初級會計電算化完整版課件

初級會計電算化初級會計電算化第一章會計電算化概述第一節(jié)會計電算化簡介1981年8月，在長春第一汽車制造廠聯(lián)合召開了“財務(wù)、會計、成本應(yīng)用電子計算機問題討論會”，第一次正式提出了“電子計算機在會計工作中的應(yīng)用”的問題，引入了“會計電算化”的概念。

會計電算化發(fā)展：模擬手工記賬的探索起步與其他業(yè)務(wù)結(jié)合的推廣發(fā)展引入會計專業(yè)判斷的滲透融合與內(nèi)控相結(jié)合建立ERP系統(tǒng)的集成管理。第一章會計電算化概述第一節(jié)會計電算化簡介會計電算化發(fā)展：

模擬手工記賬的探索起步

基本特征是采用相應(yīng)的數(shù)據(jù)庫管理系統(tǒng)，并開發(fā)企業(yè)自身的“賬務(wù)處理系統(tǒng)”。

財政部于1989年底和1990年7月先后頒布了《會計核算軟件管理的幾項規(guī)定（試行）》和《關(guān)于會計核算軟件評審問題的補充規(guī)定（試行）》兩個文件，確定了商品化會計核算軟件的評審制度和標(biāo)準(zhǔn)

進(jìn)入20世紀(jì)90年代后，企業(yè)開始將單項會計核算業(yè)務(wù)電算化統(tǒng)合、擴(kuò)展為全面電算化，將企業(yè)內(nèi)的信息“孤島”與企業(yè)連接。同期，財政部先后印發(fā)了《關(guān)于發(fā)展我國會計電算化事業(yè)的意見》、《會計電算化管理辦法》、《會計電算化工作規(guī)范》等一系列規(guī)章制度。會計電算化發(fā)展：

模擬手工記賬的探索起步會計電算化發(fā)展與其他業(yè)務(wù)結(jié)合的推廣發(fā)展

在企業(yè)組織內(nèi)部實現(xiàn)會計信息和業(yè)務(wù)信息的一體化，并在兩者之間實現(xiàn)無縫聯(lián)結(jié)，使會計信息和業(yè)務(wù)信息能夠做到你中有我、我中有你。引入會計專業(yè)判斷的滲透融合(實質(zhì)仍然停留在會計電算化階段）會計電算化發(fā)展與內(nèi)控相結(jié)合建立ERP系統(tǒng)的集成管理。2006年7月，財政部、國資委、證監(jiān)會、審計署、銀監(jiān)會、保監(jiān)會等六部委聯(lián)合發(fā)起成立企業(yè)內(nèi)部控制標(biāo)準(zhǔn)委員會，并于2008年6月聯(lián)合發(fā)布了《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》。這標(biāo)志著我國企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范建設(shè)取得了重大突破和階段性成果。2008年11月12日，中國會計信息化委員會暨XBRL中國地我組織正式成立。與內(nèi)控相結(jié)合建立ERP系統(tǒng)的集成管理。2006年7月，財政第二節(jié)會計核算軟件

會計核算軟件是指專門用于會計核算工作的計算機應(yīng)用軟件，應(yīng)當(dāng)具有數(shù)據(jù)輸入處理和輸出功能模塊的軟件。

凡是具備相對獨立完成會計數(shù)據(jù)輸入、處理和輸出功能的軟件，如賬務(wù)處理、固定資產(chǎn)核算、工資核算軟件等，均可視為會計核算軟件。（p8）第二節(jié)會計核算軟件

會計核算軟件是指專門用于會計一、會計核算軟件的發(fā)展人工管理（會計業(yè)務(wù)的單項處理）文件管理系統(tǒng)數(shù)據(jù)庫系統(tǒng)ERP系統(tǒng)中的會計信息系統(tǒng)包括財務(wù)會計和管理會計兩個子系統(tǒng)。一、會計核算軟件的發(fā)展人工管理（會計業(yè)務(wù)的單項處理）二、會計核算軟件的分類按適用范圍分通用和專用；(重點）通用會計核算軟件一般是指由專業(yè)軟件公司研制，能適應(yīng)不同行業(yè)不同單位，我國通用會計核算軟件以商品化軟件為主。通用會計核算軟件特點：軟件可以在多個單位使用，一次開發(fā)，多次使用，研制效益比較高。但這類軟件研制難度較大，而且并不是所有類型的企業(yè)都適用，只能在一定范圍內(nèi)通用。二、會計核算軟件的分類按適用范圍分通用和專用；(重點）按系統(tǒng)硬件結(jié)構(gòu)分單用戶會計核算軟件和網(wǎng)絡(luò)會計軟件。單用戶會計核算軟件是指會計核算軟件安裝在一臺或幾臺計算機上，每臺計算機的會計核算軟件單獨運行，生成的數(shù)據(jù)只存儲在各自的計算機中，計算機之間不能直接實現(xiàn)數(shù)據(jù)交換和共享。

多用戶（網(wǎng)絡(luò)）會計核算軟件是指將會計核算軟件安裝在一個多用戶系統(tǒng)的主機（或計算機網(wǎng)絡(luò)的服務(wù)器）上，該系統(tǒng)中各個終端（工作站）可以同時運行軟件，且不同終端（工作站）上的會計操作人員能夠共享會計信息。按系統(tǒng)硬件結(jié)構(gòu)分單用戶會計核算軟件和網(wǎng)絡(luò)會計軟件。三、會計核算軟件的功能模塊

財政部在1994年發(fā)布的《會計核算軟件基本功能規(guī)范》中詳細(xì)規(guī)定了會計核算軟件所應(yīng)具備的功能模塊及其內(nèi)容。其中賬務(wù)處理模塊是會計核算軟件的核心模塊，該模塊以記賬憑證為接口與其他功能模塊有機地連接在一起，構(gòu)成完整的會計核算系統(tǒng)。對于整個單位，通過賬務(wù)處理模塊可以獲得全面完整的會計信息，對于每一個核算崗位，可以從賬務(wù)處理模塊獲得主要的核算數(shù)據(jù)三、會計核算軟件的功能模塊財政部在1994年發(fā)布的《會計核賬務(wù)處理模塊通過輸入記賬憑證（或原始憑證），經(jīng)審核后的記賬憑證由系統(tǒng)自動過賬到相應(yīng)的明細(xì)賬和總賬，并提供查詢、打印、數(shù)據(jù)備份等功能。賬務(wù)處理都提供系統(tǒng)初始化功能，目的是把手工會計賬簿資料錄入會計核算系統(tǒng)，同時，還提供系統(tǒng)維護(hù)、權(quán)限設(shè)置、系統(tǒng)日志等功能。很多會計核算軟件的賬務(wù)處理還提供了記賬憑證匯總、銀行對賬、清理往來賬等功能。應(yīng)收/應(yīng)付賬款核算模塊的主要功能是完成企業(yè)應(yīng)收/應(yīng)付賬款的日常登記，并編制記賬憑證；處理企業(yè)在進(jìn)行資金往來結(jié)算過程中發(fā)生的各種結(jié)算票據(jù)，尤其是各種應(yīng)收/應(yīng)付票據(jù)登記、利息計算等；進(jìn)行應(yīng)收賬款的賬齡分析；自動勾對往來賬款等。賬務(wù)處理模塊通過輸入記賬憑證（或原始憑證），經(jīng)審核后的記賬憑報表處理在會計核算軟件中能夠完成企業(yè)對外、對內(nèi)各種會計報表的編制、生成、瀏覽、打印、分析等功能。工資核算主要完成企業(yè)職工的工資計算，并完成工資分配的入賬等工作。固定資產(chǎn)主要完成兩個功能：一是固定資產(chǎn)增減變動情況的登記；二是根據(jù)各種折舊計算方法計算固定資產(chǎn)的折舊。固定資產(chǎn)核算主要完成固定資產(chǎn)折舊的計算和入賬，固定資產(chǎn)模塊根據(jù)要求按照不同的折舊方法計算折舊后，要編制有關(guān)的折舊分配憑證，同時，固定資產(chǎn)發(fā)生增加、減少、報廢、盤盈、盤虧等情況時也要編制相應(yīng)的記賬憑證。(p13)報表處理在會計核算軟件中能夠完成企業(yè)對外、對內(nèi)各種會計報表的四、會計核算軟件與手工會計核算異同相同點：目標(biāo)一致遵守共同的會計準(zhǔn)則和會計制度遵守共同的基本理論和會計方法會計數(shù)據(jù)處理流程大體一致

四、會計核算軟件與手工會計核算異同相同點：四、會計核算軟件與手工會計核算異同區(qū)別：會計核算工具不同會計信息載體不同記賬規(guī)則不完全相同賬務(wù)處理流程類型存在差別內(nèi)部控制方式不同。四、會計核算軟件與手工會計核算異同區(qū)別：例題判斷題：1．會計核算軟件按服務(wù)層次和提供信息的深度可分為單用戶會計核算軟件和多用戶會計核算軟件。（×）2．會計數(shù)據(jù)處理技術(shù)經(jīng)歷了手工方式、機械化方式和電算化方式的發(fā)展歷程。（√）3.會計軟件是一種專門應(yīng)用于會計工作的電子計算機系統(tǒng)軟件。（×）4.計算機能否輸出正確的會計信息，完全取決于處理程序的正確與否。（×）多選題：1．會計核算電算化是會計電算化的初級階段，其主要工作內(nèi)容包括（abcd）。

a．設(shè)置會計科目電算化b．填制會計憑證電算化

c．登記會計賬簿電算化d．編制會計報表電算化2．實現(xiàn)會計電算化后，把廣大會計人員從繁瑣的（abc）中解放出來。

a．記賬b．算賬c．報賬d．對賬例題判斷題：第二章會計電算化的工作環(huán)境（計算機知識）第二章會計電算化的工作環(huán)境（計算機知識）計算機是一種按程序自動進(jìn)行信息處理的通用工具。

什么是計算機第一節(jié)計算機一般知識17計算機是一種按程序自動進(jìn)行信息處理的通用工具。什么是計算機世界第一臺電子計算機（ENIAC，埃尼阿克）：

1）1946年，在美國賓夕法尼亞大學(xué)莫爾學(xué)院產(chǎn)生。

2）ENIAC計算機的問世，宣告了電子計算機時代的到來。1.1計算機及其種類18世界第一臺電子計算機（ENIAC，埃尼阿克）：

1）1又稱PC機，中央處理器（CPU）采用微處理器芯片，具有體積小，功耗低、可靠性高、價格低，對使用環(huán)境要求不高等特點。幫助網(wǎng)絡(luò)用戶訪問同一數(shù)據(jù)或資源

泛指一切可以接入網(wǎng)絡(luò)的計算設(shè)備，如個人電腦、網(wǎng)絡(luò)電視、可上網(wǎng)手機、PDA等

微型計算機

服務(wù)器終端從用戶應(yīng)用角度

1.3計算機的分類19又稱PC機，中央處理器（CPU）采用微處理器芯片，具有體積小1．計算機速度也稱主頻或時鐘頻率。它是指計算機在單位時間里處理計算機指令的數(shù)量，是表示計算機運算速度的主要性能指標(biāo)。2．字長字長是計算機信息處理中在同一時間能處理的二進(jìn)制數(shù)的位數(shù)。字長標(biāo)志計算機的精度和處理信息的能力。3．存儲容量存儲容量是指計算機存儲器所能存儲的二進(jìn)制信息的總量，它反映了計算機處理信息時容納數(shù)據(jù)量的能力。存儲容量以字節(jié)為單位，每1024個字節(jié)稱為1KB，每1024KB字節(jié)稱為1MB，每1024MB字節(jié)稱為1GB。1．計算機速度

在計算機中，常用的信息單位有:位（Bit）、字節(jié)(B-Byte)、千字節(jié)(KB)、兆字節(jié)(MB)、吉字節(jié)(GB)、太字節(jié)（TB）等。(p20)

位：計算機中最小的信息單位，一個二進(jìn)制代碼就是一個位。

字節(jié)：計算機中基本的信息單位，八個二進(jìn)制位就是一個字節(jié)。

字（Word）：一條指令或一個數(shù)據(jù)信息，稱為一個字。字是計算機進(jìn)行信息交換、處理、存儲的基本單元。

字長：CPU中每個字所包含的二進(jìn)制代碼的位數(shù)，稱為字長。字長是衡量計算機性能的一個重要指標(biāo)。

指令：指揮計算機執(zhí)行某種基本操作的命令稱為指令。一條指令規(guī)定一種操作，由一系列有序指令組成的集合稱為程序。

容量：是衡量計算機存儲能力常用的一個名詞，主要指存儲器所能存儲信息的字節(jié)數(shù)。常用的容量單位有B、KB、MB、GB，它們之間的關(guān)系是：1KB=1024B，1MB=1024KB，1GB=1024MB。太字節(jié)1TB（TeraBytes）=1024GB

拍字節(jié)1PB(PetaBytes)=1024TB一個字母占一個字節(jié)；漢字采用GB2312，一個漢字占兩個字節(jié)。在計算機中，常用的信息單位有:位1.信息處理（辦公自動化、管理信息系統(tǒng)

/會計核算軟件等）2.科學(xué)計算（科學(xué)研究、工程技術(shù)等領(lǐng)域

）3.過程控制（采集檢測數(shù)據(jù)等）4.計算機輔助系統(tǒng)（CAD、CAPP計算機輔助工藝過程設(shè)計等）5.計算機通信（網(wǎng)上會議、網(wǎng)上銀行、電子商務(wù)等

）6.人工智能（專家系統(tǒng)、機器人等

）1.5計算機的應(yīng)用領(lǐng)域（了解）221.信息處理（辦公自動化、管理信息系統(tǒng)/會計核算軟件等）12.1計算機系統(tǒng)概述計算機系統(tǒng)組成:硬件系統(tǒng)+軟件系統(tǒng)硬件系統(tǒng)指組成一臺計算機的各種物理裝置，它們由各種具體的器件組成，是計算機進(jìn)行工作的物質(zhì)基礎(chǔ)。

硬件系統(tǒng)又稱為“裸機”。軟件系統(tǒng)指在計算機硬件上運行的各種程序及相應(yīng)的各種文檔資料。232.1計算機系統(tǒng)概述計算機系統(tǒng)組成:硬件系統(tǒng)+軟件系統(tǒng)硬硬件五大部件：運算器、控制器、存儲器、輸入設(shè)備、輸出設(shè)備（p22)CPU：運算器+控制器常見外存有：軟盤、硬盤、光盤、優(yōu)盤常見輸入設(shè)備有：鼠標(biāo)、鍵盤、掃描儀常見輸出設(shè)備有：顯示器、打印機必備I/O設(shè)備：鍵盤、鼠標(biāo)、顯示器外存既是輸入設(shè)備，又是輸出設(shè)備硬件五大部件：運算器、控制器、存儲器、輸入設(shè)備、輸出設(shè)備（2.3.1中央處理器CPUCPU控制器運算器控制整個計算機所有部件的工作在控制器控制下完成加減乘除等算術(shù)運算和邏輯運算

中央處理器252.3.1中央處理器CPUCPU控制器運算器控制整個計內(nèi)存儲器是中央處理器可以直接訪問的存儲器，存放當(dāng)前要運行的程序和數(shù)據(jù)，故也稱主存儲器。外存儲器又稱輔助存儲器，主要用于保存暫時不用但又需長期保留的程序或數(shù)據(jù)，存儲容量大。外存儲器中的信息必須調(diào)入內(nèi)存儲器后才能被中央處理器處理。2022/12/826存儲數(shù)據(jù)和程序的記憶單元集合。數(shù)據(jù)可從中讀出/寫入。2.3.2存儲器內(nèi)存儲器2022/12/726存儲數(shù)據(jù)和程序的記憶單元集內(nèi)存儲器只讀存儲器（ROM）

特點：只能讀出，不能改寫，斷電后信息不丟失。隨機存儲器（RAM）特點：可以讀出，也可以改寫，斷電后信息丟失。外存儲器內(nèi)存儲器只讀存儲器（ROM）隨機存儲器（RAM）外存儲器其他輸入設(shè)備：掃描儀、數(shù)碼相機、手寫筆（用來輸入漢字）、條形碼閱讀器等。1.輸入設(shè)備是指向計算機存儲器輸入各種信息（程序、文字、數(shù)據(jù)、圖像等）的設(shè)備。2.3.3輸入輸出設(shè)備(1)功能鍵的功能，如換檔鍵Shift、大小寫切換鍵CapsLock等鍵的功能(2)鼠標(biāo)器依照所采用的傳感技術(shù)可分為機械式、光電式和機械光電式三種。(3)除了鍵盤、鼠標(biāo)之外，其他的輸入設(shè)備有哪些？其他輸入設(shè)備：掃描儀、數(shù)碼相機、手寫筆（用來輸入漢字）、條形2.輸出設(shè)備是指用來輸出計算機處理結(jié)果的設(shè)備。

其他輸出設(shè)備：繪圖儀和掃描儀等。(1)顯示器分辨率的相關(guān)內(nèi)容(2)擊打式打印機和非擊打式打印機；針式打印機、噴墨打印機、激光打印機的打印質(zhì)量等(3)除了顯示器、打印機之外，其他的輸出設(shè)備有哪些？2.輸出設(shè)備是指用來輸出計算機處理結(jié)果的設(shè)備。其他輸出設(shè)備2022/12/830操作系統(tǒng):Windows、Unix、Linux語言處理程序:C、C#、Java等

數(shù)據(jù)庫管理系統(tǒng)、服務(wù)程序等辦公軟件包、會計核算軟件等

計算機軟件系統(tǒng)軟件應(yīng)用軟件計算機軟件是指在計算機硬件上運行的各種程序及相應(yīng)的各種文檔資料。指用于對計算機資源的管理、監(jiān)控和維護(hù)，以及對各類應(yīng)用軟件進(jìn)行解釋和運行的軟件。

指計算機用戶為某一特定應(yīng)用而開發(fā)的軟件。軟件系統(tǒng)2022/12/730操作系統(tǒng):Windows、Unix、

系統(tǒng)軟件1.操作系統(tǒng)

是整個計算機系統(tǒng)的管理與指揮機構(gòu)，管理計算機的所有資源，無論是軟件還是硬件，都由操作系統(tǒng)來指揮和調(diào)度。計算機使用者都必須和操作系統(tǒng)打交道。系統(tǒng)軟件1.操作系統(tǒng)

是整個計算機系統(tǒng)的管理與指揮機器語言是一種用二進(jìn)制代碼“0”和“1”形式表示的，能被計算機直接識別和執(zhí)行。匯編語言是一種用助記符表示的面向機器的程序設(shè)計語言。機器不能直接識別和執(zhí)行，必須由“匯編程序”

(或匯編系統(tǒng))翻譯成機器語言程序才能運行。高級語言是一種比較接近自然語言和數(shù)學(xué)表達(dá)式的一種計算機程序設(shè)計語言。計算機不能識別和執(zhí)行，要把用高級語言編寫的源程序翻譯成機器指令，通常有編譯和解釋兩種方式。

2.語言處理程序是指編寫計算機程序所用的語言，它是人與計算機之間交換信息的工具。機器語言2.語言處理程序是指編寫計算機程序所用的語言，它是人應(yīng)用范圍：檔案管理、財務(wù)管理、圖書資料管理、倉庫管理、人事管理等數(shù)據(jù)處理。

目前，常用的數(shù)據(jù)庫管理系統(tǒng)有Sybase、Oracle、SQLServer等。

3.數(shù)據(jù)庫管理系統(tǒng)是有效地進(jìn)行數(shù)據(jù)存儲、共享和處理的工具。

應(yīng)用范圍：檔案管理、財務(wù)管理、圖書資料管理、倉庫管理、人事管

應(yīng)用軟件分類名稱應(yīng)用軟件文字處理軟件寫字板、記事本、Word電子表格處理軟件Excel、Lotus繪圖軟件AutoCAD、Photoshop、CorelDraw網(wǎng)絡(luò)通信軟件OutlookExpress、Mail、CC-Mail統(tǒng)計軟件SPSS、SAS利用計算機的軟/硬件資源為某一專門的應(yīng)用目的而開發(fā)的軟件稱為應(yīng)用軟件。應(yīng)用軟件分類名稱應(yīng)用軟件文字處理軟件寫字板、記事本、Wor計算機系統(tǒng)軟件系統(tǒng)系統(tǒng)軟件應(yīng)用軟件操作系統(tǒng)Win98,DOS數(shù)據(jù)庫管理系統(tǒng)語言及語言處理程序……文字處理軟件Word電子表格軟件Excel圖象處理軟件PhotoShop……硬件系統(tǒng)（裸機）運算器控制器存儲器輸入設(shè)備輸出設(shè)備內(nèi)存：RAM、ROM外存中央處理器CPU主機外設(shè)計算機系統(tǒng)結(jié)構(gòu)圖(重點）計算機系統(tǒng)軟件系統(tǒng)系統(tǒng)軟件應(yīng)用軟件操作系統(tǒng)Win98,DOS4.1計算機網(wǎng)絡(luò)的概念計算機網(wǎng)絡(luò)是用通信介質(zhì)把分布在不同地理位置的計算機和其他網(wǎng)絡(luò)設(shè)備連接起來，實現(xiàn)信息互通和資源共享的系統(tǒng)。4.1計算機網(wǎng)絡(luò)的概念計算機網(wǎng)絡(luò)是用通信介質(zhì)把分布在不同地包括硬件、軟件和數(shù)據(jù)資源的共享。計算機網(wǎng)絡(luò)最基本的功能，完成網(wǎng)絡(luò)中各個節(jié)點之間的通信。指網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)中若干臺計算機可以互相協(xié)作共同完成一個任務(wù)。資源共享

信息傳送分布處理計算機網(wǎng)絡(luò)的功能

包括硬件、軟件和數(shù)據(jù)資源的共享。計算機網(wǎng)絡(luò)最基本的功能，完成4.2計算機網(wǎng)絡(luò)的分類■計算機網(wǎng)絡(luò)按照覆蓋范圍可分為局域網(wǎng)（LocalArea

Network，LAN）和廣域網(wǎng)（WideAreaNetwork，WAN）以及介于二者之間的城域網(wǎng)。

4.2計算機網(wǎng)絡(luò)的分類■計算機網(wǎng)絡(luò)按照覆蓋范圍可分為局域網(wǎng)

（二）按通信媒體劃分

有線網(wǎng)、無線網(wǎng)。

（三）使用范圍

公用網(wǎng)、專用網(wǎng)。

（四）按配置劃分

同類網(wǎng)、單服務(wù)器網(wǎng)、混合網(wǎng)。

（五）按對數(shù)據(jù)的組織方式

分布式數(shù)據(jù)組織網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)，集中式數(shù)據(jù)組織網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)。

（二）按通信媒體劃分

有線網(wǎng)、無線網(wǎng)。

（因特網(wǎng)（屬廣域網(wǎng)）因特網(wǎng)（屬廣域網(wǎng)）IP地址是用一個16位二進(jìn)制數(shù)表示正確不正確析：IP地址是32位的二進(jìn)制數(shù)值，用于在TCP/IP通訊協(xié)議中標(biāo)記每臺計算機的地址。通常我們使用點式十進(jìn)制來表示，如等。也就是說IP地址有兩種表示形式：二進(jìn)制和點式十進(jìn)制，一個32位IP地址的二進(jìn)制是由4個8位域組成。

IP地址是用一個16位二進(jìn)制數(shù)表示Internet的中文名是因特網(wǎng)電子郵件地址格式為：用戶名@主機名常見上網(wǎng)方式：撥號、局域網(wǎng)域名中：com—商業(yè)，net—網(wǎng)絡(luò)，gov—政府，edu—教育，cn—中國（了解）更改主頁：工具→Internet選項常用搜索引擎：百度、谷歌、搜狐、新浪下載圖片：右擊圖片→圖片另存為收藏夾使用：收藏→添加到收藏夾收信軟件：OutlookExpress、FoxmailInternet的中文名是因特網(wǎng)第五節(jié)計算機安全一、計算機安全隱患

（一）影響計算機系統(tǒng)安全的主要因素

1.系統(tǒng)故障風(fēng)險由于操作失誤，硬件、軟件、網(wǎng)絡(luò)本身出現(xiàn)故障而導(dǎo)致系統(tǒng)數(shù)據(jù)丟失甚至癱瘓的風(fēng)險

2.內(nèi)部人員道德風(fēng)險指企業(yè)內(nèi)部人員對信息的非法訪問、篡改、泄密和破壞等方面的風(fēng)險

3.系統(tǒng)關(guān)聯(lián)方道德風(fēng)險是指企業(yè)關(guān)聯(lián)方非法侵入企業(yè)內(nèi)部網(wǎng)，以剽竊數(shù)據(jù)、破壞數(shù)據(jù)、攪亂某項特定交易或事業(yè)等所產(chǎn)生的風(fēng)險。4.社會道德風(fēng)險是指來自社會上的不法分子通過互聯(lián)網(wǎng)非法入侵和蓄意破壞

5.計算機病毒

第五節(jié)計算機安全一、計算機安全隱患

（一）影響計算機系統(tǒng)（二）保證計算機安全的對策

1.不斷完善計算機安全立法

2.不斷創(chuàng)新計算機安全技術(shù)

3.不斷加強計算機系統(tǒng)內(nèi)部控制與管理

（1）加強基礎(chǔ)設(shè)施的安全防范工作

（2）配備功能完善的會計電算化軟件

（3）建立必要的技術(shù)防護(hù)措施

（4）加強系統(tǒng)操作的安全管理

（5）加強對會計電算化系統(tǒng)使用人員進(jìn)行安全教育和管理

（二）保證計算機安全的對策

1.不斷完善計算機安全立法

二、計算機病毒防范

計算機病毒：一種認(rèn)為蓄意編制的具有自我復(fù)制能力并可以制造計算機系統(tǒng)故障的計算機程序。（本質(zhì)也是一組計算機指令或程序代碼）

（一）計算機病毒的特點

1.隱蔽性

2.感染性

3.潛伏性

4.破壞性

二、計算機病毒防范

計算機病毒：一種認(rèn)為蓄意編制的具有自（二）計算機病毒的分類

1.系統(tǒng)引導(dǎo)病毒通過軟盤

在DOS操作系統(tǒng)里傳播

2.文件型病毒

文件感染者，也被稱為寄生病毒。動作在此計算機存儲器里，通常感染擴(kuò)展名為COM、EXE、DRV、BIN、OVL、SYS的文件。

3.復(fù)合型病毒

4.宏病毒（二）計算機病毒的分類

1.系統(tǒng)引導(dǎo)病毒通過軟盤（三）計算機病毒的防范措施

1.不用非原始軟盤或其他介質(zhì)引導(dǎo)機器

2.不隨便使用外來軟盤或其他介質(zhì)

3.做好系統(tǒng)軟件、應(yīng)用軟件備份，定期做好數(shù)據(jù)備份

4.專機專用

5.接受網(wǎng)上傳輸數(shù)據(jù)要先檢查再使用，接受郵件的計算機要與系統(tǒng)用計算機分開

6.定期進(jìn)行病毒檢查。

7.發(fā)現(xiàn)感染，立即將計算機從網(wǎng)上撤下，防止蔓延

（三）計算機病毒的防范措施

1.不用非原始軟盤或其他介質(zhì)三、計算機黑客及防范黑客常用攻擊方法：拒絕訪問、掃描器、嗅覺器、網(wǎng)上欺騙、特洛伊木馬、后門、進(jìn)攻撥號程序、邏輯炸彈、緩存溢出、解密高手。防范黑客的措施：在網(wǎng)絡(luò)中采用防火墻，防黑客軟件等防黑產(chǎn)品、建立防黑客掃描和檢測系統(tǒng)，一旦檢測到黑客攻擊，迅速做出應(yīng)對措施。三、計算機黑客及防范黑客常用攻擊方法：拒絕訪問、掃描器、例題1．在計算機內(nèi)部，所有數(shù)據(jù)都是以（d）編碼形式表示的。a．條形碼b．拼音碼c．漢字碼d．二進(jìn)制2．計算機內(nèi)的存儲器容量以字節(jié)為單位，1MB表示（a）a．1024×1024字節(jié)b．1024個二進(jìn)制位c．1000×1000字節(jié)d．1000×1024個二進(jìn)制位3．在計算機中采用二進(jìn)制，是因為（d）。a.電路簡單b.工作可靠并穩(wěn)定c.二進(jìn)制的運算法則簡單d.上述三個原因4．存儲器容量1G、1K、1M分別表示2的（b）次方字節(jié)。a．10、20、30b．30、10、20c．20、30、10d．30、20、105．在ASCII碼表中，按照ASCII碼值從小到大排列順序是（a）。a．?dāng)?shù)字、英文大寫字母、英文小寫字母b．?dāng)?shù)字、英文小寫字母、英文大寫字母c．英文大寫字母、英文小寫字母、數(shù)字d．英文小寫字母、英文大寫字母、數(shù)字6.計算機數(shù)的最小單位是（b）a．字節(jié)b．位c．字d．byte7．計算機中的“數(shù)據(jù)”是一個廣義的概念，包括數(shù)值、文字、圖形、圖像、聲音等多種形式。（t）例題1．在計算機內(nèi)部，所有數(shù)據(jù)都是以（d）編碼形式表示的。1．通常人們所說的一個完整的計算機系統(tǒng)應(yīng)包括（d）a．運算器、存儲器和控制器b．計算機的外圍設(shè)備c．系統(tǒng)軟件和應(yīng)用軟件d．計算機的硬件系統(tǒng)和軟件系統(tǒng)2．計算機能直接執(zhí)行的程序是（b）a．源程序b．機器語言程序c．BASIC語言程序d．匯編語言程序3．操作系統(tǒng)是為了提高計算機的工作效率和方便用戶使用計算機而配備的一種（a）。a．系統(tǒng)軟件b．應(yīng)用軟件c．軟件包d．通用軟件4．計算機的型號為486，則486是指（c）。a.CPU速度b．硬盤容量c．CPU類型d．內(nèi)存大小5．鼠標(biāo)器(mouse)是（b）。a．輸出設(shè)備b．輸入設(shè)備c．存儲器設(shè)備d．顯示設(shè)備6．只讀光盤的英文縮寫是（d）。a．WORMb．MOc．WOd．CD-ROM1．通常人們所說的一個完整的計算機系統(tǒng)應(yīng)包括（d）7．計算機顯示器參數(shù)中，參數(shù)640*480，1024*768等表示（c）。a．顯示器屏幕的大小b．顯示器顯示字符的最大列數(shù)和行數(shù)c．顯示器的分辨率d．顯示器的顏色顯示8．微型計算機的主存儲器由（d）組成。a．ROMb．RAM和CPUc．RAM和軟盤磁盤d．ROM和RAM9．CPU不能直接訪問的存儲器是（d）。a．ROMb．RAMc．CACHEd．光盤10．將高級語言編寫的程序翻譯成機器語言程序，采用的兩種翻譯方式是（a）。編譯：把源程序翻譯成機器語言(生成可執(zhí)行文件，比如com或exe文件)，然后執(zhí)行。（包含匯編和鏈接兩個過程）.解釋：把一行源程序翻譯成機器語言，然后執(zhí)行；再翻譯下一行源程序成機器語言，然后執(zhí)行。（翻譯一句，執(zhí)行一次。不生成可執(zhí)行文件）。a.編譯和解釋b.編譯和匯編c.編譯和鏈接d.解釋和匯編11．下列設(shè)備中，可以將圖片輸入到計算機內(nèi)的設(shè)備是（c）。a．繪圖儀b．鍵盤c．掃描儀d．鼠標(biāo)12.在微機的配置中?？吹健疤幚砥鱌entiumIV/2.8G”字樣，其數(shù)字2.8G表示（a）。

a.處理器的時鐘主頻是2.8GHzb.處理器的運算速度是2.8Gc.處理器的產(chǎn)品設(shè)計系列號是第2.8號d.處理器與內(nèi)存間的數(shù)據(jù)交換速率是2.8GB/s13．用MIPS為單位來衡量的CPU性能指標(biāo)是（b）。a．時鐘頻率b．運算速度c．可靠性d．型號7．計算機顯示器參數(shù)中，參數(shù)640*480，1024*768例題例題初級會計電算化完整版課件13．網(wǎng)絡(luò)上數(shù)據(jù)傳輸速率的單位是bps，其含義是（c）。每秒串行通過的位數(shù)a．信號每秒傳輸多少公里b．信號每秒傳輸多少千公里c．每秒傳輸多少二進(jìn)制位d．每秒傳輸多少個數(shù)據(jù)14．與Internet相連，只需一臺586以上檔次的微機、一條電話線及（b）。a．網(wǎng)卡b．調(diào)制解調(diào)器c．連接器d．IP地址15、合法的電子郵件地址是（d）。a．b．.wangc．@wangd．wang@16．網(wǎng)絡(luò)中在接收端把模擬信號還原為數(shù)字信號的過程稱為（a）。a．解調(diào)b．調(diào)制c．轉(zhuǎn)換d．傳輸17．下列四項中，合法的IP地址是（b）。a．190.220.5b．8c．206.53.312.78d．123,43,82,22018．計算機網(wǎng)絡(luò)是計算機與（a）相結(jié)合的產(chǎn)物。a．通信技術(shù)b．電話c．線路d．各種協(xié)議13．網(wǎng)絡(luò)上數(shù)據(jù)傳輸速率的單位是bps，其含義是（c）。每秒第三章會計電算化基本要求第三章會計電算化基本要求本章重點內(nèi)容掌握會計電算化法規(guī)制度。掌握會計核算軟件功能的要求。掌握會計電算化崗位及其權(quán)限設(shè)置的基本要求。掌握計算機代替手工記賬的基本要求。掌握會計電算化檔案管理的基本要求。本章重點內(nèi)容掌握會計電算化法規(guī)制度。第一節(jié)會計電算化法規(guī)制度一、《會計法》對會計電算化的規(guī)定

《會計法》第十三條第二款的規(guī)定

《會計法》第十五條的規(guī)定第一，使用的會計軟件達(dá)到符合財政部規(guī)定的會計軟件的功能和技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)。第二，用電子計算機生成的會計資料應(yīng)當(dāng)符合國家統(tǒng)一的會計制度的要求第一節(jié)會計電算化法規(guī)制度一、《會計法》對會計電算化的規(guī)定二、財政部對會計電算化的規(guī)范1994年財政部《會計電算化管理辦法》《會計核算軟件基本功能規(guī)范》《商品化會計核算軟件評審規(guī)則》1996年財政部《會計電算化工作規(guī)范》《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》二、財政部對會計電算化的規(guī)范1998年《會計檔案管理辦法》1999年《中華人民共和國會計法》1998年第二節(jié)會計核算軟件的要求一、會計核算軟件的基本要求會計核算軟件設(shè)計、應(yīng)用、維護(hù)應(yīng)當(dāng)符合以下基本要求（參照P51）1、會計核算軟件設(shè)計應(yīng)當(dāng)符合我國法律、法規(guī)、規(guī)章的規(guī)定，保證會計數(shù)據(jù)合法、真實、準(zhǔn)確、完整，有利于提高會計核算工作效率。2、會計核算軟件應(yīng)當(dāng)按照國家統(tǒng)一會計制度的規(guī)定劃分會計期間，分期結(jié)算賬目和編制會計報表。3、會計核算軟件中的文字輸入、屏幕提示和打印輸出必須采用中文，可以同時提供少數(shù)民族文字或者外國文字對照。4、會計核算軟件必須提供人員崗位及操作權(quán)限設(shè)置的功能。第二節(jié)會計核算軟件的要求一、會計核算軟件的基本要求5、會計核算軟件發(fā)符合《信息技術(shù)會計核算軟件數(shù)據(jù)接口》國家標(biāo)準(zhǔn)的要求。6、會計核算軟件在設(shè)計性能允許的范圍內(nèi)，不得出現(xiàn)由于自身原因造成死機或者非正常退出等情況。7、會計核算軟件應(yīng)當(dāng)具有在機內(nèi)會計數(shù)據(jù)被破壞的情況下，利用現(xiàn)有數(shù)據(jù)恢復(fù)到最近狀態(tài)的功能。8、單位修改、升級正在使用的會計核算軟件，改變會計核算軟件的運行環(huán)境，應(yīng)當(dāng)建立相應(yīng)的審批手續(xù)。9、會計核算軟件開發(fā)銷售單位必須為使用單位提供會計核算軟件操作人員培訓(xùn)、會計核算軟件維護(hù)、版本更新等方面的服務(wù)。5、會計核算軟件發(fā)符合《信息技術(shù)會計核算軟件數(shù)據(jù)接口》國家標(biāo)二、會計數(shù)據(jù)輸入功能的基本要求(p52)（一）對初始數(shù)據(jù)輸入的基本要求:會計核算軟件必須具備輸入記賬憑證的功能，輸入內(nèi)容包括記賬憑證日期、記賬憑證編號、業(yè)務(wù)摘要、會計科目名稱或編號、金額、附件張數(shù)等。（二）對記賬憑證輸入的基本要求（三）對記賬憑證的控制功能（四）對原始憑證輸入的基本要求二、會計數(shù)據(jù)輸入功能的基本要求(p52)（三）對記賬憑證的控制功能

1、記賬憑證編號可以由手工輸入，也可以由軟件自動產(chǎn)生。2、正在輸入的記賬憑證編號與已輸入的記賬憑證編號重復(fù)的，予以提示并拒絕保存。3、記賬憑證以編號方式輸入會計科目的，自動顯示該代碼所對應(yīng)的會計科目名稱。4、記賬憑證借貸雙方不平衡，或沒有輸入金額的，予以提示并拒絕保存。（三）對記賬憑證的控制功能

1、記賬憑證編號可以由手工輸入，（三）對記賬憑證的控制功能

5、記賬憑證有借方會計科目而無貸方會計科目或者有貸方會計科目而無借方會計科目的，予以提示并拒絕保存。6、正在輸入的收款憑證借方科目或付款憑證貸方科目不是“現(xiàn)金”或“銀行存款”的，予以提示并拒絕保存。7、會計核算軟件應(yīng)提供對已經(jīng)輸入尚未記賬的記賬憑證進(jìn)行修改和審核的功能，但對于審核通過后的記賬憑證，應(yīng)當(dāng)不再允許修改；對于已經(jīng)記賬的記賬憑證，應(yīng)當(dāng)不再允許撤銷審核。發(fā)現(xiàn)已經(jīng)審核通過或者記賬的記賬憑證有錯誤的，應(yīng)當(dāng)采用紅字憑證沖銷法或者補充憑證法進(jìn)行更正，紅字可用負(fù)號“-”表示。8、同一張記賬憑證，應(yīng)當(dāng)具有權(quán)限控制功能，防止同一用戶對同一張憑證同時具有輸入、修改權(quán)和審核權(quán)。（三）對記賬憑證的控制功能

【例題·多選題】會計核算軟件應(yīng)當(dāng)具備的初始化功能包括（）a．輸入會計核算所必需的期初數(shù)字及有關(guān)資料b．輸入需要在本期進(jìn)行對賬的未達(dá)賬項c．定義自動轉(zhuǎn)賬憑證，包括會計制度允許的自動沖回憑證等d．輸入操作人員崗位分工情況，包括操作人員姓名、操作權(quán)限、操作密碼等abcd【例題·多選題】會計核算軟件應(yīng)當(dāng)具備的初始化功能包括（）【例題·多選題】在輸入記賬憑證過程中，會計核算軟件必須提供的提示功能包括（）。

a．正在輸入的記賬憑證編號是否與已輸入的機內(nèi)記賬憑證編號重復(fù)b．以編號形式輸入會計科目的，應(yīng)當(dāng)提示該編號所對應(yīng)的會計科目名稱c．正在輸入的記賬憑證中的會計科目借貸雙方金額不平衡，或沒有輸入金額時，應(yīng)予以提示并拒絕執(zhí)行d．正在輸入的記賬憑證有借方會計科目而無貸方會計科目或者有貸方會計科目而無借方會計科目的，應(yīng)予以提示并拒絕執(zhí)行e．正在輸入的收款憑證借方科目不是“現(xiàn)金”或“銀行存款”科目、付款憑證貸方科目不是“現(xiàn)金”或“銀行存款”科目的，應(yīng)予以提示并拒絕執(zhí)行abcde【例題·多選題】在輸入記賬憑證過程中，會計核算軟件必須提供的【例題·判斷題】賬務(wù)處理系統(tǒng)中，自動轉(zhuǎn)賬所產(chǎn)生的記賬憑證也需要經(jīng)審核后才能登賬。（）

【例題·判斷題】發(fā)現(xiàn)已審核的記賬憑證有錯誤時，只能用紅字沖銷法修改。（）

【例題·判斷題】電算化的賬務(wù)處理程序中，會計憑證一經(jīng)登賬就意味著不可能再進(jìn)行任何修改。（）

【例題·單選題】賬務(wù)處理系統(tǒng)中，憑證輸入和審核應(yīng)由（）完成。

A、一個人B、二個人C、經(jīng)理D、計算機

對錯對B【例題·判斷題】賬務(wù)處理系統(tǒng)中，自動轉(zhuǎn)賬所產(chǎn)生的記賬憑證也需【例題·判斷題】結(jié)賬后，不允許再輸入上一會計期間的會計憑證。（）【例題·判斷題】在賬務(wù)處理系統(tǒng)中設(shè)置會計科目時，科目代碼不能空但允許重復(fù)。（）

【例題·判斷題】企業(yè)資源計劃（簡稱ERP）軟件中用于處理會計核算數(shù)據(jù)部分的模塊不屬于會計核算軟件范疇。（）

對錯錯【例題·判斷題】結(jié)賬后，不允許再輸入上一會計期間的會計憑證。三、會計數(shù)據(jù)輸出功能的基本要求p53（一）屏幕查詢的基本要求（二）打印輸出的基本要求【例題·判斷題】對于業(yè)務(wù)量較少的賬戶，會計軟件可以提供會計賬簿的滿頁打印輸出功能（）對三、會計數(shù)據(jù)輸出功能的基本要求p53四、會計數(shù)據(jù)處理功能的基本要求會計核算軟件應(yīng)當(dāng)具有記賬、提供自動進(jìn)行銀行對賬的功能等。會計軟件應(yīng)當(dāng)采用加密存儲、用戶身份驗證等多種手段確保會計數(shù)據(jù)安全保密，防止對數(shù)據(jù)的未授權(quán)訪問、復(fù)制、篡改、刪除。

四、會計數(shù)據(jù)處理功能的基本要求第三節(jié)會計電算化崗位及其權(quán)限設(shè)置的基本要求一、電算化會計崗位的劃分及職責(zé)實行會計電算化的工作崗位可分為基本會計崗位和電算化會計崗位。主要電算化會計崗位：電算主管、軟件操作、審核記賬、電算維護(hù)、電算審查、數(shù)據(jù)分析。不相容崗位：電算化會計崗位中，軟件操作崗位與審核記賬、電算維護(hù)、電算審查崗位為不相容崗位。（p55)

第三節(jié)會計電算化崗位及其權(quán)限設(shè)置的基本要求一、電算化會計崗電算主管的責(zé)任：

（1）負(fù)責(zé)電算化系統(tǒng)的日常管理工作

（2）協(xié)調(diào)電算化系統(tǒng)各類人員之間的工作關(guān)系

（3）負(fù)責(zé)數(shù)據(jù)輸出賬表、憑證的數(shù)據(jù)正確性

（4）建立電算化系統(tǒng)各種資源的審批制度，完善企業(yè)現(xiàn)有管理制度。

電算主管的責(zé)任：

（1）負(fù)責(zé)電算化系統(tǒng)的日常管理工作

軟件操作員責(zé)任⑴負(fù)責(zé)所分管業(yè)務(wù)的數(shù)據(jù)輸入、數(shù)據(jù)處理、數(shù)據(jù)備份和輸出會計數(shù)據(jù)的工作。⑵嚴(yán)格按照操作程序操作計算機和會計軟件。⑶數(shù)據(jù)輸入操作完畢，應(yīng)進(jìn)行自檢核對工作，核對無誤后交審核記賬員復(fù)核記賬。對審核員提出的會計數(shù)據(jù)輸入錯誤，應(yīng)及時修改。⑷每天操作結(jié)束后，應(yīng)及時做好數(shù)據(jù)備份并妥善保管。⑸注意安全保密。軟件操作員責(zé)任審核記賬員的責(zé)任⑴審核原始憑證的真實性、正確性，對不符合規(guī)定的原始單據(jù)不作為記賬憑證依據(jù)。⑵對不真實、不合法、不完整、不規(guī)范的憑證退還給各有關(guān)人員更正修改后，再進(jìn)行審核。⑶對操作員輸入的憑證進(jìn)行審核并及時記賬，并打印有關(guān)的帳表。⑷負(fù)責(zé)憑證的審核工作⑸對不符合要求的憑證和輸出的帳表不予簽章確認(rèn)。⑹審核記賬人員不得兼任出納工作。⑺結(jié)賬前，檢查已審核簽字的記賬憑證是否全部記賬。審核記賬員的責(zé)任電算維護(hù)員的責(zé)任⑴定期檢查電算化系統(tǒng)的軟件、硬件的運行情況。⑵應(yīng)及時對電算化系統(tǒng)運行中軟件、硬件的故障進(jìn)行排除。⑶負(fù)責(zé)電算化系統(tǒng)升級換版的調(diào)試工作。⑷會計電算化系統(tǒng)人員變動或會計科目調(diào)整時，負(fù)責(zé)電算化系統(tǒng)的維護(hù)。電算維護(hù)員的責(zé)任電算審核員⑴負(fù)責(zé)監(jiān)督計算機及會計軟件系統(tǒng)的運行，防止利用計算機進(jìn)行舞弊。⑵審查電算化系統(tǒng)各類人員的工作崗位的設(shè)置是否合理，制定的內(nèi)部牽制制度是否合理，各類人員是否越權(quán)使用軟件，防止利用計算機進(jìn)行舞弊。⑶發(fā)現(xiàn)系統(tǒng)問題或隱患，應(yīng)及時向會計主管反映，提出處理意見。電算審核員數(shù)據(jù)分析（進(jìn)行分析）：達(dá)到會計電算化（中級）知識培訓(xùn)水平，由（主管會計）兼任；具體職責(zé)是：確定適合本單位實際情況的會計數(shù)據(jù)分析方法、分析模型和分析周期；對企業(yè)的各種報表、賬簿進(jìn)行分析，為單位提供必要的決策信息。數(shù)據(jù)分析（進(jìn)行分析）：達(dá)到會計電算化（中級）知識培訓(xùn)水平，由會計檔案保管員的職責(zé)（1）負(fù)責(zé)本系統(tǒng)各類數(shù)據(jù)軟盤、系統(tǒng)軟盤及各類賬表、憑證資料的存檔保管工作。（2）做好各類數(shù)據(jù)、資料、憑證的安全保密工作，不得擅自出借。（3）按規(guī)定期限，向各類電算化崗位人員催交各種有關(guān)的軟盤資料和賬表憑證等會計檔案資料電算主管負(fù)責(zé)設(shè)定各操作人員的權(quán)限。具體操作人員只有修改自己口令的權(quán)限，無權(quán)更改自己和他人的操作權(quán)限。出納和記賬審核不應(yīng)是同一人，軟件開發(fā)人員不能進(jìn)行軟件操作、處理會計業(yè)務(wù)。會計檔案保管員的職責(zé)【例題·多選題】電算主管的職責(zé)包括（）。a．負(fù)責(zé)計算機輸出賬表、憑證的數(shù)據(jù)正確性和及時性檢查工作b．完善企業(yè)現(xiàn)有管理制度，充分發(fā)揮電算化的優(yōu)勢，提出單位會計工作的改進(jìn)意見c．每天操作結(jié)束后，應(yīng)及時做好數(shù)據(jù)備份并妥善保管d．定期檢查電算化系統(tǒng)的軟件、硬件的運行情況AB【例題·多選題】電算主管的職責(zé)包括（）?！纠}·單選題】基本會計崗位可分為（）、出納、會計核算各崗、稽核、會計檔案管理等工作。（）

A.法人代表B.會計主管C.核算主管D.業(yè)務(wù)主管【例題·單選題】（）負(fù)責(zé)數(shù)據(jù)軟盤、系統(tǒng)軟盤及各類賬表、憑證的存檔保管工作。A.電算主管B.軟件操作員C.審核記賬員D.檔案保管員

bd【例題·單選題】基本會計崗位可分為（）、出納、會計核算各【例題·單選題】下列（）人員負(fù)責(zé)規(guī)定會計軟件系統(tǒng)各類使用人員的操作權(quán)限。A.系統(tǒng)維護(hù)員B.系統(tǒng)操作員C.軟件編程人員D.電算主管【例題·單選題】會計電算化后的工作崗位可分為（）會計崗位和電算化會計崗位。

A.基本B.基礎(chǔ)C.一般D.特殊DA【例題·單選題】下列（）人員負(fù)責(zé)規(guī)定會計軟件系統(tǒng)各類使用二、中小企業(yè)實行會計電算化的崗位設(shè)置

可以根據(jù)實際需要對電算化崗位進(jìn)行適當(dāng)合并，但即使中小企業(yè)電算化會計崗位設(shè)置也應(yīng)該注意滿足內(nèi)部牽制制度的要求?！纠}·判斷題】小規(guī)模單位會計人員可以同時擔(dān)任操作員、電算維護(hù)員和出納員。（）錯二、中小企業(yè)實行會計電算化的崗位設(shè)置第四節(jié)計算機替代手工記賬的基本要求一、替代手工記賬的任務(wù)和條件（一）替代手工記賬是會計電算化的目標(biāo)之一廣義上講，替代手工賬（俗稱甩賬）指的是采用電子計算機替代手工記賬、算賬、報賬的過程。狹義上講，替代手工賬指的是脫離手工會計核算工作的過程。主要任務(wù)：完成數(shù)據(jù)整理、初始化、計算機與手工并行、甩賬驗收等工作第四節(jié)計算機替代手工記賬的基本要求一、替代手工記賬的任務(wù)和（二）替代手工記賬的條件前提：計算機與手工會計核算并行三個月以上三個條件：配有適合的會計軟件和硬件、配備電算化工作人員、建立嚴(yán)格的內(nèi)控（二）替代手工記賬的條件二、替代手工記賬的過程（一）整理手工會計業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)1.重新核對各類憑證和賬簿，做到賬證、賬賬、賬實相符2.整理各賬戶余額3.清理往來賬戶和銀行賬戶（二）建立會計賬戶體系并確定編碼一級科目編碼按財政部規(guī)定；明細(xì)科目編碼按照單位核算需要設(shè)置。財會部門還要適應(yīng)電算化特點，重新確定各種會計核算方法，如成本計算方法、折舊方法、工資分類匯口徑等。二、替代手工記賬的過程（三）規(guī)范賬證表格式和會計核算方法（四）會計核算軟件初始化處理賬務(wù)模塊初始化的主要內(nèi)容包括：系統(tǒng)總體參數(shù)設(shè)置（設(shè)置核算單位、啟用日期、編碼規(guī)則等），設(shè)置憑證類別，設(shè)置會計科目，輸入期初余額，設(shè)置自動轉(zhuǎn)賬分錄等。工資核算模塊初始化的主要內(nèi)容包括：設(shè)置部門編碼，設(shè)置職工類型，設(shè)置工資項目，設(shè)置計算公式。報表處理模塊初始化的主要內(nèi)容包括：建立報表，設(shè)置報表格式，設(shè)置計算公式和審核公式等。（三）規(guī)范賬證表格式和會計核算方法五、計算機與手工并行（一）定義計算機與手工并行是指在會計軟件使用的最初階段，人工與計算機同時進(jìn)行會計處理的過程。五、計算機與手工并行（二）人工與計算機數(shù)據(jù)要進(jìn)行對比時，要進(jìn)行如下工作：(1)檢驗各種核算方法;(2)檢查會計科目體系的正確性和完整性;(3)考查操作熟練程度;(4)糾正會計軟件程序錯誤或業(yè)務(wù)處理錯誤。（二）人工與計算機數(shù)據(jù)要進(jìn)行對比時，要進(jìn)行如下工作：【例題·單選題】會計電算化后，會計科目編碼應(yīng)符合會計制度的要求，與會計制度保持一致的是（）級會計科目。A.一級及其明細(xì)B.一級C.一級和部分明細(xì)D.二級【例題·判斷題】會計軟件的初始化就是將所用到的數(shù)據(jù)庫清空。（）B錯【例題·單選題】會計電算化后，會計科目編碼應(yīng)符合會計制度的要第五節(jié)會計電算化檔案管理的基本要求

電算化會計檔案：包括機內(nèi)會計數(shù)據(jù)、軟盤等備份的會計數(shù)據(jù)，以及打印輸出的會計憑證、賬簿、報表等數(shù)據(jù)。系統(tǒng)開發(fā)資料和會計軟件系統(tǒng)也應(yīng)視同會計檔案。第五節(jié)會計電算化檔案管理的基本要求電算化會計檔現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬要每天登記并打印輸出，做到日清月結(jié)?？刹捎糜嬎銠C打印輸出的（活頁張頁）裝訂成冊；業(yè)務(wù)量少，可按（旬）打印。系統(tǒng)開發(fā)資料和會計軟件系統(tǒng)也應(yīng)視同會計檔案保管。會計報表每月打印一次進(jìn)行保管。對于會計數(shù)據(jù)量大的大型單位，考慮到實行會計電算化后賬、證、表的打印工作量極大，在具備采用磁帶、磁盤、光盤、微縮膠片等存儲介質(zhì)保存會計檔案的條件下，由國務(wù)院業(yè)務(wù)主管部門統(tǒng)一規(guī)定，并報財政部、國家檔案局備案后，可采用磁帶、磁盤、光盤、微縮膠片等存儲介質(zhì)保存會計檔案，而無須打印?，F(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬要每天登記并打印輸出，做到日清月結(jié)6、采用磁帶、磁盤、光盤、微縮膠片等存儲介質(zhì)保存會計檔案的單位要定期對存放在磁帶、磁盤、光盤、微縮膠片等存儲介質(zhì)上的數(shù)據(jù)進(jìn)行復(fù)制，防止由于各種原因造成數(shù)據(jù)讀取的困難。7、采用磁帶、磁盤、光盤、微縮膠片等存儲介質(zhì)保存會計檔案的保存期限與打印輸出的書面形式的會計賬簿、報表相同。8、會計檔案保管期截至該系統(tǒng)停止使用或有重大更改后的5年。9、會計電算化檔案管理要做到（防磁）（防火）（防潮）和（防塵），重要會計檔案應(yīng)準(zhǔn)備（兩份），存放在兩個不同的地點，最好在兩個不同建筑物內(nèi)。10、檔案管理制度包括：存檔的手續(xù)、各種安全和保密措施、檔案管理員的崗位責(zé)任制度、檔案分類管理辦法、檔案使用的各種審批手續(xù)、各類文檔的保管期限及銷毀手續(xù)。6、采用磁帶、磁盤、光盤、微縮膠片等存儲介質(zhì)保存會計檔案的單

【例題·判斷題】對會計軟件的全套文檔資料以及會計軟件程序，保管截止日期是該軟件停止使用或有重大更改之后3年。（）【例題·判斷題】重要會計檔案應(yīng)準(zhǔn)備雙份，存放在同一地點。（）【例題·判斷題】會計電算化檔案包括機內(nèi)會計數(shù)據(jù)，軟盤等備份的會計數(shù)據(jù)，以及打印輸出的會計憑證、賬簿、報表等數(shù)據(jù)。（）【例題·判斷題】會計核算軟件的數(shù)據(jù)處理功能應(yīng)當(dāng)具有自動進(jìn)行銀行對賬并自動生成銀行存款余額調(diào)節(jié)表的功能。（）【例題·判斷題】系統(tǒng)開發(fā)資料和會計軟件系統(tǒng)不必視同會計檔案保管。（）錯錯對對錯【例題·判斷題】對會計軟件的全套文檔資料以及會計軟件程序，第四章會計核算軟件的操作要求第一節(jié)電算化會計核算基本流程電算化會計核算的基本流程為：編制記賬憑證、憑證審核、記賬、結(jié)賬和編制會計報表。編制記賬憑證可以采用的的幾種方式：手工編制后錄入；根據(jù)原始憑證直接錄入；自動生成。已通過審核的憑證，不能再由憑證錄入人員進(jìn)行修改。未通過審核的憑證，不能進(jìn)行記賬。電算化會計中記賬的特點：是一個功能按健，由計算機自動完成賬簿登記；風(fēng)吹草動時登記總賬、明細(xì)賬和日記賬。記賬只對記賬憑證做記賬標(biāo)記，不產(chǎn)生新的會計數(shù)據(jù)第四章會計核算軟件的操作要求第一節(jié)電算化會計核算基本流第二節(jié)賬務(wù)處理模塊基本操作：知識點第二節(jié)賬務(wù)處理模塊基本操作：知識點1.系統(tǒng)初始化是會計電算化中非常重要的一項工作，它是整個會計電算化工作的基礎(chǔ)，系統(tǒng)初始化工作未完成，系統(tǒng)將拒絕執(zhí)行日常使用操作。2.系統(tǒng)初始化包括：設(shè)置操作員及權(quán)限、建立賬套、設(shè)置會計期間、設(shè)置記賬本位幣、設(shè)置會計科目、錄入科目初始數(shù)據(jù)、輔助核算項目設(shè)置、外幣及匯率、憑證類別。3.會計電算化系統(tǒng)日常使用中，應(yīng)當(dāng)根據(jù)人員的新增、離職、崗位調(diào)整等變動情況隨時調(diào)整用戶和授權(quán)，特別是人員離職后，要及時刪除或者禁用相應(yīng)用戶。4.科目代碼必須唯一，按級次先后次序建立，科目代碼用數(shù)字、英文字母等表示，避免用如&、@、空格等其他字符。5.科目名稱用漢字、英文字母、數(shù)字等符號表示，不能為空。1.系統(tǒng)初始化是會計電算化中非常重要的一項工作，它是整個會計6.錄入初始數(shù)據(jù)的兩種情況：一是年初啟用軟件，只需錄入年初余額；二是年中啟用軟件，除錄入年初余額外，還要錄入啟用前的借貸方累計發(fā)生額。7.會計核算軟件可將經(jīng)常性業(yè)務(wù)的會計分錄保存為模式憑證。以后再有此類業(yè)務(wù)，可調(diào)用模式憑證，軟件將自動按模式憑證填寫會計科目等內(nèi)容，用戶只需要手工輸入發(fā)生額即可。8、對于已錄入的記賬憑證，可以在會計核算軟件中進(jìn)行查詢。查詢是憑證管理的一項基本操作。通過查詢將符合條件的憑證篩選出來后，才可以對憑證進(jìn)行修改、審核、打印等其他操作。9、通過會計核算軟件查詢輸出的賬冊數(shù)據(jù)，是根據(jù)期初數(shù)據(jù)和已記賬的憑證數(shù)據(jù)按照需要隨時計算出來的。10、對于記賬前的機內(nèi)錯誤憑證，如果未經(jīng)審核，憑證錄入人員可以進(jìn)行修改。初級會計電算化完整版課件11、對于已記賬的憑證，要針對不同的錯誤，采取編制補充憑證沖銷憑證的方法加以更正。12、查詢明細(xì)賬，可以通過總賬聯(lián)查到明細(xì)賬，也可以直接查詢。13、進(jìn)行匯總的憑證可以是已記賬的憑證，也可以是未記賬的憑證，匯總條件包括憑證日期、憑證類別、憑證范圍等。14、報表中的數(shù)據(jù)來源：從賬務(wù)處理或其他模塊取數(shù)；計得得到的數(shù)；人工輸入的外部數(shù)據(jù)。15、報表公式是由操作符和操作數(shù)組成的表達(dá)式，操作符可以是加、減、乘、除、括號等。操作數(shù)可以是常數(shù)、表格中的其他數(shù)據(jù)、系統(tǒng)定義的各種函數(shù)。審核公式中，除了使用計算公式允許的運算符外，還可以使用等于、大于、小于、不等于等邏輯運算符。11、對于已記賬的憑證，要針對不同的錯誤，采取編制補充憑證沖第三節(jié)應(yīng)收/應(yīng)付賬款核算模塊基本操作

應(yīng)收/應(yīng)會賬款業(yè)務(wù)的基本處理流程是：輸入賒購、賒銷業(yè)務(wù)的有關(guān)單據(jù)，記錄收付的往來款項，核銷往來款項，進(jìn)行賬齡分析，生成與往來賬款核算和管理有關(guān)的賬表。往來單位基本信息主要是客戶/供應(yīng)商代碼和名稱。核銷分為自動核銷和的工核銷兩種方式。第三節(jié)應(yīng)收/應(yīng)付賬款核算模塊基本操作

應(yīng)收/應(yīng)會賬款業(yè)務(wù)的第四節(jié)工資核算模塊基本操作

1.工資項目中每月相對固定不變的部分，如基本工資、職務(wù)工資、職稱工資及各種固定補貼等只在提職、提薪、晉級時才進(jìn)行修改和，日常不必輸入。2.工資核算初始設(shè)置的主要內(nèi)容：建立部門檔案、設(shè)置工資類別、建立人員檔案、設(shè)置工資項目、定義工資計算公式、設(shè)置銀行名稱、扣稅設(shè)置、輸入工資原始數(shù)據(jù)和定義工資轉(zhuǎn)賬關(guān)系等。3.變動工資數(shù)據(jù)如：考勤數(shù)據(jù)、產(chǎn)量工時、水電費、房租、病事假扣款等。第四節(jié)工資核算模塊基本操作

1.工資項目中每月相對固定不變第五節(jié)固定資產(chǎn)核算模塊基本操作

資產(chǎn)類別可參照國家標(biāo)準(zhǔn)分類，也可根據(jù)企業(yè)自身特點設(shè)置。會計核算軟件自動計算固定資產(chǎn)折舊，需要錄入固定資產(chǎn)原值、殘值、使用壽命、折舊方法等信息。采用工作量法計提折舊的固定資產(chǎn)，在計提折舊前必須輸入該項固定資產(chǎn)本期的實際工作量。第五節(jié)固定資產(chǎn)核算模塊基本操作

資產(chǎn)類別可參照國家標(biāo)準(zhǔn)分類

財務(wù)會計

業(yè)務(wù)處理 財務(wù)電子表 財務(wù)分析總覽--系統(tǒng)構(gòu)成總覽--系統(tǒng)構(gòu)成總覽--系統(tǒng)構(gòu)成—總賬系統(tǒng)總覽--系統(tǒng)構(gòu)成—總賬系統(tǒng)總覽--系統(tǒng)構(gòu)成—往來管理總覽--系統(tǒng)構(gòu)成—往來管理總覽--系統(tǒng)構(gòu)成—現(xiàn)金銀行總覽--系統(tǒng)構(gòu)成—現(xiàn)金銀行總覽--系統(tǒng)構(gòu)成—項目管理總覽--系統(tǒng)構(gòu)成—項目管理總覽--系統(tǒng)構(gòu)成—財務(wù)報表

財務(wù)報表的特點主要是預(yù)置工業(yè)、商業(yè)、事業(yè)單位等多行業(yè)的常用財務(wù)報表；提供豐富的函數(shù)、公式，保證實時、快速、準(zhǔn)確生成企業(yè)管理所需要各種會計報表。總覽--系統(tǒng)構(gòu)成—財務(wù)報表財務(wù)報表的特點主要總覽--系統(tǒng)構(gòu)成—工資總覽--系統(tǒng)構(gòu)成—工資總覽--系統(tǒng)構(gòu)成—固定資產(chǎn)總覽--系統(tǒng)構(gòu)成—固定資產(chǎn)第一節(jié)賬務(wù)處理基本操作教學(xué)目的與要求:

系統(tǒng)學(xué)習(xí)會計電算化教學(xué)軟件中系統(tǒng)管理、系統(tǒng)初始化、日常賬務(wù)處理、賬簿查詢及結(jié)賬的作用和方法。第一節(jié)賬務(wù)處理基本操作教學(xué)目的與要求:1.1系統(tǒng)管理掌握：

設(shè)置操作員、建立賬套、設(shè)置操作員權(quán)限和系統(tǒng)啟用的方法。了解：

系統(tǒng)安裝的方法、修改賬套、賬套輸出和引入的方法第一節(jié)賬務(wù)處理基本操作。1.1系統(tǒng)管理掌握：系統(tǒng)管理的主要功能系統(tǒng)管理統(tǒng)一安全管理操作員及權(quán)限管理年度賬管理賬套管理系統(tǒng)管理的主要功能系統(tǒng)管理統(tǒng)一安全管理操作員及權(quán)限管理

兩種身份: 1、賬套主管

2、系統(tǒng)管理員:Admin

注冊系統(tǒng)管理注冊系統(tǒng)管理

設(shè)置操作員 設(shè)置操作員

建立賬套 修改賬套 輸出賬套 引入賬套 系統(tǒng)啟用賬套管理 賬套管理建立賬套輸入賬套信息輸入單位信息選擇核算類型選擇基礎(chǔ)信息

創(chuàng)建賬套確定編碼信息確定數(shù)據(jù)精度

系統(tǒng)啟用建立賬套輸入賬套信息輸入單位信息選擇核算類型選擇基礎(chǔ)1.設(shè)置賬套信息：建立賬套1.設(shè)置賬套信息：建立賬套2.輸入單位信息建立賬套2.輸入單位信息建立賬套3.確定核算類型建立賬套3.確定核算類型建立賬套4.確定分類信息建立賬套4.確定分類信息建立賬套5.確定編碼方案建立賬套5.確定編碼方案建立賬套1、注冊身份-賬套主管 2、修改賬套修改賬套1、注冊身份-賬套主管 2、修改賬套修改賬套輸出賬套

Admin輸出賬套 Admin

Admin 引入賬套 Admin 引入賬套兩種方法：1、建立賬套后立即啟用

2、?系統(tǒng)管理?|?賬套?|?啟用?系統(tǒng)啟用兩種方法：1、建立賬套后立即啟用 系統(tǒng)啟用設(shè)置操作員權(quán)限1.增加操作員權(quán)限 2.修改操作員權(quán)限 3.設(shè)定或取消賬套主管

4.刪除操作員權(quán)限設(shè)置操作員權(quán)限1.增加操作員權(quán)限 1.2系統(tǒng)初始化掌握：

設(shè)置各種分類、檔案的方法；設(shè)置會計科目、憑證類別的方法；掌握期初余額的錄入方法。了解：

系統(tǒng)初始化與日常業(yè)務(wù)處理的關(guān)系。1.2系統(tǒng)初始化掌握：基礎(chǔ)檔案的設(shè)置應(yīng)遵從一定的順序：

客戶分類客戶檔案 供應(yīng)商分類供應(yīng)商檔案

存貨分類存貨檔案

定義分類基礎(chǔ)檔案的設(shè)置應(yīng)遵從一定的順序：定義1.2.3.4.5.機構(gòu)及往來單位設(shè)置.5.機構(gòu)及往來單位設(shè)置設(shè)置會計科目6.7.設(shè)置會計科目6.7.設(shè)置會計科目設(shè)置會計科目設(shè)置會計科目設(shè)置會計科目設(shè)置憑證類別設(shè)置憑證類別設(shè)置結(jié)算方式設(shè)置結(jié)算方式錄入期初余額錄入期初余額1.錄入基本科目余額2.錄入個人往來科目余額3.錄入單位往來科目余額4.錄入數(shù)量金額式科目余額5.調(diào)整余額方向6.試算平衡錄入期初余額1.錄入基本科目余額錄入期初余額1.3日常賬務(wù)處理掌握：填制憑證、審核憑證和記賬的方法。熟悉：

查詢憑證及查詢賬簿的方法；錯誤憑證修改的方法及取消記賬的方法。1.3日常賬務(wù)處理掌握：

總賬系統(tǒng)的主要功能:

總賬系統(tǒng)系統(tǒng)設(shè)置憑證處理賬簿管理輔助查詢賬簿打印期末處理總賬系統(tǒng)的主要功能:總賬系統(tǒng)系統(tǒng)設(shè)置憑證處理賬簿管理輔助查日常業(yè)務(wù)處理日常業(yè)務(wù)處理流程圖：日常業(yè)務(wù)處理日常業(yè)務(wù)處理填制憑證1.增加憑證

輸入憑證頭部門輸入憑證正文部分

2.修改憑證無痕跡修改未記賬、未審核

填制憑證1.增加憑證2.修改憑證填制憑證3.沖銷憑證

紅字憑證，視同正常憑證保存和管理補充正確的藍(lán)字憑證

4.作廢及刪除憑證作廢憑證不能修改、不能審核、但能記賬查詢賬簿時，查不到作廢憑證數(shù)據(jù)可取消作廢

5.查詢憑證填制憑證3.沖銷憑證4.作廢及刪除憑證5.查詢憑證填制憑證填制憑證審核憑證1、人員分工——審核與制單不能為同一人2、總賬系統(tǒng)重新注冊3、審核憑證的兩種方式4、審核憑證的兩種結(jié)果5、標(biāo)錯憑證的處理6、成批審核憑證7、成批取消審核。審核憑證審核憑證審核憑證審核憑證審核憑證閱讀記賬報告可以幫助我們尋找不能記賬的原因!上月未結(jié)賬，本月不能記賬！記賬閱讀記賬報告可以幫助我們尋找不能記賬的原因!1、記賬的前提2、記賬的步驟選擇本次記賬范圍記賬報告記賬記賬記賬3、取消記賬<Ctrl>+<H>只有賬套主管已結(jié)賬月份,不能恢復(fù)到記賬前狀態(tài)顯示/隱藏“恢復(fù)記賬前狀態(tài)”功能記賬記賬賬簿管理總賬

1.三欄式總賬

2.數(shù)量金額式總賬

3.余額表等賬簿管理總賬賬簿管理發(fā)生額及余額表

1.期初余額

2.本期發(fā)生額

3.累計發(fā)生額

4.期末余額等賬簿管理發(fā)生額及余額表賬簿管理明細(xì)賬查詢

1.普通明細(xì)賬/數(shù)量金額式明細(xì)賬

2.按科目排序明細(xì)賬

3.月份綜合明細(xì)賬等賬簿管理明細(xì)賬查詢賬簿管理多欄賬

負(fù)債、收入類科目分析其下級科目的貸方發(fā)生額。 資產(chǎn)、費用類科目分析其下級科目的借方發(fā)生額，并允許調(diào)整。賬簿管理多欄賬賬簿管理輔助賬查詢

個人往來輔助賬主要涉及個人往來輔助賬余額表及明細(xì)賬。 個人往來兩清主要是對個人賬戶的勾對，并提供賬齡分析及催款單。賬簿管理輔助賬查詢賬簿管理輔助賬查詢——

部門收支分析賬簿管理輔助賬查詢——部門收支分析輔助賬查詢輔助賬查詢1.4結(jié)賬（期末處理）掌握：

自定義轉(zhuǎn)賬憑證的定義與生成，月末結(jié)賬。熟悉：

對應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)，期間損益結(jié)轉(zhuǎn)設(shè)置與生成。了解：

其他類型的轉(zhuǎn)賬定義與生成。1.4結(jié)賬（期末處理）掌握：期末處理自定義轉(zhuǎn)賬銷售成本轉(zhuǎn)賬對應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)匯兌損益結(jié)轉(zhuǎn)售價（計劃價）結(jié)轉(zhuǎn)期間損益結(jié)轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)賬生成

轉(zhuǎn)賬定義

月末結(jié)賬

期末業(yè)務(wù)期末處理自定義轉(zhuǎn)賬銷售成本轉(zhuǎn)賬對應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)匯兌損益結(jié)轉(zhuǎn)售價（計劃定義轉(zhuǎn)賬憑證1、自定義轉(zhuǎn)賬設(shè)置 （1）輸入轉(zhuǎn)賬目錄條件定義轉(zhuǎn)賬憑證1、自定義轉(zhuǎn)賬設(shè)置 （1）輸入轉(zhuǎn)賬目錄條件定義轉(zhuǎn)賬憑證1、自定義轉(zhuǎn)賬設(shè)置 （1）輸入借方、貸方轉(zhuǎn)賬分錄信息定義轉(zhuǎn)賬憑證1、自定義轉(zhuǎn)賬設(shè)置 （1）輸入借方、貸方轉(zhuǎn)賬分錄定義轉(zhuǎn)賬憑證2、對應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)設(shè)置對應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)只結(jié)轉(zhuǎn)期末余額。一張憑證可定義多行，轉(zhuǎn)出科目及輔助項必須一致，轉(zhuǎn)入科目及輔助項可不同。如果同一張憑證的轉(zhuǎn)入科目有多個，并且同一張憑證的結(jié)轉(zhuǎn)系數(shù)之和為1，則最后一筆結(jié)轉(zhuǎn)金額為轉(zhuǎn)出科目余額減去當(dāng)前憑證已轉(zhuǎn)出的金額。定義轉(zhuǎn)賬憑證2、對應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)設(shè)置對應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)只結(jié)轉(zhuǎn)期末余額。定義轉(zhuǎn)賬憑證3、銷售成本結(jié)轉(zhuǎn)設(shè)置定義轉(zhuǎn)賬憑證3、銷售成本結(jié)轉(zhuǎn)設(shè)置定義轉(zhuǎn)賬憑證4、期間損益結(jié)轉(zhuǎn)設(shè)置每個損益類科目的期末余額將結(jié)轉(zhuǎn)到與其同一行的本年利潤科目中去。若損益科目與本年利潤科目都有輔助核算，則輔助賬類必須相同。本年利潤科目必須為末級科目，且為本年利潤入賬科目的下級科目。定義轉(zhuǎn)賬憑證4、期間損益結(jié)轉(zhuǎn)設(shè)置每個損益類科目的期末余額將結(jié)生成轉(zhuǎn)賬憑證轉(zhuǎn)賬生成之前，必須先將所有未記賬憑證記賬。轉(zhuǎn)賬定義生成轉(zhuǎn)賬憑證審核記賬期末結(jié)賬生成轉(zhuǎn)賬憑證轉(zhuǎn)賬生成之前，必須先將所有未記賬憑證記賬。轉(zhuǎn)賬定生成轉(zhuǎn)賬憑證生成轉(zhuǎn)賬憑證生成轉(zhuǎn)賬憑證轉(zhuǎn)賬生成之前，注意轉(zhuǎn)賬月份為當(dāng)前會計月份。轉(zhuǎn)賬憑證每月只生成一次。生成的轉(zhuǎn)賬憑證，仍需審核和記賬。生成轉(zhuǎn)賬憑證時必須注意轉(zhuǎn)賬的先后順序。生成轉(zhuǎn)賬憑證轉(zhuǎn)賬生成之前，注意轉(zhuǎn)賬月份為當(dāng)前會計月份。月末結(jié)賬1、開始結(jié)賬月末結(jié)賬1、開始結(jié)賬月末結(jié)賬2、核對賬簿月末結(jié)賬2、核對賬簿月末結(jié)賬3、月度工作報告月末結(jié)賬3、月度工作報告月末結(jié)賬4、完成結(jié)賬月末結(jié)賬4、完成結(jié)賬月末結(jié)賬1、結(jié)賬只能由有結(jié)賬權(quán)限的人員進(jìn)行。2、本月還有未記賬憑證，不能結(jié)賬。3、結(jié)賬必須按月連續(xù)進(jìn)行，如果上月未結(jié)賬，本月不能結(jié)賬，但可以填制、審核憑證。4、若總賬與明細(xì)賬對賬不符，則不能結(jié)賬。5、如果與其他子系統(tǒng)聯(lián)合使用，在其他子系統(tǒng)未全部結(jié)賬時，總賬系統(tǒng)不能結(jié)賬。6、已結(jié)賬月份不能再填制憑證。7、結(jié)賬前，要進(jìn)行數(shù)據(jù)備份。在結(jié)賬過程中，可以單擊[取消]按鈕，取消正在進(jìn)行的結(jié)賬操作。8、取消結(jié)賬的快捷鍵為：<Ctrl>+<Shift>+<F6>。月末結(jié)賬1、結(jié)賬只能由有結(jié)賬權(quán)限的人員進(jìn)行。第二節(jié)報表處理基本操作教學(xué)目的與要求:

系統(tǒng)學(xué)習(xí)自定義報表和使用報表模板生成報表的方法。第二節(jié)報表處理基本操作教學(xué)目的與要求:財務(wù)報表系統(tǒng)財務(wù)報表管理系統(tǒng)的主要功能:提供各行業(yè)報表模板二次開發(fā)功能打印輸出圖表功能數(shù)據(jù)處理格式管理文件管理財務(wù)報表系統(tǒng)財務(wù)報表管理系統(tǒng)的主要功能:提供各行業(yè)報表模板二2.1概述熟悉：

財務(wù)報表處理模塊的基本功能及相關(guān)概念。了解：

啟動和關(guān)閉財務(wù)報表的方法。2.1概述熟悉：掌握：

報表格式定義的內(nèi)容和方法。熟悉：

報表格式狀態(tài)和數(shù)據(jù)狀態(tài)的不同功能。

2.2報表格式定義掌握：2.2報表格式定義啟動財務(wù)報表主要術(shù)語解釋啟動財務(wù)報表主要術(shù)語解釋表樣表尺寸……顯示風(fēng)格表頭、表體、表尾信息單元屬性組合單元畫表格線行高、列寬設(shè)計表樣表樣表尺寸……顯示風(fēng)格表頭、表體、表尾信息單元屬性組合單元畫1.設(shè)置報表尺寸2.定義報表的行高和列寬設(shè)計表樣1.設(shè)置報表尺寸2.定義報表的行高和列寬設(shè)計表樣3.畫表格線4.定義組合單元設(shè)計表樣3.畫表格線4.定義組合單元設(shè)計表樣5.輸入表間項目

在輸入表間項目時，編制單位、日期一般不需要輸入，財務(wù)系統(tǒng)將其單獨設(shè)置為關(guān)鍵字。項目輸入完后，默認(rèn)格式均為普通宋體12號，居左。一個表樣單元最多能輸入63個字符或31個漢字，允許換行顯示。2設(shè)計表樣5.輸入表間項目在輸入表間項目時，編制單位、日期一般6.定義單元屬性7.設(shè)置單元風(fēng)格設(shè)計表樣6.定義單元屬性7.設(shè)置單元風(fēng)格設(shè)計表樣關(guān)鍵字在格式狀態(tài)下定義，其數(shù)值在數(shù)據(jù)狀態(tài)下輸入。每張報表可以同時定義多個關(guān)鍵字。如果關(guān)鍵字設(shè)置錯誤，先取消后在重新設(shè)置。關(guān)鍵字隨同報表數(shù)據(jù)一起顯示，所以在定義關(guān)鍵字時，既要考慮編制報表的需要，又要考慮打印的需要。一個關(guān)鍵字在一張報表中只能定義一次。即同一張報表不能有重復(fù)的關(guān)鍵字。設(shè)置關(guān)鍵字關(guān)鍵字在格式狀態(tài)下定義，其數(shù)值在數(shù)據(jù)狀態(tài)下輸入。1.直接輸入公式2.利用函數(shù)向?qū)л斎牍綀蟊砉接嬎愎缴嵛黄胶夤綄徍斯骄庉嫻?.直接輸入公式報表公式計算公式舍位平衡公式審核公式編輯公式1.直接輸入公式2.利用函數(shù)向?qū)л斎牍骄庉嫻?.直接輸入公式2.利用函數(shù)向?qū)Ь庉嫻蕉x審核公式編輯公式定義審核公式編輯公式

“.rep”是用友報表文件專用擴(kuò)展名。如果沒有保存就退出，系統(tǒng)將彈出“是否保存報表？”對話框。保存報表“.rep”是用友報表文件專用擴(kuò)展名。保存報表掌握：

報表數(shù)據(jù)處理的內(nèi)容和方法。熟悉：

調(diào)用報表模板及自定義報表并取數(shù)的方法。

2.3報表數(shù)據(jù)處理掌握：2.3報表數(shù)據(jù)處理報表數(shù)據(jù)處理報表的數(shù)據(jù)包括報表單元的數(shù)字和字符，以及游離于單元之外的關(guān)鍵字。報表數(shù)據(jù)處理一般是針對某一特定表頁進(jìn)行的，因此，在數(shù)據(jù)處理時還會涉及對表頁的操作，如增加、