yīng)付賬款926.80存貨2,624.79應(yīng)交稅費(fèi)-2,083.90其他應(yīng)付款3,000.00流動(dòng)資產(chǎn)小計(jì)3,193.90應(yīng)付利息144.11固定資產(chǎn)19,971.84流動(dòng)負(fù)債小計(jì)126.54累計(jì)折舊467.72長(zhǎng)期借款25,000.00固定資產(chǎn)凈額19,504.12實(shí)收資本無(wú)形資產(chǎn)3,637.46未分配利潤(rùn)-4,100.05資產(chǎn)合計(jì)25,886.96負(fù)債及所有者權(quán)益小計(jì)25,886.96資產(chǎn)負(fù)債表預(yù)算表(截止2011年12月31日)2011年預(yù)算——預(yù)計(jì)資產(chǎn)負(fù)債表第23頁(yè),共24頁(yè)預(yù)算項(xiàng)目預(yù)算數(shù)預(yù)算項(xiàng)目預(yù)算數(shù)貨幣資金1,120.59短期借款29■第二部分經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)預(yù)算■第五部分生產(chǎn)成本分析2011年預(yù)算匯報(bào)(第二輪)■第三部分固定資產(chǎn)投資計(jì)劃■第四部分資金使用及融資計(jì)劃■第六部分不確定因素提示■第一部分預(yù)算編制假設(shè)、編制基礎(chǔ)說(shuō)明■第二部分經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)預(yù)算■第五部分302011年預(yù)算——預(yù)算的不確定性預(yù)算編制的沒(méi)有以前年度參考數(shù)據(jù),主要采取的辦法是在xx公司五部一室的工作計(jì)劃的基礎(chǔ)予以財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)。由于工作計(jì)劃的可變化性,因此財(cái)務(wù)預(yù)算會(huì)有較大的不確定性。但在下列方面,會(huì)受到更多的實(shí)際情況的影響:1、人員規(guī)劃的實(shí)施對(duì)人工成本的影響:

首先,由于招聘的困難,人員到崗的時(shí)間、工人的聘用方式(直接聘用、勞務(wù)派遣、民工)等方式對(duì)社保的估計(jì)影響金額較大。2、土地、廠房的購(gòu)置、改造、裝修的時(shí)點(diǎn)、施工方案都沒(méi)有確定,對(duì)資金流的預(yù)測(cè)、折舊攤銷(xiāo)的計(jì)算,都有很大的影響。3、生產(chǎn)線(xiàn)、設(shè)備、工裝的采購(gòu)由于金額較大,招標(biāo)結(jié)束后,可能變化的幅度也較大。第24頁(yè),共24頁(yè)2011年預(yù)算——預(yù)算的不確定性預(yù)算編制的沒(méi)有以前年度參考數(shù)31謝謝!二零一零年十二月三十一日謝謝!二零一零年十二月三十一日32

2011年預(yù)算匯報(bào)(第二輪)

2010年12月31日331本次預(yù)算與第一輪預(yù)算匯報(bào)差異情況說(shuō)明第4頁(yè),共24頁(yè)項(xiàng)目2011年差異說(shuō)明第一輪第二輪其他業(yè)務(wù)收入195.38195.38

其他業(yè)務(wù)成本87.4888.691.21主營(yíng)業(yè)稅金及附加10.7510.75銷(xiāo)售費(fèi)用6.006.00管理費(fèi)用3,422.023,135.67

-286.35根據(jù)新的人員規(guī)劃測(cè)算人工成本,并削減差旅

費(fèi)支出及管理費(fèi)不可預(yù)見(jiàn)支出等財(cái)務(wù)費(fèi)用1,167.171,054.33-112.85新利率的影響利潤(rùn)總額-4,498.03-4,100.05

397.98

本次預(yù)算與第一輪預(yù)算匯報(bào)差異情況說(shuō)明第4頁(yè),共24頁(yè)34■第二部分經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)預(yù)算■第五部分生產(chǎn)成本分析2011年預(yù)算匯報(bào)(第二輪)■第三部分固定資產(chǎn)投資計(jì)劃■第四部分資金使用及融資計(jì)劃■第六部分不確定因素提示■第一部分預(yù)算編制假設(shè)、編制基礎(chǔ)說(shuō)明35■第二部分經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)預(yù)算■第五部分1、預(yù)算編制假設(shè)xx公司目前處于籌備期,業(yè)務(wù)計(jì)劃處于不確定狀態(tài)。為此,編制年度預(yù)算是在如下假設(shè)條件下編制的:①時(shí)間假設(shè):2011年業(yè)務(wù)計(jì)劃時(shí)間表項(xiàng)目123456789101112土地及廠房簽署購(gòu)置合同,并付款廠區(qū)、廠房改造,并達(dá)到可使用狀態(tài)廠房裝修取得土地、房屋產(chǎn)權(quán)證書(shū),開(kāi)始折舊主要設(shè)備開(kāi)始簽署購(gòu)置合同主要設(shè)備開(kāi)始安裝調(diào)試試生產(chǎn),并開(kāi)始批量提供樣件第一部分預(yù)算編制假設(shè)、編制基礎(chǔ)說(shuō)明第1頁(yè),共24頁(yè)1、預(yù)算編制假設(shè)xx公司目前處于籌備期,業(yè)務(wù)計(jì)劃處于不確定狀361、預(yù)算編制假設(shè)②生產(chǎn)場(chǎng)地的假設(shè):

租出——xx公司租用我公司1號(hào)廠房,廠房面積5253平方米,租金1元/平米/天;租期12個(gè)月。租用——基地總裝車(chē)間,9562平米,租金1元/平米/天,租期6個(gè)月;③現(xiàn)金流計(jì)劃的假設(shè)

工資:當(dāng)月計(jì)提,當(dāng)月下發(fā);

利息:當(dāng)月計(jì)提,下月歸還;

設(shè)備購(gòu)置:按合同金額的10%預(yù)留保證金第一部分預(yù)算編制假設(shè)、編制基礎(chǔ)說(shuō)明第2頁(yè),共24頁(yè)1、預(yù)算編制假設(shè)②生產(chǎn)場(chǎng)地的假設(shè):第一部分預(yù)算編制假設(shè)372、預(yù)算編制基礎(chǔ)①折舊及攤銷(xiāo)政策固定資產(chǎn)類(lèi)別攤銷(xiāo)或折舊年限殘值率月折舊率土地50年0.17%房屋及建筑物30年5%0.28%機(jī)器設(shè)備10年5%0.83%運(yùn)輸設(shè)備10年5%0.83%辦公設(shè)備5年5%1.67%②預(yù)算編制責(zé)任部門(mén)預(yù)算項(xiàng)目編制部門(mén)土地廠房購(gòu)置、改造、裝修工程管理部原材料、輔料采購(gòu)及銷(xiāo)售計(jì)劃采購(gòu)銷(xiāo)售部機(jī)器設(shè)備購(gòu)置計(jì)劃、生產(chǎn)線(xiàn)規(guī)劃、工藝布局咨詢(xún)支出計(jì)劃技術(shù)質(zhì)量部生產(chǎn)、物流運(yùn)輸準(zhǔn)備生產(chǎn)制造部、物流部人工成本、各項(xiàng)辦公費(fèi)用支出計(jì)劃綜合辦公室稅金、折舊、攤銷(xiāo)、資金融資計(jì)劃及利息支付計(jì)劃財(cái)務(wù)部第一部分預(yù)算編制假設(shè)、編制基礎(chǔ)說(shuō)明第3頁(yè),共24頁(yè)2、預(yù)算編制基礎(chǔ)①折舊及攤銷(xiāo)政策固定資產(chǎn)類(lèi)別攤銷(xiāo)或折舊年限38■第二部分經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)預(yù)算■第五部分生產(chǎn)成本分析2011年預(yù)算匯報(bào)(第二輪)■第三部分固定資產(chǎn)投資計(jì)劃■第四部分資金使用及融資計(jì)劃■第六部分不確定因素提示■第一部分預(yù)算編制假設(shè)、編制基礎(chǔ)說(shuō)明■第二部分經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)預(yù)算■第五部分39預(yù)計(jì)利潤(rùn)總額為-4,100.05萬(wàn)元。2011年預(yù)計(jì)發(fā)生研發(fā)費(fèi)用1,763.08萬(wàn)元,如果將這部分資本化,預(yù)計(jì)利潤(rùn)總額為-2,336.97萬(wàn)元。1、關(guān)于收入的說(shuō)明:按與延鋒的合作協(xié)議,1號(hào)廠房將收取一年的租金195.38萬(wàn)元,作為其他業(yè)務(wù)收入。第二部分經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)預(yù)算第5頁(yè),共24頁(yè)項(xiàng)目2011年不考慮開(kāi)發(fā)費(fèi)用

考慮開(kāi)發(fā)費(fèi)用

資本化資本化其他業(yè)務(wù)收入

195.38

195.38其他業(yè)務(wù)成本

88.69

88.69主營(yíng)業(yè)稅金及附加

10.75

10.75銷(xiāo)售費(fèi)用6.006.00管理費(fèi)用3,135.671,372.59財(cái)務(wù)費(fèi)用1,054.331,054.33利潤(rùn)總額-4,100.05-2,336.97預(yù)計(jì)利潤(rùn)總額為-4,100.05萬(wàn)元。第二部分經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)402、人工成本情況說(shuō)明①人工成本構(gòu)成和預(yù)測(cè)假設(shè)及相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)預(yù)計(jì)2011年人工成本為1,422.03萬(wàn)元。其中工資870.34萬(wàn)元;獎(jiǎng)金激勵(lì)50.00萬(wàn)元;社保及公積金384.69萬(wàn)元;補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)34.81萬(wàn)元;工資外補(bǔ)貼及福利費(fèi)支出80.00萬(wàn)元;團(tuán)體意外傷害保險(xiǎn)2.18萬(wàn)元。

上述預(yù)算,主要基于以下假設(shè)和標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算而來(lái):

根據(jù)目前的人員計(jì)劃,陸續(xù)增加員工,預(yù)計(jì)到2011年底將達(dá)到195名,其中管理人員86名,工人109名。

工資:由人力資源部按崗位標(biāo)準(zhǔn)測(cè)算;

社保和公積金:根據(jù)北京市社保的相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)按工資總額的44.2%計(jì)算;補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn):按工資總額的4%計(jì)算;團(tuán)體意外傷害保險(xiǎn),標(biāo)準(zhǔn)為200元/人暫按人員規(guī)劃工人109名計(jì)算;

工資外補(bǔ)貼及福利:由于目前無(wú)相關(guān)的標(biāo)準(zhǔn)暫按80萬(wàn)元估計(jì)。預(yù)算并未考慮試用期工資及社保按80%發(fā)放的情況

。

第二部分經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)預(yù)算第6頁(yè),共24頁(yè)2、人工成本情況說(shuō)明①人工成本構(gòu)成和預(yù)測(cè)假設(shè)及相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)第二412、人工成本情況說(shuō)明②人工成本的分配情況

第二部分經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)預(yù)算第7頁(yè),共24頁(yè)項(xiàng)目管理費(fèi)用技術(shù)開(kāi)發(fā)費(fèi)制造費(fèi)用小計(jì)比例工資

225.51

479.83

165.00

870.3461.20%獎(jiǎng)金激勵(lì)50.0050.003.52%社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)

99.68

212.09

72.93

384.6927.05%補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)

9.02

19.19

6.60

34.812.45%團(tuán)體意外傷害保險(xiǎn)

0.04

0.16

1.98

2.180.15%工資外補(bǔ)貼及福利費(fèi)

22.64

50.85

6.51

80.005.63%合計(jì)406.88

762.13

253.02

1,422.03100.00%技術(shù)質(zhì)量部主要為生產(chǎn)工藝設(shè)計(jì)及與華冠、設(shè)計(jì)院的相關(guān)研發(fā)工作對(duì)接,故將技術(shù)質(zhì)量部人工成本計(jì)入技術(shù)開(kāi)發(fā)費(fèi)。2、人工成本情況說(shuō)明②人工成本的分配情況第二部分經(jīng)營(yíng)423、管理費(fèi)用主要項(xiàng)目說(shuō)明主要項(xiàng)目金額比重用途及主要計(jì)算依據(jù)人工成本406.8812.98%

見(jiàn)人工成本說(shuō)明差旅費(fèi)50.001.59%業(yè)務(wù)招待費(fèi)21.000.67%開(kāi)辦費(fèi)79.012.52%奠基、搬家、辦公桌椅購(gòu)置等辦公費(fèi)159.055.07%日常辦公消耗辦公場(chǎng)所租賃及取暖費(fèi)105.813.37%目前辦公場(chǎng)地租金;辦公樓取暖費(fèi)研發(fā)費(fèi)用1,763.0856.23%C60F\C70G兩種產(chǎn)品前期研究及開(kāi)發(fā)支出財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)60.001.91%機(jī)器設(shè)備財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn),按千分之三估計(jì)咨詢(xún)費(fèi)10.000.32%折舊、攤銷(xiāo)129.814.14%辦公用房折舊、土地及軟件的攤銷(xiāo)各種稅金88.472.82%房產(chǎn)稅、土地使用稅、印花稅等其他262.56

8.37%

包括質(zhì)量檢驗(yàn)費(fèi)等小計(jì)3,135.67

100.00%

第二部分經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)預(yù)算第8頁(yè),共24頁(yè)3、管理費(fèi)用主要項(xiàng)目說(shuō)明主要項(xiàng)目金額比重用途433、管理費(fèi)用主要項(xiàng)目說(shuō)明①研發(fā)費(fèi)用:2011年xx公司擬開(kāi)發(fā)C60F\C70G兩種產(chǎn)品,技術(shù)質(zhì)量部人員主要工作為工藝研發(fā)、產(chǎn)品研發(fā)及完成TS16949質(zhì)量體系相關(guān)要求的工作,xx公司的咨詢(xún)費(fèi)作為分公司研發(fā)初期階段的技術(shù)補(bǔ)充,擬四季度進(jìn)行試生產(chǎn)。

2011年支付咨詢(xún)費(fèi)460萬(wàn)元,工藝布局設(shè)計(jì)費(fèi)20萬(wàn)元,技術(shù)質(zhì)量部人工成本762.13萬(wàn)元,其中試制品520.96萬(wàn)元作為研發(fā)費(fèi)列支。

試生產(chǎn)投入情況如下表所示:

第二部分經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)預(yù)算第9頁(yè),共24頁(yè)成本項(xiàng)目數(shù)量金額比例單位成本原材料(模塊散件)及輔料100

364.3069.93%

3.64人工成本100

27.735.32%

0.28制造費(fèi)用:100

128.9424.75%

1.29其中:輔助人工成本100

14.442.77%

0.14租賃、取暖費(fèi)100

51.049.80%

0.51折舊及攤銷(xiāo)100

49.269.46%

0.49備品備件100

2.200.42%

0.02小計(jì)

520.96100.00%

4.933、管理費(fèi)用主要項(xiàng)目說(shuō)明①研發(fā)費(fèi)用:第二部分經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)預(yù)443、管理費(fèi)用主要項(xiàng)目說(shuō)明②其他各項(xiàng)費(fèi)用

第二部分經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)預(yù)算項(xiàng)目金額比重

途徑及主要計(jì)算依據(jù)宣傳費(fèi)25.009.52%專(zhuān)業(yè)平面廣告宣傳、宣傳冊(cè)、零部件展會(huì)修理費(fèi)1.000.38%辦公家具等修理勞務(wù)費(fèi)12.004.57%工廠保安人員勞務(wù)費(fèi)消防器材20.007.62%水電費(fèi)11.604.42%工會(huì)經(jīng)費(fèi)17.416.63%培訓(xùn)費(fèi)17.506.67%員工入職培訓(xùn)及相關(guān)費(fèi)用勞保費(fèi)15.025.72%環(huán)保、綠化費(fèi)10.003.81%低值易耗品7.032.68%移動(dòng)存儲(chǔ)、初始工位等目視管理、質(zhì)量信息等展示板8.503.24%運(yùn)輸費(fèi)0.500.19%上半年發(fā)生的運(yùn)輸費(fèi)用計(jì)入管理費(fèi)用產(chǎn)品質(zhì)量檢驗(yàn)費(fèi)70.0026.66%C60F\C70G2種產(chǎn)品14個(gè)模塊,每個(gè)模塊50000(樣件開(kāi)發(fā)的試驗(yàn),材料檢驗(yàn),性能試驗(yàn),可靠性試驗(yàn),尺寸檢驗(yàn),外委實(shí)驗(yàn))銷(xiāo)售服務(wù)費(fèi)7.002.67%C60F\C70G2種產(chǎn)品14個(gè)模塊,每個(gè)模塊5000(售后質(zhì)量問(wèn)題解決,走訪客戶(hù)的客戶(hù)滿(mǎn)意度調(diào)查費(fèi)用,小件修理\索賠)質(zhì)量體系審核費(fèi)20.007.62%認(rèn)證公司對(duì)質(zhì)量體系文件的審核費(fèi),現(xiàn)場(chǎng)預(yù)評(píng)審費(fèi),現(xiàn)場(chǎng)正式評(píng)審費(fèi),證書(shū)費(fèi)其他20.007.62%價(jià)格浮動(dòng)及存在無(wú)法預(yù)見(jiàn)因素可能發(fā)生的費(fèi)用小計(jì)262.56100.00%

第10頁(yè),共24頁(yè)3、管理費(fèi)用主要項(xiàng)目說(shuō)明②其他各項(xiàng)費(fèi)用第二部分經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)454、財(cái)務(wù)費(fèi)用說(shuō)明第二部分經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)預(yù)算預(yù)計(jì)2011年全年利息支出為1,054.33萬(wàn)元(詳見(jiàn)融資計(jì)劃)。第11頁(yè),共24頁(yè)4、財(cái)務(wù)費(fèi)用說(shuō)明第二部分經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)預(yù)算預(yù)計(jì)2011年全年46■第二部分經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)預(yù)算■第五部分生產(chǎn)成本分析2011年預(yù)算匯報(bào)(第二輪)■第三部分固定資產(chǎn)投資計(jì)劃■第四部分資金使用及融資計(jì)劃■第六部分不確定因素提示■第一部分預(yù)算編制假設(shè)、編制基礎(chǔ)說(shuō)明■第二部分經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)預(yù)算■第五部分471、廠房、土地投資計(jì)劃2011年度,根據(jù)現(xiàn)有掌握的情況,預(yù)計(jì)固定資產(chǎn)購(gòu)置、改建、裝修計(jì)劃為24,777.66萬(wàn)元。其中土地廠房投資11,720.70萬(wàn)元;機(jī)器設(shè)備、工裝設(shè)備等投資12,117.16萬(wàn)元;辦公設(shè)備投資939.80萬(wàn)元。土地、廠房的購(gòu)置價(jià)格在進(jìn)一步商談過(guò)程中,本預(yù)算暫按9000萬(wàn)元估計(jì);廠房改造、廠房裝修及室外設(shè)施改造由于目前沒(méi)有詳細(xì)改造計(jì)劃,暫時(shí)按2400萬(wàn)元估計(jì);五個(gè)試驗(yàn)室的基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)(不含設(shè)備):金相、三坐標(biāo)、理化、性能室需要新建,目前不能提出具體建設(shè)方案,土建工程暫按20萬(wàn)元一個(gè)做資金計(jì)劃;其他為工程改造中不可預(yù)見(jiàn)支出;第三部分固定資產(chǎn)投資計(jì)劃第12頁(yè),共24頁(yè)項(xiàng)目名稱(chēng)金額比例土地2,543.8021.70%廠房6,456.2055.08%廠房改造1,000.008.53%廠房裝修650.005.55%室外設(shè)施改造750.006.40%五個(gè)試驗(yàn)室100.000.85%物流區(qū)改造20.700.18%其他200.001.71%小計(jì)11,720.70100.00%1、廠房、土地投資計(jì)劃2011年度,根據(jù)現(xiàn)有掌握的情況,預(yù)計(jì)482、機(jī)器設(shè)備投資①生產(chǎn)設(shè)備:目前,生產(chǎn)設(shè)備采購(gòu)的計(jì)劃已經(jīng)做出,根據(jù)計(jì)劃,生產(chǎn)線(xiàn)、設(shè)備、工藝裝備支出預(yù)計(jì)11,699.16萬(wàn)元。第三部分固定資產(chǎn)投資計(jì)劃其他為預(yù)估設(shè)備操作及控制軟件,約為設(shè)備金額的10%;第13頁(yè),共24頁(yè)產(chǎn)品線(xiàn)投資計(jì)劃采購(gòu)金額比例排氣系統(tǒng)C70G\C60F426.003.64%前后保險(xiǎn)杠(C70G、C60F)2,270.0019.40%后保險(xiǎn)杠(C70G、C60F)1,596.0013.64%輪胎模塊455.003.89%前懸及動(dòng)力總成模塊2,546.0021.76%后懸模塊1,925.0016.45%冷卻模塊50.000.43%工具柜(直產(chǎn)工人)14.600.12%生產(chǎn)線(xiàn)規(guī)劃設(shè)計(jì)費(fèi)300.002.56%通用量檢具(含檢定費(fèi))635.005.43%專(zhuān)用檢驗(yàn)夾具70.000.60%三坐標(biāo)測(cè)量機(jī)200.001.71%拉力機(jī)(含檢定費(fèi))148.001.27%其他1,063.569.09%合計(jì)11,699.16100.00%2、機(jī)器設(shè)備投資①生產(chǎn)設(shè)備:目前,生產(chǎn)設(shè)備采購(gòu)的計(jì)劃已經(jīng)做出492、機(jī)器設(shè)備投資生產(chǎn)物流設(shè)備金額比例物流車(chē)輛(叉車(chē)6臺(tái))150.0035.89%物流設(shè)備(立體庫(kù)等)100.0023.92%工位器具100.0023.92%8T箱式貨車(chē)(含改裝)60.0014.35%升降車(chē)2臺(tái)8.001.92%合計(jì)價(jià)格(萬(wàn)元)418.00100.00%

②目前,設(shè)備采物流購(gòu)的計(jì)劃已經(jīng)做出,根據(jù)計(jì)劃2011年投資418萬(wàn)元。第三部分固定資產(chǎn)投資計(jì)劃第14頁(yè),共24頁(yè)2、機(jī)器設(shè)備投資生產(chǎn)物流設(shè)備金額比例物流車(chē)輛(叉車(chē)6臺(tái))15503、辦公設(shè)備投資目前,辦公設(shè)備采購(gòu)預(yù)算為939.80萬(wàn)元,占固定資產(chǎn)投資的3.70%。其中:預(yù)計(jì)購(gòu)置辦公車(chē)輛5臺(tái);班車(chē)2臺(tái)。辦公設(shè)備投資采購(gòu)金額比例運(yùn)輸設(shè)備125.00

13.30%

辦公家具47.005.00%安保系統(tǒng)30.003.19%電腦及復(fù)印機(jī)等115.8012.33%工廠信息系統(tǒng)(含ERP)475.0050.54%檔案室初建50.005.32%其他97.00

10.32%

合計(jì)939.80

100.00%

第三部分固定資產(chǎn)投資計(jì)劃第15頁(yè),共24頁(yè)3、辦公設(shè)備投資目前,辦公設(shè)備采購(gòu)預(yù)算為939.80萬(wàn)元,占51■第二部分經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)預(yù)算■第五部分生產(chǎn)成本分析2011年預(yù)算匯報(bào)(第二輪)■第三部分固定資產(chǎn)投資計(jì)劃■第四部分資金使用及融資計(jì)劃■第六部分不確定因素提示■第一部分預(yù)算編制假設(shè)、編制基礎(chǔ)說(shuō)明■第二部分經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)預(yù)算■第五部分521、現(xiàn)金流量的主要項(xiàng)目說(shuō)明2011年,是xx公司進(jìn)行生產(chǎn)準(zhǔn)備的一年,也是對(duì)資金需求較大的一年,必須做好資金的使用計(jì)劃,確保融資的科學(xué)、合理,降低融資成本?,F(xiàn)金流出項(xiàng)目金額比例固定資產(chǎn)投資支出23,430.8677.91%其中:增值稅進(jìn)項(xiàng)稅1,582.365.26%采購(gòu)支出2,593.398.62%其中:增值稅進(jìn)項(xiàng)稅377.621.26%制造費(fèi)用634.422.11%管理費(fèi)用2,484.908.26%銷(xiāo)售費(fèi)用6.000.02%財(cái)務(wù)費(fèi)用910.223.03%其他支出15.000.05%小計(jì)

30,074.80100.00%

2011年,預(yù)計(jì)全年現(xiàn)金流出30,074.80萬(wàn)元,其中,投資活動(dòng)現(xiàn)金支出23,430.86萬(wàn)元,占全部支出的77.91%;經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金支出6,643.94萬(wàn)元,占全部支出的22.09%。第四部分資金使用及融資計(jì)劃第16頁(yè),共24頁(yè)1、現(xiàn)金流量的主要項(xiàng)目說(shuō)明2011年,是xx公司進(jìn)行生532、現(xiàn)金使用計(jì)劃從上面的資金流量計(jì)劃來(lái)看,主要現(xiàn)金支出集中在每個(gè)季度初或者季度末,這是由xx公司二級(jí)計(jì)劃決定。除批量投資外,正常生產(chǎn)情況下維持運(yùn)營(yíng)的資金,每月約為400萬(wàn)元。①月度資金流量分析第四部分資金使用及融資計(jì)劃第17頁(yè),共24頁(yè)現(xiàn)金流出項(xiàng)目合計(jì)資金支出月度計(jì)劃金額1月2月3月4月5月6月7月8月9月10月11月12月固定資產(chǎn)支出23,4314,524224,3026374604,03235856843,91744,604其中:增值稅1,58249750232551采購(gòu)支出2,5931203422,131其中:增值稅3781750310制造費(fèi)用63421746495420168管理費(fèi)用2,48536269187180120219421138154165239232銷(xiāo)售費(fèi)用60.50.50.50.50.50.50.50.50.50.50.50.5財(cái)務(wù)費(fèi)用910-5252525252787878130144144其他支出15

15小計(jì)30,0754,8861434,5418696324,3031,0739506276,3985885,0642、現(xiàn)金使用計(jì)劃從上面的資金流量計(jì)劃來(lái)看,主要現(xiàn)金支出54注:用款計(jì)劃預(yù)測(cè)按預(yù)算編制假設(shè)所述進(jìn)度進(jìn)行①季度資金流量分析2、現(xiàn)金使用計(jì)劃第四部分資金使用及融資計(jì)劃第18頁(yè),共24頁(yè)9,570.66注:用款計(jì)劃預(yù)測(cè)按預(yù)算編制假設(shè)所述進(jìn)度進(jìn)行①季度資金流量分析553、融資計(jì)劃及利息支出考慮到資金的合理使用,并減少融資成本,2011年擬按季度資金需求進(jìn)行貸款。并假設(shè)季度初第一天借款,并計(jì)算借款利息。其中長(zhǎng)期貸款利率6.22%,短期貸款利率5.81%;2011年,預(yù)計(jì)貸款金額28,000.00萬(wàn)元,其中長(zhǎng)期貸款25,000.00萬(wàn)元,流動(dòng)資金貸款3,000.00萬(wàn)元。貸款利息1,054.33萬(wàn)元全部計(jì)入當(dāng)年財(cái)務(wù)費(fèi)用,其中144.11萬(wàn)元貸款利息預(yù)計(jì)于2012年1月支付。項(xiàng)目1季度2季度3季度4季度新增貸款11,000.005,500.0011,500.003,000.00其中:短期貸款3,000.00長(zhǎng)期貸款(固定資產(chǎn)貸款)10,000.005,000.0010,000.00總部撥款1,000.00500.001,500.00累計(jì)貸款余額11,000.0016,500.0028,000.0031,000.00資金收入195.38資金支出9,570.665,804.632,649.9212,049.29資金余額

1,429.341,124.72

9,974.80

1,120.59

第四部分資金使用及融資計(jì)劃第19頁(yè),共24頁(yè)3、融資計(jì)劃及利息支出考慮到資金的合理使用,并減少融資56■第二部分經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)預(yù)算■第五部分生產(chǎn)成本分析2011年預(yù)算匯報(bào)(第二輪)■第三部分固定資產(chǎn)投資計(jì)劃■第四部分資金使用及融資計(jì)劃■第六部分不確定因素提示■第一部分預(yù)算編制假設(shè)、編制基礎(chǔ)說(shuō)明■第二部分經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)預(yù)算■第五部分57根據(jù)主機(jī)廠的計(jì)劃,我公司在明年四季度將開(kāi)始試生產(chǎn)供貨,預(yù)計(jì)生產(chǎn)600臺(tái)套各類(lèi)產(chǎn)品。1、生產(chǎn)成本構(gòu)成第五部分生產(chǎn)成本分析第20頁(yè),共24頁(yè)xx公司預(yù)計(jì)2011年生產(chǎn)600套模塊產(chǎn)品,其中100套產(chǎn)品為新產(chǎn)品試制在2011年管理費(fèi)用中列支,剩余500套產(chǎn)品以后年度形成銷(xiāo)售,其成本約2,604.79萬(wàn)元(賬面形成存貨2,624.79萬(wàn)元含20萬(wàn)元備品備件)。目前根據(jù)預(yù)計(jì)兩種產(chǎn)品單套售價(jià)合計(jì)8.04萬(wàn)元(其中C70G預(yù)計(jì)售價(jià)4.12萬(wàn)元,C60F預(yù)計(jì)售價(jià)3.92萬(wàn)元),上述500套產(chǎn)品預(yù)計(jì)收入2,010.00萬(wàn)元,預(yù)計(jì)潛虧約594.79萬(wàn)元。成本項(xiàng)目產(chǎn)量金額比例單套產(chǎn)品成本原材料(模塊散件)及輔料600

2,185.7769.93%

3.64人工成本600

166.375.32%

0.28制造費(fèi)用600

773.6124.75%

1.29其中:輔助人工成本600

86.652.77%

0.14租賃、取暖費(fèi)600

306.229.80%

0.51折舊及攤銷(xiāo)600

295.569.46%

0.49備品備件600

13.200.42%

0.0

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