財務報銷制度修訂版

財務報銷制度及報銷流程第一部分總則第一條,合理控制費用支出，特制定本制度。第二條本制度根據(jù)相關(guān)的財經(jīng)制度及公司的實際情況，將財務報銷等,以下分別說明報銷相關(guān)的借款流程及各項支出具體的財務報銷制度和報銷流程。第三條本制度適用公司全體員工。第二部分借支管理規(guī)定及借支流程第四條借款管理規(guī)定()借款：貸款人員憑審批后的《借款申請表》，經(jīng)部門經(jīng)理、行政部經(jīng)理、總經(jīng)理簽字后，按批準額度辦理借款，票據(jù)返回后5個工作支。()各項借款金額超過3000元應提前一天通知財務部備款。()借款銷賬規(guī)定：(1)借款銷帳時應以借款申請單為依據(jù)，據(jù)實報銷，超出申請單范圍使用的，須經(jīng)主管領導及行政部經(jīng)理批準，否則財務人員有權(quán)拒絕銷帳；（）借領支票者原則上應在5個工作日內(nèi)辦理銷帳手續(xù)。()借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個人借款從工資中扣回。第五條借款流程(一)借款人按規(guī)定填寫《借款單》，注明借款事由、借款金額（大小寫須完全一致，不得涂改）、支票或現(xiàn)金。(二)審批。(三)財務付款：借款憑審批后的借款單到財務部辦理領款手續(xù)。第三部分日常費用報銷制度及流程第六條日常費用主要包括差旅費、電話費、交通費、辦公費、公關(guān)得超出預算。第七條費用報銷的一般規(guī)定(一)報銷人必須取得相應的合法票據(jù)(相關(guān)規(guī)定見發(fā)票管理制度)；金額，以及為何無法提供原始發(fā)票的原因，附報銷單后同時審批。(二)填寫報銷單應注意:根據(jù)費用性質(zhì)填寫對應單據(jù)；嚴格按單據(jù)簡述費用內(nèi)容或事由（替票情況下需附情況說明）。(三)報銷3000元以上需提前一天通知財務部以便備款。第八條費用報銷的一般流程:報銷人整理報銷單據(jù)并填寫對應費用字→主管副總審核簽字→行政部經(jīng)理復核簽字→總經(jīng)理審批→到出納處報銷。第九條差旅費用標準及流程（一）費用標準:職務交通工具往返車費實報實銷實報實銷實報實銷實報實銷一般員工部門經(jīng)理副總經(jīng)理總經(jīng)理及以上火車硬臥、大巴、高鐵火車硬臥、大巴、高鐵火車硬臥、高鐵、飛機高鐵、飛機1、總經(jīng)理級的出差費用實報實銷，不享受差旅補助。2、總經(jīng)理級以下的員工除出差往返的長途交通費用外，小交通、食宿費標準具體如下：(1)出差人員除往返車費以外的小交通、住宿費、伙食補助按以下標準實行費用包干、節(jié)約歸己。（2）國內(nèi)直轄市（北京、上海、天津、重慶）、特區(qū)（廣東省、福建省、海南?。┳∷扌鑸笮姓拷y(tǒng)一預訂，實報實銷，餐費每人每天80元。（3）省會城市及沿海計劃單列市每人每天150元。（4）一般城市每人每天120元。（5）縣級或縣級以下的每人每天100元。3、員工使用的交通工具，乘坐火車原則上選擇硬臥，車程超過8小殊情況再申請?zhí)幚恚?、乘坐火車（含動車、高鐵）以T字頭列車運行時間超出12小時以上的情況，或K字頭列車運行時間超過15小時可申請乘坐飛機，經(jīng)銷；58點前或飛機著陸時間在22點后允許報銷打車費用（含過路橋費）；全國飛機票必須經(jīng)行政部統(tǒng)一訂購，不得由人員自行購買；如出現(xiàn)特殊情況，例如調(diào)換航班、退票，需經(jīng)主管領導審批通過后報行政部備案，方可辦理；6、市內(nèi)交通，原則上以乘坐公交、地鐵優(yōu)先，如有特殊工作需要乘坐出租車，請在發(fā)票背面注明：時間、地點（出發(fā)地、目的地）、事由，如未完整填寫，公司不予報銷；備注：計算；②申請乘坐飛機需提前一周報到行政部；③如規(guī)定乘坐火車（含動車、高鐵）達到的城市，機票價格（含機場建設費、燃油附加費）低于火車票價格，可申請乘坐飛機；（二）費用標準的補充說明：1.病住院期間，報病假，補助暫停發(fā)放。2.實際出差天數(shù)的計算以所乘交通工具出發(fā)時間和返回時間為準，1200以后出發(fā)（或1200以前到達）以半天計，1200以前出發(fā)（或12：00以后到達）以一天計。第十條公關(guān)費用報銷流程于公關(guān)費用的項目，除正常粘貼報銷單外，需附情況說明，注明什么200元以下需提前200元以上500元以下需在主管領導批準500批后，方可報銷公關(guān)費用。（二）報銷流程：按照費用報銷的一般流程進行報銷。第十一條辦公費、福利費用等報銷制度及流程:為了合理控制費用支出此類費用由公司行政部統(tǒng)一管理，集中購置,并指定專人負責。（二）報銷流程．購置申請:公司行政部根據(jù)需求及庫存情況填寫購置申請單按資產(chǎn)管理辦法規(guī)定報批。．報銷程序：報銷人先填寫費用報銷單，按日常費用審批程序報批。審批后的報銷單及原始單據(jù)（包括結(jié)賬小票）交財務部，按日常費用報銷流程付款或沖抵借支。、其他福利費支出由公司行政部按制度支付標準填寫報銷單→交財務部辦理報銷手續(xù)。第十二條專項支出財務報銷制度及流程（一）管理規(guī)定專項支出主要包括軟件及固定資產(chǎn)購置、咨詢行性分析、費用預算及相關(guān)收益預測等），經(jīng)總經(jīng)理簽署審核意見后報行政部備案，同時報財務部備款。三)財務報銷流程．審批后的報告文件到行政部備案，同時報財務部，以便財務備款。同簽訂前由公司行政部審核，合同應注明付款方式等）。31）由經(jīng)辦人整理發(fā)票等資料并填寫費用報銷單（填寫規(guī)范參照日常費用報銷一般規(guī)定）；（2）按審批程序?qū)徟褐鞴懿块T經(jīng)理審核簽字→行政部復核→總經(jīng)理審批；（3）財務部根據(jù)審批后的報銷單金額付款；（4）若需提前借款，應按借款規(guī)定辦理借支手續(xù)，并在5個工作日內(nèi)辦理報銷手續(xù)。第三部分報銷時間的具體規(guī)定1、財務報銷：公司財務部每周二、每周四為財務報銷日。若當月的最后一個報銷