合伙工程財務(wù)管理制度【嘔心瀝血版】

財務(wù)制度及管理辦法第一章…………總 則第二章… 財務(wù)工作職能第三章… 項目資金管理第四章… 項目賬務(wù)管理第五章… 財務(wù)審批辦法第六章… 項目資產(chǎn)管理第七章… 成本風(fēng)險管控第八章… 財務(wù)報表管理第九章… 財務(wù)員工罰則第十章…………附 則編制日期年。編制人員： 。第一章總則1、為保障項目正常運作，規(guī)范財務(wù)管理行為，健全內(nèi)部管理制度,保證項目隊長期穩(wěn)定、有序發(fā)展，維護(hù)各股東的合理權(quán)益結(jié)合實際，制定本法.2、財務(wù)管理的目標(biāo)是實現(xiàn)效益最大化，保障財產(chǎn)安全與持續(xù)經(jīng)營,3、財務(wù)管理的基本原則是:財、權(quán)分離，公開，透明,公正。格執(zhí)行國家有關(guān)財政法規(guī)和財經(jīng)紀(jì)律,建立健全財務(wù)管理制度,4、財務(wù)管理的實施策略是：以提高經(jīng)濟(jì)效益為目的，以資金管理為中心、以預(yù)算管理為手段，以成本管理、內(nèi)部控制制度為重點，以有效細(xì)分財務(wù)為方法，確保項目資產(chǎn)安全、真實、完整，最終實現(xiàn)項目利潤最大化。5增加股東及股東增加項目。第二章 財務(wù)工作職能1、財務(wù)崗位設(shè)置項目隊財務(wù)設(shè)會計一名、出納一名;由項目隊隊長及全體股東直接管理，并各嚴(yán)格履行其職責(zé)。會計、出納可身兼其他職責(zé)但不適用會計、出納為同一人.2、會計崗位職責(zé)錯誤!嚴(yán)格遵守國家各項財務(wù)制度,維護(hù)財經(jīng)紀(jì)律.正確核算項目收支與財務(wù)管理工作。錯誤!按規(guī)定記賬、算賬、結(jié)賬，做到手續(xù)完備，內(nèi)容真實，數(shù)字準(zhǔn)確、賬目清楚，日清月結(jié),按期報賬。錯誤!合理使用資金，加強資金管理，做好結(jié)算工作，控制好費用開支，提高資金利用效率。錯誤!按規(guī)定辦理財產(chǎn)物資的收發(fā)、領(lǐng)退、報廢。錯誤!組織好憑證的傳遞程序，明確規(guī)定有關(guān)人員需辦理的手續(xù)，及時反映和監(jiān)督經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的發(fā)生或完成情況.6為賬簿記錄提供可靠依據(jù)，及時、正確地登記各種賬簿。定期對賬，做到賬(賬目）證（證據(jù)）相符、賬賬相符、賬物相符、賬款相符。按期結(jié)賬，以便提供為編制有關(guān)報表所需數(shù)字，保證報表的完整性、正確性、及時性、可比性。妥善保管報賬憑證、賬簿、報表等檔案資料，防止丟失毀損。錯誤!定期檢查、分析經(jīng)營情況,及時提出建議,使會計工作同其他管理工作分工協(xié)作,相互配合，共同完成經(jīng)濟(jì)管理工作的任務(wù)。3、出納崗位職責(zé)錯誤!嚴(yán)格按照我國有關(guān)現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度管理好貨幣資金.錯誤!根據(jù)已經(jīng)辦理完畢的收付款憑證，逐筆、序時登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，并結(jié)出余額.現(xiàn)金的賬面余額要同實際庫存現(xiàn)金錯誤!保管好庫存現(xiàn)金及銀行存款，不得坐支和挪用現(xiàn)金,不得以白條抵庫存。妥善管理好發(fā)票及收據(jù),不得以票抵現(xiàn)。妥善保管好現(xiàn)金及銀行賬、卡號碼及密碼不得轉(zhuǎn)交他人。錯誤!支付各種款項前，必須審核原始票據(jù)，嚴(yán)格審查每項經(jīng)濟(jì)內(nèi)容付未辦理完結(jié)的票據(jù)及報賬憑證。錯誤!不得將銀行賬戶借給任何單位和個人辦理結(jié)算套取現(xiàn)金。不得將項目的現(xiàn)金收入作為個人儲蓄存入銀行套取利息.錯誤!收到現(xiàn)金要開收據(jù)（收條第三章 項目資金管理1、現(xiàn)金管理錯誤!設(shè)置“現(xiàn)金日記賬”，每日終了，由出納員根據(jù)發(fā)生額結(jié)出余額與庫存現(xiàn)金核對.錯誤!現(xiàn)金的支出必須有付款憑據(jù)（如借款單，發(fā)票等)，由負(fù)責(zé)人簽字方可付款,凡能用轉(zhuǎn)賬支付的款項不得支付現(xiàn)金.錯誤!項目隊員工、股東及第三收款方因工作需要領(lǐng)用資金,需要支付現(xiàn)金的，必須憑審批后的《請款單》或《借款單》，并要在《現(xiàn)金使用登記簿》上簽字，登記轉(zhuǎn)賬日期、金額、收款人并連同轉(zhuǎn)賬憑證一同入賬。錯誤!項目的全部現(xiàn)金必須專人專管，除出納人員外其余所有人員不支付。2、銀行存款管理○，1設(shè)置“銀行存款日賬"，每日終了，由出納員根據(jù)發(fā)生額結(jié)出余額，并將現(xiàn)金余額及存款余額報知所有股東。錯誤!月份終了，對賬面余額與銀行對賬單余額之間的差額，必須逐筆查明原因及時處理。錯誤!錯誤錯誤!項目隊員工、股東及第三收款方因工作需要領(lǐng)用資金，需要轉(zhuǎn)賬的,必須憑審批后的《請款單》或《借款單賬。錯誤!項目的全部銀行存款必須專人專管，除出納人員外其余所有人意，方可支付。

第四章 項目賬務(wù)管理1、項目總投入及收入帳管理錯誤!項目總投入賬管理項目的前期投入資金，按預(yù)算總額分別由各股東按股份占比投入并留原始轉(zhuǎn)賬或存款憑證，以便支取。錯誤!項目總收入帳管理項目的中期或后期的總收入資金由財務(wù)人員負(fù)責(zé)存入專門制定賬項，必須經(jīng)由全體股東簽字確認(rèn)金額，方可入賬。2、項目各支出賬務(wù)管理錯誤!設(shè)施設(shè)備開支項目開工施工時所需的輔材、工具、機電及消耗品等一切項目所需（可采取預(yù)算支出憑票入賬及預(yù)先墊付憑票報賬的方式支取，項目進(jìn)行的中、后期，當(dāng)項目的前期投入資金用盡后,經(jīng)全體股東同意可從項目的收入,以便對項目成本的獨立管控及利潤的核算。錯誤!項目后勤開支項目的后勤開支包括：所有員工的住宿開支（包括修繕員工宿舍、購買住宿所需的公用設(shè)施等、所有員工的伙食開支（包括購買餐廚用具、用料、肉菜等）及其他生活開支（品、清潔用品等其他個人用品)。項目后勤所需物料由后勤管理人員（可采取預(yù)算支出憑票入賬及預(yù)先墊付憑票報賬的方式支取）,項目進(jìn)行的中、后期,當(dāng)項目的前期投入資金用盡后，經(jīng)全體股東同意可簿，以便對項目成本的獨立管控及利潤的核算。錯誤!項目薪金開支錯誤!項目管理人員薪金開支方按進(jìn)度結(jié)賬后及時歸還.管理人員薪酬發(fā)放時本人應(yīng)在《領(lǐng)款單》上簽字.通過后向出納支取,會計并及時入賬。項目管理人員原則上應(yīng)為有效.項目管理人員薪金的開支賬目必須是獨立的開支賬簿,以便對項目成本的獨立管控及利潤的核算.錯誤!項目其他員工薪金開支項目的其他工作人員的薪金按實際情況或項目合同約定支付，員工,申報通過后向出納支取，會計并意后方可支取，總額度不超過分包項目總金額的50％；并從分包金額的項目款中扣除;特殊或緊急情況除外。項目的其他工作人員的薪潤的核算.錯誤!項目的行政開支項目的行政開支包括：購買辦公用品、購買員工保險、員工的差旅1％，特殊或緊急情,以便對項目成.錯誤!項目的其他開支項目進(jìn)行中如有其他合理且無法準(zhǔn)確立項的開支均入賬為其他（如招待費等,金用盡后，經(jīng)全體股東同意可從項目的收入款項中支取。因其開支的特殊性，入賬方式為:.項目的其他開支項原則上應(yīng)是獨立的項目，應(yīng)不計入項目獨立管控及利潤的核算的范疇，其開支的賬款在總項目利潤中扣除，由各股東按所分.第五章財務(wù)審批辦法1、按事物劃分2、按金額劃分1000應(yīng)由工程隊長簽字同意后支取并及時入賬，開支金額大于10005000元的應(yīng)由工程隊長及半數(shù)以上股東簽字同意后5000體股東簽字同意后支取并及時入賬。第六章項目資產(chǎn)管理1、項目的資金管理詳見第三章。2、項目的不動產(chǎn)及動產(chǎn)管理錯誤!項目所需有購買或通過其他合法途徑收入不動產(chǎn)的，按國家相關(guān)不動產(chǎn)管理條例管理，必須由財務(wù)人員進(jìn)行監(jiān)督.錯誤!項目所需購買動產(chǎn)的，應(yīng)由工程隊長牽頭負(fù)責(zé)，分派財務(wù)人員維護(hù)開支應(yīng)計入項目的設(shè)施設(shè)備開支賬簿內(nèi).在動產(chǎn)管理中如因管理,特殊情況無法賠償或不需賠償?shù)膽?yīng)由工程隊長與全體股東共同商議3、項目的物料用品管理○，1發(fā)放,項目財務(wù)人員必須時實了解項目物料的庫存情況，盡量降低消耗,,實現(xiàn)利潤最大化。2 項目的后勤及行政所需物料應(yīng)委派專人進(jìn)行購買，由后勤額負(fù)責(zé)人進(jìn)行管理、看護(hù)、領(lǐng)取、發(fā)放,項目財務(wù)人員必須時實了解項目物料的庫存情況,盡量降低消耗.4、資產(chǎn)管理總結(jié)資產(chǎn)管理關(guān)系整個項目的利潤，應(yīng)由項目全體管理人員及財務(wù)人員共同負(fù)責(zé)，在保障施工順利、安全、及時的進(jìn)行,做到不浪費、低消耗、少報廢、多利用，以實現(xiàn)項目利潤的最大化。第七章 成本風(fēng)險管控1、成本開支范圍：項目施工過程中實際消耗的直接材料、直接工資、其他直接支出、制造費用，包括施工管理和組織所發(fā)生的管理人員工資，員工福利費，設(shè)備折舊費等。2、成本管理控制錯誤! 控制采購成本：科學(xué)分析施工過程中所需物料,加強技術(shù)攻關(guān)力量，降低物料消耗，合理選擇物料供應(yīng)單,盡量集中采購采購物料時盡量選擇直供以最低的采購價格;采購物料、單位、價格等必須由市場調(diào)查人員及財務(wù)人員認(rèn)真分析審查,以獲得最低的采購價格.2 財務(wù)人員應(yīng)盡力的減.項目的實際消耗資金應(yīng)50%第八章 財務(wù)報表管理1、財務(wù)報表種類包括本》《票據(jù)留存本》等。2、財務(wù)報表格式：見附件一。3:.第九章財務(wù)員工罰則以下行為屬嚴(yán)重的資金管理違規(guī)行為,工程隊要予以重點查處追究責(zé)任和罰款:1、未經(jīng)全體股東授權(quán)財務(wù)人員擅自簽訂保函、擔(dān)保合同文件、簽署墊資意向的；擅自拆借挪用資金造成毀損的；屬嚴(yán)重違規(guī)行為。2、項目收取資金后未經(jīng)審查私自坐支的，屬違規(guī)行為.3、有關(guān)重要資金管理資料丟失或泄密,致使股東利益嚴(yán)重受損的，屬違規(guī)行為.4、將應(yīng)存入項目資金轉(zhuǎn)至它處的，屬違規(guī)行為。5、與關(guān)聯(lián)單位串通、虛列、虛報支出騙取資