單位銀行結(jié)算賬戶管理

1第一講人民幣單位銀行結(jié)算賬戶管理

本講主要講述人民幣單位銀行結(jié)算賬戶的開戶、賬戶的使用和變更、賬戶的撤銷等方面的內(nèi)容。2022/12/523第一節(jié)基本概念人民幣銀行結(jié)算賬戶是指銀行為存款人開立的辦理資金收付結(jié)算的人民幣活期存款賬戶。人民幣銀行結(jié)算賬戶按存款人可分為單位銀行結(jié)算賬戶和個人銀行結(jié)算賬戶。單位銀行結(jié)算賬戶是指單位客戶在我行開立的辦理資金收付結(jié)算的人民幣活期存款賬戶。單位客戶是指在我行開立銀行結(jié)算賬戶的機(jī)關(guān)、團(tuán)體、部隊、企業(yè)、事業(yè)單位以及其他組織。單位銀行結(jié)算賬戶按用途分為基本存款賬戶、一般存款賬戶、專用存款賬戶和臨時存款賬戶。個人銀行結(jié)算賬戶（略）2022/12/534基本存款賬戶一般存款賬戶專用存款賬戶

預(yù)算單位專用存款賬戶非預(yù)算單位專用存款賬戶特殊專用存款賬戶名稱不一致專用存款賬戶臨時存款賬戶

臨時機(jī)構(gòu)臨時存款賬戶非臨時機(jī)構(gòu)臨時存款賬戶2022/12/5第一節(jié)基本概念45（一）單位銀行結(jié)算賬戶管理單位銀行結(jié)算賬戶開立、變更和撤銷應(yīng)遵守法律、行政法規(guī)和反洗錢等相關(guān)制度規(guī)定，遵守“網(wǎng)點受理、分行集中審批”的管理原則，嚴(yán)格執(zhí)行《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》等制度規(guī)定。開戶行為單位客戶開立基本存款賬戶、臨時存款賬戶、預(yù)算單位專用存款賬戶、QFII專用存款賬戶時，須報中國人民銀行核準(zhǔn)并發(fā)開戶許可證后方可開戶。上述銀行結(jié)算賬戶統(tǒng)稱核準(zhǔn)類銀行結(jié)算賬戶。核準(zhǔn)類銀行結(jié)算賬戶由開戶行將單位客戶開戶申請資料報送人民銀行當(dāng)?shù)胤种泻藴?zhǔn)。單位客戶在金融機(jī)構(gòu)只能開立一個基本存款賬戶。2022/12/5第二節(jié)基本規(guī)定56開戶行為單位客戶開立一般存款賬戶和非預(yù)算單位專用存款賬戶，上述銀行結(jié)算賬戶統(tǒng)稱備案類單位銀行結(jié)算賬戶，須向中國人民銀行進(jìn)行報備。備案類銀行結(jié)算賬戶由開戶行通過賬戶管理系統(tǒng)向人民銀行當(dāng)?shù)胤种袌髠洹浒割愩y行結(jié)算賬戶，無須向人民銀行報送紙質(zhì)資料。各國駐華使館、領(lǐng)事館和各國際組織駐華代表機(jī)構(gòu)開立人民幣銀行結(jié)算賬戶還應(yīng)嚴(yán)格按照《中國人民銀行關(guān)于各國駐華使館、領(lǐng)事館和各國際組織駐華代表機(jī)構(gòu)開立人民幣銀行結(jié)算賬戶有關(guān)問題的通知》執(zhí)行。2022/12/5第二節(jié)基本規(guī)定671.單位銀行結(jié)算賬戶的開立（1）銀行對公網(wǎng)點負(fù)責(zé)受理審核客戶開立、變更和撤銷單位銀行結(jié)算賬戶申請，并將相關(guān)資料及時、準(zhǔn)確報送二級分行審批部門和當(dāng)?shù)厝嗣胥y行審批。單位客戶應(yīng)當(dāng)以實名開立銀行結(jié)算賬戶（軍隊和武警保密單位可以例外），并對其出具的開戶申請資料實質(zhì)內(nèi)容的真實性負(fù)責(zé)，法律、行政法規(guī)另有規(guī)定的除外。開戶行應(yīng)遵循“了解你的客戶”的原則認(rèn)真審核存款人上級法人、主管單位及關(guān)聯(lián)企業(yè)的信息，履行盡職調(diào)查的義務(wù)。2022/12/5第二節(jié)基本規(guī)定78（2）基本存款賬戶是單位客戶因辦理日常轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金收付需要開立的銀行結(jié)算賬戶。單位客戶申請開立基本存款賬戶，應(yīng)具備下列條件之一：企業(yè)法人；非法人企業(yè)；機(jī)關(guān)、事業(yè)單位；團(tuán)級（含）以上軍隊、武警部隊及有關(guān)邊防、分散值勤的支（分）隊；社會團(tuán)體；民辦非企業(yè)組織；異地常設(shè)機(jī)構(gòu)；外國駐華機(jī)構(gòu)；個體工商戶；居民委員會、村民委員會、社區(qū)委員會；單位設(shè)立的獨立預(yù)算的附屬機(jī)構(gòu)等。

2022/12/5第二節(jié)基本規(guī)定89單位客戶申請開立基本存款賬戶，應(yīng)根據(jù)單位性質(zhì)向開戶行出具下列證明文件之一：企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照正本；企業(yè)營業(yè)執(zhí)照正本；政府人事部門或編制委員會的批文或登記證書和財政部門同意其開戶的證明；軍隊單位開戶核準(zhǔn)通知書、武警單位開戶核準(zhǔn)通知書；社會團(tuán)體登記證書；宗教事物管理部門的批文或證明；民辦非企業(yè)登記證書；駐在地政府主管部門的批文；派出地政府部門的證明文件；國家有關(guān)主管部門的批文或證明和國家登記機(jī)關(guān)頒發(fā)的登記證；個體工商戶營業(yè)執(zhí)照正本；居民委員會、村民委員會、社區(qū)委員會主管部門的批文和證明；獨立核算的附屬機(jī)構(gòu)的隸屬單位的基本存款賬戶開戶許可證和相關(guān)批文證明。2022/12/5第二節(jié)基本規(guī)定910單位客戶為從事生產(chǎn)、經(jīng)營活動納稅人的，還應(yīng)出具稅務(wù)機(jī)關(guān)頒發(fā)的稅務(wù)登記證。開戶行可根據(jù)需要，要求申請開立基本存款賬戶的單位客戶提供其他證明文件。2022/12/5第二節(jié)基本規(guī)定1011（3）一般存款賬戶是單位客戶因借款或其他結(jié)算需要，在基本存款賬戶開戶銀行以外的銀行基業(yè)機(jī)構(gòu)開立的銀行結(jié)算賬戶。單位客戶基本存款賬戶開戶行不得為其開立一般存款賬戶。單位客戶從其基本存款賬戶開戶行取得的貸款，通過其基本存款賬戶核算。中央預(yù)算單位執(zhí)行有關(guān)規(guī)定。單位客戶申請開立一般存款賬戶,應(yīng)向開戶行出具基本存款賬戶規(guī)定的證明文件、基本存款賬戶開戶許可證及下列證明文件之一：借款合同；單位客戶因其他結(jié)算需要出具的公函。

2022/12/5第二節(jié)基本規(guī)定1112（4）專用存款賬戶是單位客戶按照法律、行政法規(guī)和規(guī)章，對其特定用途資金進(jìn)行專項管理和使用而開立的銀行結(jié)算賬戶。下列資金的管理與使用，單位客戶可以向開戶行申請專用存款賬戶：基本建設(shè)資金；更新改造資金；財政預(yù)算外資金；證券交易結(jié)算資金；期貨交易保證金；信托基金；金融機(jī)構(gòu)存放同業(yè)資金；政策性房地產(chǎn)開發(fā)資金；單位銀行卡備用金；住房基金；社會保障基金；收入?yún)R繳資金和業(yè)務(wù)支出資金；黨、團(tuán)、工會設(shè)在單位的組織機(jī)構(gòu)經(jīng)費；按照國家法律、法規(guī)、規(guī)章和軍隊、武警有關(guān)規(guī)定，進(jìn)行專項管理和使用的特定用途的軍隊、武警單位資金；其他需要專項管理和使用的資金。2022/12/5第二節(jié)基本規(guī)定1213單位客戶申請開立專用存款賬戶，應(yīng)向開戶行出具其開立基本存款賬戶規(guī)定的證明文件、基本存款賬戶開戶許可證和制度規(guī)定的相關(guān)批文、證明、協(xié)議等。按照國家有關(guān)規(guī)定或存款人資金管理有特殊需要的，單位開立專用存款賬戶的名稱可以為單位名稱后加內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)（部門）名稱或性質(zhì)，但專用存款賬戶的預(yù)留印章應(yīng)與專用存款賬戶名稱一致。同一證明文件，只能開立一個專用存款賬戶?？蛻粜胁坏檬芾韱挝豢蛻魹榧Z、棉、油收購資金開立專用存款賬戶的申請。2022/12/5第二節(jié)基本規(guī)定1314（5）臨時存款賬戶是單位客戶因臨時需要并在規(guī)定期限內(nèi)使用而開立的銀行結(jié)算賬戶。單位客戶向開戶行申請開立臨時存款賬戶，應(yīng)具備下列條件之一：設(shè)立臨時機(jī)構(gòu)；異地臨時經(jīng)營活動；注冊驗資、增資驗資；軍隊、武警單位承擔(dān)基本建設(shè)或者異地執(zhí)行任務(wù)作戰(zhàn)、演習(xí)、搶險救災(zāi)、應(yīng)對突發(fā)事件等臨時任務(wù)。單位客戶申請開立臨時存款賬戶，應(yīng)向開戶行出具制度規(guī)定的相關(guān)批文、證明、協(xié)議等。異地建設(shè)施工及安裝單位、異地從事臨時經(jīng)營活動的單位、境內(nèi)單位在異地從事臨時活動的，還應(yīng)出具基層存款賬戶許可證。企業(yè)登記注冊因驗資需要在銀行開立驗資賬戶時，應(yīng)出具的資料包括：工商行政管理部門核發(fā)的《企業(yè)名稱預(yù)2022/12/5第二節(jié)基本規(guī)定1415先核準(zhǔn)通知書》或有關(guān)部門批文；預(yù)留印鑒卡片；單位開戶（資料變更）申請人；人民銀行當(dāng)?shù)胤种C(jī)構(gòu)規(guī)定的其他資料。2022/12/5第二節(jié)基本規(guī)定1516（6）開戶行為單位客戶開立的銀行結(jié)算賬戶的名稱應(yīng)與單位客戶出具的申請開戶的證明文件的名稱全稱相一致，特殊情況必須按相關(guān)制度執(zhí)行。單位客戶的預(yù)留簽章應(yīng)為該單位的公章或財務(wù)專用章加其法定代表人（單位負(fù)責(zé)人）或其授權(quán)代理人的簽名或蓋章。單位客戶可根據(jù)需要預(yù)留組合簽章，應(yīng)與開戶行約定不同的簽章組合所對應(yīng)的支付權(quán)限。預(yù)留銀行簽章中公章或財務(wù)專用章的名稱必須與賬戶名稱保持一致。驗資賬戶預(yù)留銀行印鑒應(yīng)是《企業(yè)名稱預(yù)先核準(zhǔn)通知書》中載明的企業(yè)名稱；申請書上應(yīng)有企業(yè)法定代表人或其委托代理人簽章。對開戶手續(xù)不符合規(guī)定的，銀行不予辦理。2022/12/5第二節(jié)基本規(guī)定1617

2.單位銀行結(jié)算賬戶管理（1）開戶行應(yīng)按照《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》等制度的規(guī)定，監(jiān)督單位客戶對所開立的單位銀行結(jié)算賬戶的使用情況。（2）臨時存款賬戶根據(jù)開戶證明文件確定的期限或單位客戶的需要確定有效期限，最長不超過2年。單位客戶需要延長臨時存款賬戶期限的報人民銀行當(dāng)?shù)胤种泻藴?zhǔn)后辦理展期。臨時存款戶有效期限和展期期限合計最長不得超過2年。（3）單位銀行結(jié)算賬戶自正式開立之日起，3個工作日后正式生效，生效后方可辦理對外支付，特殊情況按相關(guān)規(guī)定制度執(zhí)行。2022/12/5第二節(jié)基本規(guī)定1718（4）單位銀行結(jié)算賬戶向個人銀行結(jié)算賬戶支付款項，付款單位若在付款用途欄或備注欄注明事由，可不出具付款依據(jù)，但付款單位對付款事由的真實性、合法性負(fù)責(zé)。（5）銀行應(yīng)根據(jù)中國人民銀行當(dāng)?shù)胤种械囊?guī)定，對單位銀行結(jié)算賬戶進(jìn)行年檢。2022/12/5第二節(jié)基本規(guī)定1819

3.單位銀行結(jié)算賬戶的變更單位客戶更改名稱但不改變開戶行及賬號的，以及法定代表人或主要負(fù)責(zé)人、住址、其他開戶資料發(fā)生變更的，應(yīng)于5個工作日內(nèi)向開戶行提交正式公函，填寫變更申請書，并出具有關(guān)部門的證明文件向開戶行申請變更。開戶行按制度要求報批后進(jìn)行變更。

2022/12/5第二節(jié)基本規(guī)定1920

4.單位銀行結(jié)算賬戶的撤銷（1）單位客戶因遷址需要變更開戶銀行的，以及因其他原因需要撤銷銀行結(jié)算賬戶后，需要重新開立基本存款賬戶的，應(yīng)在撤銷其原基本賬戶10日內(nèi)申請重新開立基本存款賬戶。單位客戶在申請重新開立基本結(jié)算賬戶時，除應(yīng)根據(jù)規(guī)定出具相關(guān)證明外，還應(yīng)出具“已開立銀行結(jié)算賬戶清單”。（2）驗資客戶憑工商行政管理部門頒發(fā)的企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照（正本）及人民銀行當(dāng)?shù)胤种C(jī)構(gòu)核發(fā)的開戶許可證，辦理正式開戶手續(xù)及全額資金劃轉(zhuǎn)。2022/12/5第二節(jié)基本規(guī)定2021驗資客戶因各種原因無法成立預(yù)先核準(zhǔn)的企業(yè)或主動要求撤資，應(yīng)由申請人出具相關(guān)證明，并交回開戶時的現(xiàn)金繳款單或進(jìn)賬單原件，并辦理銷戶手續(xù)，退回驗資款項。注冊驗收的臨時存款賬戶在驗資期間只收不付。注冊驗資資金的匯繳人應(yīng)與出資人一致。（3）對已銷戶的客戶檔案由銀行進(jìn)行專夾保管，保管期限為撤銷銀行結(jié)算賬戶后10年。2022/12/5第二節(jié)基本規(guī)定2122

5.銀行結(jié)算賬戶預(yù)留印鑒

(1)單位結(jié)算賬戶預(yù)留印鑒(略)

(2)單位結(jié)算賬戶預(yù)留印鑒變更單位客戶申請更換預(yù)留公章或財務(wù)專用章，但無法提供原預(yù)留公章或財務(wù)專用章的，應(yīng)向開戶行提交正式公函,出具原印鑒卡、開戶許可證、營業(yè)執(zhí)照正本、司法部門的證明等相關(guān)證明文件，單位客戶申請變更預(yù)留個人簽章，但無法提供原預(yù)留個人簽章的，應(yīng)向開戶行出具原印鑒卡、開戶許可證、營業(yè)執(zhí)照正本，應(yīng)向開戶銀行出具經(jīng)原個人簽章所有人簽字確認(rèn)的書面申請，以及原預(yù)留印章或簽字人的個人有效身份件原件及復(fù)印件；若單位客戶無法提供2022/12/5第二節(jié)基本規(guī)定2223原個人簽章所有人簽名的，應(yīng)向開戶行提交正式公函，出具原印鑒卡片、開戶許可證、營業(yè)執(zhí)照正本以及其他具有法律效力的相關(guān)證明文件，同時，必須在公函中注明由此引起的一切損失由單位客戶自行負(fù)責(zé)。其他有關(guān)事項按照變更預(yù)留簽章處理。單位客戶掛失簽章，應(yīng)提交正式公函、開戶許可證、和營業(yè)執(zhí)照正本及司法部門的證明等證明文件，經(jīng)開戶行業(yè)務(wù)主管人員審批同意后，辦理簽章掛失手續(xù)。新簽章于掛失次日后啟用，但單位客戶必須在公函中注明由此引起的一切損失由單位客戶自行負(fù)責(zé)。其他有關(guān)事項按照變更預(yù)留簽章處理。2022/12/5第二節(jié)基本規(guī)定2324原個人簽章所有人簽名的，應(yīng)向開戶行提交正式公函，出具原印鑒卡片、開戶許可證、營業(yè)執(zhí)照正本以及其他具有法律效力的相關(guān)證明文件，同時，必須在公函中注明由此引起的一切損失由單位客戶自行負(fù)責(zé)。其他有關(guān)事項按照變更預(yù)留簽章處理。2022/12/5第二節(jié)基本規(guī)定2425第二講支付結(jié)算業(yè)務(wù)在國內(nèi)銀行結(jié)算業(yè)務(wù)市場上，中國工商銀行始終處于領(lǐng)先地位：

1.人民幣結(jié)算市場份額達(dá)45%，2010年全年實現(xiàn)人民幣結(jié)算金額485萬億元；

2.截止2010年底，在開展小額無效戶清理的基礎(chǔ)上中國工商銀行開立的對公結(jié)算存款賬戶達(dá)320萬戶；

3.國際結(jié)算市場份額占20%；

4.證券期貨資金清算市場份額超過50%；2022/12/52526第二講支付結(jié)算業(yè)務(wù)

5.2010年是中國工商銀行人民幣支付結(jié)算代理業(yè)務(wù)推出十周年；目前，中國工商銀行代理12家政策性銀行、16家股份制商業(yè)銀行、全國城市商業(yè)銀行資金清算中心、以及外資銀行、城鄉(xiāng)信用社等10,000多家各類金融機(jī)構(gòu)的支付結(jié)算，支付結(jié)算代理市場份額超過90%；2022/12/52627

以發(fā)達(dá)的銀行結(jié)算網(wǎng)絡(luò)和先進(jìn)的技術(shù)平臺為后盾，中國工商銀行在結(jié)算業(yè)務(wù)方面的特點表現(xiàn)在：（一）結(jié)算產(chǎn)品多樣、速度快捷除提供支票、匯票、本票等傳統(tǒng)結(jié)算工具外，中國工商銀行不斷對結(jié)算產(chǎn)品進(jìn)行創(chuàng)新，加快結(jié)算速度，從而協(xié)助客戶提高財務(wù)管理水平和工作效率。如：

1.電子匯兌中國工商銀行依托實時清算系統(tǒng)，為客戶提供安全、方便、快捷的電子匯兌服務(wù)。中國工商銀行系統(tǒng)內(nèi)任2022/12/5第一節(jié)業(yè)務(wù)的特點2728意網(wǎng)點之間的匯款，加急業(yè)務(wù)2小時內(nèi)到達(dá)收款人賬戶，普通業(yè)務(wù)24小時內(nèi)到賬。

2.網(wǎng)上銀行中國工商銀行發(fā)達(dá)的電子支付系統(tǒng)可以幫助客戶足不出戶完成各類支付，客戶可以在電子付款、批量付款、預(yù)約付款、企業(yè)財務(wù)室等選項中根據(jù)自身需要擇取不同的付款方式，功能強(qiáng)大、安全便捷。（二）結(jié)算創(chuàng)新能力強(qiáng)中國工商銀行擁有一支業(yè)務(wù)一流、技術(shù)過硬、適應(yīng)2022/12/5第一節(jié)業(yè)務(wù)的特點2829市場需求的產(chǎn)品設(shè)計隊伍，在珠海、廣州、上海、北京皆設(shè)有龐大的軟件開發(fā)中心，各類軟件開發(fā)人員逾千人，具備強(qiáng)大的研發(fā)能力。中國工商銀行的電子化建設(shè)始終走在國內(nèi)同業(yè)的前列，業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)功能達(dá)到國際先進(jìn)水平，包括：

1.全功能銀行系統(tǒng)（NOVA）全功能銀行系統(tǒng)業(yè)務(wù)平臺整齊劃一，客戶服務(wù)獨具特色，內(nèi)部管理高效嚴(yán)密，決策支持科學(xué)及時，為中國工商銀行各項業(yè)務(wù)提供了全方位的支持。2022/12/5第一節(jié)業(yè)務(wù)的特點2930

2.數(shù)據(jù)中心集中模式全行數(shù)據(jù)集中于南、北兩大數(shù)據(jù)中心，數(shù)據(jù)互為備份，實現(xiàn)信息共享和業(yè)務(wù)操作標(biāo)準(zhǔn)化、規(guī)范化。

3.實時清算系統(tǒng)實時清算系統(tǒng)集匯劃、結(jié)算、清算為一體，將中國工商銀行遍布全國的營業(yè)網(wǎng)點聯(lián)成一個整體，實現(xiàn)資金匯劃實時到賬。以不斷創(chuàng)新為理念，憑借強(qiáng)大的科技實力，中國工商銀行在保持傳統(tǒng)銀行業(yè)務(wù)領(lǐng)先的基礎(chǔ)上，面向不斷變化的市場，把更多的精力投入到了解市場和客戶的需求2022/12/5第一節(jié)業(yè)務(wù)的特點3031上，定期優(yōu)化現(xiàn)有產(chǎn)品，不斷推出新產(chǎn)品。（三）結(jié)算服務(wù)優(yōu)質(zhì)可靠憑著以下三方面的優(yōu)勢，中國工商銀行能夠為企業(yè)客戶提供可靠而又優(yōu)質(zhì)的結(jié)算服務(wù)：

1.雄厚的資金實力

2010年末，中國工商銀行總資產(chǎn)達(dá)到15,069,324百萬元，本外幣存款達(dá)到95.1萬億元，擁有充足的備付資金，確保存款人本外幣資金足額支付，滿足客戶的融資需求。2022/12/5第一節(jié)業(yè)務(wù)的特點3132

2.嚴(yán)格的內(nèi)控保證中國工商銀行實行“一級法人，分級授權(quán)經(jīng)營”的管理體制，在業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)的設(shè)計、開發(fā)、運行過程中始終把安全放在第一位。整個系統(tǒng)設(shè)置多重防火墻，采用雙備份，制定了嚴(yán)密的應(yīng)急措施。在資金核算上有嚴(yán)格的規(guī)章制度和規(guī)范的操作方法，資金劃撥采用各家行在總行和上級行開立備付金存款賬戶，匯劃資金采用實時更新備付金賬戶，資金不足由總行拆借的辦法，不會出現(xiàn)壓單、壓票和延遲付款現(xiàn)象。2022/12/5第一節(jié)業(yè)務(wù)的特點3233

3.良好的社會信譽(yù)中國工商銀行始終堅持“以客戶為中心”的服務(wù)宗旨，不斷提高服務(wù)質(zhì)量，完善服務(wù)水平，把滿足客戶需求作為自身發(fā)展的前提，擁有一大批優(yōu)質(zhì)客戶群體，是國內(nèi)工商企業(yè)開戶最集中的銀行。2022/12/5第一節(jié)業(yè)務(wù)的特點3334

●電子匯兌●支票●銀行本票●銀行匯票●代發(fā)工資●其它2022/12/5第二節(jié)業(yè)務(wù)的簡介3435電子匯兌電子匯兌是匯款人委托銀行使用電子化手段將其款項支付給收款人的結(jié)算方式。中國工商銀行依托實時清算系統(tǒng)，為客戶提供安全、方便、快捷的電子匯兌服務(wù)。中國工商銀行系統(tǒng)內(nèi)任意網(wǎng)點之間的匯款，加急業(yè)務(wù)可實時到達(dá)收款人賬戶，批量業(yè)務(wù)24小時內(nèi)到賬。2022/12/5第二節(jié)業(yè)務(wù)的簡介3536支票支票是出票人簽發(fā)的，委托辦理支票存款業(yè)務(wù)的銀行或者其