財(cái)務(wù)管理常用表格

財(cái)務(wù)狀況控制表+-+-張張張+-張張說明：1．本表格將應(yīng)收、應(yīng)付賬款，應(yīng)收、應(yīng)付票據(jù)，及銀行存款每日的變動(dòng)情形予以表達(dá)；2．經(jīng)營(yíng)者可籍由此表，掌握每日流動(dòng)資產(chǎn)與流動(dòng)負(fù)債的變化情形。%1公司資金管理表格摘要2合計(jì)月日料小計(jì)總計(jì)左列款項(xiàng)及票據(jù)年月日時(shí)于盤點(diǎn)時(shí)本人在場(chǎng)并3收入支出備注摘要合計(jì)4））））））））））））））））2日期摘要年月日年月日序期限備注號(hào)5年月年月日摘要合計(jì)支出項(xiàng)目日費(fèi)費(fèi)費(fèi)費(fèi)費(fèi)費(fèi)月日6收入支出年月累計(jì)摘要預(yù)算實(shí)績(jī)預(yù)算實(shí)績(jī)上月轉(zhuǎn)入7收入合計(jì)累計(jì)摘要預(yù)算實(shí)績(jī)預(yù)算實(shí)績(jī)借款還計(jì)料滯銷償還采購品用備計(jì)支出費(fèi)用小計(jì)8年月年月日9年收入支支銀行存款合余額計(jì)年月日利率利率額度12））（）（）10年月日摘要收入支出費(fèi)用設(shè)備摘要其他支出11現(xiàn)金12類別：報(bào)廢□報(bào)損□申請(qǐng)部門編號(hào)：部門經(jīng)理財(cái)務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn)人實(shí)物處理方式處理人/日期：填寫說明：本表一式三聯(lián)，第一聯(lián)資產(chǎn)使用部門留存，第二聯(lián)報(bào)財(cái)務(wù)部，第三聯(lián)報(bào)倉庫。人固定資產(chǎn)盤點(diǎn)表年月日13固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移單年月日轉(zhuǎn)入部門轉(zhuǎn)移單號(hào)：合計(jì)原使用人：現(xiàn)使用人資產(chǎn)管理員：______________________________________________________________________________________固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移單14年月日轉(zhuǎn)入部門轉(zhuǎn)移單號(hào)：合計(jì)負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)人原使用人：現(xiàn)使用人資產(chǎn)管理員：（二）管理費(fèi)用分析表完成計(jì)劃百分比12．職工教育經(jīng)費(fèi)13．養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)14．失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)15．董事會(huì)費(fèi)15文字分析分析人財(cái)務(wù)主管財(cái)務(wù)經(jīng)理填寫說明：12．若遇同比、計(jì)劃完成率變化較大時(shí)，需做文字分析，并提出建議與措施。規(guī)年月日物料名稱單位數(shù)量單價(jià)金額耗用原接原16備注制造單位17材18金額%金額%金額%金額%金額%毛利單價(jià)單位成本毛利19客戶名稱訂購數(shù)量完工數(shù)量出口條件凈價(jià)標(biāo)準(zhǔn)單價(jià)注注價(jià)數(shù)量金額說明實(shí)際標(biāo)準(zhǔn)實(shí)際標(biāo)準(zhǔn)實(shí)際標(biāo)準(zhǔn)實(shí)際標(biāo)準(zhǔn)合計(jì)明單價(jià)數(shù)量金額物說料成備注實(shí)際標(biāo)準(zhǔn)實(shí)際標(biāo)準(zhǔn)實(shí)際標(biāo)準(zhǔn)實(shí)際標(biāo)準(zhǔn)計(jì)品計(jì)明明備注毛利利備注%說明備注說明凈原物值料料總毛凈利利2021產(chǎn)品名稱計(jì)量單位））））））））））））本CD22月份憑證號(hào)碼日期料單號(hào)數(shù)量金額日期部門金額物料12323備注合計(jì)批示24質(zhì)量不良說明說明說明本材料成本此階段良品成本人工成本品質(zhì)成本計(jì)算合明成本成整修成本降級(jí)成本25售計(jì)計(jì)計(jì)數(shù)量金額數(shù)量金額%數(shù)量金額%數(shù)量金額%年合計(jì)年年合計(jì)2627毛利售價(jià)合計(jì)28合計(jì)29年月日余額點(diǎn)收數(shù)量領(lǐng)發(fā)數(shù)量303132名編類領(lǐng)出收入結(jié)存月日金額金額金額33制造自至成本34材料成本人工成本產(chǎn)品名稱合計(jì)名稱單價(jià)數(shù)量金額說明人數(shù)點(diǎn)亮網(wǎng)專業(yè)服務(wù)于企業(yè)（公司策劃管理人員）Email:：393812649第35頁共78頁第一季度第二季度第三季度第四季度合計(jì)點(diǎn)亮網(wǎng)專業(yè)服務(wù)于企業(yè)（公司策劃管理人員）Email:：393812649第36頁共78頁凈批號(hào)利率點(diǎn)亮網(wǎng)專業(yè)服務(wù)于企業(yè)（公司策劃管理人員）Email:：393812649第37頁共78頁成品生產(chǎn)費(fèi)用點(diǎn)亮網(wǎng)專業(yè)服務(wù)于企業(yè)（公司策劃管理人員）Email:：393812649第38頁共78頁年月日其他銷售費(fèi)用分配點(diǎn)亮網(wǎng)專業(yè)服務(wù)于企業(yè)（公司策劃管理人員）Email:：393812649第39頁共78頁摘要合計(jì)轉(zhuǎn)出合計(jì)應(yīng)付賬款登記表年度：日期沖轉(zhuǎn)日期采購進(jìn)庫單號(hào)單號(hào)備考日碼碼點(diǎn)亮網(wǎng)專業(yè)服務(wù)于企業(yè)（公司策劃管理人員）Email:：393812649第40頁共78頁(一)應(yīng)收賬款登記表年度沖轉(zhuǎn)日期采購單進(jìn)庫單號(hào)碼號(hào)碼備注審核：制表：點(diǎn)亮網(wǎng)專業(yè)服務(wù)于企業(yè)（公司策劃管理人員）Email:：393812649第41頁共78頁（二）應(yīng)收賬款明細(xì)表編制單位：?jiǎn)挝唬涸暝氯眨ㄑ恚魯?shù)金額占全部應(yīng)收款（%）備注1．A公司2．B公司……1．A公司2．B公司……合計(jì)審核：制表：點(diǎn)亮網(wǎng)專業(yè)服務(wù)于企業(yè)（公司策劃管理人員）Email:：393812649第42頁共78頁（三）應(yīng)收賬款日?qǐng)?bào)表年月日銷貨日期客戶訂單號(hào)金額收單日期客戶名稱銀行名稱金額合計(jì)合計(jì)審核：制表：點(diǎn)亮網(wǎng)專業(yè)服務(wù)于企業(yè)（公司策劃管理人員）Email:：393812649第43頁共78頁（四）應(yīng)收賬款月報(bào)表年月日單位：元客戶名賬款類合計(jì)審核：制表：（五）應(yīng)收帳款分析表年度壞帳金額一月二月三月點(diǎn)亮網(wǎng)專業(yè)服務(wù)于企業(yè)（公司策劃管理人員）Email:：393812649第44頁共78頁析審核：制表：（六）應(yīng)收賬款異動(dòng)表日期：本期減少上期余額備注點(diǎn)亮網(wǎng)專業(yè)服務(wù)于企業(yè)（公司策劃管理人員）Email:：393812649第45頁共78頁核準(zhǔn)：主管：制表：說明：1．表達(dá)每一位客戶當(dāng)月應(yīng)收賬的增減變化情形；2．第二聯(lián)送銷售部門檢討催款。點(diǎn)亮網(wǎng)專業(yè)服務(wù)于企業(yè)（公司策劃管理人員）Email:：393812649第46頁共78頁（七）應(yīng)收賬款控制表年月日回款退款折讓合計(jì)合計(jì)總經(jīng)理：主管：制表：點(diǎn)亮網(wǎng)專業(yè)服務(wù)于企業(yè)（公司策劃管理人員）Email:：393812649第47頁共78頁（八）應(yīng)收賬款賬齡分析表年月日A公司單位：元合計(jì)賬齡金額比重（%）金額比重（%）金額比重（%）金額比重（%）31～60天61～90天合計(jì)點(diǎn)亮網(wǎng)專業(yè)服務(wù)于企業(yè)（公司策劃管理人員）Email:：393812649第48頁共78頁（九）應(yīng)收賬款催款通知單年月日對(duì)策備注2個(gè)月3~6個(gè)月6~12個(gè)月以上應(yīng)收賬款均已結(jié)欠超過兩個(gè)月以上，請(qǐng)加速催收。填寫說明：本表由財(cái)務(wù)部填寫兩份，一份備查、一份送業(yè)務(wù)部門。時(shí)間：付款類別付款金額點(diǎn)亮網(wǎng)專業(yè)服務(wù)于企業(yè)（公司策劃管理人員）Email:：393812649第49頁共78頁審核：財(cái)務(wù)部：總經(jīng)理：制成品固定資產(chǎn)準(zhǔn)金暫存款本期點(diǎn)亮網(wǎng)專業(yè)服務(wù)于企業(yè)（公司策劃管理人員）Email:：393812649第50頁共78頁其他小計(jì)本期出庫生產(chǎn)耗用其他耗用資產(chǎn)負(fù)債簡(jiǎn)表本月份損益表借款會(huì)計(jì)費(fèi)成本帳傭金銷管費(fèi)用明細(xì)薪資加加毛利凈利薪資點(diǎn)亮網(wǎng)專業(yè)服務(wù)于企業(yè)（公司策劃管理人員）Email:：393812649第51頁共78頁其他企業(yè)月度財(cái)務(wù)分析報(bào)告報(bào)告期間：2007年4月點(diǎn)亮網(wǎng)專業(yè)服務(wù)于企業(yè)（公司策劃管理人員）Email:：393812649第52頁共78頁目錄一、財(cái)務(wù)狀況總體評(píng)述1.公司整體財(cái)務(wù)狀況2.行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手二、財(cái)務(wù)報(bào)表分析（一）資產(chǎn)負(fù)債表分析2.流動(dòng)資產(chǎn)結(jié)構(gòu)4.負(fù)債及所有者權(quán)益變動(dòng)分析（二）利潤(rùn)表分析2.現(xiàn)金流入流出結(jié)構(gòu)三、財(cái)務(wù)分項(xiàng)分析（一）盈利能力分析1.以銷售收入為基礎(chǔ)的利潤(rùn)率分析2.成本費(fèi)用對(duì)盈利能力4.從投入產(chǎn)出角度分3.收入、成本、利潤(rùn)的協(xié)調(diào)分析2.利潤(rùn)增長(zhǎng)穩(wěn)定2.現(xiàn)金（三）現(xiàn)金流量指標(biāo)分析1.現(xiàn)金償債比率收益比率2.長(zhǎng)期償債2.存貨、（五）經(jīng)營(yíng)效率分析1.資產(chǎn)使用效率分析點(diǎn)亮網(wǎng)專業(yè)服務(wù)于企業(yè)（公司策劃管理人員）Email:：393812649第53頁共78頁2.營(yíng)運(yùn)資金需求變4.企業(yè)經(jīng)營(yíng)的動(dòng)態(tài)協(xié)調(diào)性分析四、綜合評(píng)價(jià)分析（一）杜邦分析一、財(cái)務(wù)狀況總體評(píng)述年4,137.28萬元，累計(jì)實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)總額潤(rùn)點(diǎn)亮網(wǎng)專業(yè)服務(wù)于企業(yè)（公司策劃管理人員）Email:：393812649第54頁共78頁二、財(cái)務(wù)報(bào)表分析年4月1.資產(chǎn)狀況及資產(chǎn)變動(dòng)分析年4月年4月點(diǎn)亮網(wǎng)專業(yè)服務(wù)于企業(yè)（公司策劃管理人員）Email:：393812649第55頁共78頁年4加點(diǎn)亮網(wǎng)專業(yè)服務(wù)于企業(yè)（公司策劃管理人員）Email:：393812649第56頁共78頁年4，年4月年4月點(diǎn)亮網(wǎng)專業(yè)服務(wù)于企業(yè)（公司策劃管理人員）Email:：393812649第57頁共78頁年4萬元，同期比增加年4月年4月點(diǎn)亮網(wǎng)專業(yè)服務(wù)于企業(yè)（公司策劃管理人員）Email:：393812649第58頁共78頁。為項(xiàng)目點(diǎn)亮網(wǎng)專業(yè)服務(wù)于企業(yè)（公司策劃管理人員）Email:：393812649第59頁共78頁年4點(diǎn)亮網(wǎng)專業(yè)服務(wù)于企業(yè)（公司策劃管理人員）Email:：393812649第60頁共78頁年4年4月年4月年4點(diǎn)亮網(wǎng)專業(yè)服務(wù)于企業(yè)（公司策劃管理人員）Email:：393812649第61頁共78頁項(xiàng)目年41,160.32年4月年4月點(diǎn)亮網(wǎng)專業(yè)服務(wù)于企業(yè)（公司策劃管理人員）Email:：393812649第62頁共78頁年4三、財(cái)務(wù)分項(xiàng)分析點(diǎn)亮網(wǎng)專業(yè)服務(wù)于企業(yè)（公司策劃管理人員）Email:：393812649第63頁共78頁年4月年4<1>成本費(fèi)用與利潤(rùn)總額的配比分析年4月點(diǎn)亮網(wǎng)專業(yè)服務(wù)于企業(yè)（公司策劃管理人員）Email:：393812649第64頁共78頁2007年4月，演示單位單月成本費(fèi)用利潤(rùn)率為3.59％。截止到報(bào)告期末，累計(jì)成本費(fèi)用利潤(rùn)率為3.40％，去年同期成本費(fèi)率為4.05％，影響成本費(fèi)用利潤(rùn)率變動(dòng)的因素是利潤(rùn)總額比去年同期增長(zhǎng)4,970.32萬元，增長(zhǎng)率為100.70％；成本費(fèi)用同比增長(zhǎng)169,007.81萬元，增長(zhǎng)率為138.52％。<2>成本費(fèi)用結(jié)構(gòu)分析年4月2007年4月，營(yíng)業(yè)成本、營(yíng)業(yè)稅金、銷售費(fèi)用、管理費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用分別占成本費(fèi)用總額的81.09％、0.05％、13.18％、5.60％、0.08％。截止到報(bào)告期末，營(yíng)業(yè)成本、營(yíng)業(yè)稅金、銷售費(fèi)用、管理費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用分別占成本費(fèi)總額用的83.69％、0.29％、12.48％、3.44％、0.10％。年1月年2月年3月年4月點(diǎn)亮網(wǎng)專業(yè)服務(wù)于企業(yè)（公司策劃管理人員）Email:：393812649第65頁共78頁2007年4月，演示單位營(yíng)業(yè)成本增長(zhǎng)率為-3.04％，營(yíng)業(yè)收入增長(zhǎng)率為-1.03％，營(yíng)業(yè)利潤(rùn)增長(zhǎng)率為-12.17％。截止到報(bào)告期末，本期營(yíng)業(yè)成本增長(zhǎng)率為135.38％,營(yíng)業(yè)收入增長(zhǎng)率為137.28％,營(yíng)業(yè)利潤(rùn)增長(zhǎng)率為101.2％,營(yíng)業(yè)成本的增長(zhǎng)小于營(yíng)業(yè)收入的增長(zhǎng)說明企業(yè)投入產(chǎn)出效率有所提高，營(yíng)業(yè)收入與營(yíng)業(yè)成本的協(xié)調(diào)性增強(qiáng)，營(yíng)業(yè)收入增長(zhǎng)大于營(yíng)業(yè)利潤(rùn)的增長(zhǎng)，說明成本費(fèi)用控制環(huán)節(jié)有待加強(qiáng)。營(yíng)業(yè)收入同期比繼續(xù)擴(kuò)大的同時(shí)，也實(shí)現(xiàn)了企業(yè)資本的保值增值，企業(yè)成長(zhǎng)性較好。年4月年4月點(diǎn)亮網(wǎng)專業(yè)服務(wù)于企業(yè)（公司策劃管理人員）Email:：393812649第66頁共78頁總資產(chǎn)報(bào)酬率表示企業(yè)全部資產(chǎn)獲取收益的水平，全面反映了企業(yè)的獲利能力和投入產(chǎn)出狀況。2007年4月，演示單位本期累計(jì)總資產(chǎn)報(bào)酬率為5.69％，去年同期總資產(chǎn)報(bào)酬率為4.42％，與去年同期相比，利潤(rùn)總額及利息支出影響該比率增加6.15％，總資產(chǎn)的變動(dòng)使該比率減少4.88％。凈資產(chǎn)收益率是評(píng)價(jià)企業(yè)自有資本及其積累獲取報(bào)酬水平的最具綜合性與代表性的指標(biāo)，充分反映了企業(yè)資本運(yùn)營(yíng)的綜合效益，可以用于不同行業(yè)間的比較。2007年4月，演示單位本期累計(jì)凈資產(chǎn)收益率為21.10％，與去年同期相比，凈利潤(rùn)的增長(zhǎng)率為86.25％，所有者權(quán)益增長(zhǎng)率為11.95％。年4月點(diǎn)亮網(wǎng)專業(yè)服務(wù)于企業(yè)（公司策劃管理人員）Email:：393812649第67頁共78頁年4年4月2007年4月，演示單位本月凈利潤(rùn)增長(zhǎng)率為-30.37％，利潤(rùn)總額增長(zhǎng)率為-8.88％，營(yíng)業(yè)利潤(rùn)增長(zhǎng)率為-12.17％。截止到報(bào)告期末，凈利潤(rùn)增長(zhǎng)率為86.25％，利潤(rùn)總額增長(zhǎng)率為100.70％，營(yíng)業(yè)利潤(rùn)增長(zhǎng)率為101.20％。與去年同期相比，營(yíng)業(yè)利潤(rùn)的增長(zhǎng)高于利潤(rùn)總額的增長(zhǎng)，說明營(yíng)業(yè)外收支對(duì)利潤(rùn)總額產(chǎn)生負(fù)面影響，需說明的是營(yíng)業(yè)外收支不屬于企業(yè)的經(jīng)常收益。利點(diǎn)亮網(wǎng)專業(yè)服務(wù)于企業(yè)（公司策劃管理人員）Email:：393812649第68頁共78頁潤(rùn)總額的增長(zhǎng)高于凈利潤(rùn)的增長(zhǎng)，說明所得稅對(duì)凈利潤(rùn)產(chǎn)生負(fù)面影響，所得稅與利潤(rùn)總額的協(xié)調(diào)性變差。1.現(xiàn)金償債比率年4月現(xiàn)金流動(dòng)負(fù)債比率是反映企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)斶€短期債務(wù)的能力的指標(biāo)。該指標(biāo)越大，償還短期債務(wù)能力越強(qiáng)，演示單位本期現(xiàn)金流動(dòng)負(fù)債比為13.66％。現(xiàn)金債務(wù)總額比反映經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金流量?jī)敻端袀鶆?wù)的能力，該比率是債務(wù)利息的保障，若該比率低于銀行貸款利率就難以維持當(dāng)前債務(wù)規(guī)模，包括借新債還舊債的能力也難以保證。演示單位本期現(xiàn)金債務(wù)比為13.64％。現(xiàn)金利息保障倍數(shù)是經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金凈流量與利息費(fèi)用之比，本期現(xiàn)金利息保障倍數(shù)為75.30倍。點(diǎn)亮網(wǎng)專業(yè)服務(wù)于企業(yè)（公司策劃管理人員）Email:：393812649第69頁共78頁銷售現(xiàn)金比率反映每1元銷售得到的凈現(xiàn)金，其數(shù)值越大越好。截止到報(bào)告期末，演示單位銷售現(xiàn)金比率為7.29％。全部資產(chǎn)現(xiàn)金回收率反映企業(yè)運(yùn)用全部資產(chǎn)獲取現(xiàn)金的能力。截止到報(bào)告期末，全部資產(chǎn)現(xiàn)金回收率為12.23％。盈余現(xiàn)金保障倍數(shù)是從現(xiàn)金流入和流出的動(dòng)態(tài)角度，對(duì)企業(yè)收益的質(zhì)量進(jìn)行評(píng)價(jià)，對(duì)企業(yè)的實(shí)際收益能力進(jìn)行再次修正。在收付實(shí)現(xiàn)制基礎(chǔ)上，充分反映出企業(yè)當(dāng)期凈收益中有多少是有現(xiàn)金保障的，截止到報(bào)告期末，盈余現(xiàn)金保障倍數(shù)為2.79倍。年1月年2月年3月年4月點(diǎn)亮網(wǎng)專業(yè)服務(wù)于企業(yè)（公司策劃管理人員）Email:：393812649第70頁共78頁年4月點(diǎn)亮網(wǎng)專業(yè)服務(wù)于企業(yè)（公司策劃管理人員）Email: