新資本協(xié)議與資本監(jiān)管課件

資本監(jiān)管與《新資本協(xié)議》1資本監(jiān)管與《新資本協(xié)議》1內(nèi)容第一部分銀行與銀行風(fēng)險(xiǎn)第二部分銀行資本第三部分新資本協(xié)議巴塞爾委員會(huì)與巴塞爾協(xié)議的性質(zhì)1988年資本協(xié)議新資本協(xié)議主要內(nèi)容我國銀行業(yè)的實(shí)施安排2內(nèi)容第一部分銀行與銀行風(fēng)險(xiǎn)2第一部分銀行與銀行風(fēng)險(xiǎn)銀行存在的原因

和其他企業(yè)一樣，銀行存在的原因不外乎以下兩個(gè)原因：它們可以提供其他企業(yè)無法提供的服務(wù)；它們?cè)谔峁┻@些服務(wù)時(shí)具有比較優(yōu)勢(shì)。

3第一部分銀行與銀行風(fēng)險(xiǎn)銀行存在的原因它們可以提供其他企銀行經(jīng)營的最顯著特征

負(fù)債經(jīng)營，即利用客戶的各種存款及其他借入資金作為主要的營運(yùn)資金，通過發(fā)放貸款及投資獲取收益，自有資本占資產(chǎn)總額比率遠(yuǎn)低于其他行業(yè)。這一經(jīng)營特點(diǎn)決定了商業(yè)銀行本身即是一種具有內(nèi)在風(fēng)險(xiǎn)的特殊企業(yè)。4銀行經(jīng)營的最顯著特征4商業(yè)銀行是“經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)”的金融機(jī)構(gòu)

銀行把兩種“原材料”――資金和風(fēng)險(xiǎn)――轉(zhuǎn)化為銀行的產(chǎn)品。沒有風(fēng)險(xiǎn)等于在資金成本之上沒有回報(bào)，即無盈利。從某種意義講，商業(yè)銀行就是“經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)”的金融機(jī)構(gòu)，以“經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)”為其盈利的根本手段。5商業(yè)銀行是“經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)”的金融機(jī)構(gòu)5風(fēng)險(xiǎn)的多種含義

風(fēng)險(xiǎn)是一個(gè)常用而寬泛的詞匯，在經(jīng)濟(jì)學(xué)中指一種不確定性，即經(jīng)濟(jì)主體的決策結(jié)果帶來收益或損失的可能性。6風(fēng)險(xiǎn)的多種含義6銀行面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)

信用風(fēng)險(xiǎn)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)操作風(fēng)險(xiǎn)

7銀行面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)信用風(fēng)險(xiǎn)7三大風(fēng)險(xiǎn)的主要區(qū)別就信用風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)而言，風(fēng)險(xiǎn)是個(gè)中性概念，既包含潛在的損失，也意味著潛在的盈利機(jī)會(huì)，金融機(jī)構(gòu)必須通過承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)獲取收益。但操作風(fēng)險(xiǎn)純粹意味著損失，是一種管理成本，而非利潤來源。就信用風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)而言，銀行可以借助業(yè)務(wù)產(chǎn)品組合的多樣化效果降低整體風(fēng)險(xiǎn)，改善風(fēng)險(xiǎn)回報(bào)分布。但多樣化不僅不能降低操作風(fēng)險(xiǎn)，反而會(huì)放大整體風(fēng)險(xiǎn)，因?yàn)闃I(yè)務(wù)越復(fù)雜，操作難度越大，發(fā)生損失的可能性就越大。8三大風(fēng)險(xiǎn)的主要區(qū)別8第二部分銀行資本資本的分類及功能資本監(jiān)管的重要性

資本充足程度的衡量

9第二部分銀行資本9資本的分類及功能會(huì)計(jì)資本、監(jiān)管資本、經(jīng)濟(jì)資本會(huì)計(jì)資本，也就是帳面資本，等于商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債表中資產(chǎn)減去負(fù)債后的所有者權(quán)益部分，包括實(shí)收資本或普通股、優(yōu)先股等。監(jiān)管資本是監(jiān)管當(dāng)局為了滿足監(jiān)管的要求促進(jìn)銀行審慎經(jīng)營維持金融體系的穩(wěn)定而規(guī)定的商業(yè)銀行必須持有的資本。經(jīng)濟(jì)資本是指商業(yè)銀行在一定的置信水平下，為了應(yīng)對(duì)未來一定期限內(nèi)非預(yù)期損失而應(yīng)該持有的資本金10資本的分類及功能會(huì)計(jì)資本、監(jiān)管資本、經(jīng)濟(jì)資本10預(yù)期損失、非預(yù)期損失的經(jīng)濟(jì)學(xué)意義

一般情況下，銀行風(fēng)險(xiǎn)可能造成的損失按發(fā)生概率的相對(duì)大小可分為預(yù)期損失、非預(yù)期損失和異常損失，對(duì)這三類損失銀行要安排資金來抵御。11預(yù)期損失、非預(yù)期損失的經(jīng)濟(jì)學(xué)意義1112121313資本的作用為商業(yè)銀行提供資金來源吸收和消化損失約束銀行擴(kuò)張，增強(qiáng)銀行系統(tǒng)的穩(wěn)定性維持市場(chǎng)信心14資本的作用14資本監(jiān)管的重要性

資本監(jiān)管是審慎銀行監(jiān)管的核心資本監(jiān)管是提升銀行體系穩(wěn)定性、維護(hù)銀行業(yè)公平競爭的重要手段資本監(jiān)管是促使商業(yè)銀行可持續(xù)發(fā)展的有效監(jiān)管手段15資本監(jiān)管的重要性資本監(jiān)管是審慎銀行監(jiān)管的核心15資本充足程度的衡量

資本充足率是一個(gè)綜合監(jiān)管指標(biāo)，并且能夠動(dòng)態(tài)地反映商業(yè)銀行資產(chǎn)擴(kuò)張、風(fēng)險(xiǎn)狀況、盈利水平以及風(fēng)險(xiǎn)管理能力，可以持續(xù)地約束商業(yè)銀行行為16資本充足程度的衡量16第三部分新資本協(xié)議巴塞爾委員會(huì)及巴塞爾協(xié)議的性質(zhì)1988年資本協(xié)議新資本協(xié)議的主要內(nèi)容我國銀行業(yè)的實(shí)施安排17第三部分新資本協(xié)議巴塞爾委員會(huì)及巴塞爾協(xié)議的性質(zhì)17巴塞爾委員會(huì)及巴塞爾協(xié)議的性質(zhì)

巴塞爾委員會(huì)是十國集團(tuán)國家的銀行監(jiān)管組織，1975年成立成員包括比利時(shí)、加拿大、法國、德國、意大利、日本、盧森堡、荷蘭、瑞典、瑞士、英國、美國和西班牙不是一個(gè)嚴(yán)格意義上的銀行監(jiān)管國際組織，也不具備任何凌駕于國家之上的正式監(jiān)管權(quán)限秘書處設(shè)在國際清算銀行18巴塞爾委員會(huì)及巴塞爾協(xié)議的性質(zhì)巴塞爾委員會(huì)是十國集團(tuán)國家的國際清算銀行

主要任務(wù)是促進(jìn)世界各國中央銀行的合作，為國際金融活動(dòng)提供更多的便利，在國際金融清算業(yè)務(wù)方面充當(dāng)受托人和委托人。目前世界上絕大多數(shù)國家都是它的正式會(huì)員，被稱為“中央銀行俱樂部”19國際清算銀行19巴塞爾協(xié)議的性質(zhì)

巴塞爾新資本協(xié)議——

非強(qiáng)制但不得不實(shí)施的金融監(jiān)管框架文件20巴塞爾協(xié)議的性質(zhì)201988年資本協(xié)議

主要內(nèi)容包括資本的組成資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重資本充足率的標(biāo)準(zhǔn)

211988年資本協(xié)議主要內(nèi)容包括21存在的缺陷過于簡單不合理的“經(jīng)合組織法”資本套利22存在的缺陷22新資本協(xié)議的主要內(nèi)容新資本協(xié)議的目標(biāo)促進(jìn)安全穩(wěn)健性（保持總體資本水平不變）更全面地反映風(fēng)險(xiǎn)更敏感地反映風(fēng)險(xiǎn)重點(diǎn)放在“國際活躍銀行”，基本原則適用于所有銀行23新資本協(xié)議的主要內(nèi)容新資本協(xié)議的目標(biāo)促進(jìn)安全穩(wěn)健性（保持總體新協(xié)議簡表–基本結(jié)構(gòu)三大基礎(chǔ)支柱最低資本要求監(jiān)督檢查過程市場(chǎng)紀(jì)律風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)資本定義信用風(fēng)險(xiǎn)操作風(fēng)險(xiǎn)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)標(biāo)準(zhǔn)法內(nèi)部評(píng)級(jí)法基本指標(biāo)法標(biāo)準(zhǔn)法高級(jí)計(jì)量法標(biāo)準(zhǔn)法內(nèi)部模型法核心資本附屬資本24新協(xié)議簡表–基本結(jié)構(gòu)三大基礎(chǔ)最低資本監(jiān)督檢查市場(chǎng)紀(jì)律風(fēng)險(xiǎn)新資本協(xié)議關(guān)鍵變化添加了兩個(gè)新支柱，即監(jiān)管檢查和市場(chǎng)紀(jì)律在確定監(jiān)管資本時(shí)，更多依靠銀行對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的自我評(píng)估對(duì)風(fēng)險(xiǎn)緩釋技術(shù)給予更多的認(rèn)定對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的明確資本要求對(duì)于銀行和監(jiān)管者有多項(xiàng)選擇

提高了資本要求的風(fēng)險(xiǎn)敏感度，有助于大幅改善銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理25新資本協(xié)議關(guān)鍵變化添加了兩個(gè)新支柱，即監(jiān)管檢查和市場(chǎng)紀(jì)律25第一支柱：最低資本要求保持資本定義不變，計(jì)算最低資本充足率的方法：資本金/風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)8%式中風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)為信用風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的確定權(quán)重中所導(dǎo)出總風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)=信用風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)總和＋12.5*（市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)＋操作風(fēng)險(xiǎn)）26第一支柱：最低資本要求保持資本定義不變，計(jì)算最低資本充足率的處理信用風(fēng)險(xiǎn)的方法（原來的方法不同）標(biāo)準(zhǔn)法初級(jí)內(nèi)部評(píng)級(jí)法高級(jí)內(nèi)部評(píng)級(jí)法處理市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的方法：標(biāo)準(zhǔn)法和內(nèi)部模型法處理操作風(fēng)險(xiǎn)的方法：基本指標(biāo)法、標(biāo)準(zhǔn)法和內(nèi)部計(jì)量法特點(diǎn)：由簡到繁，逐步提高計(jì)量風(fēng)險(xiǎn)及資本的準(zhǔn)確性27處理信用風(fēng)險(xiǎn)的方法（原來的方法不同）27信用風(fēng)險(xiǎn)的標(biāo)準(zhǔn)法28信用風(fēng)險(xiǎn)的標(biāo)準(zhǔn)法28新協(xié)議為什么給出標(biāo)準(zhǔn)法？提高資本要求的風(fēng)險(xiǎn)敏感性，但兼顧簡單性與準(zhǔn)確性。是一種比老協(xié)議風(fēng)險(xiǎn)敏感度更高，但比內(nèi)部評(píng)級(jí)法相對(duì)簡單、實(shí)施成本相對(duì)較低的方法。給銀行更多的選擇，使新協(xié)議適用于不同國家、復(fù)雜程度不同的銀行。29新協(xié)議為什么給出標(biāo)準(zhǔn)法？29信用風(fēng)險(xiǎn)標(biāo)準(zhǔn)法的主要特點(diǎn)比老協(xié)議的風(fēng)險(xiǎn)敏感性增強(qiáng)取消OECD成員標(biāo)準(zhǔn)，改按外部評(píng)級(jí)確定風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重給予高風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)超過100％的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重對(duì)逾期貸款按照撥備情況給予不同的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重（50％、100％或150％）對(duì)合格的零售、住房抵押貸款降低風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重更廣泛地認(rèn)可風(fēng)險(xiǎn)緩釋工具30信用風(fēng)險(xiǎn)標(biāo)準(zhǔn)法的主要特點(diǎn)比老協(xié)議的風(fēng)險(xiǎn)敏感性增強(qiáng)30對(duì)標(biāo)準(zhǔn)法的評(píng)述信用風(fēng)險(xiǎn)標(biāo)準(zhǔn)法與老協(xié)議相比是進(jìn)步。比內(nèi)部評(píng)級(jí)法簡單，實(shí)施成本也相對(duì)較低。適用于復(fù)雜程度不高的銀行。使新資本協(xié)議能夠在大多數(shù)國家的銀行業(yè)全面實(shí)施。但實(shí)施起來并不簡單，也有一定難度。31對(duì)標(biāo)準(zhǔn)法的評(píng)述信用風(fēng)險(xiǎn)標(biāo)準(zhǔn)法與老協(xié)議相比是進(jìn)步。31信用風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)部評(píng)級(jí)法內(nèi)部評(píng)級(jí)與內(nèi)部評(píng)級(jí)法內(nèi)部評(píng)級(jí)法（IRB）配套制度內(nèi)部評(píng)級(jí)系統(tǒng)監(jiān)管當(dāng)局確認(rèn)內(nèi)部評(píng)級(jí)體系（IRS）數(shù)據(jù)支持內(nèi)部評(píng)級(jí)模型信息披露系統(tǒng)驗(yàn)證巴塞爾標(biāo)準(zhǔn)資本充足率32信用風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)部評(píng)級(jí)法內(nèi)部評(píng)級(jí)與內(nèi)部評(píng)級(jí)法內(nèi)部評(píng)級(jí)法配套制度內(nèi)部評(píng)級(jí)法的風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)PD違約概率LGD違約損失率EAD風(fēng)險(xiǎn)敞口EL預(yù)期損失率UL非預(yù)期損失率33內(nèi)部評(píng)級(jí)法的風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)33風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)之間的關(guān)系XX=3.預(yù)期風(fēng)險(xiǎn)暴露中的多少將會(huì)成為損失？“嚴(yán)重程度”(違約條件下的損失)LGD=1.貸款人違約的概率是多少？“違約概率”PD=2.顧客如果違約將欠銀行多少錢？(預(yù)期風(fēng)險(xiǎn)暴露)“貸款等價(jià)物”(違約時(shí)的暴露)EaD=

預(yù)期損失大小“預(yù)期損失”數(shù)額EL

=34風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)之間的關(guān)系XX=“嚴(yán)重程度”LGD=1.貸款人違約的兩個(gè)層次的內(nèi)部評(píng)級(jí)法

初級(jí)內(nèi)評(píng)法：銀行只需要使用自己的數(shù)據(jù)計(jì)算PD，套用監(jiān)管當(dāng)局規(guī)定的其他參數(shù)。高級(jí)內(nèi)評(píng)法：銀行計(jì)算上述各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)要素。35兩個(gè)層次的內(nèi)部評(píng)級(jí)法35內(nèi)部評(píng)級(jí)法的資本充足率計(jì)算資本+（貸款損失準(zhǔn)備-信用風(fēng)險(xiǎn)預(yù)期損失）∕信用風(fēng)險(xiǎn)非預(yù)期損失*12.5+(操作風(fēng)險(xiǎn)資本要求*12.5)+(市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本要求*12.5)≥8%

36內(nèi)部評(píng)級(jí)法的資本充足率計(jì)算內(nèi)部評(píng)級(jí)法的最低要求評(píng)級(jí)體系的結(jié)構(gòu)評(píng)級(jí)體系的運(yùn)作風(fēng)險(xiǎn)的量化公司治理和監(jiān)督37內(nèi)部評(píng)級(jí)法的最低要求評(píng)級(jí)體系的結(jié)構(gòu)37評(píng)級(jí)體系的結(jié)構(gòu)必須由2個(gè)不同的評(píng)級(jí)維度以反映信用風(fēng)險(xiǎn)水平，一維是客戶評(píng)級(jí)，另一維是債項(xiàng)評(píng)級(jí)?？蛻粼u(píng)級(jí)主要針對(duì)交易主體，其等級(jí)主要由債務(wù)人的信用水平?jīng)Q定；債項(xiàng)評(píng)級(jí)是在假設(shè)客戶已經(jīng)違約的情況下，針對(duì)每筆債項(xiàng)本身的特點(diǎn)預(yù)測(cè)債項(xiàng)可能的損失率。

38評(píng)級(jí)體系的結(jié)構(gòu)38評(píng)級(jí)體系的運(yùn)作

評(píng)級(jí)的覆蓋范圍：所有借款人和保證人評(píng)級(jí)過程的公正：獨(dú)立性否決權(quán)：高端否決、低端否決數(shù)據(jù)維護(hù)：重要特征數(shù)據(jù)、評(píng)級(jí)歷史數(shù)據(jù)、違約數(shù)據(jù)壓力測(cè)試：經(jīng)濟(jì)/行業(yè)下滑、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)事件、流動(dòng)性狀況39評(píng)級(jí)體系的運(yùn)作

評(píng)級(jí)的覆蓋范圍：所有借款人和保證人39風(fēng)險(xiǎn)的量化：數(shù)據(jù)質(zhì)量要求數(shù)據(jù)準(zhǔn)確性數(shù)據(jù)代表性數(shù)據(jù)一致性數(shù)據(jù)的歷史長度40風(fēng)險(xiǎn)的量化：數(shù)據(jù)質(zhì)量要求數(shù)據(jù)準(zhǔn)確性40公司，主權(quán)國家和銀行PDEAD基本要求基本要求過渡期過渡期5年5年5年5年

2年

2年

2年

2年7年7年7年7年LGD零售41公司，主權(quán)國家和銀行PDEAD基本要求基本要求過渡期過渡期5公司治理和內(nèi)部控制銀行董事會(huì)和高級(jí)管理層的責(zé)任清晰的報(bào)告體系：以便董事會(huì)和高級(jí)管理層能夠確認(rèn)銀行內(nèi)部評(píng)級(jí)法連續(xù)適用，并且證實(shí)有關(guān)評(píng)級(jí)系統(tǒng)的控制措施得力。風(fēng)險(xiǎn)控制部門的責(zé)任：銀行必須設(shè)置風(fēng)險(xiǎn)控制部門，負(fù)責(zé)銀行內(nèi)部評(píng)級(jí)系統(tǒng)的設(shè)計(jì)或選擇、實(shí)施和運(yùn)轉(zhuǎn)。內(nèi)部和外部審計(jì)：每年至少一次審計(jì)銀行的評(píng)級(jí)系統(tǒng)及其操作。內(nèi)部評(píng)級(jí)體系的驗(yàn)證：數(shù)據(jù)驗(yàn)證、過程驗(yàn)證、結(jié)果驗(yàn)證42公司治理和內(nèi)部控制銀行董事會(huì)和高級(jí)管理層的責(zé)任42內(nèi)部評(píng)級(jí)法和標(biāo)準(zhǔn)法、老資本協(xié)議的比較例如，公司貸款A(yù)的違約概率為0.03%，其評(píng)級(jí)為AAA，而公司貸款B的違約概率為10%，其評(píng)級(jí)為B-。根據(jù)銀行評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)的方法的不同，這些貸款的處理方法也不同。43內(nèi)部評(píng)級(jí)法和標(biāo)準(zhǔn)法、老資本協(xié)議的比較例如，公司貸款A(yù)的違約概操作風(fēng)險(xiǎn)的計(jì)量方法基本指標(biāo)法

44操作風(fēng)險(xiǎn)的計(jì)量方法基本指標(biāo)法44對(duì)基本指標(biāo)法的評(píng)述簡單、線性收入越高，操作風(fēng)險(xiǎn)資本要求越大

對(duì)風(fēng)險(xiǎn)缺乏敏感性

對(duì)改進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理作用不大國際活躍銀行不應(yīng)采取這種辦法

45對(duì)基本指標(biāo)法的評(píng)述45標(biāo)準(zhǔn)法8個(gè)出品線總收入金額B資本要求公司金融10018％18交易和銷售10018％18零售銀行30012％36商業(yè)銀行30015％45支付和結(jié)算10018％18代理服務(wù)10015％15資產(chǎn)管理10012％12零售經(jīng)紀(jì)10012％12加總120017446標(biāo)準(zhǔn)法8個(gè)出品線總收入金額B資本要求公司金融10018％18對(duì)標(biāo)準(zhǔn)法的評(píng)述與基本指標(biāo)法類似的特征簡單、線性收入越高，操作風(fēng)險(xiǎn)資本要求越大風(fēng)險(xiǎn)敏感程度比基本指標(biāo)法有一定提高對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)管理提出較高的要求（需要收集損失數(shù)據(jù)進(jìn)行分析，采用操作風(fēng)險(xiǎn)管理工具：自我評(píng)估、關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)分析等）47對(duì)標(biāo)準(zhǔn)法的評(píng)述47新協(xié)議的第二支柱：監(jiān)督檢查第二支柱涵蓋的風(fēng)險(xiǎn)

第一支柱雖涉及但未完全涵蓋的風(fēng)險(xiǎn)：信用風(fēng)險(xiǎn)貸款集中度風(fēng)險(xiǎn)單個(gè)或一組關(guān)聯(lián)交易對(duì)手同一行業(yè)或地域交易對(duì)手財(cái)務(wù)狀況依賴于同類業(yè)務(wù)或商品的交易對(duì)手單一類抵質(zhì)押品、保證人風(fēng)險(xiǎn)使用緩釋技術(shù)產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)不能及時(shí)獲取抵押品不能及時(shí)變現(xiàn)擔(dān)保人拒絕或延遲支付文檔未檢驗(yàn)的風(fēng)險(xiǎn)操作風(fēng)險(xiǎn)BIA、SA下銀行收益低第一支柱未涉及的風(fēng)險(xiǎn)銀行賬戶利率風(fēng)險(xiǎn)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)外部因素經(jīng)濟(jì)周期效應(yīng)第二支柱48新協(xié)議的第二支柱：監(jiān)督檢查第二支柱涵蓋的風(fēng)險(xiǎn)第一支柱未涉及第二支柱的四個(gè)原則原則一銀行對(duì)資本充足率的自我評(píng)價(jià)銀行應(yīng)具備一整套程序，用于評(píng)估與其風(fēng)險(xiǎn)狀況相適應(yīng)的總體資本水平，并制定出維持資本水平的戰(zhàn)略原則二：監(jiān)管當(dāng)局的檢查程序監(jiān)管當(dāng)局應(yīng)對(duì)商業(yè)銀行進(jìn)行檢查和評(píng)價(jià)：內(nèi)部資本充足率的評(píng)估情況和有關(guān)戰(zhàn)略監(jiān)測(cè)并確保規(guī)定的資本比率的能力若對(duì)最終結(jié)果不滿意，監(jiān)管當(dāng)局應(yīng)采取適當(dāng)?shù)谋O(jiān)管措施原則三：資本高于最低要求監(jiān)管當(dāng)局鼓勵(lì)銀行的資本水平高于最低監(jiān)管資本比率，并應(yīng)有能力要求銀行持有高于最低標(biāo)準(zhǔn)的資本原則四：監(jiān)管措施監(jiān)管當(dāng)局應(yīng)爭取及早采取干預(yù)措施，防止銀行的資本降至抵御風(fēng)險(xiǎn)所需的最低水平若銀行不能保持或恢復(fù)到最低水平資本要求，監(jiān)管當(dāng)局則需要求銀行速采取補(bǔ)救措施49第二支柱的四個(gè)原則原則一銀行對(duì)資本充足率的自我評(píng)價(jià)49新協(xié)議的第三支柱：市場(chǎng)紀(jì)律源于市場(chǎng)需求，為市場(chǎng)提供信息促進(jìn)市場(chǎng)紀(jì)律的建立，有助于確保市場(chǎng)參與者了解銀行的風(fēng)險(xiǎn)狀況了解銀行的資本充足率提高透明度，有助于強(qiáng)化監(jiān)管，提高穩(wěn)健性第一支柱和第二支柱的補(bǔ)充50新協(xié)議的第三支柱：市場(chǎng)紀(jì)律50披露內(nèi)容四個(gè)方面：適用范圍（并表范圍）資本結(jié)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)和評(píng)估資本充足率51披露內(nèi)容51市場(chǎng)紀(jì)律的結(jié)構(gòu)圖52市場(chǎng)紀(jì)律的結(jié)構(gòu)圖52對(duì)監(jiān)管當(dāng)局的要求對(duì)不遵守披露建議的銀行，采取措施：反應(yīng)力度取決于違規(guī)情況的嚴(yán)重性對(duì)銀行財(cái)務(wù)穩(wěn)定和清償能力的影響持續(xù)時(shí)間的長短干預(yù)措施，如道義勸說、批評(píng)、罰款特別措施，如對(duì)使用較低權(quán)重的限制，對(duì)采用內(nèi)部評(píng)級(jí)法的限制，但不做額外的資本要求53對(duì)監(jiān)管當(dāng)局的要求對(duì)不遵守披露建議的銀行，采取措施：53我國銀行業(yè)的實(shí)施安排國際銀行業(yè)實(shí)施情況

巴塞爾委員會(huì)成員國于2007年開始實(shí)施新資本協(xié)議，其他82個(gè)國家明確表示將實(shí)施新資本協(xié)議，全球近100個(gè)國家將實(shí)施新資本協(xié)議。54我國銀行業(yè)的實(shí)施安排國際銀行業(yè)實(shí)施情況54部分國家和地區(qū)

新協(xié)議實(shí)施安排一覽表55部分國家和地區(qū)

新協(xié)議實(shí)施安排一覽表55《中國銀行業(yè)實(shí)施新資本協(xié)議指導(dǎo)意見》

新協(xié)議實(shí)施的目標(biāo)（一）——促使商業(yè)銀行全面提升風(fēng)險(xiǎn)管理能力改進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量手段高級(jí)計(jì)量法及其最低資本要求有助于構(gòu)建全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系第一支柱：信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)第二支柱：銀行經(jīng)濟(jì)資本管理體系（ICAAP)第一支柱未完全覆蓋的：剩余風(fēng)險(xiǎn)、資產(chǎn)證券化風(fēng)險(xiǎn)、模型風(fēng)險(xiǎn)第一支柱未涉及的風(fēng)險(xiǎn)：銀行賬戶利率風(fēng)險(xiǎn)、集中度風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、清算風(fēng)險(xiǎn)、戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)、聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)等銀行的外部因素：經(jīng)濟(jì)周期效應(yīng)56《中國銀行業(yè)實(shí)施新資本協(xié)議指導(dǎo)意見》新協(xié)議實(shí)施的目標(biāo)（一）新協(xié)議實(shí)施的目標(biāo)（二）——提高監(jiān)管有效性完善商業(yè)銀行資本監(jiān)管制度體現(xiàn)了風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的導(dǎo)向：一套基于數(shù)據(jù)和模型的資本計(jì)算方法，更加精細(xì)不僅如此，體現(xiàn)了原則監(jiān)管的導(dǎo)向：支持金融市場(chǎng)創(chuàng)新57新協(xié)議實(shí)施的目標(biāo)（二）57實(shí)施新資本協(xié)議的原則分類指導(dǎo)分層推進(jìn)分步達(dá)標(biāo)58實(shí)施新資本協(xié)議的原則58分類指導(dǎo)：實(shí)施范圍新資本協(xié)議銀行：在海外設(shè)有經(jīng)營性機(jī)構(gòu)、國際業(yè)務(wù)占相當(dāng)比例的大型商業(yè)銀行，必須實(shí)施新資本協(xié)議其它商業(yè)銀行：自愿選擇實(shí)施59分類指導(dǎo)：實(shí)施范圍59分層推進(jìn)：時(shí)間表要求實(shí)施新資本協(xié)議的商業(yè)銀行應(yīng)從2010年底起開始新資本協(xié)議經(jīng)銀監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)可暫緩實(shí)施新資本協(xié)議，但不得遲于2013年底其它自愿實(shí)施新資本協(xié)議的商業(yè)銀行可以從2011年后提出申請(qǐng)

60分層推進(jìn)：時(shí)間表60分步達(dá)標(biāo)：實(shí)施方法（一）信用風(fēng)險(xiǎn)目標(biāo)：高級(jí)內(nèi)部評(píng)級(jí)法初期：可以采用初級(jí)內(nèi)部評(píng)級(jí)法允許商業(yè)銀行分階段實(shí)施IRB，初期IRB資產(chǎn)覆蓋面應(yīng)不低于50％，實(shí)施3年內(nèi)達(dá)到80％市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)目標(biāo)：內(nèi)部模型法過渡期：可采用標(biāo)準(zhǔn)法操作風(fēng)險(xiǎn)銀監(jiān)會(huì)另行規(guī)定61分步達(dá)標(biāo)：實(shí)施方法（一）61分步達(dá)標(biāo)：實(shí)施方法（二）新資本協(xié)議對(duì)商業(yè)銀行使用敏感性高的資本計(jì)量方法規(guī)定了許多條件，涉及資產(chǎn)分類、風(fēng)險(xiǎn)量化、風(fēng)險(xiǎn)管理組織框架和政策流程等許多方面，全面達(dá)標(biāo)是一個(gè)漸進(jìn)和長期的過程在信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)三類風(fēng)險(xiǎn)中，國內(nèi)大型銀行應(yīng)先開發(fā)信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的計(jì)量模型就信用風(fēng)險(xiǎn)而言，現(xiàn)階段應(yīng)以信貸業(yè)務(wù)（包括公司風(fēng)險(xiǎn)暴露、零售風(fēng)險(xiǎn)暴露）為重點(diǎn)推進(jìn)內(nèi)部評(píng)級(jí)體系建設(shè)62分步達(dá)標(biāo)：實(shí)施方法（二）62銀行業(yè)面臨的挑戰(zhàn)

挑戰(zhàn)（一）強(qiáng)化組織領(lǐng)導(dǎo)新資本協(xié)議項(xiàng)目領(lǐng)導(dǎo)小組成立相應(yīng)的工作機(jī)構(gòu)63銀行業(yè)面臨的挑戰(zhàn)挑戰(zhàn)（一）63挑戰(zhàn)（二）制定實(shí)施規(guī)劃開展差距分析制定實(shí)施規(guī)劃實(shí)施方法時(shí)間表子項(xiàng)目階段性重點(diǎn)工作機(jī)制64挑戰(zhàn)（二）64挑戰(zhàn)（三）配備充足的資源人才資源財(cái)政資源65挑戰(zhàn)（三）65挑戰(zhàn)（四）數(shù)據(jù)基礎(chǔ)：實(shí)施內(nèi)部評(píng)級(jí)法對(duì)數(shù)據(jù)質(zhì)量、完整性、歷史觀察期都有明確的要求。重要特征數(shù)據(jù)、評(píng)級(jí)歷史數(shù)據(jù)、違約數(shù)據(jù)歷史觀察期：估計(jì)PD（5年）、LGD（7年）國際經(jīng)驗(yàn)表明，大多數(shù)銀行在內(nèi)部評(píng)級(jí)體系建設(shè)中，將主要精力花費(fèi)在數(shù)據(jù)清洗和數(shù)據(jù)整合上。為保證在2013年底前實(shí)施新資本協(xié)議，商業(yè)銀行要加快數(shù)據(jù)清洗和補(bǔ)錄工作，建立完整、嚴(yán)格、一致的數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)和相應(yīng)的數(shù)據(jù)處理平臺(tái)，制定數(shù)據(jù)質(zhì)量管理規(guī)章，確保數(shù)據(jù)的及時(shí)性、準(zhǔn)確性和全面性。

66挑戰(zhàn)（四）66挑戰(zhàn)（五）內(nèi)部評(píng)級(jí)體系建設(shè)評(píng)級(jí)維度、評(píng)級(jí)結(jié)構(gòu)、評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)、評(píng)級(jí)方法、評(píng)級(jí)時(shí)間跨度風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量模型開發(fā)調(diào)查結(jié)果表明，目前商業(yè)銀行開發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量模型主要是針對(duì)公司客戶。商業(yè)銀行一方面要對(duì)已開發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量模型應(yīng)進(jìn)行返回檢驗(yàn)，提高模型預(yù)測(cè)能力和穩(wěn)健性，并盡快投入使用；另一方面盡快開發(fā)零售風(fēng)險(xiǎn)暴露的計(jì)量模型，提高模型覆蓋面。67挑戰(zhàn)（五）67挑戰(zhàn)（六）風(fēng)險(xiǎn)管理組織框架和流程董事會(huì)和高級(jí)管理層的參與、獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)控制部門、審計(jì)監(jiān)督機(jī)制內(nèi)部評(píng)級(jí)結(jié)果須經(jīng)過嚴(yán)格的、獨(dú)立的評(píng)審加以最終確認(rèn)，以保證內(nèi)部評(píng)級(jí)的獨(dú)立性、公正性和一致性為實(shí)施操作風(fēng)險(xiǎn)標(biāo)準(zhǔn)法，商業(yè)銀行應(yīng)將全部業(yè)務(wù)劃分為8個(gè)產(chǎn)品線商業(yè)銀行應(yīng)結(jié)合內(nèi)部機(jī)構(gòu)重組，建立符合新資本協(xié)議的要求的業(yè)務(wù)流程和組織體系

68挑戰(zhàn)（六）68挑戰(zhàn)（七）管理信息系統(tǒng)管理信息系統(tǒng)是實(shí)施新資本協(xié)議最重要的基礎(chǔ)設(shè)施，沒有強(qiáng)大的管理信息系統(tǒng)（MIS）支持，再先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)系統(tǒng)也無法發(fā)揮作用，風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量模型效力很大程度上依賴信息系統(tǒng)的穩(wěn)定性和運(yùn)行高效。國際經(jīng)驗(yàn)表明，IT系統(tǒng)需要巨額的投資，信息技術(shù)支出是最主要的成本。商業(yè)銀行要將實(shí)施新資本協(xié)議相關(guān)的數(shù)據(jù)倉庫和信息系統(tǒng)開發(fā)納入整體IT藍(lán)圖，以節(jié)約成本，少走彎路。69挑戰(zhàn)（七）69挑戰(zhàn)（八）文檔基礎(chǔ)新資本協(xié)議對(duì)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理體系文檔化提出了很高要求，銀行必須用書面文件，說明內(nèi)部評(píng)級(jí)體系設(shè)計(jì)和操作細(xì)節(jié)，并證明銀行遵守有關(guān)最低標(biāo)準(zhǔn)的情況。書面文件既是商業(yè)銀行持續(xù)改進(jìn)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)，也是監(jiān)管當(dāng)局審批、驗(yàn)證和檢查商業(yè)銀行內(nèi)部評(píng)級(jí)法的依據(jù)。各行要按照新資本協(xié)議的有關(guān)規(guī)定，對(duì)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理體系開發(fā)建設(shè)中形成的文件進(jìn)行嚴(yán)格管理。

70挑戰(zhàn)（八）70結(jié)論資本監(jiān)管的重大進(jìn)步提升銀行業(yè)體系的安全性和穩(wěn)健性實(shí)施過程中會(huì)遇到很多挑戰(zhàn)實(shí)施新資本協(xié)議不是簡單的合規(guī)，而是要提升風(fēng)險(xiǎn)管理能力更有效把資本與風(fēng)險(xiǎn)緊密地結(jié)合起來減少監(jiān)管套利激勵(lì)交易可能更多的是由融資和信用風(fēng)險(xiǎn)管理需求而產(chǎn)生改進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理和機(jī)構(gòu)定價(jià)更為有效地配置資本71結(jié)論資本監(jiān)管的重大進(jìn)步71資本監(jiān)管與《新資本協(xié)議》72資本監(jiān)管與《新資本協(xié)議》1內(nèi)容第一部分銀行與銀行風(fēng)險(xiǎn)第二部分銀行資本第三部分新資本協(xié)議巴塞爾委員會(huì)與巴塞爾協(xié)議的性質(zhì)1988年資本協(xié)議新資本協(xié)議主要內(nèi)容我國銀行業(yè)的實(shí)施安排73內(nèi)容第一部分銀行與銀行風(fēng)險(xiǎn)2第一部分銀行與銀行風(fēng)險(xiǎn)銀行存在的原因

和其他企業(yè)一樣，銀行存在的原因不外乎以下兩個(gè)原因：它們可以提供其他企業(yè)無法提供的服務(wù)；它們?cè)谔峁┻@些服務(wù)時(shí)具有比較優(yōu)勢(shì)。

74第一部分銀行與銀行風(fēng)險(xiǎn)銀行存在的原因它們可以提供其他企銀行經(jīng)營的最顯著特征

負(fù)債經(jīng)營，即利用客戶的各種存款及其他借入資金作為主要的營運(yùn)資金，通過發(fā)放貸款及投資獲取收益，自有資本占資產(chǎn)總額比率遠(yuǎn)低于其他行業(yè)。這一經(jīng)營特點(diǎn)決定了商業(yè)銀行本身即是一種具有內(nèi)在風(fēng)險(xiǎn)的特殊企業(yè)。75銀行經(jīng)營的最顯著特征4商業(yè)銀行是“經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)”的金融機(jī)構(gòu)

銀行把兩種“原材料”――資金和風(fēng)險(xiǎn)――轉(zhuǎn)化為銀行的產(chǎn)品。沒有風(fēng)險(xiǎn)等于在資金成本之上沒有回報(bào)，即無盈利。從某種意義講，商業(yè)銀行就是“經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)”的金融機(jī)構(gòu)，以“經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)”為其盈利的根本手段。76商業(yè)銀行是“經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)”的金融機(jī)構(gòu)5風(fēng)險(xiǎn)的多種含義

風(fēng)險(xiǎn)是一個(gè)常用而寬泛的詞匯，在經(jīng)濟(jì)學(xué)中指一種不確定性，即經(jīng)濟(jì)主體的決策結(jié)果帶來收益或損失的可能性。77風(fēng)險(xiǎn)的多種含義6銀行面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)

信用風(fēng)險(xiǎn)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)操作風(fēng)險(xiǎn)

78銀行面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)信用風(fēng)險(xiǎn)7三大風(fēng)險(xiǎn)的主要區(qū)別就信用風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)而言，風(fēng)險(xiǎn)是個(gè)中性概念，既包含潛在的損失，也意味著潛在的盈利機(jī)會(huì)，金融機(jī)構(gòu)必須通過承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)獲取收益。但操作風(fēng)險(xiǎn)純粹意味著損失，是一種管理成本，而非利潤來源。就信用風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)而言，銀行可以借助業(yè)務(wù)產(chǎn)品組合的多樣化效果降低整體風(fēng)險(xiǎn)，改善風(fēng)險(xiǎn)回報(bào)分布。但多樣化不僅不能降低操作風(fēng)險(xiǎn)，反而會(huì)放大整體風(fēng)險(xiǎn)，因?yàn)闃I(yè)務(wù)越復(fù)雜，操作難度越大，發(fā)生損失的可能性就越大。79三大風(fēng)險(xiǎn)的主要區(qū)別8第二部分銀行資本資本的分類及功能資本監(jiān)管的重要性

資本充足程度的衡量

80第二部分銀行資本9資本的分類及功能會(huì)計(jì)資本、監(jiān)管資本、經(jīng)濟(jì)資本會(huì)計(jì)資本，也就是帳面資本，等于商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債表中資產(chǎn)減去負(fù)債后的所有者權(quán)益部分，包括實(shí)收資本或普通股、優(yōu)先股等。監(jiān)管資本是監(jiān)管當(dāng)局為了滿足監(jiān)管的要求促進(jìn)銀行審慎經(jīng)營維持金融體系的穩(wěn)定而規(guī)定的商業(yè)銀行必須持有的資本。經(jīng)濟(jì)資本是指商業(yè)銀行在一定的置信水平下，為了應(yīng)對(duì)未來一定期限內(nèi)非預(yù)期損失而應(yīng)該持有的資本金81資本的分類及功能會(huì)計(jì)資本、監(jiān)管資本、經(jīng)濟(jì)資本10預(yù)期損失、非預(yù)期損失的經(jīng)濟(jì)學(xué)意義

一般情況下，銀行風(fēng)險(xiǎn)可能造成的損失按發(fā)生概率的相對(duì)大小可分為預(yù)期損失、非預(yù)期損失和異常損失，對(duì)這三類損失銀行要安排資金來抵御。82預(yù)期損失、非預(yù)期損失的經(jīng)濟(jì)學(xué)意義1183128413資本的作用為商業(yè)銀行提供資金來源吸收和消化損失約束銀行擴(kuò)張，增強(qiáng)銀行系統(tǒng)的穩(wěn)定性維持市場(chǎng)信心85資本的作用14資本監(jiān)管的重要性

資本監(jiān)管是審慎銀行監(jiān)管的核心資本監(jiān)管是提升銀行體系穩(wěn)定性、維護(hù)銀行業(yè)公平競爭的重要手段資本監(jiān)管是促使商業(yè)銀行可持續(xù)發(fā)展的有效監(jiān)管手段86資本監(jiān)管的重要性資本監(jiān)管是審慎銀行監(jiān)管的核心15資本充足程度的衡量

資本充足率是一個(gè)綜合監(jiān)管指標(biāo)，并且能夠動(dòng)態(tài)地反映商業(yè)銀行資產(chǎn)擴(kuò)張、風(fēng)險(xiǎn)狀況、盈利水平以及風(fēng)險(xiǎn)管理能力，可以持續(xù)地約束商業(yè)銀行行為87資本充足程度的衡量16第三部分新資本協(xié)議巴塞爾委員會(huì)及巴塞爾協(xié)議的性質(zhì)1988年資本協(xié)議新資本協(xié)議的主要內(nèi)容我國銀行業(yè)的實(shí)施安排88第三部分新資本協(xié)議巴塞爾委員會(huì)及巴塞爾協(xié)議的性質(zhì)17巴塞爾委員會(huì)及巴塞爾協(xié)議的性質(zhì)

巴塞爾委員會(huì)是十國集團(tuán)國家的銀行監(jiān)管組織，1975年成立成員包括比利時(shí)、加拿大、法國、德國、意大利、日本、盧森堡、荷蘭、瑞典、瑞士、英國、美國和西班牙不是一個(gè)嚴(yán)格意義上的銀行監(jiān)管國際組織，也不具備任何凌駕于國家之上的正式監(jiān)管權(quán)限秘書處設(shè)在國際清算銀行89巴塞爾委員會(huì)及巴塞爾協(xié)議的性質(zhì)巴塞爾委員會(huì)是十國集團(tuán)國家的國際清算銀行

主要任務(wù)是促進(jìn)世界各國中央銀行的合作，為國際金融活動(dòng)提供更多的便利，在國際金融清算業(yè)務(wù)方面充當(dāng)受托人和委托人。目前世界上絕大多數(shù)國家都是它的正式會(huì)員，被稱為“中央銀行俱樂部”90國際清算銀行19巴塞爾協(xié)議的性質(zhì)

巴塞爾新資本協(xié)議——

非強(qiáng)制但不得不實(shí)施的金融監(jiān)管框架文件91巴塞爾協(xié)議的性質(zhì)201988年資本協(xié)議

主要內(nèi)容包括資本的組成資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重資本充足率的標(biāo)準(zhǔn)

921988年資本協(xié)議主要內(nèi)容包括21存在的缺陷過于簡單不合理的“經(jīng)合組織法”資本套利93存在的缺陷22新資本協(xié)議的主要內(nèi)容新資本協(xié)議的目標(biāo)促進(jìn)安全穩(wěn)健性（保持總體資本水平不變）更全面地反映風(fēng)險(xiǎn)更敏感地反映風(fēng)險(xiǎn)重點(diǎn)放在“國際活躍銀行”，基本原則適用于所有銀行94新資本協(xié)議的主要內(nèi)容新資本協(xié)議的目標(biāo)促進(jìn)安全穩(wěn)健性（保持總體新協(xié)議簡表–基本結(jié)構(gòu)三大基礎(chǔ)支柱最低資本要求監(jiān)督檢查過程市場(chǎng)紀(jì)律風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)資本定義信用風(fēng)險(xiǎn)操作風(fēng)險(xiǎn)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)標(biāo)準(zhǔn)法內(nèi)部評(píng)級(jí)法基本指標(biāo)法標(biāo)準(zhǔn)法高級(jí)計(jì)量法標(biāo)準(zhǔn)法內(nèi)部模型法核心資本附屬資本95新協(xié)議簡表–基本結(jié)構(gòu)三大基礎(chǔ)最低資本監(jiān)督檢查市場(chǎng)紀(jì)律風(fēng)險(xiǎn)新資本協(xié)議關(guān)鍵變化添加了兩個(gè)新支柱，即監(jiān)管檢查和市場(chǎng)紀(jì)律在確定監(jiān)管資本時(shí)，更多依靠銀行對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的自我評(píng)估對(duì)風(fēng)險(xiǎn)緩釋技術(shù)給予更多的認(rèn)定對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的明確資本要求對(duì)于銀行和監(jiān)管者有多項(xiàng)選擇

提高了資本要求的風(fēng)險(xiǎn)敏感度，有助于大幅改善銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理96新資本協(xié)議關(guān)鍵變化添加了兩個(gè)新支柱，即監(jiān)管檢查和市場(chǎng)紀(jì)律25第一支柱：最低資本要求保持資本定義不變，計(jì)算最低資本充足率的方法：資本金/風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)8%式中風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)為信用風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的確定權(quán)重中所導(dǎo)出總風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)=信用風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)總和＋12.5*（市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)＋操作風(fēng)險(xiǎn)）97第一支柱：最低資本要求保持資本定義不變，計(jì)算最低資本充足率的處理信用風(fēng)險(xiǎn)的方法（原來的方法不同）標(biāo)準(zhǔn)法初級(jí)內(nèi)部評(píng)級(jí)法高級(jí)內(nèi)部評(píng)級(jí)法處理市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的方法：標(biāo)準(zhǔn)法和內(nèi)部模型法處理操作風(fēng)險(xiǎn)的方法：基本指標(biāo)法、標(biāo)準(zhǔn)法和內(nèi)部計(jì)量法特點(diǎn)：由簡到繁，逐步提高計(jì)量風(fēng)險(xiǎn)及資本的準(zhǔn)確性98處理信用風(fēng)險(xiǎn)的方法（原來的方法不同）27信用風(fēng)險(xiǎn)的標(biāo)準(zhǔn)法99信用風(fēng)險(xiǎn)的標(biāo)準(zhǔn)法28新協(xié)議為什么給出標(biāo)準(zhǔn)法？提高資本要求的風(fēng)險(xiǎn)敏感性，但兼顧簡單性與準(zhǔn)確性。是一種比老協(xié)議風(fēng)險(xiǎn)敏感度更高，但比內(nèi)部評(píng)級(jí)法相對(duì)簡單、實(shí)施成本相對(duì)較低的方法。給銀行更多的選擇，使新協(xié)議適用于不同國家、復(fù)雜程度不同的銀行。100新協(xié)議為什么給出標(biāo)準(zhǔn)法？29信用風(fēng)險(xiǎn)標(biāo)準(zhǔn)法的主要特點(diǎn)比老協(xié)議的風(fēng)險(xiǎn)敏感性增強(qiáng)取消OECD成員標(biāo)準(zhǔn)，改按外部評(píng)級(jí)確定風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重給予高風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)超過100％的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重對(duì)逾期貸款按照撥備情況給予不同的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重（50％、100％或150％）對(duì)合格的零售、住房抵押貸款降低風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重更廣泛地認(rèn)可風(fēng)險(xiǎn)緩釋工具101信用風(fēng)險(xiǎn)標(biāo)準(zhǔn)法的主要特點(diǎn)比老協(xié)議的風(fēng)險(xiǎn)敏感性增強(qiáng)30對(duì)標(biāo)準(zhǔn)法的評(píng)述信用風(fēng)險(xiǎn)標(biāo)準(zhǔn)法與老協(xié)議相比是進(jìn)步。比內(nèi)部評(píng)級(jí)法簡單，實(shí)施成本也相對(duì)較低。適用于復(fù)雜程度不高的銀行。使新資本協(xié)議能夠在大多數(shù)國家的銀行業(yè)全面實(shí)施。但實(shí)施起來并不簡單，也有一定難度。102對(duì)標(biāo)準(zhǔn)法的評(píng)述信用風(fēng)險(xiǎn)標(biāo)準(zhǔn)法與老協(xié)議相比是進(jìn)步。31信用風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)部評(píng)級(jí)法內(nèi)部評(píng)級(jí)與內(nèi)部評(píng)級(jí)法內(nèi)部評(píng)級(jí)法（IRB）配套制度內(nèi)部評(píng)級(jí)系統(tǒng)監(jiān)管當(dāng)局確認(rèn)內(nèi)部評(píng)級(jí)體系（IRS）數(shù)據(jù)支持內(nèi)部評(píng)級(jí)模型信息披露系統(tǒng)驗(yàn)證巴塞爾標(biāo)準(zhǔn)資本充足率103信用風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)部評(píng)級(jí)法內(nèi)部評(píng)級(jí)與內(nèi)部評(píng)級(jí)法內(nèi)部評(píng)級(jí)法配套制度內(nèi)部評(píng)級(jí)法的風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)PD違約概率LGD違約損失率EAD風(fēng)險(xiǎn)敞口EL預(yù)期損失率UL非預(yù)期損失率104內(nèi)部評(píng)級(jí)法的風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)33風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)之間的關(guān)系XX=3.預(yù)期風(fēng)險(xiǎn)暴露中的多少將會(huì)成為損失？“嚴(yán)重程度”(違約條件下的損失)LGD=1.貸款人違約的概率是多少？“違約概率”PD=2.顧客如果違約將欠銀行多少錢？(預(yù)期風(fēng)險(xiǎn)暴露)“貸款等價(jià)物”(違約時(shí)的暴露)EaD=

預(yù)期損失大小“預(yù)期損失”數(shù)額EL

=105風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)之間的關(guān)系XX=“嚴(yán)重程度”LGD=1.貸款人違約的兩個(gè)層次的內(nèi)部評(píng)級(jí)法

初級(jí)內(nèi)評(píng)法：銀行只需要使用自己的數(shù)據(jù)計(jì)算PD，套用監(jiān)管當(dāng)局規(guī)定的其他參數(shù)。高級(jí)內(nèi)評(píng)法：銀行計(jì)算上述各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)要素。106兩個(gè)層次的內(nèi)部評(píng)級(jí)法35內(nèi)部評(píng)級(jí)法的資本充足率計(jì)算資本+（貸款損失準(zhǔn)備-信用風(fēng)險(xiǎn)預(yù)期損失）∕信用風(fēng)險(xiǎn)非預(yù)期損失*12.5+(操作風(fēng)險(xiǎn)資本要求*12.5)+(市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本要求*12.5)≥8%

107內(nèi)部評(píng)級(jí)法的資本充足率計(jì)算內(nèi)部評(píng)級(jí)法的最低要求評(píng)級(jí)體系的結(jié)構(gòu)評(píng)級(jí)體系的運(yùn)作風(fēng)險(xiǎn)的量化公司治理和監(jiān)督108內(nèi)部評(píng)級(jí)法的最低要求評(píng)級(jí)體系的結(jié)構(gòu)37評(píng)級(jí)體系的結(jié)構(gòu)必須由2個(gè)不同的評(píng)級(jí)維度以反映信用風(fēng)險(xiǎn)水平，一維是客戶評(píng)級(jí)，另一維是債項(xiàng)評(píng)級(jí)?？蛻粼u(píng)級(jí)主要針對(duì)交易主體，其等級(jí)主要由債務(wù)人的信用水平?jīng)Q定；債項(xiàng)評(píng)級(jí)是在假設(shè)客戶已經(jīng)違約的情況下，針對(duì)每筆債項(xiàng)本身的特點(diǎn)預(yù)測(cè)債項(xiàng)可能的損失率。

109評(píng)級(jí)體系的結(jié)構(gòu)38評(píng)級(jí)體系的運(yùn)作

評(píng)級(jí)的覆蓋范圍：所有借款人和保證人評(píng)級(jí)過程的公正：獨(dú)立性否決權(quán)：高端否決、低端否決數(shù)據(jù)維護(hù)：重要特征數(shù)據(jù)、評(píng)級(jí)歷史數(shù)據(jù)、違約數(shù)據(jù)壓力測(cè)試：經(jīng)濟(jì)/行業(yè)下滑、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)事件、流動(dòng)性狀況110評(píng)級(jí)體系的運(yùn)作

評(píng)級(jí)的覆蓋范圍：所有借款人和保證人39風(fēng)險(xiǎn)的量化：數(shù)據(jù)質(zhì)量要求數(shù)據(jù)準(zhǔn)確性數(shù)據(jù)代表性數(shù)據(jù)一致性數(shù)據(jù)的歷史長度111風(fēng)險(xiǎn)的量化：數(shù)據(jù)質(zhì)量要求數(shù)據(jù)準(zhǔn)確性40公司，主權(quán)國家和銀行PDEAD基本要求基本要求過渡期過渡期5年5年5年5年

2年

2年

2年

2年7年7年7年7年LGD零售112公司，主權(quán)國家和銀行PDEAD基本要求基本要求過渡期過渡期5公司治理和內(nèi)部控制銀行董事會(huì)和高級(jí)管理層的責(zé)任清晰的報(bào)告體系：以便董事會(huì)和高級(jí)管理層能夠確認(rèn)銀行內(nèi)部評(píng)級(jí)法連續(xù)適用，并且證實(shí)有關(guān)評(píng)級(jí)系統(tǒng)的控制措施得力。風(fēng)險(xiǎn)控制部門的責(zé)任：銀行必須設(shè)置風(fēng)險(xiǎn)控制部門，負(fù)責(zé)銀行內(nèi)部評(píng)級(jí)系統(tǒng)的設(shè)計(jì)或選擇、實(shí)施和運(yùn)轉(zhuǎn)。內(nèi)部和外部審計(jì)：每年至少一次審計(jì)銀行的評(píng)級(jí)系統(tǒng)及其操作。內(nèi)部評(píng)級(jí)體系的驗(yàn)證：數(shù)據(jù)驗(yàn)證、過程驗(yàn)證、結(jié)果驗(yàn)證113公司治理和內(nèi)部控制銀行董事會(huì)和高級(jí)管理層的責(zé)任42內(nèi)部評(píng)級(jí)法和標(biāo)準(zhǔn)法、老資本協(xié)議的比較例如，公司貸款A(yù)的違約概率為0.03%，其評(píng)級(jí)為AAA，而公司貸款B的違約概率為10%，其評(píng)級(jí)為B-。根據(jù)銀行評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)的方法的不同，這些貸款的處理方法也不同。114內(nèi)部評(píng)級(jí)法和標(biāo)準(zhǔn)法、老資本協(xié)議的比較例如，公司貸款A(yù)的違約概操作風(fēng)險(xiǎn)的計(jì)量方法基本指標(biāo)法

115操作風(fēng)險(xiǎn)的計(jì)量方法基本指標(biāo)法44對(duì)基本指標(biāo)法的評(píng)述簡單、線性收入越高，操作風(fēng)險(xiǎn)資本要求越大

對(duì)風(fēng)險(xiǎn)缺乏敏感性

對(duì)改進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理作用不大國際活躍銀行不應(yīng)采取這種辦法

116對(duì)基本指標(biāo)法的評(píng)述45標(biāo)準(zhǔn)法8個(gè)出品線總收入金額B資本要求公司金融10018％18交易和銷售10018％18零售銀行30012％36商業(yè)銀行30015％45支付和結(jié)算10018％18代理服務(wù)10015％15資產(chǎn)管理10012％12零售經(jīng)紀(jì)10012％12加總1200174117標(biāo)準(zhǔn)法8個(gè)出品線總收入金額B資本要求公司金融10018％18對(duì)標(biāo)準(zhǔn)法的評(píng)述與基本指標(biāo)法類似的特征簡單、線性收入越高，操作風(fēng)險(xiǎn)資本要求越大風(fēng)險(xiǎn)敏感程度比基本指標(biāo)法有一定提高對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)管理提出較高的要求（需要收集損失數(shù)據(jù)進(jìn)行分析，采用操作風(fēng)險(xiǎn)管理工具：自我評(píng)估、關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)分析等）118對(duì)標(biāo)準(zhǔn)法的評(píng)述47新協(xié)議的第二支柱：監(jiān)督檢查第二支柱涵蓋的風(fēng)險(xiǎn)

第一支柱雖涉及但未完全涵蓋的風(fēng)險(xiǎn)：信用風(fēng)險(xiǎn)貸款集中度風(fēng)險(xiǎn)單個(gè)或一組關(guān)聯(lián)交易對(duì)手同一行業(yè)或地域交易對(duì)手財(cái)務(wù)狀況依賴于同類業(yè)務(wù)或商品的交易對(duì)手單一類抵質(zhì)押品、保證人風(fēng)險(xiǎn)使用緩釋技術(shù)產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)不能及時(shí)獲取抵押品不能及時(shí)變現(xiàn)擔(dān)保人拒絕或延遲支付文檔未檢驗(yàn)的風(fēng)險(xiǎn)操作風(fēng)險(xiǎn)BIA、SA下銀行收益低第一支柱未涉及的風(fēng)險(xiǎn)銀行賬戶利率風(fēng)險(xiǎn)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)外部因素經(jīng)濟(jì)周期效應(yīng)第二支柱119新協(xié)議的第二支柱：監(jiān)督檢查第二支柱涵蓋的風(fēng)險(xiǎn)第一支柱未涉及第二支柱的四個(gè)原則原則一銀行對(duì)資本充足率的自我評(píng)價(jià)銀行應(yīng)具備一整套程序，用于評(píng)估與其風(fēng)險(xiǎn)狀況相適應(yīng)的總體資本水平，并制定出維持資本水平的戰(zhàn)略原則二：監(jiān)管當(dāng)局的檢查程序監(jiān)管當(dāng)局應(yīng)對(duì)商業(yè)銀行進(jìn)行檢查和評(píng)價(jià)：內(nèi)部資本充足率的評(píng)估情況和有關(guān)戰(zhàn)略監(jiān)測(cè)并確保規(guī)定的資本比率的能力若對(duì)最終結(jié)果不滿意，監(jiān)管當(dāng)局應(yīng)采取適當(dāng)?shù)谋O(jiān)管措施原則三：資本高于最低要求監(jiān)管當(dāng)局鼓勵(lì)銀行的資本水平高于最低監(jiān)管資本比率，并應(yīng)有能力要求銀行持有高于最低標(biāo)準(zhǔn)的資本原則四：監(jiān)管措施監(jiān)管當(dāng)局應(yīng)爭取及早采取干預(yù)措施，防止銀行的資本降至抵御風(fēng)險(xiǎn)所需的最低水平若銀行不能保持或恢復(fù)到最低水平資本要求，監(jiān)管當(dāng)局則需要求銀行速采取補(bǔ)救措施120第二支柱的四個(gè)原則原則一銀行對(duì)資本充足率的自我評(píng)價(jià)49新協(xié)議的第三支柱：市場(chǎng)紀(jì)律源于市場(chǎng)需求，為市場(chǎng)提供信息促進(jìn)市場(chǎng)紀(jì)律的建立，有助于確保市場(chǎng)參與者了解銀行的風(fēng)險(xiǎn)狀況了解銀行的資本充足率提高透明度，有助于強(qiáng)化監(jiān)管，提高穩(wěn)健性第一支柱和第二支柱的補(bǔ)充121新協(xié)議的第三支柱：市場(chǎng)紀(jì)律50披露內(nèi)容四個(gè)方面：適用范圍（并表范圍）資本結(jié)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)和評(píng)估資本充足率122披露內(nèi)容51市場(chǎng)紀(jì)律的結(jié)構(gòu)圖123市場(chǎng)紀(jì)律的結(jié)構(gòu)圖52對(duì)監(jiān)管當(dāng)局的要求對(duì)不遵守披露建議的銀行，采取措施：反應(yīng)力度取決于違規(guī)情況的嚴(yán)重性對(duì)銀行財(cái)務(wù)穩(wěn)定和清償能力的影響持續(xù)時(shí)間的長短干預(yù)措施，如道義勸說、批評(píng)、罰款特別措施，如對(duì)使用較低權(quán)重的限制，對(duì)采用內(nèi)部評(píng)級(jí)法的限制，但不做額外的資本要求124對(duì)監(jiān)管當(dāng)局的要求對(duì)不遵守披露建議的銀行，采取措施：53我國銀行業(yè)的實(shí)施安排國際銀行業(yè)實(shí)施情況

巴塞爾委員會(huì)成員國于2007年開始實(shí)施新資本協(xié)議，其他82個(gè)國家明確表示將實(shí)施新資本協(xié)議，全球近100個(gè)國家將實(shí)施新資本協(xié)議。125我國銀行業(yè)的實(shí)施安排國際銀行業(yè)實(shí)施情況54部分國家和地區(qū)

新協(xié)議實(shí)施安排一覽表126部分國家和地區(qū)

新協(xié)議實(shí)施安排一覽表55《中國銀行業(yè)實(shí)施新資本協(xié)議指導(dǎo)意見》

新協(xié)議實(shí)施的目標(biāo)（一）——促使商業(yè)銀行全面提升風(fēng)險(xiǎn)管理能力改進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量手段高級(jí)計(jì)量法及其最低資本要求有助于構(gòu)建全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系第一支柱：信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)第二支柱：銀行經(jīng)濟(jì)資本管理體系（ICAAP)第一支柱未完全覆蓋的：剩余風(fēng)險(xiǎn)、資產(chǎn)證券化風(fēng)險(xiǎn)、模型風(fēng)險(xiǎn)第一支柱未涉及的風(fēng)險(xiǎn)：銀行賬戶利率風(fēng)險(xiǎn)、集中度風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、清算風(fēng)險(xiǎn)、戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)、聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)等銀行的外部因素：經(jīng)濟(jì)周期效應(yīng)127《中國銀行業(yè)實(shí)施新資本協(xié)議指導(dǎo)意見》新協(xié)議實(shí)施的目標(biāo)（一）新協(xié)議實(shí)施的目標(biāo)（二）——提高監(jiān)管有效性完善商業(yè)銀行資本監(jiān)管制度體現(xiàn)了風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的導(dǎo)向：一套基于數(shù)據(jù)和模型的資本計(jì)算方法，更加精細(xì)不僅如此，體現(xiàn)了原則監(jiān)管的導(dǎo)向：支持金融市場(chǎng)創(chuàng)新128新協(xié)議實(shí)施的目標(biāo)（二）57實(shí)施新資本協(xié)議的原則分類指導(dǎo)分層推進(jìn)分步達(dá)標(biāo)129實(shí)施新資本協(xié)議的原則58分類指導(dǎo)：實(shí)施范圍新資本協(xié)議銀行：在海外設(shè)有經(jīng)營性機(jī)構(gòu)、國際業(yè)務(wù)占相當(dāng)比例的大型商業(yè)銀行，必須實(shí)