2022年投資銀行業(yè)務(wù)保薦代表人(保薦代表人勝任能力)考試題庫評估300題(含答案)(福建省專用)

《投資銀行業(yè)務(wù)保薦代表人》職業(yè)考試題庫

一,單選題(共200題，每題1分，選項(xiàng)中，只有一個(gè)符合題意)

1、某上市公司控股股東為省國資委直接投資的國有企業(yè)，該上市公司擬申請公開發(fā)行新股，正確的是（）。

A.該上市公司在董事會審議通過發(fā)行方案后，由控股股東向省國資委報(bào)送該發(fā)行方案

B.該上市公司在股東大會審議通過發(fā)行方案后，由該上市公司向省國資委報(bào)送該發(fā)行方案

C.該上市公司在召開董事會前，由董事會向國資委報(bào)送，征得國資委同意后，方可召開董事會審議

D.該上市公司在股東大會審議通過發(fā)行方案后，由該控股股東將該發(fā)行方案報(bào)送國資委審議【答案】ACC9I5N3S8Z10H8L7HW4X1X10H7Z10F3K9ZE9W10Z7U10N4H8N62、企業(yè)以500萬從外部購買了一個(gè)研究階段項(xiàng)目，后來又發(fā)生了150的資本化開發(fā)支出，請問無形資產(chǎn)的確認(rèn)金額是多少（）。

A.150萬元

B.400萬元

C.650萬元

D.0萬元【答案】CCT5R4E7O4Y9R3X4HG6G9T7Z10X6P10L8ZW2X2Z6G4L4Y3L73、甲上市公司發(fā)行期限為5年、每年付息1次，到期還本的公司債券，以下關(guān)于債券價(jià)值的判斷正確的有（）。

A.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】ACA7Q2D10F4Y5T6V8HQ8O8F8D3P5V6D7ZY4W1N3N10U3B5D24、甲是某股份有限公司的董事，其下列行為中違法的是（）。

A.向公司申報(bào)所持有的股份以及變動情況

B.在職期間的第2年轉(zhuǎn)讓的股份占所持有股份總數(shù)的20%

C.在公司上市交易后不到1年轉(zhuǎn)讓其所持公司股份的3%

D.離職1年之后轉(zhuǎn)讓了其所持有的股份【答案】CCZ4G10Q6V10T7F1B5HS7O4M9E8Q10A10P7ZA2Z3T6R2Z8H2G95、甲公司股票發(fā)行申請經(jīng)核準(zhǔn)后，以下情形表述正確的有（）。

A.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ

C.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ【答案】ACI5S7Z1E1K6A9I1HJ9O3H10V5B9J6D4ZK4I9B7C10S1Q8G36、某上市公司第一大股東持股30%，為終止上市公司地位而發(fā)出要約收購，則下列說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCG7Q8S10T10L7T3N4HL4Y4X9E7A2P5V2ZT4Z7A7V9I1X4D57、根據(jù)《上海證券交易所科創(chuàng)板股票上市規(guī)則》規(guī)定，關(guān)于股票解除限售條件的表述正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCO9C8X1X6Q7Q1K4HZ2Z4A7Q3L1F5U1ZK6S2Q2K10B4A7S68、甲公司現(xiàn)有某種存貨1000件，成本為0．8萬元／件，其中600件有合同，合同價(jià)格為500萬元；400件沒有合同，市場價(jià)格為1萬元／件，預(yù)計(jì)銷售每件產(chǎn)品銷售費(fèi)用約為0．1萬元，變現(xiàn)相關(guān)稅費(fèi)約為0．1萬元／件，該存貨應(yīng)計(jì)提多少存貨跌價(jià)準(zhǔn)備（）

A.100萬元

B.0萬元

C.166.67

D.-100【答案】ACP1T2N5C8Q5F9Q5HT9A6C3G2S3Y8Q8ZF4D4U3V5B9X6Q59、以下關(guān)于公司法定代表人的說法正確的有（）。

A.股份公司的法定代表人應(yīng)當(dāng)由董事長擔(dān)任

B.不設(shè)董事會的有限公司的法定代表人應(yīng)當(dāng)由執(zhí)行董事?lián)?/p>

C.公司可在《公司章程》中規(guī)定法定代表人由公司經(jīng)理擔(dān)任

D.不設(shè)董事會的有限公司的法定代表人應(yīng)當(dāng)由經(jīng)理擔(dān)任【答案】CCG7V7F7P2A5D3G1HP10W10Z3P3V9N4I8ZS8M4D4G2G7K9R410、企業(yè)發(fā)行短期融資券的承銷團(tuán)有3家或3家以上承銷商的，可設(shè)()家聯(lián)席主承銷商或副主承銷商，共同組織承銷活動。

A.1

B.2

C.3

D.5【答案】ACO7P10M1Z5J6H7Y5HE4S2X5E4V2H7X4ZD10S4B8S2O6C3F811、關(guān)于上市公司實(shí)施重大資產(chǎn)重組，以下說法正確的有（）。[2015年11月真題]

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACP7M4W2V7I7A1Z8HH7O5B9F2E6F2L8ZE8N7Q2P5W4A6Z812、根據(jù)《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板股票發(fā)行上市審核規(guī)則》，以下說法錯(cuò)誤的是（）。

A.發(fā)行人披露盈利預(yù)測的，利潤實(shí)現(xiàn)數(shù)未達(dá)到盈利預(yù)測百分之八十的，除因不可抗力外，深交所可以對發(fā)行人給予一年內(nèi)不接受發(fā)行人提交的發(fā)行上市申請文件的紀(jì)律處分

B.發(fā)行人披露盈利預(yù)測的，利潤實(shí)現(xiàn)數(shù)未達(dá)到盈利預(yù)測百分之八十的，除因不可抗力外，對簽字保薦代表人給予通報(bào)批評、公開譴責(zé)或者三個(gè)月至一年內(nèi)不接受其簽字的發(fā)行上市申請文件、信息披露文件的紀(jì)律處分

C.利潤實(shí)現(xiàn)數(shù)未達(dá)到盈利預(yù)測百分之五十的，除因不可抗力外，深交所可以對簽字保薦代表人給予一年至二年內(nèi)不接受其簽字的發(fā)行上市申請文件、信息披露文件的紀(jì)律處分

D.利潤實(shí)現(xiàn)數(shù)未達(dá)到盈利預(yù)測百分之五十的，除因不可抗力外，注冊會計(jì)師在對規(guī)定的盈利預(yù)測出具審核報(bào)告的過程中未勤勉盡責(zé)的，深交所可以對簽字注冊會計(jì)師給予一年至二年內(nèi)不接受其簽字的發(fā)行上市申請文件、信息披露文件的紀(jì)律處分

E.利潤實(shí)現(xiàn)數(shù)未達(dá)到盈利預(yù)測百分之五十的，除因不可抗力外，深交所可以給予發(fā)行人三年內(nèi)不接受發(fā)行人提交的發(fā)行上市申請文件的紀(jì)律處分【答案】DCV7P5D3A9Z10R9N10HZ5U10E8U5O6M6N7ZV3I1E7V6W3J2I613、甲公司擬以要約收購方式收購乙上市公司，收購報(bào)告書部分內(nèi)容如下：

A.Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCW3U7L8P3Z10V9W2HI4N3V4K1B3E7Q3ZR1M2H6Z7J3I8Z814、在非上市公眾公司的收購，以下哪些屬于信息披露義務(wù)人?（）

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCC7M10Y2X3N4H2G7HT6J5A1X5L3J1Q4ZJ10J2B10H5R2K2B215、某證券公司從事上市公司并購重組財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù)，下列關(guān)于其應(yīng)當(dāng)具備的條件描述正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCP7B10R8O9B5S4T4HN8F10H7O7T4A8W1ZO5A10Y2C10I2Z10Z516、以下為非公開發(fā)行公司債券項(xiàng)目承接時(shí)承銷機(jī)構(gòu)不得承接的主體有（）。

A.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】ACS8Z6K7P10W5E9Z9HX3E2B6Y4T9V3Q3ZF2D4J8J6W8Y6V517、根據(jù)規(guī)定，下列金融資產(chǎn)的初始計(jì)量表述正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCC10K1N7V10X1J8J10HP2M2L1F1N7T5K10ZW1F1A7J1E6S1R1018、下列關(guān)于上市公司非公開發(fā)行股票的說法，正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCK10X7P4Y2T6U6E3HW5R8Y10E6H8B9W8ZX4A5P4S6I5T1S419、按照上市規(guī)則的規(guī)定，下列屬于上市公司關(guān)聯(lián)方的是（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCY8Q7W3K3P4T7I9HP5C9Y7F6B6P5L9ZC5D6W7G6Z9H2Q420、李某為某股份公司經(jīng)理，下列屬于李某職權(quán)的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ【答案】BCN7M6W8O7J10M6A1HZ2L7C9F2D7R10T4ZS9E10F4U6B9J10S521、關(guān)于董事委托出席董事會會議的問題，以下說法正確的有（）。

A.Ⅱ

B.Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅲ、Ⅳ【答案】DCA5A4H2F10F6J6A4HX9G7I9G5P5E4I8ZK3X4V7T2V2T9B422、下列關(guān)于全國股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌公司重大資產(chǎn)重組的說法，正確的是（）。

A.無先例、重大不確定性，需要進(jìn)行政策咨詢的，掛牌公司應(yīng)當(dāng)在2日內(nèi)向全國股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)公司申請公司證券暫停轉(zhuǎn)讓

B.發(fā)行股份購買資產(chǎn)構(gòu)成重大資產(chǎn)重組的，且發(fā)行后股東人數(shù)超過200人的，經(jīng)全國股轉(zhuǎn)系統(tǒng)核準(zhǔn)后，應(yīng)在驗(yàn)資完成后10個(gè)轉(zhuǎn)讓日內(nèi)，報(bào)送股份登記申請文件

C.內(nèi)幕信息知情人范圍包括但不限于公司的董事、監(jiān)事、高級管理人員，持有公司10％股份的股東和公司的實(shí)際控制人，以及其董事、監(jiān)事和高級管理人員，本次重大資產(chǎn)重組的交易對方及其關(guān)聯(lián)方，及其董事、監(jiān)事、高級管理人員

D.掛牌公司股票暫停轉(zhuǎn)讓后應(yīng)當(dāng)每周披露一次進(jìn)展情況報(bào)告，說明批準(zhǔn)、定價(jià)等事項(xiàng)進(jìn)展和可能影響的不確定性因素【答案】CCF5V1C10E10G7B9K9HS3C10F6T1S1D6O10ZI10Z8D7A10F1H8O1023、下列關(guān)于期權(quán)價(jià)格的表述正確的有()。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅳ【答案】CCS2C1M4R10E6B7T4HS4M3G5C7F2G5Q3ZY2S2P10D6N4D2Q1024、上交所上市公司擬進(jìn)行配股，則以下條件中其應(yīng)當(dāng)符合的有()。

A.Ⅰ,Ⅲ,Ⅳ

B.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ

C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅳ

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ【答案】CCQ9K5M3J1E10M4G5HA4Z9S1F4I5A2C6ZI10R10Y2P4K8L6O1025、以下公司發(fā)行的優(yōu)先股不能在全國股轉(zhuǎn)系統(tǒng)掛牌轉(zhuǎn)讓的是（）。

A.申請其普通股在全國股轉(zhuǎn)系統(tǒng)掛牌轉(zhuǎn)讓的公司

B.普通股已在全國股轉(zhuǎn)系統(tǒng)掛牌轉(zhuǎn)讓的公司

C.注冊在境內(nèi)的境外上市公司

D.境內(nèi)上市公司【答案】DCV7X6W1X3Z2G9V4HO2K10J6Z9K2H5G9ZQ3M8Z1K2P2A5H926、2016年12月1日，某公司在全國銀行間債券市場發(fā)行了50000萬元人民幣短期融資券，期限為1年，票面年利率為5.8%，每張面值為100元，到期一次還本付息，發(fā)生交易費(fèi)用35萬元。若該公司將該短期融資券指定為交易性金融負(fù)債，則支付的交易費(fèi)用應(yīng)借記（）科目。

A.財(cái)務(wù)費(fèi)用

B.投資收益

C.交易性金融負(fù)債（本金）

D.營業(yè)外支出【答案】BCQ5K7T8A10V9M1A5HR2A10Q10H3M7R4N7ZE5M6B2C6D2Q4O327、下列屬于深交所主板上市公司控股股東、實(shí)際控制人及其關(guān)聯(lián)人占用上市公司資金禁止性行為的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCV1S4P10Q9B7T8N7HB7F5F9T4M3Q5B7ZJ4M9D5B10W2E10C828、以下情形中，可認(rèn)定為上市公司收購方的一致行動人的有（）。

A.Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCW1S10F2S6W3I10K10HG2O6B8U10I4Q8C3ZU2O2N7Y9R8K1X729、下列關(guān)于證券市場線的描述，正確的有（）。

A.Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCL10S7W9H4W1E8H1HZ8S1G4I8B10U10N8ZO6X10C9Z10A5D3C930、下列公司擬于2014年上半年申請首次公開發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市，根據(jù)2014年5月14目頒布施行的《首次公開發(fā)行并在創(chuàng)業(yè)板上市管理辦法》，構(gòu)成發(fā)行障礙的情形有（）

A.甲公司，2011年至2013年扣除非經(jīng)常性損益前凈利潤分別為300萬元、540萬元、480萬元，扣除非經(jīng)營性損益后凈利潤分別為260萬元、510萬元、500萬元；2013年度公司營業(yè)收入為4，800萬元

B.丁公司2011年度從事原料藥生產(chǎn)，2012年度和2013年度從事制劑生產(chǎn)

C.乙公司，2011年至2013年扣除非經(jīng)營性損益前凈利潤分別為1，500萬元、-210萬元、1300萬元，扣除非經(jīng)營性損益后凈利潤分別為1，400萬元，-300萬元、1，200萬元；2013年度公司營業(yè)收入5，000萬元

D.丙公司，2010年設(shè)立為有限責(zé)任公司，2012年6月按原賬面凈資產(chǎn)折股整體變更為股份有限公司，凈資產(chǎn)為2，500萬元，其中未分配利潤為-100萬元

E.戊公司，其一名監(jiān)事2012年度受到證券交易所的公開譴責(zé)【答案】ACK9W3S3R2W10C3U2HP6R3T1Z8P3D2M8ZX2V10X10P6Z9T8U531、首次公開發(fā)行股票網(wǎng)下配售時(shí)，發(fā)行人和主承銷商可以向其配售股票的投資者有（）。

A.主承銷商控股股東管理的公募基金

B.主承銷商高管人員配偶的姐姐

C.過去6個(gè)月內(nèi)與主承銷商簽署私募公司債承銷協(xié)議的公司

D.持有主承銷商10%股份的股東

E.發(fā)行人監(jiān)事能夠施加重大影響的公司【答案】ACF5M1Q10O1G2A8N9HY6V8G4D10R5O1W7ZX8V4U7D6Z7V1I932、根據(jù)《保薦人盡職調(diào)查工作準(zhǔn)則》，下列說法正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅲ、Ⅳ【答案】ACP4V2M10E7H7Z6U10HI1U5Q7J5L9A2B4ZK2Z7U2G3I1Y6V733、關(guān)于證券公司及基金管理公司子公司資產(chǎn)支持證券投資者享受的權(quán)利有（）。

A.Ⅰ.Ⅲ

B.Ⅱ.Ⅲ

C.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ

D.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】BCO3E1O3C4M10C2L8HL1T2T6Y8R5J4I5ZA9Q7G10C6S10Z10N234、下列說法符合《上市公司證券發(fā)行管理辦法》公開發(fā)行新股規(guī)定的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ【答案】BCU5U1P5X5P10S3R3HQ8U8V7K7S1F1O5ZE9G2M1K10I5I6T635、根據(jù)《非上市公眾公司重大資產(chǎn)重組管理辦法》的規(guī)定，下列說法正確的有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCR3T6B1M2Y6M6F7HO5X3S7V9G2D4F6ZO5G8J1C3G3H10J236、公司發(fā)行債務(wù)融資工具的，注冊發(fā)行部門應(yīng)至少提前（）個(gè)工作日，將經(jīng)預(yù)評的擬披露注冊文件送達(dá)參加注冊會議的注冊專家。

A.2

B.3

C.5

D.7【答案】ACR10R10Q2P7G9B4U1HD1P8Y8T8I3N8A2ZY4U5S6H2A4I10V437、上市公司非公開發(fā)行股票結(jié)束后，發(fā)行人應(yīng)在發(fā)行情況報(bào)告書中著重披露本次發(fā)行前后前（）名股東持股數(shù)量、持股比例、股份性質(zhì)及其股份限售比較情況。

A.5

B.10

C.15

D.20【答案】BCK5A3P7X10J2V7A4HQ5Q9E1Q5N3T8V10ZZ4W3C5F10F8J7C438、關(guān)于首次公開發(fā)行股票并在主板上市公司招股說明書的預(yù)先披露，下列表述不正確的是（）。

A.發(fā)行人全體董事、監(jiān)事和高級管理人員應(yīng)當(dāng)保證預(yù)先披露的招股說明書（申報(bào)稿）的內(nèi)容真實(shí)、準(zhǔn)確、完整

B.預(yù)先披露的招股說明書（申報(bào)稿）不是發(fā)行人發(fā)行股票的正式文件，不能含有價(jià)格信息，發(fā)行人不得據(jù)此發(fā)行股票

C.發(fā)行人將招股說明書（申報(bào)稿）在中國證監(jiān)會網(wǎng)站預(yù)先披露前，可以在其企業(yè)網(wǎng)站進(jìn)行預(yù)披露

D.申請文件受理后、發(fā)行審核委員會審核前，發(fā)行人應(yīng)將招股說明書（申報(bào)稿）在中國證監(jiān)會網(wǎng)站預(yù)先披露【答案】CCB4A8M7T5I9J8B5HE10X4R6M4D3T3C2ZK3M2Z4L9A3Z8U539、根據(jù)《北京證券交易所向不特定合格投資者公開發(fā)行股票注冊管理辦法（試行）》，發(fā)行人申請公開發(fā)行股票，應(yīng)當(dāng)符合下列規(guī)定（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCQ8Y4L2J4Q8I10W9HB8G5I7G5Y9A6Q2ZB8Z6Y9G7Y2C9W940、各地應(yīng)積極擴(kuò)大專項(xiàng)債券投資者范圍，鼓勵(lì)（）投資地方政府專項(xiàng)債券。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCM9Z5B4Q5M1Y5X1HP2F7P9C2S9Y4F4ZU7S7Q3J7S1Q3R941、下列關(guān)于法定公積金的用途，符合我國《公司法》規(guī)定的有()。

A.Ⅰ,Ⅱ

B.Ⅰ,Ⅱ,Ⅴ

C.Ⅰ,Ⅲ,Ⅴ

D.Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】BCO1U6K10B2C7Z8U1HM5S2G4K8K9P9R5ZR6P9W10L4U10M5U442、下列投資者中可以參與全國股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌公司股票定向發(fā)行的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCY10M7T3J3A1J3A8HA5C4Z4N1N3K7L7ZF1F2G1T6P3F4I743、以下是發(fā)行保薦書的必備內(nèi)容的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCD8Y2I8K8M1N9L4HW10S1E4R8U8R2Q9ZC4T6U9F6S3N3G344、企業(yè)以500萬從外部購買了一個(gè)研究階段項(xiàng)目，后來又發(fā)生了150的資本化開發(fā)支出，請問無形資產(chǎn)的確認(rèn)金額是多少（）。

A.150萬元

B.400萬元

C.650萬元

D.0萬元【答案】CCW10D2B3I7O9I8O7HP6C8Z5T7B5N6Q6ZH9E2P6T7W7O3W845、創(chuàng)業(yè)板上市公司發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券，持續(xù)督導(dǎo)時(shí)間是（）。

A.證券上市當(dāng)年及其以后的1個(gè)會計(jì)年度

B.證券上市當(dāng)年及其以后的2個(gè)會計(jì)年度

C.證券上市當(dāng)年及其以后的3個(gè)會計(jì)年度

D.證券上市當(dāng)年及其以后的4個(gè)會計(jì)年度【答案】BCX5J4G8A8B3T1Q9HY4Y10X3Z9C1A5I5ZN6Q5W7X2V6B5W646、下列選項(xiàng)中，屬于非上市公眾公司在全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌首次信息披露文件的是（）。

A.有關(guān)股票在全國股轉(zhuǎn)系統(tǒng)公開轉(zhuǎn)讓的股東大會決議

B.主辦券商推薦報(bào)告

C.主辦券商盡職調(diào)查報(bào)告

D.主辦券商內(nèi)核意見【答案】BCP7M8C7X6Z6T6U10HY1C6H5Z4H1L1L6ZS10M6X3A6F6U4M147、下列關(guān)于主板和創(chuàng)業(yè)板可轉(zhuǎn)換公司債券的說法，正確的有（）。

A.Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ【答案】BCN7P5M2Y6J5Y8L10HO6L3Z7R5B1N1Q6ZW9U8V5N4A10P2R1048、根據(jù)《上海證券交易所科創(chuàng)板股票上市規(guī)則》，持有上市公司特別表決權(quán)股份的股東進(jìn)行表決時(shí)，可以行使特別表決權(quán)的事項(xiàng)是（）。

A.對公司章程作出修改

B.選舉非職工代表監(jiān)事

C.聘請為上市公司定期報(bào)告出具審計(jì)意見的會計(jì)師事務(wù)所

D.聘請獨(dú)立董事【答案】BCX9O8O7P7Z4T4A7HC3D8S3M8I1B3H4ZK6U10K1W2Y6H6W449、上市公司下列融資行為，需要保薦機(jī)構(gòu)進(jìn)行持續(xù)督導(dǎo)的情形有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCY6C5R2U2P3Q7F6HP1S9R9L8C2M7S3ZS5Q10F6R8E10B3S250、下列各項(xiàng)中，制造企業(yè)應(yīng)確認(rèn)為無形資產(chǎn)的是（）

A.自創(chuàng)的商譽(yù)

B.企業(yè)合并產(chǎn)生的商譽(yù)

C.內(nèi)部研究開發(fā)項(xiàng)目研究階段發(fā)生的支出

D.以繳納土地出讓金方式取得的土地使用權(quán)【答案】DCT7U5D9L3R2F5A1HE1E1W10X1K9U4P9ZK6M1E10L5A2Z2U1051、以下屬于非經(jīng)常性損益的有（）。

A.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】ACF3F9B4J3T1U6V4HU8L5H7C2U8Y9Z2ZB5R10M6I2J10Y5R452、根據(jù)《中共中央、國務(wù)院關(guān)于深化國有企業(yè)改革的指導(dǎo)意見》的規(guī)定，以下說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ

D.Ⅰ、Ⅳ

E.Ⅲ、Ⅳ【答案】CCL3Z4E9K4H10U3B6HX7P1O7Y8A2H9S4ZE1F2G2F6T8A7W153、上交所對上市公司股票交易實(shí)行其他風(fēng)險(xiǎn)警示的情形不包括（）。

A.主要銀行賬號被凍結(jié)

B.董事會會議無法正常召開并形成決議

C.公司被控股股東及其關(guān)聯(lián)方非經(jīng)營性占用資金或違反規(guī)定決策程序?qū)ν馓峁?dān)保，情形嚴(yán)重的

D.公司生產(chǎn)經(jīng)營活動受到嚴(yán)重影響且預(yù)計(jì)在2個(gè)月內(nèi)不能恢復(fù)正?！敬鸢浮緿CS5K10E6C6S9H9L3HS6K1B9F8P6Z8T1ZQ3I5S2Q6J3Y1O954、甲公司2015年度歸屬于普通股股東的凈利潤為4000萬元，發(fā)行在外的普通股加權(quán)平均數(shù)為1500萬股，甲公司股票當(dāng)年平均市場價(jià)格為每股40元。2015年3月1日發(fā)行在外的認(rèn)股權(quán)證為500萬股，行權(quán)日為2016年4月1日，按規(guī)定每份認(rèn)股權(quán)證可按36元的價(jià)格認(rèn)購甲公司1股股票。甲公司2015年度稀釋每股收益為（）元／股。

A.2.58

B.2.59

C.2.57

D.2.56【答案】BCM2J7L8X7E7S3R7HJ3V6A5M1C8F6D4ZV6Y5T2Q10T7S2S1055、如果月末在產(chǎn)品數(shù)量很小，對生產(chǎn)成本在完工產(chǎn)品與在產(chǎn)品之間進(jìn)行分配可以采用的方法包括（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ

E.Ⅰ、Ⅳ【答案】ACZ9U1P6Q7A1T7S2HK4I3X8O3N6Z6Z3ZW3Q7R8Z10I5U4K356、下列首次公開發(fā)行股票并上市的發(fā)行人的律師的做法，正確的是（）。

A.在判斷發(fā)行人是否符合發(fā)行上市條件時(shí)，法律意見書中表述為“發(fā)行人基本符合《公司法》《證券法》《首發(fā)管理辦法》……”

B.對于勤勉盡責(zé)仍不能對其法律性質(zhì)或其合法性作出準(zhǔn)確判斷的某重大事項(xiàng)，律師僅做了客觀描述，未發(fā)表法律意見

C.針對中國證監(jiān)會的反饋意見，出具補(bǔ)充法律意見書

D.律師工作底稿的正式文本由一名經(jīng)辦律師簽名，并加蓋事務(wù)所公章【答案】CCG6J8T4R9A3W9W2HG5R4X6Z4F2G9U1ZZ1K9V4B4E4I1H557、下列哪些情況屬于公開發(fā)行證券（）。

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ

B.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ【答案】ACQ4I1E2F2N9D2Y8HB9G9I9U8K6M9A8ZJ8F9V4B10N5I4O1058、下列屬于資產(chǎn)負(fù)債表日后非調(diào)整事項(xiàng)的是（）。

A.資產(chǎn)負(fù)債表日后訴訟案件結(jié)案，法院判決證實(shí)了企業(yè)在資產(chǎn)負(fù)債表日已經(jīng)存在現(xiàn)時(shí)義務(wù)，需要調(diào)整原先確認(rèn)的與該訴訟案件相關(guān)的預(yù)計(jì)負(fù)債，或確認(rèn)一項(xiàng)新負(fù)債

B.資產(chǎn)負(fù)債表日后取得確鑿證據(jù)，表明某項(xiàng)資產(chǎn)在資產(chǎn)負(fù)債表日發(fā)生了減值或者需要調(diào)整該項(xiàng)資產(chǎn)原先確認(rèn)的減值金額

C.資產(chǎn)負(fù)債表日后發(fā)現(xiàn)了財(cái)務(wù)報(bào)表舞弊

D.資產(chǎn)負(fù)債表日后發(fā)行股票和債券以及其他巨額舉債【答案】DCF5B10A8I8R6J1Z8HA9A1G2M5I8V4K1ZF9C3V3H5Q6E8O359、某公司擬在中小板首次公開發(fā)行股票并上市，公開發(fā)行前的股本是4億，行業(yè)市盈率是25倍，發(fā)行前控股股東持股比例為75％，準(zhǔn)備發(fā)行后降到60％，發(fā)行前一年的凈利潤是2億元。則本次發(fā)行募集資金為（）億元。

A.5

B.10

C.12.5

D.8【答案】BCN9X6D5K6L10Z5Z6HU4W8Q10Z8B10T3U9ZY6J5P5N3N9R2U960、以下屬于創(chuàng)業(yè)板首次公開發(fā)行的條件要求的有（）

A.發(fā)行人只能經(jīng)營一種業(yè)務(wù)

B.發(fā)行人最近三年主營業(yè)務(wù)沒發(fā)生變更

C.發(fā)行人最近兩年董事、監(jiān)事、高級管理人員沒發(fā)生重大變化

D.發(fā)行人最近兩年實(shí)際控制人沒有發(fā)生變更【答案】DCE5U10A5P2H6G10G10HR6M5Q7M2B8G2V2ZA2H2P8L2R1Q6E661、甲公司有A原材料賬面價(jià)12萬元／套，專門用于生產(chǎn)產(chǎn)品X，該原材料市場銷售價(jià)格為9萬元／套。每套原材料加工成x產(chǎn)品將要發(fā)生成本15萬元，每件X產(chǎn)品估計(jì)的銷售稅費(fèi)為1萬元，產(chǎn)品售價(jià)26元／套，則期末該原材料要計(jì)提多少跌價(jià)準(zhǔn)備（）萬元。

A.0

B.1

C.2

D.4【答案】CCA2U4F4Y8S7G7C8HP9O1Y3O8E1T3S8ZH7U4U5W7Z5R1N862、甲公司只生產(chǎn)一種產(chǎn)品，2015年產(chǎn)品銷售單價(jià)為40萬元，邊際貢獻(xiàn)率為50％，固定成本為20000萬元，以下說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅳ【答案】CCC1M6Z8D10Z8I3O8HC5S5J4W7A1D7J3ZI5W5E9A10O2U10E963、投資者通過協(xié)議轉(zhuǎn)讓的方式持有上市公司12％的股份，但未成為該上市公司的第一大股東，其編制的權(quán)益變動報(bào)告書應(yīng)披露的內(nèi)容包括（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCK3F5U9K6I6A9N10HK1S5F9A7O1T6J2ZY5K6J5M3W7M9F364、根據(jù)相關(guān)規(guī)定，下列關(guān)于首次公開發(fā)行股票采用詢價(jià)方式定價(jià)的表述中，不正確的是（）。

A.符合條件的網(wǎng)下機(jī)構(gòu)和個(gè)人投資者可以自主決定是否報(bào)價(jià)，主承銷商無正當(dāng)理由不得拒絕

B.網(wǎng)下投資者報(bào)價(jià)應(yīng)當(dāng)包含每股價(jià)格和該價(jià)格對應(yīng)的擬申購股數(shù)，且只能有一個(gè)報(bào)價(jià)

C.網(wǎng)下投資者報(bào)價(jià)后，發(fā)行人和主承銷商應(yīng)當(dāng)剔除擬申購總量中報(bào)價(jià)最高的部分，剔除部分不得低于本次發(fā)行總量的10%

D.剔除部分不得參與網(wǎng)下申購【答案】CCU1S9S7W4O3U10O2HF6U8L3I1X8F4N5ZI1V7D2N3N1V4O765、關(guān)于律師執(zhí)行證券業(yè)務(wù)的說法中正確的是（）。[2015年9月真題]

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅳ、Ⅴ【答案】BCT1R4K6D8N9L8U7HY10K8P1A1F7N4W8ZB9K4X2S4Y5U9Y1066、超額配售選擇權(quán)中，發(fā)行新股數(shù)量的計(jì)算公式是（）。

A.本次發(fā)行的新股數(shù)量=發(fā)行包銷股份數(shù)量+超額配售選擇權(quán)累計(jì)行使數(shù)量一主承銷商從集中競價(jià)交易市場購買發(fā)行人股票的數(shù)量

B.本次發(fā)行的新股數(shù)量=發(fā)行包銷股份數(shù)量+超額配售選擇權(quán)累計(jì)行使數(shù)量

C.本次發(fā)行的新股數(shù)量=發(fā)行包銷股份數(shù)量+超額配售選擇權(quán)累計(jì)行使數(shù)量+主承銷商從集中競價(jià)交易市場購買發(fā)行人股票的數(shù)量

D.本次發(fā)行的新股數(shù)量=發(fā)行包銷股份數(shù)量一超額配售選擇權(quán)累計(jì)行使數(shù)量+主承銷商從集中競價(jià)交易市場購買發(fā)行人股票的數(shù)量【答案】ACP6C5H1A8L4P4S8HN7X5I8T8L8Q10D6ZD3X4I6Z4J7C7I167、關(guān)于在創(chuàng)業(yè)板上市公司首次公開發(fā)行股票的程序，下列敘述錯(cuò)誤的是（）。

A.保薦人應(yīng)當(dāng)對發(fā)行人的成長性進(jìn)行盡職調(diào)查和審慎判斷并出具專項(xiàng)意見

B.中國證監(jiān)會收到申請文件后，在5個(gè)工作日內(nèi)作出是否受理的決定

C.發(fā)行人應(yīng)當(dāng)自中國證監(jiān)會核準(zhǔn)之日起12個(gè)月內(nèi)發(fā)行股票

D.股票發(fā)行申請未獲核準(zhǔn)的，發(fā)行人可于次月再次提出股票發(fā)行申請【答案】DCC10I4P3M9T9S8O8HC7F2X2B1K7Y8X7ZZ2I5Y9C4A1B3Q168、證券發(fā)行審核過程中，需要進(jìn)行預(yù)先披露的文件是（）

A.招股說明書摘要

B.招股說明書(申報(bào)稿)

C.發(fā)行保薦書

D.債券募集說明書【答案】BCS9O4S6H7X7R1Y4HW9E5Y4F7G3O5E2ZG2E10W5I1C4O6L669、根據(jù)《上市公司股權(quán)激勵(lì)管理辦法》，下列說法正確的有()。

A.I

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACO5W6F2F4L3T1C8HS3W2S2V7H3T7U3ZE2Y8G3S2W10V7I370、關(guān)于發(fā)行人在科創(chuàng)板公司招股說明書中對關(guān)聯(lián)交易的披露義務(wù)，以下說法錯(cuò)誤的是（）。

A.發(fā)行人應(yīng)根據(jù)交易的性質(zhì)和頻率，按照經(jīng)常性和偶發(fā)性分類披露關(guān)聯(lián)交易及關(guān)聯(lián)交易對其財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果的影響

B.偶發(fā)性關(guān)聯(lián)交易，無需披露關(guān)聯(lián)方名稱、交易時(shí)間、交易內(nèi)容、交易金額、交易價(jià)格的確定方法、資金結(jié)算情況、交易產(chǎn)生的利潤及對發(fā)行人當(dāng)期經(jīng)營成果的影響、交易對公司主營業(yè)務(wù)的影響

C.購銷商品、提供勞務(wù)等經(jīng)常性關(guān)聯(lián)交易，應(yīng)分別披露報(bào)告期內(nèi)關(guān)聯(lián)方名稱、交易內(nèi)容、交易價(jià)格的確定方法、交易金額、占當(dāng)期營業(yè)收入或營業(yè)成本的比重、占當(dāng)期同類型交易的比重以及關(guān)聯(lián)交易增減變化的趨勢，與交易相關(guān)應(yīng)收應(yīng)付款項(xiàng)的余額及增減變化的原因，以及上述關(guān)聯(lián)交易是否仍將持續(xù)進(jìn)行

D.發(fā)行人應(yīng)披露報(bào)告期內(nèi)發(fā)生的關(guān)聯(lián)交易是否履行了公司章程規(guī)定的程序，以及獨(dú)立董事對關(guān)聯(lián)交易履行的審議程序是否合法及交易價(jià)格是否公允的意見

E.發(fā)行人應(yīng)披露報(bào)告期內(nèi)關(guān)聯(lián)方的變化情況。由關(guān)聯(lián)方變?yōu)榉顷P(guān)聯(lián)方的，發(fā)行人應(yīng)比照關(guān)聯(lián)交易的要求持續(xù)披露與上述原關(guān)聯(lián)方的后續(xù)交易情況，以及相關(guān)資產(chǎn)、人員的去向等【答案】BCH1Q3Q10V8W6S8W3HY4K3L5A9M1L1O3ZX1H5Y1Y10N10R7J271、在首次公開發(fā)行股票招股說明書中，發(fā)行人應(yīng)披露交易金額在（）萬元以上或者雖未達(dá)到前述標(biāo)準(zhǔn)但對生產(chǎn)經(jīng)營活動、未來發(fā)展或財(cái)務(wù)狀況具有重要影響的合同內(nèi)容。

A.100

B.300

C.500

D.800【答案】CCH10X9A8A7T6Y3C1HM10L5I9F10Z9O8O3ZI7G5O9C3I10D5N1072、長江公司系甲公司的母公司，2016年6月30日，長江公司向甲公司銷售一件產(chǎn)品，銷售價(jià)格為900萬元，增值稅稅額為153萬元，成本為800萬元，未計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備，相關(guān)款項(xiàng)已收存銀行。甲公司將購入的該產(chǎn)品確認(rèn)為管理用固定資產(chǎn)（增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額可抵扣）并于當(dāng)日投入使用，預(yù)計(jì)使用壽命為10年，預(yù)計(jì)凈殘值為零，采用年限平均法計(jì)提折舊。長江公司采用資產(chǎn)負(fù)債表債務(wù)法核算所得稅，適用的所得稅稅率為25%，不考慮其他因素。長江公司編制2016年合并財(cái)務(wù)報(bào)表時(shí)的抵銷調(diào)整中正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】ACX1F5H8R5C5I4N7HB8C9S1M4C5Q9Z1ZU5P9L2Z9S1E7N973、甲公司2016年7月份A商品有關(guān)的收、發(fā)、存的記錄如下：（1）7月1日結(jié)存300件，單位成本為2萬元。（2）7月8日購入200件，單位成本為2.2萬元。（3）7月10日發(fā)出400件。（4）7月20日購入300件，單位成本為2.3萬元。（5）7月26日發(fā)出200件。（6）7月30日購入200件，單位成本為2.5萬元。下列說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅴ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCD7T8A6X10W8R1A10HF5F8Q9A1F7H9B10ZK8V7B6W2S8V1L974、根據(jù)《關(guān)于試行全面加強(qiáng)企業(yè)債券風(fēng)險(xiǎn)防范的若干意見的函》，申請發(fā)債企業(yè)為其他企業(yè)發(fā)債提供擔(dān)保的，在考察資產(chǎn)負(fù)債率指標(biāo)時(shí)按擔(dān)保額的（）計(jì)入本企業(yè)負(fù)債額。

A.1／3

B.1／4

C.1／5

D.1／2【答案】DCJ7D4C6G2D7Z10X5HO4X1G10J6O6W10V10ZI8B10V1M9Y7W3G475、以下關(guān)于資產(chǎn)的分類說法正確的是（）

A.出租車經(jīng)營權(quán)（到期可更新車輛）屬于金融資產(chǎn)

B.商品期貨（非套期保值）應(yīng)劃分為交易性金融資產(chǎn)

C.限售股不應(yīng)劃分為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)

D.某機(jī)構(gòu)購入甲上市公司股票，并準(zhǔn)備長期持有，應(yīng)將其劃分為持有至到期投資【答案】BCZ10E8J2N7B9F1R4HF2M3Y7F8S2B2E6ZG5S7E1D5Y4W5U176、企業(yè)對境外經(jīng)營的子公司外幣資產(chǎn)負(fù)債表進(jìn)行折算時(shí)，在不考慮其他因素的情況下，采用交易發(fā)生時(shí)即期匯率折算的項(xiàng)目不包括()。

A.固定資產(chǎn)

B.資本公積

C.未分配利潤

D.長期股權(quán)投資【答案】CCC8K6D6U5B5Z1E4HN2M9W7D3A4G3J8ZS4P6M7I9G4Y8G277、下列關(guān)于發(fā)行人聘任保薦人和主承銷商的說法正確的有（）。

A.Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCR3S2O9P1H9B5Z2HG2J8X3U7A6C4Y9ZB2C1M2X10M3U9T678、甲公司2008年度財(cái)務(wù)報(bào)告批準(zhǔn)報(bào)出日為2009年3月30日，實(shí)際對外公布日期為2009年4月3日。該公司2009年發(fā)生的下列事項(xiàng)中，應(yīng)作為資產(chǎn)負(fù)債表日后調(diào)整事項(xiàng)的有（）。

A.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ【答案】CCR3I8A2S3R10B4F5HD2O6I7Y3F3F4J9ZH10N7K2T9U3C3O479、保薦代表人出現(xiàn)下述情形之一中國證監(jiān)會撤銷其保薦代表人資格；情節(jié)嚴(yán)重的，對其采取證券市場禁入的措施()。

A.Ⅱ,Ⅳ

B.Ⅰ,Ⅳ,Ⅴ

C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ【答案】DCC3D10P7V2B3Z3C9HQ3A3E4L10K5J7O10ZI7U10D4A6U1H1F280、甲上市公司擬將全部經(jīng)營性資產(chǎn)出售給控股股東乙有限責(zé)任公司，同時(shí)發(fā)行股份向丙有限責(zé)任公司購買資產(chǎn)，發(fā)行股份后，丙公司將成為甲上市公司的控股股東。就該事項(xiàng)的下列表述，符合《重組管理辦法》規(guī)定的有()。

A.Ⅰ

B.Ⅱ,IV

C.Ⅰ,Ⅲ

D.Ⅱ,Ⅴ【答案】ACZ7C1C10W1O7Q3P1HC2M10J4L8Y6T7I9ZU3I10F3K5H2H10X481、下列關(guān)于持續(xù)督導(dǎo)期間的說法，錯(cuò)誤的是（）。

A.主板上市公司發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券的，持續(xù)督導(dǎo)的期間為證券上市當(dāng)年剩余時(shí)間及其后1個(gè)完整會計(jì)年度

B.首次公開發(fā)行股票并在科創(chuàng)板上市的，持續(xù)督導(dǎo)的期間為證券上市當(dāng)年剩余時(shí)間及其后3個(gè)完整會計(jì)年度

C.首次公開發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市的，持續(xù)督導(dǎo)的期間為證券上市當(dāng)年剩余時(shí)間及其后3個(gè)完整會計(jì)年度

D.創(chuàng)業(yè)板上市公司發(fā)行新股的，持續(xù)督導(dǎo)的期間為證券上市當(dāng)年剩余時(shí)間及其后1個(gè)完整會計(jì)年度【答案】DCX8J4S1I7R3T9I4HA1J3P6N7C1W6Y7ZO5X10C3A2E10S9A382、經(jīng)營者集中經(jīng)營者應(yīng)事先向（）申報(bào)，未申報(bào)的不得實(shí)施集中。

A.發(fā)改委

B.證監(jiān)會

C.國務(wù)院商務(wù)部

D.工商總局【答案】CCQ2Y10Z3Y2J4O1M9HH6T2W10N1M10M4Y9ZY3E10E3H2J3A4T283、根據(jù)《創(chuàng)業(yè)板上市公司證券發(fā)行管理暫行辦法》的相關(guān)規(guī)定，以下說法正確的是（）。

A.某創(chuàng)業(yè)板上市公司年度股東大會可以根據(jù)公司章程的規(guī)定，授權(quán)董事會決定非公開發(fā)行融資總額不超過最近一年末凈資產(chǎn)30%的股票，該項(xiàng)授權(quán)在下一年度股東大會召開日失效

B.某創(chuàng)業(yè)板上市公司向原股東配售股份，發(fā)行方式可以采用包銷方式或代銷方式

C.某創(chuàng)業(yè)板上市公司年度股東大會可以根據(jù)公司章程的規(guī)定，授權(quán)董事會決定非公開發(fā)行融資總額不超過最近一年末總資產(chǎn)10%的股票，該項(xiàng)授權(quán)在下一年度股東大會召開日失效

D.某創(chuàng)業(yè)板上市公司向不特定對象公開募集股份，發(fā)行價(jià)格不低于公告招股意向書前20個(gè)交易日或者前1個(gè)交易日公司股票均價(jià)

E.某創(chuàng)業(yè)板上市公司，最近一期末資產(chǎn)負(fù)債率低于45%，該公司不可以非公開發(fā)行股票【答案】DCR8N5R1E4Q5O3F9HU3N4Z5K4J10V1O3ZA1U5R8U9H5T6N184、下列關(guān)于上市公司與控股股東及其他關(guān)聯(lián)方資金往來以及對外擔(dān)保的說法，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCA10F2K4J4O6P2L10HW10V5A1T1F3L9J9ZK9M10N2T5M1U7N585、分析企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表時(shí)，常用的營運(yùn)能力指標(biāo)有（）。

A.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCA1V4R6G2H8A8A9HF6G2P6D4O9P9K8ZZ2D2Z8W9V6D1A186、下列關(guān)于上交所網(wǎng)上按市值申購的說法正確的有（）。

A.融資融券客戶信用證券賬戶的市值合并計(jì)算到該投資者持有的市值中，但應(yīng)當(dāng)減去客戶融資金額

B.投資者可用于申購的證券賬戶市值為T－2日前20個(gè)交易日（含T－2日）的日均持有非限售A股市值

C.證券賬戶注冊資料以發(fā)行公告確定的網(wǎng)上申購日（T日）前2個(gè)交易日（T－1日）日終為準(zhǔn)

D.投資者T－1日時(shí)將其持有的市值全部賣出的，則該投資者在T日的申購無效【答案】BCG6V1D7Z5Q10B5P3HZ6M5Y7D6B1I4X4ZI4S5N5J10G10X1Q387、根據(jù)《關(guān)于外國投資者并購境內(nèi)企業(yè)的規(guī)定》，外國投資者以境外公司的股權(quán)并購境內(nèi)公司所涉及的股權(quán)，下列說法錯(cuò)誤的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅳ【答案】DCP1W2A9H1R7M8S4HL3W4R3X5H3Z8M1ZM4M6Y10S6X10O10S188、甲企業(yè)2018年度發(fā)生了以下情形：（1）存貨遭遇自然災(zāi)害后的凈損失80萬元；（2）固定資產(chǎn)處置凈損失50萬元；（3）債務(wù)重組損失20萬元；（4）收到合營單位發(fā)放的現(xiàn)金股利100萬元；（5）其他債權(quán)投資因公允價(jià)值上升，發(fā)生公允價(jià)值變動50萬元；（6）存貨跌價(jià)準(zhǔn)備轉(zhuǎn)回100萬元。則以下說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.I、Ⅴ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅵ【答案】DCH1N4E7Y6Q8O3F6HR1J3R1A3B7H1S9ZN10W7L3P7C3K10Y489、資產(chǎn)交易定價(jià)以資產(chǎn)評估結(jié)果為依據(jù)的，上市公司應(yīng)當(dāng)聘請具有相關(guān)證券業(yè)務(wù)資格的()出具資產(chǎn)評估報(bào)告。

A.會計(jì)師事務(wù)所

B.律師事務(wù)所

C.資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)

D.證券公司【答案】CCE5P10S2S10E7V3S3HG9S6V1K5F8X10S3ZD8Q8O1Y3K3D3V990、以下是首次公開發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市的發(fā)行條件的有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅲ、

D.Ⅳ【答案】CCT6E5U1V8H7J2X9HB8X8B5K9E1U9P7ZR3M2S3E2C5Q6D191、上海證券交易所上市公司控股股東擬通過證券交易的形式增持上市公司股份，在下列時(shí)間窗口可以進(jìn)行增持的有（）。[2016年5月真題]

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ

D.Ⅱ、Ⅴ【答案】CCI4R9T7D3K5S7Z2HY8T9L1Z6W2B3C8ZY4F10V5D4G10M5R792、下列不通過應(yīng)交稅費(fèi)核算的稅種有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅵ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅵ【答案】ACY10X9J6U8T10J5I9HO4W5F2D1V2G2X10ZI4A1X8H2L1A5A1093、以下關(guān)于資產(chǎn)的分類下列說法正確的是()。

A.出租車經(jīng)營權(quán)（到期可更新車輛）屬于金融資產(chǎn)

B.商品期貨（非套期保值）應(yīng)劃分為交易性金融資產(chǎn)

C.限售股不應(yīng)劃分為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)

D.某機(jī)構(gòu)購入甲上市公司股票，并準(zhǔn)備長期持有，應(yīng)將其劃分為持有至到期投資【答案】BCA1M4T10V2R9Y10A1HT4T10J2M10I8Y6D7ZA9F9Z5S10M3U6V594、根據(jù)《公司法》的規(guī)定，以下說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ【答案】ACG6C3S8Z10U3E2S4HB6R9D5H8L9O8X1ZV3K3X1K4E1T7G495、企業(yè)發(fā)生的下列支出中，可在發(fā)生當(dāng)期直接在企業(yè)所得稅稅前扣除的是（）。

A.固定資產(chǎn)改良支出

B.租入固定資產(chǎn)的改建支出

C.已足額提取折舊的固定資產(chǎn)的改建支出

D.固定資產(chǎn)的日常修理支出【答案】DCG8X3X9A3O1Z3G6HW1Q3X8X5D10V8O8ZO2S7N2N6D3U4M296、根據(jù)《上海證券交易所上市公司股東及董事、監(jiān)事、高級管理人員減持股份實(shí)施細(xì)則》，下列說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCC3I1C6N1S6P2Q6HD3Q1O3J6R2Q5Z7ZK7P9N1O9U7F8H897、根據(jù)《科創(chuàng)板首次公開發(fā)行股票承銷業(yè)務(wù)規(guī)范》，下列關(guān)于科創(chuàng)板公司首次公開發(fā)行股票投資價(jià)值研究報(bào)告的說法，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCF6E7L3T3P7L6W2HC10J6S5X6U3Y6X4ZD2F6K7X4L6H9P498、中小企業(yè)板上市公司召開股東大會審議的下列事項(xiàng)中，應(yīng)當(dāng)提供網(wǎng)絡(luò)投票方式的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ

E.Ⅱ、Ⅲ【答案】ACZ6M1O1Z9V2U1N6HI8R3G8C3E4O9X3ZV1T5B7A4S8J10A599、下列關(guān)于非貨幣性資產(chǎn)交換的說法中，錯(cuò)誤的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、【答案】ACO1B3E4E9Z6V4Y7HF3D10M4R1Z2Q9R7ZV6N5A6S4T8L9G9100、根據(jù)《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)管理辦法》的規(guī)定，下列關(guān)于保薦機(jī)構(gòu)管理的說法正確的有（)

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCF7S3A8H10H6D7R8HM2S8W9Y3L1Q4J6ZA6K5U2F4I10C5W2101、()是影響期權(quán)價(jià)格最主要的因素。

A.權(quán)利期間

B.利率

C.標(biāo)的物價(jià)格的波動性

D.協(xié)定價(jià)格與市場價(jià)格【答案】DCG5W5T4C6F6N3X4HZ1O5O5O10X7Z8K10ZU2G2W9P5J1S10W7102、以下租賃中，不考慮其他因素，應(yīng)將其劃分為融資租賃的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅵ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ、Ⅵ【答案】CCV9K3V6T8U3M1B9HT10A4B2Y5N6D8X5ZD5N9C9E1B10Z6Z2103、甲證券投資咨詢機(jī)構(gòu)擬申請從事上市公司并購重組財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù)資格，根據(jù)《財(cái)務(wù)顧問管理辦法》，下列情形構(gòu)成障礙的有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACR2G2O8S1B4N9U1HX3U3R6G3O3S6M1ZL4B4T7U5Y2O3T6104、中小板上市公司控股股東通過證券交易系統(tǒng)出售其持有的上市公司股份，以下應(yīng)當(dāng)在首次出售2個(gè)交易日前刊登提示性公告的有（）。

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ

D.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】BCZ7U6R2P9A10Q3I4HL3O5F7S8Y5Q7I7ZI5A7U7U3L10Y9G3105、某上市公司業(yè)績快報(bào)中的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)和指標(biāo)與相關(guān)定期報(bào)告的實(shí)際數(shù)據(jù)和指標(biāo)差異幅度達(dá)到一定的標(biāo)準(zhǔn)時(shí)，上市公司應(yīng)當(dāng)以董事會公告的形式致歉。證券交易所對該項(xiàng)差異幅度的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)是（）。

A.40％以上

B.30％以上

C.20％以上

D.10％以上【答案】CCT7J7N1B8M6R9V1HX4M6Z5L6K3R9W3ZF10D3S3D4M4X7Y2106、企業(yè)短期融資券發(fā)行前，應(yīng)通過中國貨幣網(wǎng)和中國債券信息網(wǎng)公布當(dāng)期發(fā)行文件。發(fā)行文件至少應(yīng)包括()。

A.Ⅰ,Ⅲ,Ⅳ

B.Ⅱ,Ⅳ,Ⅴ

C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅴ

D.Ⅰ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】CCF4V9Q6V8Q2C9Z1HV2B2R4U4H4W10Y9ZB9R8U4M8R6F7D2107、甲公司系一家上市公司，則其股東可以查閱的資料有（）。

A.Ⅰ

B.Ⅱ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACD7F4H4E7U8S8E2HW1G4V10G9V5A10X2ZO8S6C10M5U4Y8U10108、根據(jù)《證券公司及基金管理公司子公司資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)管理規(guī)定》，資產(chǎn)支持證券投資者享有的權(quán)利包括（）。[2016年5月真題]

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅳ、Ⅴ【答案】CCL9A3L7H7V2G7I5HU3Z1H1V7H5F10E3ZF5K10G8G5Z10J6N9109、根據(jù)《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)管理辦法》，發(fā)行人應(yīng)當(dāng)及時(shí)通知或者咨詢保薦機(jī)構(gòu)，并將相關(guān)文件送交保薦機(jī)構(gòu)的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCL6W2J1M2B3A4D6HB8K5Q3Z2P5J6X2ZO9I9U3M5P10U1P1110、下列項(xiàng)目屬于非經(jīng)常性損益的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCI6C6C3K1X7J2L10HO1E6F8W7L9U2D4ZT5R6B9R9I9H4R8111、主板某上市公司曾于2016年1月召開股東大會審議2016年度非公開發(fā)行股票事宜，并于2016年3月完成發(fā)行。根據(jù)《發(fā)行監(jiān)管問答——關(guān)于引導(dǎo)規(guī)范上市公司融資行為的監(jiān)管要求》，該公司可于2017年8月召開董事會審議的融資事項(xiàng)包括（）。

A.Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

E.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCH8H2B4W9G3F6F9HM4A8N2Y8X7I7T4ZT8R1Q10J5N5P8M6112、根據(jù)《上市公司非公開發(fā)行股票實(shí)施細(xì)則》，定價(jià)基準(zhǔn)日指的是（）。

A.董事會召開日

B.發(fā)行期首日

C.董事會決議公告日

D.股東大會決議公告日

E.證監(jiān)會核準(zhǔn)發(fā)行日【答案】BCZ8V2E3E4A2Z4Q6HA4I5N8T1Y10P2V1ZS7R8J10V10J10M1E1113、甲公司2012年度財(cái)務(wù)報(bào)告批準(zhǔn)報(bào)出日為2013年4月30日，該公司在2013年4月30日之前發(fā)生的下列事項(xiàng)，需要對2012年度會計(jì)報(bào)表進(jìn)行調(diào)整的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCU1C3Z2U3D1A4F8HT8G4C3H6M3F5C1ZX1P2R7B6R5T1F1114、以下應(yīng)納入合并報(bào)表范圍的公司有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCF4Q7R2E8P1L10Y8HY9W8E4P9A6O10G1ZA9G6R2W6X7K1B5115、關(guān)于管理層收購，以下說法符合規(guī)定的有（）。

A.公司董事會成員中獨(dú)立董事的比例應(yīng)當(dāng)達(dá)到或者超過2/3

B.公司應(yīng)當(dāng)聘請符合《證券法》規(guī)定的資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)提供公司資產(chǎn)評估報(bào)告

C.收購應(yīng)當(dāng)經(jīng)董事會非關(guān)聯(lián)董事作出決議，且取得過半數(shù)獨(dú)立董事同意后，提交公司股東大會審議

D.收購應(yīng)當(dāng)經(jīng)出席股東大會的非關(guān)聯(lián)股東所持表決權(quán)2/3以上通過

E.收購應(yīng)當(dāng)經(jīng)董事會非關(guān)聯(lián)董事作出決議，且經(jīng)監(jiān)事會審議同意后，提交公司股東大會審議【答案】BCP8X10K4R3U10D5Y9HX2K4C2I7X5U10I9ZU8M9C9E4U9N10Z8116、下列關(guān)于上交所科創(chuàng)板保薦人持續(xù)督導(dǎo)制度的表述正確的是（）。

A.首次公開發(fā)行股票并在科創(chuàng)板上市的，持續(xù)督導(dǎo)期間為股票上市當(dāng)年剩余時(shí)間以及其后3年

B.上市公司不得變更履行持續(xù)督導(dǎo)職責(zé)的保薦機(jī)構(gòu)

C.保薦機(jī)構(gòu)被撤銷保薦資格的，上市公司應(yīng)當(dāng)在1個(gè)月內(nèi)另行聘請保薦機(jī)構(gòu)，履行剩余期限的持續(xù)督導(dǎo)職責(zé)。另行聘請的保薦機(jī)構(gòu)持續(xù)督導(dǎo)的時(shí)間重新計(jì)算

D.保薦機(jī)構(gòu)、保薦代表人應(yīng)當(dāng)制作并保存持續(xù)督導(dǎo)工作底稿

E.保薦代表人未按照上交所股票上市規(guī)則履行職責(zé)的，保薦機(jī)構(gòu)可以督促保薦代表人履行職責(zé)【答案】DCT7W8L5D4V2I10C6HA3X3W9H9V10R7E10ZE8H5U9N9D10P3G9117、下列交易可能引起所有者權(quán)益總額發(fā)生變動的有（）。

A.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】CCB8G10N2W10C1Q7E8HW6C8K3D7W1Q1M10ZJ8T4O6G10A7J9Y2118、持續(xù)督導(dǎo)工作結(jié)束后，保薦機(jī)構(gòu)報(bào)送的保薦總結(jié)報(bào)告書應(yīng)當(dāng)包括（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCR5Y7C2R9Q1C10S5HA4A7V10T5J9H3C3ZS5Y4Z7M4M8B9G7119、下列關(guān)于不得收購上市公司的情形，符合《上市公司收購管理辦法》的有()。

A.Ⅱ,Ⅲ

B.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ

C.Ⅰ,Ⅲ,Ⅳ

D.Ⅱ,Ⅳ,Ⅴ【答案】BCN3F4E6V8J5E7S1HD1V5Q2X9L5C2N8ZS10D10L6X10H10O10I10120、以下是首次公開發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市的發(fā)行條件的有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅲ、

D.Ⅳ【答案】CCD1A8X1I7K4P9C5HZ6P3B1A1A4U4V8ZZ10Z4A1X5P1T5A9121、下列關(guān)于有效報(bào)價(jià)投資者數(shù)量的說法錯(cuò)誤的是（）。

A.公開發(fā)行股票數(shù)量為2億股的，有效報(bào)價(jià)投資者的數(shù)量可以為10家

B.公開發(fā)行股票數(shù)量為4億股的，有效報(bào)價(jià)投資者的數(shù)量可以為8家

C.公開發(fā)行股票，剔除最高報(bào)價(jià)部分后有效報(bào)價(jià)投資者數(shù)量不足的，應(yīng)當(dāng)中止發(fā)行

D.公開發(fā)行股票數(shù)量為5億股的，有效報(bào)價(jià)投資者的數(shù)量可以為25家【答案】BCX3J1G4M8D10M6H6HJ8G4I5P6H5W4C7ZK6T10B9J8X4S6R10122、下列各項(xiàng)關(guān)于現(xiàn)金流量分類的表述中，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCW6Q3I9R8M3Q6J9HR8L5L3C6C7O2J5ZF9R2R6W8Q4H7M4123、在我國首次公開發(fā)行股票并上市過程中，關(guān)于律師及律師事務(wù)所從事證券業(yè)務(wù)的說法正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅴ

C.Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCM7O8Q8S3Q5B6U8HK3P9J7G9G5A3L1ZW9R9L2A1O9F6D6124、下列關(guān)于可轉(zhuǎn)換債券價(jià)值的說法，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅳ【答案】BCM2B6H9K10M3D3V1HO8Z10R3B5H9M2O1ZX3M5K6V4O6E5Q3125、根據(jù)《上海證券交易所關(guān)于開展公開發(fā)行短期公司債券試點(diǎn)有關(guān)事項(xiàng)的通知》，下列說法中正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCE9W6Z2F2V7K5V8HV5F9K10T2H7D10J8ZY9U7A7G6C9K3Q1126、根據(jù)《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)管理辦法》，下列關(guān)于持續(xù)督導(dǎo)期間的說法中，錯(cuò)誤的是（）。

A.創(chuàng)業(yè)板上市公司發(fā)行新股，持續(xù)督導(dǎo)的期間為證券上市當(dāng)年剩余時(shí)間及其后2個(gè)完整會計(jì)年度

B.主板上市公司發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券，持續(xù)督導(dǎo)的期間為證券上市當(dāng)年剩余時(shí)間及其后1個(gè)完整會計(jì)年度

C.首次公開發(fā)行股票并在主板上市的，持續(xù)督導(dǎo)的期間為證券上市當(dāng)年剩余時(shí)間及其后2個(gè)完整會計(jì)年度

D.首次公開發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市的，持續(xù)督導(dǎo)的期間為證券上市當(dāng)年剩余時(shí)間及其后2個(gè)完整會計(jì)年度【答案】DCT2Z8E3G4J3H2F4HJ8K9X4T3X6N4Y2ZI8L7L10F8W2N9B5127、某外商投資者擬對我國A股上市公司進(jìn)行戰(zhàn)略投資，根據(jù)《外商投資準(zhǔn)入特別管理措施（負(fù)面清單）》（2019年版），下列說法正確的是（）。

A.若上市公司主要從事國內(nèi)多方通信業(yè)務(wù)，則外資股比不超過50%

B.若上市公司主要業(yè)務(wù)為電影制作、發(fā)行，須由中方控股

C.若上市公司主要業(yè)務(wù)為人體干細(xì)胞、基因診斷與治療技術(shù)開發(fā)和應(yīng)用，須有中方控股

D.若上市公司主要業(yè)務(wù)為核電站的建設(shè)、經(jīng)營，須由中方控股【答案】DCK7L1Z10E5E10D10S7HO1O9T2Y1Z2J10E4ZL9V6N1Y4P4R8C10128、以下關(guān)于保薦機(jī)構(gòu)對深交所上市公司現(xiàn)場檢查說法正確的有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCV4Z4U9B6I2M3E3HS3X4A5X2W6E6Y10ZS9V6W6K4R8F1Z10129、下列有關(guān)編制中期財(cái)務(wù)報(bào)告的表述中，符合會計(jì)準(zhǔn)則規(guī)定的是（）。

A.中期財(cái)務(wù)報(bào)告會計(jì)計(jì)量以本報(bào)告期期末為基礎(chǔ)

B.在報(bào)告中期內(nèi)新增子公司的，中期末不應(yīng)將新增子公司納入合并范圍

C.中期財(cái)務(wù)報(bào)告會計(jì)要素確認(rèn)和計(jì)量原則應(yīng)與年度財(cái)務(wù)報(bào)告相一致

D.中期財(cái)務(wù)報(bào)告的重要性判斷應(yīng)以預(yù)計(jì)的年度財(cái)務(wù)報(bào)告數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)【答案】CCD7X2S10F2T9M2E6HV3L7A9K8T3X5B7ZU8O1W2V5M5G9S2130、下列關(guān)于上交所網(wǎng)上按市值申購的說法正確的是（）。

A.融資融券客戶信用證券賬戶的市值合并計(jì)算到該投資者持有的市值中，但應(yīng)當(dāng)減去客戶融資金額

B.投資者可用于申購的證券賬戶市值為T-2日前20個(gè)交易日（含T-2日）的日均持有非限售A股市值

C.證券賬戶注冊資料以發(fā)行公告確定的網(wǎng)上申購日（T日）前兩個(gè)交易日（T-2日）日中為準(zhǔn)

D.投資者的不合格、休眠、注銷證券賬戶不計(jì)算市值【答案】BCI6H4V2X8M10A4B9HP5X9W4J2M10W1U1ZW8X8V9A10N1H10D6131、根據(jù)《創(chuàng)業(yè)板上市公司證券發(fā)行注冊管理辦法（試行）》，上市公司向不特定對象發(fā)行股票，應(yīng)當(dāng)符合下列（）規(guī)定。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACR7G3S3T8T2U6O1HK9E4S5R10S4C6R5ZJ2I1P9B10I1V8M7132、交易商協(xié)會設(shè)注冊委員會，注冊委員會委員由交易商協(xié)會會員推薦，由()審議決定。

A.Ⅱ

B.Ⅲ,V

C.Ⅱ,Ⅲ

D.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ【答案】ACR7O10U6L7Z9K6U3HV7Z6G2Q9D2Q5A7ZI3C3F6O5K5N3E1133、甲公司向丁公司轉(zhuǎn)讓其商品的商標(biāo)使用權(quán)，約定丁公司每年年末按年銷售收入的10％支付使用費(fèi)，使用期10年。2012年丁公司實(shí)現(xiàn)銷售收入100萬元；2013年丁公司實(shí)現(xiàn)銷售收入150萬元。假定甲公司均于每年年末收到使用費(fèi)，不考慮其他因素。甲公司2013年應(yīng)確認(rèn)的使用費(fèi)收入為（）萬元。

A.10

B.15

C.25

D.0【答案】BCH7U9E7Q9H1O1O1HZ8P4V7N8X1G2J10ZV3J6X8Q5X2I2H6134、某企業(yè)年銷售收入600萬元，產(chǎn)品變動成本300萬元，銷售和管理變動成本60萬元，固定成本200萬元。則()。

A.Ⅰ,Ⅱ

B.Ⅱ,Ⅲ

C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ

D.Ⅰ,Ⅲ,Ⅳ【答案】ACQ5Y6V5E6Z5N2D9HO8I7G10B2U9Z5V8ZZ10L7B4P6T6V8D2135、下列關(guān)于外國投資者并購境內(nèi)企業(yè)安全審查程序的說法，正確的是（）。

A.全國性行業(yè)協(xié)會、同業(yè)企業(yè)及上下游企業(yè)可以向商務(wù)部提出審查建議

B.通過一般性審查后，再進(jìn)行特別審查

C.外國投資者并購境內(nèi)企業(yè)，由境內(nèi)企業(yè)向商務(wù)部提出申請

D.在并購安全審查過程中，申請人不得向商務(wù)部申請修改交易方案或撤銷并購交易【答案】ACT5B9R5A10H1V6D8HP9Z9T5B1F2K7J1ZI10L8E5M6R3X4D6136、關(guān)于合營企業(yè)，下列條款或特征中，屬于合營企業(yè)的有（）。

A.Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCS8K1M7S10G10Z7Q6HH8V1P8K1B9W4C1ZQ6C7Q8C2T9Z7D7137、甲公司計(jì)劃出售一項(xiàng)固定資產(chǎn)，該固定資產(chǎn)于20×7年6月30日被劃分為持有待售固定資產(chǎn)，公允價(jià)值為320萬元，預(yù)計(jì)處置費(fèi)用為5萬元。該固定資產(chǎn)購買于20×0年12月11日，原值為1000萬元，預(yù)計(jì)凈殘值為零，預(yù)計(jì)使用壽命為10年，采用年限平均法計(jì)提折舊，取得時(shí)已達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)。不考慮其他因素，該固定資產(chǎn)20×7年6月30日應(yīng)予列報(bào)的金額是（）。

A.315萬元

B.320萬元

C.345萬元

D.350萬元【答案】ACJ2P8T9H2Z7G5P3HF6X7M1T4J7A7N9ZL7S6L4D6S2P10G6138、關(guān)于非上市公眾公司購買資產(chǎn)，達(dá)到下列標(biāo)準(zhǔn)之一的，構(gòu)成重大資產(chǎn)重組的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】ACK4A5W4V7E3V3W9HV2O7C10Y2E10L3S1ZY10T10H2Y7B7W5B4139、股東會決議內(nèi)容違反公司章程的，股東可以自決議作出之日起()日內(nèi)，請求人民法院撤銷。

A.15

B.30

C.60

D.90【答案】CCF10I8R3R1S3P4F3HZ4S1R8S1M10H3R10ZJ10X3K9R8G1U2S6140、下列有關(guān)無形資產(chǎn)會計(jì)處理的表述中，正確的有（）。

A.Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】BCX8M1K9W7K3Z8V8HW10P2M5F2A1G8C4ZE8Y5X4W8U3P7I8141、某證券公司從事上市公司并購重組財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù)，下列關(guān)于其應(yīng)當(dāng)具備的條件描述正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCN1K2M2Q10R10C7X9HW9G1H2O4L7S1W3ZV3C1K5Z3Y5W3T7142、在證券發(fā)行審核過程中，需要進(jìn)行預(yù)先披露的文件是（）。

A.招股說明書摘要

B.招股說明書（申報(bào)稿）

C.債券募集說明書

D.發(fā)行保薦書

E.發(fā)行保薦工作報(bào)告【答案】BCN9F5W9T9V3G4H6HO9Q3F8S9K9D3M6ZC5W4N2B3Y6M10K6143、根據(jù)《上市公司股東大會規(guī)則》（2016年修訂），下列關(guān)于上市公司股東大會征集投票權(quán)的說法，正確的是（）。

A.董事會征集股東投票權(quán)應(yīng)當(dāng)向被征集人充分披露具體投票意向等信息，獨(dú)立董事征集股東投票權(quán)時(shí)可不披露具體投票意向，并擁有最終投票決定權(quán)

B.公司董事會、獨(dú)立董事可以公開征集股東投票權(quán)；符合條件的股東可以非公開征集股東投票權(quán)，但不得公開征集投票權(quán)

C.公司不得對征集投票權(quán)提出最低持股比例限制

D.征集人可以以有償形式征集股東投票權(quán)【答案】CCN5R2J7H3R6I10X8HU4K9Z1W9X5W9W6ZK7I3B9J10T3I4H6144、上市公司并購重組財(cái)務(wù)顧問為上市公司的收購、重大資產(chǎn)重組、合并、分立、股份回購等，提供()等專業(yè)服務(wù)。

A.Ⅰ,Ⅲ,Ⅴ

B.Ⅰ,Ⅲ,Ⅳ

C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ

D.Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】BCZ2D4U6W7V5J6F7HW10C10X1Y9A5Y9N4ZU9P1E1W9S7X9L9145、如會計(jì)師事務(wù)所對深交所主板上市公司內(nèi)部控制有效性出具非標(biāo)準(zhǔn)審計(jì)報(bào)告，公司董事會、監(jiān)事會應(yīng)當(dāng)針對所涉及事項(xiàng)作出專項(xiàng)說明，專項(xiàng)說明的內(nèi)容不包括（）。

A.所涉及事項(xiàng)的基本情況

B.公司股東大會對該事項(xiàng)的意見

C.該事項(xiàng)對公司內(nèi)部控制有效性的影響程度

D.消除該事項(xiàng)及其影響的具體措施【答案】BCI1J3V8F6U3B7O3HA6U2Q10E1L6E9A7ZD10G9F8S3K1J10N2146、監(jiān)事可以通過以下（）方式選舉產(chǎn)生。

A.Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCC10M1Q1N9F3D1D2HR2C8W8I2N6A4E5ZW10Z9B10N4B10U6C4147、證券投資咨詢機(jī)構(gòu)以外的其他財(cái)務(wù)顧問機(jī)構(gòu)從事上市公司并購重組財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù)的資格條件包括（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCY10W10L9O6K5K9R9HM9E4N4K7W2O4K9ZF7M10X1F7P8R10D9148、甲企業(yè)2013年度發(fā)生了以下情形：(1)存貨遭遇自然災(zāi)害后的凈損失80萬元；(2)固定資產(chǎn)處置凈損失50萬元；(3)債務(wù)重組損失20萬元；(4)收到合營單位發(fā)放的現(xiàn)金股利100萬元；(5)可供出售的金融資產(chǎn)因公允價(jià)值上升，發(fā)生公允價(jià)值變動50萬元；(6)存貨跌價(jià)準(zhǔn)備轉(zhuǎn)回100萬元。則以下說法正確的有（）。

A.I

B.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅳ

D.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】ACP1Z1C5U6Y2I2Z4HE2N7L1I1L2J5M3ZH8M3J2C2Z5J6O9149、根據(jù)《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板上市公司重大資產(chǎn)重組審核規(guī)則》，以下說法正確的是（）。

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCP1F7P1T1V7Q1E6HZ1G10B10N3Z1S1W1ZR4G10T1R10N4G10X6150、以下關(guān)于資產(chǎn)的分類下列說法正確的是()。

A.出租車經(jīng)營權(quán)（到期可更新車輛）屬于金融資產(chǎn)

B.商品期貨（非套期保值）應(yīng)劃分為交易性金融資產(chǎn)

C.限售股不應(yīng)劃分為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)

D.某機(jī)構(gòu)購入甲上市公司股票，并準(zhǔn)備長期持有，應(yīng)將其劃分為持有至到期投資【答案】BCO9B7Q8P9J1D5F5HV8O6Y8X4Y10R5H6ZM8T1X7Q10U5A4N4151、下列關(guān)于擅自公開或者變相公開發(fā)行證券的處罰，正確的有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCQ9Z5E4B1S10Z2P5HI9I10N6Z9Q1O4K10ZV4K9P6H3D9X9U2152、根據(jù)《證券市場資信評級機(jī)構(gòu)評級業(yè)務(wù)實(shí)施細(xì)則（試行）》，說法正確的有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCE10E2K1M4R4P8P6HV10Y5U5K2L8S4T8ZY7I6I6W3I3O8Q4153、A上市公司一次配股發(fā)行股份總數(shù)原則上應(yīng)不超過該公司前次發(fā)行并募足股份后股本總額的()。

A.20%

B.30%

C.40%

D.50%【答案】BCG4T2J9H1G6J9T6HO6N2V1V4O9Q10V4ZC7K2O5M1Z6S10M4154、公眾公司籌劃重大資產(chǎn)重組事項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)制作交易進(jìn)程備忘錄。以下說法錯(cuò)誤的是（）。

A.應(yīng)當(dāng)詳細(xì)記載籌劃過程中每一具體環(huán)節(jié)的進(jìn)展情況

B.參與每一具體環(huán)節(jié)的所有人應(yīng)當(dāng)即時(shí)在備忘錄上簽字確認(rèn)

C.應(yīng)當(dāng)制作書面的交易進(jìn)程備忘錄

D.公司應(yīng)當(dāng)向全國股轉(zhuǎn)系統(tǒng)提交原件【答案】DCN4D8H6F9F10F8T5HK3I9U9C8B1U10X7ZI10O2Q9T7Q10V4U5155、公司應(yīng)當(dāng)在每個(gè)會計(jì)年度上半年度結(jié)束之日起（）個(gè)月內(nèi)將半年度報(bào)告全文刊登在中國證監(jiān)會指定網(wǎng)站上。

A.1

B.2

C.3

D.4【答案】BCN9O1J5A5L4L3K8HK1Y3Q7I1B5I9M10ZU2V6U2C3T3C6F3156、某項(xiàng)內(nèi)部開發(fā)的無形資產(chǎn)達(dá)到資本化條件后發(fā)生的支出是100萬元，另發(fā)生無形資產(chǎn)注冊費(fèi)發(fā)生支出20萬元，因該項(xiàng)無形資產(chǎn)操作復(fù)雜，專門組織對員工培訓(xùn)費(fèi)12萬元。該項(xiàng)無形資產(chǎn)于2014年11月1日達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)，該無形資產(chǎn)法律保護(hù)期間為15年，企業(yè)預(yù)計(jì)運(yùn)用該無形資產(chǎn)在未來15年內(nèi)會為企業(yè)帶來經(jīng)濟(jì)利益，乙公司承諾5年后以80價(jià)格購買無形資產(chǎn)，企業(yè)管理層準(zhǔn)備在5年后將其出售給第三方。則上述事項(xiàng)影響2014年利潤的金額為()萬元。

A.16

B.4.4

C.35.33

D.23.73【答案】ACU7F10V7W6L4D5X7HT2K1T3N4T5W3Y10ZM10V4I5A3Z8M9X3157、A公司為某科創(chuàng)板上市公司，且其上市時(shí)尚未盈利，下列關(guān)于其在公開發(fā)行股票后的禁止性行為正確的是（