現(xiàn)金出納業(yè)務(wù)培訓(xùn)教材課件

現(xiàn)金出納業(yè)務(wù)制作人：楊斌現(xiàn)金出納業(yè)務(wù)制作人：楊斌1華夏銀行出納業(yè)務(wù)定義華夏銀行出納業(yè)務(wù)是指現(xiàn)金（本外幣現(xiàn)鈔）、有價(jià)單證、貴金屬等物品的收付、兌換、整點(diǎn)、調(diào)運(yùn)、保管等業(yè)務(wù)活動(dòng)及管理。華夏銀行出納業(yè)務(wù)定義華夏銀行出納業(yè)務(wù)是指現(xiàn)金（本外幣現(xiàn)鈔）、2一、出納工作的任務(wù)按照國家金融政策、法令和制度的有關(guān)規(guī)定，辦理現(xiàn)金、實(shí)物的收付、兌換、整點(diǎn)工作。根據(jù)市場經(jīng)濟(jì)活動(dòng)和業(yè)務(wù)需要，調(diào)節(jié)市場各種票幣的比例，做好現(xiàn)金回籠和供應(yīng)工作。辦理現(xiàn)金、實(shí)物的保管、調(diào)運(yùn)業(yè)務(wù)，做好庫房管理，保證銀行現(xiàn)金資產(chǎn)安全。一、出納工作的任務(wù)按照國家金融政策、法令和制度的有關(guān)規(guī)定3一、出納工作的任務(wù)科學(xué)核定與調(diào)劑庫存（備用金），保證支付，減少資金占壓，提高經(jīng)濟(jì)效益。宣傳愛護(hù)人民幣。負(fù)責(zé)反假幣，反破壞人民幣的工作和票樣管理工作。辦理各項(xiàng)代理業(yè)務(wù)和中間業(yè)務(wù)。加強(qiáng)柜面監(jiān)督，維護(hù)財(cái)經(jīng)紀(jì)律，防止一切經(jīng)濟(jì)違法犯罪活動(dòng)的發(fā)生。一、出納工作的任務(wù)科學(xué)核定與調(diào)劑庫存（備用金），保證支付，減4一、出納工作的任務(wù)加強(qiáng)服務(wù)，完善手段，努力提高華夏銀行信譽(yù)，為客戶提供優(yōu)質(zhì)，文明，高效，安全的服務(wù)。一、出納工作的任務(wù)加強(qiáng)服務(wù)，完善手段，努力提高華夏銀行信譽(yù)，5二出納工作的基本原則收入現(xiàn)金先收款后記賬，付出現(xiàn)金先記賬后付款。收入的現(xiàn)金未經(jīng)整點(diǎn)，不得對外付出。付出的現(xiàn)金要達(dá)到人民銀行規(guī)定的流通標(biāo)準(zhǔn)。錢賬分管（綜合柜員制除外），款要復(fù)點(diǎn)，賬要復(fù)核。二出納工作的基本原則收入現(xiàn)金先收款后記賬，付出現(xiàn)金先記賬后6二出納工作的基本原則收付和交接現(xiàn)金、實(shí)物，必須根據(jù)合法、有效的憑證、賬簿辦理，并堅(jiān)持當(dāng)面點(diǎn)清，一筆一清；辦理出納業(yè)務(wù)必須堅(jiān)持“日清日結(jié)”，要進(jìn)行賬款核對，做到賬款、賬實(shí)、賬賬相符；嚴(yán)格保管現(xiàn)金、實(shí)物、印章、庫房鑰匙及密碼等，人員變動(dòng)，交接清楚；二出納工作的基本原則收付和交接現(xiàn)金、實(shí)物，必須根據(jù)合法、有7二出納工作的基本原則不具備上崗資格的人員，不得對外收付現(xiàn)金；堅(jiān)持定期和不定期查庫制度，做到賬實(shí)相符，保管有序，安全無隱患；嚴(yán)禁白條抵庫和挪用庫存現(xiàn)金；必須配備與業(yè)務(wù)量相適應(yīng)的出納機(jī)具；監(jiān)督手段完善，監(jiān)控設(shè)備齊全，一切現(xiàn)金業(yè)務(wù)均納入到監(jiān)控范圍，不留死角；二出納工作的基本原則不具備上崗資格的人員，不得對外收付現(xiàn)金8二出納工作的基本原則監(jiān)控資料清晰完整，妥善保管，閱錄像資料必須嚴(yán)格執(zhí)行審批制度。二出納工作的基本原則監(jiān)控資料清晰完整，妥善保管，閱錄像資料9三現(xiàn)金收付及整點(diǎn)現(xiàn)金收入現(xiàn)金付出現(xiàn)金整點(diǎn)錢箱管理三現(xiàn)金收付及整點(diǎn)現(xiàn)金收入10現(xiàn)金收入收入現(xiàn)金堅(jiān)持先收款后記賬的原則，當(dāng)面點(diǎn)清現(xiàn)金，一筆一清，并堅(jiān)持唱收。

收入現(xiàn)金，應(yīng)根據(jù)交款人填制的“現(xiàn)金繳款單”以及銀行規(guī)定的其他專用憑證辦理。大額現(xiàn)金收入堅(jiān)持換人復(fù)核。清點(diǎn)票幣時(shí)要看清票面，鑒別真?zhèn)?，按?guī)定挑剔不宜流通人民幣。非營業(yè)時(shí)間收入的現(xiàn)金，均作為次日（遇節(jié)假日順延）業(yè)務(wù)進(jìn)行賬務(wù)處理，納入當(dāng)日其他暫收款項(xiàng)核算，所收的現(xiàn)金雙人加鎖入庫保管?，F(xiàn)金收入收入現(xiàn)金堅(jiān)持先收款后記賬的原則，當(dāng)面點(diǎn)清現(xiàn)金，一筆一11現(xiàn)金付出付出現(xiàn)金堅(jiān)持先記賬后付款的原則，堅(jiān)持當(dāng)面點(diǎn)清，一筆一清，并堅(jiān)持唱付。銀行封簽（包括原封新票幣）對外無效。必須根據(jù)會計(jì)審核、記賬、復(fù)核后并經(jīng)內(nèi)部人員傳遞的付款憑證辦理。（綜合柜員制除外）大額現(xiàn)金付出堅(jiān)持換人復(fù)核。必須堅(jiān)持問明取款金額后付款。付出現(xiàn)金票面必須達(dá)到人民銀行規(guī)定流通標(biāo)準(zhǔn)。對大額現(xiàn)金支付應(yīng)實(shí)行分級授權(quán)和雙簽制度，并按照規(guī)定進(jìn)行登記和備案?，F(xiàn)金付出付出現(xiàn)金堅(jiān)持先記賬后付款的原則，堅(jiān)持當(dāng)面點(diǎn)清，一筆一12現(xiàn)金整點(diǎn)凡收入的現(xiàn)金必須進(jìn)行復(fù)點(diǎn)整理，未經(jīng)復(fù)點(diǎn)不得入庫、對外支付和解繳人民銀行發(fā)行庫。從人民銀行發(fā)行庫調(diào)入的原封票幣應(yīng)核對箱、捆、把數(shù)，無誤后方能辦理調(diào)撥。人民銀行原封票幣需清點(diǎn)后方能辦理對外支付。清點(diǎn)現(xiàn)金應(yīng)堅(jiān)持固定，先主幣后輔幣，先整后零，順序清點(diǎn)；拆捆前先確認(rèn)每捆十把，再拆捆，做到現(xiàn)金實(shí)物與記賬憑證核對相符。整點(diǎn)現(xiàn)金必須堅(jiān)持雙人復(fù)核，做到點(diǎn)準(zhǔn)、墩齊、挑凈、扎緊、蓋章清楚、封裝嚴(yán)密。紙幣按券別平鋪逐張整理，一百張為把，十把為捆，以雙十字捆扎；硬幣百枚或五十枚為卷，十卷為捆。每把（卷）加經(jīng)手人名章。每捆在捆扎繩頭結(jié)扣處，貼粘同券別的封簽，填明行名及營業(yè)部門名稱、封捆日期，加蓋封捆人與復(fù)核人名章。整點(diǎn)現(xiàn)金時(shí)要按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)認(rèn)真挑剔不易流通人民幣，嚴(yán)格審查，防止假幣和變造幣混入。整點(diǎn)的票幣，應(yīng)按完整券、不易流通人民幣和券別分開扎把、成卷、成捆。現(xiàn)金整點(diǎn)凡收入的現(xiàn)金必須進(jìn)行復(fù)點(diǎn)整理，未經(jīng)復(fù)點(diǎn)不得入庫、對13現(xiàn)金整點(diǎn)標(biāo)準(zhǔn)挑凈：拆把清點(diǎn)過程中要將損傷券挑剔干凈，符合人民銀行規(guī)定的票幣整潔度標(biāo)準(zhǔn)；硬幣與紙幣分別整理，流通券和損傷券按照券別，版別分別整理，上繳的回籠券按照《不宜流通人民幣挑剔標(biāo)準(zhǔn)》整理；點(diǎn)準(zhǔn)：紙張每一百張為一把，硬幣每五十枚為一卷，每捆十把（卷），不得多，缺；墩齊：票幣應(yīng)平輔，每一把票幣中間不能有折疊，且要墩齊。捆扎緊：扎把的腰條應(yīng)根據(jù)人民銀行規(guī)定按流通券或損傷券的標(biāo)準(zhǔn)方法扎緊；一捆票幣用繩捆扎成雙十字型后，用手提繩，繩索繃直，票幣不移者為緊；每捆繩結(jié)外應(yīng)粘貼封簽，不要將漿糊直接刷在票幣上，以免污損票幣；蓋章清：整點(diǎn)人，封捆人名章都要蓋在規(guī)定的位置，印章必須帶有行號且清晰可辨，做到誰經(jīng)辦，誰蓋章，誰負(fù)責(zé)?，F(xiàn)金整點(diǎn)標(biāo)準(zhǔn)挑凈：拆把清點(diǎn)過程中要將損傷券挑剔干凈，符合人民14錢箱管理錢箱由分行統(tǒng)一購置，標(biāo)明行名及編號，要配備兩把不同鑰匙的鎖（鎖扣），錢箱鑰匙由經(jīng)辦人員妥善保管。錢箱出入庫時(shí)，實(shí)行雙人會同裝箱、雙人鎖箱、雙人開箱、雙人清點(diǎn)。營業(yè)終了錢箱采取寄庫方式保管的，由分行制定統(tǒng)一的寄庫操作規(guī)程，并統(tǒng)一指定寄庫單位，簽訂寄庫協(xié)議。錢箱管理15出納交接現(xiàn)金、有價(jià)證券、重要空白憑證、實(shí)物、金庫（保險(xiǎn)箱、錢箱）鑰匙、印章等換人經(jīng)管時(shí)均須辦理交接手續(xù)，必須將經(jīng)辦的一切賬、款、實(shí)物按當(dāng)日實(shí)有庫存數(shù)如數(shù)辦理交接，登記交接登記簿，交接雙方及監(jiān)交人簽章備查，與有關(guān)賬簿核對相符后，調(diào)離人員方可離崗?，F(xiàn)金崗位人員臨時(shí)離崗或請假，應(yīng)由現(xiàn)金主管人員批準(zhǔn)，隨時(shí)封箱上鎖或與現(xiàn)金主管人員指定的人員辦理交接手續(xù)，交接雙方應(yīng)按券別、金額等逐項(xiàng)當(dāng)面交接清楚?，F(xiàn)金崗位人員調(diào)動(dòng)工作時(shí)，須在現(xiàn)金主管的監(jiān)交下辦理交接。各級現(xiàn)金主管人員調(diào)動(dòng)工作時(shí)，須在本機(jī)構(gòu)主管行長（主任）的監(jiān)交下辦理交接，未辦妥交接手續(xù)不得離職或接任。出納交接16出納交接現(xiàn)金崗位人員輪班時(shí)，錢箱必須交接。交接時(shí)要做到在現(xiàn)金主管的監(jiān)督下，軋平賬務(wù)，賬簿實(shí)核對相符后，登記交接登記簿?，F(xiàn)金崗位人員因崗位輪換、休假、外出等原因需要離崗時(shí)，經(jīng)主管授權(quán)監(jiān)交，應(yīng)按照以上交接形式辦理交接?，F(xiàn)金業(yè)務(wù)印章應(yīng)編列序號，做到專章專用，專人負(fù)責(zé)，日常輪班時(shí)不辦理交接，營業(yè)終了入庫或保險(xiǎn)箱保管。出納交接現(xiàn)金崗位人員輪班時(shí)，錢箱必須交接。交接時(shí)要做到在現(xiàn)金17出納差錯(cuò)出納差錯(cuò)是指在辦理現(xiàn)金收付、整點(diǎn)、保管、調(diào)運(yùn)和交接等業(yè)務(wù)過程中實(shí)際發(fā)生的長短款。發(fā)生錯(cuò)款應(yīng)及時(shí)查找原因進(jìn)行處理，并區(qū)分差錯(cuò)性質(zhì)按照華夏銀行會計(jì)業(yè)務(wù)重大事項(xiàng)報(bào)告管理規(guī)定逐級上報(bào)，不得隱瞞。發(fā)生錯(cuò)款時(shí)，應(yīng)在“長短款登記簿”上逐筆登記。當(dāng)日難以處理的，經(jīng)上級主管部門批準(zhǔn)后暫列“暫收（付）款項(xiàng)”科目核算。對確實(shí)無法挽回的錯(cuò)款，應(yīng)在認(rèn)真調(diào)查的基礎(chǔ)上，分別不同性質(zhì)區(qū)別對待，正確處理。出納差錯(cuò)出納差錯(cuò)是指在辦理現(xiàn)金收付、整點(diǎn)、保管、調(diào)運(yùn)和交接等18現(xiàn)金兌換與挑剔辦理現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)的營業(yè)機(jī)構(gòu)要兌換殘損人民幣，兌換標(biāo)準(zhǔn)按照中國人民銀行的《殘缺污損人民幣兌換辦法》辦理。殘損外幣不予兌換，可為客戶辦理托收。辦理現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)的營業(yè)機(jī)構(gòu)應(yīng)辦理票幣兌換業(yè)務(wù)，堅(jiān)持“先兌入、后兌出”的原則，兌入現(xiàn)金在兌換人離柜前不得與其他款項(xiàng)混淆。營業(yè)機(jī)構(gòu)在收付、整點(diǎn)人民幣時(shí)，要按照《不宜流通人民幣挑剔標(biāo)準(zhǔn)》隨時(shí)挑出不宜流通的人民幣。殘損及不宜流通人民幣要及時(shí)上繳，以減少殘損人民幣積壓庫存?，F(xiàn)金兌換與挑剔辦理現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)的營業(yè)機(jī)構(gòu)要兌換殘損人民幣，兌19《殘缺污損人民幣兌換辦法》

能辨別面額，票面剩余四分之三（含四分之三）以上，其圖案文字能按原樣連接的，給予全額兌換；能辨別面額，票面剩余二分之一（含二分之一）至四分之三以下，其圖案文字能按原樣連接的，應(yīng)按原面額的一半兌換。紙幣呈正十字型缺少四分之一的，按原面額的一半兌換；五分按半額兌換的，兌付二分，兌付金額不足一分的，不予兌換。

《殘缺污損人民幣兌換辦法》能辨別面額，票面剩余四分之三（含20《不宜流通人民幣挑剔標(biāo)準(zhǔn)》

紙幣票面缺少面積在20平方毫米以上的。紙幣票面裂口2處以上，長度每處超過5毫米的；裂口1處，長度超過10毫米的。紙幣票面有紙質(zhì)綿軟，起皺較明顯，脫色，變色，變形，不能保持其票面防偽功能等情形之一的。紙幣票面有污漬，涂寫字跡面積超過2平方厘米的；不超過2平方厘米，但遮蓋了防偽特征之一的。硬幣有穿孔，裂口，變形，磨損，氧化，文字，面額數(shù)字，圖案模糊不清等流于形式之一的?！恫灰肆魍ㄈ嗣駧盘籼迾?biāo)準(zhǔn)》紙幣票面缺少面積在20平方毫米以21票樣管理與反假幣票樣管理反假幣票樣管理與反假幣票樣管理22票樣管理票樣是鑒別現(xiàn)金、有價(jià)證券真?zhèn)蔚闹匾Y料，應(yīng)建立嚴(yán)格的領(lǐng)發(fā)、登記、保管、及上繳手續(xù)。發(fā)現(xiàn)流入市場的票樣，應(yīng)按照中國人民銀行的管理規(guī)定辦理。票樣管理票樣是鑒別現(xiàn)金、有價(jià)證券真?zhèn)蔚闹匾Y料，應(yīng)建立嚴(yán)格的23反假幣營業(yè)機(jī)構(gòu)在辦理業(yè)務(wù)時(shí)發(fā)現(xiàn)假幣，由兩名以上取得《反假貨幣上崗資格證書》柜員當(dāng)面予以收繳。對假人民幣紙幣，應(yīng)當(dāng)面在正反面加蓋“假幣”字樣的戳記；對假外幣紙幣及各種假硬幣，應(yīng)當(dāng)面以統(tǒng)一格式的專用袋加封，封口處加蓋“假幣”字樣戳記，并在專用袋上標(biāo)明幣種、券別、面額、張（枚）數(shù)、冠字號碼、收繳人、復(fù)核人名章等細(xì)項(xiàng)，并向持有人出具中國人民銀行統(tǒng)一印制的《假幣收繳憑證》，并告知持有人如對被收繳的貨幣真?zhèn)斡挟愖h，可向中國人民銀行當(dāng)?shù)胤种C(jī)構(gòu)或中國人民銀行授權(quán)的當(dāng)?shù)罔b定機(jī)構(gòu)申請鑒定。收繳的假幣，不得再交予持有人。反假幣營業(yè)機(jī)構(gòu)在辦理業(yè)務(wù)時(shí)發(fā)現(xiàn)假幣，由兩名以上取得《反假貨幣24反假幣假幣印章采用藍(lán)色油墨，蓋在假人民幣正面水印窗和背面中間位置。營業(yè)機(jī)構(gòu)對收繳的假幣實(shí)物應(yīng)視同現(xiàn)金管理，并建立假幣收繳登記簿。營業(yè)機(jī)構(gòu)應(yīng)按人民銀行有關(guān)規(guī)定定期上繳假幣，并銷記假幣收繳登記簿。反假幣假幣印章采用藍(lán)色油墨，蓋在假人民幣正面水印窗和背面中間25反假幣營業(yè)機(jī)構(gòu)在收繳假幣過程中有下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)立即報(bào)告當(dāng)?shù)毓矙C(jī)關(guān)，提供有關(guān)線索1．一次性發(fā)現(xiàn)假人民幣20張（枚）（含20張、枚）以上、假外幣10張（含10張、枚）以上的2．屬于利用新的造假手段制造假幣的；3．有制造販賣假幣線索的；4．持有人不配合營業(yè)機(jī)構(gòu)收繳行為的。反假幣營業(yè)機(jī)構(gòu)在收繳假幣過程中有下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)立即報(bào)告26反假幣《中國人民銀行假幣收繳，鑒定管理辦法》所稱假幣是指偽造和變造的貨幣。偽造的貨幣是指仿照真幣的圖案，形狀，色彩等，采取各種手段制作的假貨幣變造的貨幣是指在真幣的基礎(chǔ)上，利用挖補(bǔ)，揭層，涂改，拼湊，移們，重印等多種方法制作，使其改變形態(tài)的假幣反假幣《中國人民銀行假幣收繳，鑒定管理辦法》所稱假幣是指偽造27反假幣紙幣真?zhèn)蔚淖R別通常采用直觀對比和儀器檢測相結(jié)合的方法，即通常所說的摸，看，聽，測。反假幣紙幣真?zhèn)蔚淖R別通常采用直觀對比和儀器檢測相結(jié)合的方法，28人民幣基礎(chǔ)知識中華人民共和國的法定貨幣是人民幣，它的單位是元；它的輔幣是角、分。人民幣是指中國人民銀行依法發(fā)行的貨幣，包括紙幣和硬幣。人民幣的簡寫符號為￥，人民幣國際貨幣符號為CNY。人民幣基礎(chǔ)知識中華人民共和國的法定貨幣是人民幣，它的單位是元29人民幣基礎(chǔ)知識2005年8月31日發(fā)行了第五套人民幣2005年版100元、50元、20元、10元、5元、1角。人民幣基礎(chǔ)知識2005年8月31日發(fā)行了第五套人民幣200530根據(jù)世界大多數(shù)國家對貨幣防偽技術(shù)的分類，貨幣防偽通常劃分為公眾防偽，專業(yè)防偽，專家防偽。紙幣的防偽措施主要體現(xiàn)在紙張，油墨和印刷技術(shù)等幾個(gè)方面。根據(jù)世界大多數(shù)國家對貨幣防偽技術(shù)的分類，貨幣防偽通常劃分為公31現(xiàn)金出納業(yè)務(wù)培訓(xùn)教材課件32現(xiàn)金出納業(yè)務(wù)培訓(xùn)教材課件33現(xiàn)金出納業(yè)務(wù)培訓(xùn)教材課件34現(xiàn)金出納業(yè)務(wù)培訓(xùn)教材課件35現(xiàn)金出納業(yè)務(wù)制作人：楊斌現(xiàn)金出納業(yè)務(wù)制作人：楊斌36華夏銀行出納業(yè)務(wù)定義華夏銀行出納業(yè)務(wù)是指現(xiàn)金（本外幣現(xiàn)鈔）、有價(jià)單證、貴金屬等物品的收付、兌換、整點(diǎn)、調(diào)運(yùn)、保管等業(yè)務(wù)活動(dòng)及管理。華夏銀行出納業(yè)務(wù)定義華夏銀行出納業(yè)務(wù)是指現(xiàn)金（本外幣現(xiàn)鈔）、37一、出納工作的任務(wù)按照國家金融政策、法令和制度的有關(guān)規(guī)定，辦理現(xiàn)金、實(shí)物的收付、兌換、整點(diǎn)工作。根據(jù)市場經(jīng)濟(jì)活動(dòng)和業(yè)務(wù)需要，調(diào)節(jié)市場各種票幣的比例，做好現(xiàn)金回籠和供應(yīng)工作。辦理現(xiàn)金、實(shí)物的保管、調(diào)運(yùn)業(yè)務(wù)，做好庫房管理，保證銀行現(xiàn)金資產(chǎn)安全。一、出納工作的任務(wù)按照國家金融政策、法令和制度的有關(guān)規(guī)定38一、出納工作的任務(wù)科學(xué)核定與調(diào)劑庫存（備用金），保證支付，減少資金占壓，提高經(jīng)濟(jì)效益。宣傳愛護(hù)人民幣。負(fù)責(zé)反假幣，反破壞人民幣的工作和票樣管理工作。辦理各項(xiàng)代理業(yè)務(wù)和中間業(yè)務(wù)。加強(qiáng)柜面監(jiān)督，維護(hù)財(cái)經(jīng)紀(jì)律，防止一切經(jīng)濟(jì)違法犯罪活動(dòng)的發(fā)生。一、出納工作的任務(wù)科學(xué)核定與調(diào)劑庫存（備用金），保證支付，減39一、出納工作的任務(wù)加強(qiáng)服務(wù)，完善手段，努力提高華夏銀行信譽(yù)，為客戶提供優(yōu)質(zhì)，文明，高效，安全的服務(wù)。一、出納工作的任務(wù)加強(qiáng)服務(wù)，完善手段，努力提高華夏銀行信譽(yù)，40二出納工作的基本原則收入現(xiàn)金先收款后記賬，付出現(xiàn)金先記賬后付款。收入的現(xiàn)金未經(jīng)整點(diǎn)，不得對外付出。付出的現(xiàn)金要達(dá)到人民銀行規(guī)定的流通標(biāo)準(zhǔn)。錢賬分管（綜合柜員制除外），款要復(fù)點(diǎn)，賬要復(fù)核。二出納工作的基本原則收入現(xiàn)金先收款后記賬，付出現(xiàn)金先記賬后41二出納工作的基本原則收付和交接現(xiàn)金、實(shí)物，必須根據(jù)合法、有效的憑證、賬簿辦理，并堅(jiān)持當(dāng)面點(diǎn)清，一筆一清；辦理出納業(yè)務(wù)必須堅(jiān)持“日清日結(jié)”，要進(jìn)行賬款核對，做到賬款、賬實(shí)、賬賬相符；嚴(yán)格保管現(xiàn)金、實(shí)物、印章、庫房鑰匙及密碼等，人員變動(dòng)，交接清楚；二出納工作的基本原則收付和交接現(xiàn)金、實(shí)物，必須根據(jù)合法、有42二出納工作的基本原則不具備上崗資格的人員，不得對外收付現(xiàn)金；堅(jiān)持定期和不定期查庫制度，做到賬實(shí)相符，保管有序，安全無隱患；嚴(yán)禁白條抵庫和挪用庫存現(xiàn)金；必須配備與業(yè)務(wù)量相適應(yīng)的出納機(jī)具；監(jiān)督手段完善，監(jiān)控設(shè)備齊全，一切現(xiàn)金業(yè)務(wù)均納入到監(jiān)控范圍，不留死角；二出納工作的基本原則不具備上崗資格的人員，不得對外收付現(xiàn)金43二出納工作的基本原則監(jiān)控資料清晰完整，妥善保管，閱錄像資料必須嚴(yán)格執(zhí)行審批制度。二出納工作的基本原則監(jiān)控資料清晰完整，妥善保管，閱錄像資料44三現(xiàn)金收付及整點(diǎn)現(xiàn)金收入現(xiàn)金付出現(xiàn)金整點(diǎn)錢箱管理三現(xiàn)金收付及整點(diǎn)現(xiàn)金收入45現(xiàn)金收入收入現(xiàn)金堅(jiān)持先收款后記賬的原則，當(dāng)面點(diǎn)清現(xiàn)金，一筆一清，并堅(jiān)持唱收。

收入現(xiàn)金，應(yīng)根據(jù)交款人填制的“現(xiàn)金繳款單”以及銀行規(guī)定的其他專用憑證辦理。大額現(xiàn)金收入堅(jiān)持換人復(fù)核。清點(diǎn)票幣時(shí)要看清票面，鑒別真?zhèn)危匆?guī)定挑剔不宜流通人民幣。非營業(yè)時(shí)間收入的現(xiàn)金，均作為次日（遇節(jié)假日順延）業(yè)務(wù)進(jìn)行賬務(wù)處理，納入當(dāng)日其他暫收款項(xiàng)核算，所收的現(xiàn)金雙人加鎖入庫保管?，F(xiàn)金收入收入現(xiàn)金堅(jiān)持先收款后記賬的原則，當(dāng)面點(diǎn)清現(xiàn)金，一筆一46現(xiàn)金付出付出現(xiàn)金堅(jiān)持先記賬后付款的原則，堅(jiān)持當(dāng)面點(diǎn)清，一筆一清，并堅(jiān)持唱付。銀行封簽（包括原封新票幣）對外無效。必須根據(jù)會計(jì)審核、記賬、復(fù)核后并經(jīng)內(nèi)部人員傳遞的付款憑證辦理。（綜合柜員制除外）大額現(xiàn)金付出堅(jiān)持換人復(fù)核。必須堅(jiān)持問明取款金額后付款。付出現(xiàn)金票面必須達(dá)到人民銀行規(guī)定流通標(biāo)準(zhǔn)。對大額現(xiàn)金支付應(yīng)實(shí)行分級授權(quán)和雙簽制度，并按照規(guī)定進(jìn)行登記和備案?，F(xiàn)金付出付出現(xiàn)金堅(jiān)持先記賬后付款的原則，堅(jiān)持當(dāng)面點(diǎn)清，一筆一47現(xiàn)金整點(diǎn)凡收入的現(xiàn)金必須進(jìn)行復(fù)點(diǎn)整理，未經(jīng)復(fù)點(diǎn)不得入庫、對外支付和解繳人民銀行發(fā)行庫。從人民銀行發(fā)行庫調(diào)入的原封票幣應(yīng)核對箱、捆、把數(shù)，無誤后方能辦理調(diào)撥。人民銀行原封票幣需清點(diǎn)后方能辦理對外支付。清點(diǎn)現(xiàn)金應(yīng)堅(jiān)持固定，先主幣后輔幣，先整后零，順序清點(diǎn)；拆捆前先確認(rèn)每捆十把，再拆捆，做到現(xiàn)金實(shí)物與記賬憑證核對相符。整點(diǎn)現(xiàn)金必須堅(jiān)持雙人復(fù)核，做到點(diǎn)準(zhǔn)、墩齊、挑凈、扎緊、蓋章清楚、封裝嚴(yán)密。紙幣按券別平鋪逐張整理，一百張為把，十把為捆，以雙十字捆扎；硬幣百枚或五十枚為卷，十卷為捆。每把（卷）加經(jīng)手人名章。每捆在捆扎繩頭結(jié)扣處，貼粘同券別的封簽，填明行名及營業(yè)部門名稱、封捆日期，加蓋封捆人與復(fù)核人名章。整點(diǎn)現(xiàn)金時(shí)要按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)認(rèn)真挑剔不易流通人民幣，嚴(yán)格審查，防止假幣和變造幣混入。整點(diǎn)的票幣，應(yīng)按完整券、不易流通人民幣和券別分開扎把、成卷、成捆?，F(xiàn)金整點(diǎn)凡收入的現(xiàn)金必須進(jìn)行復(fù)點(diǎn)整理，未經(jīng)復(fù)點(diǎn)不得入庫、對48現(xiàn)金整點(diǎn)標(biāo)準(zhǔn)挑凈：拆把清點(diǎn)過程中要將損傷券挑剔干凈，符合人民銀行規(guī)定的票幣整潔度標(biāo)準(zhǔn)；硬幣與紙幣分別整理，流通券和損傷券按照券別，版別分別整理，上繳的回籠券按照《不宜流通人民幣挑剔標(biāo)準(zhǔn)》整理；點(diǎn)準(zhǔn)：紙張每一百張為一把，硬幣每五十枚為一卷，每捆十把（卷），不得多，缺；墩齊：票幣應(yīng)平輔，每一把票幣中間不能有折疊，且要墩齊。捆扎緊：扎把的腰條應(yīng)根據(jù)人民銀行規(guī)定按流通券或損傷券的標(biāo)準(zhǔn)方法扎緊；一捆票幣用繩捆扎成雙十字型后，用手提繩，繩索繃直，票幣不移者為緊；每捆繩結(jié)外應(yīng)粘貼封簽，不要將漿糊直接刷在票幣上，以免污損票幣；蓋章清：整點(diǎn)人，封捆人名章都要蓋在規(guī)定的位置，印章必須帶有行號且清晰可辨，做到誰經(jīng)辦，誰蓋章，誰負(fù)責(zé)?，F(xiàn)金整點(diǎn)標(biāo)準(zhǔn)挑凈：拆把清點(diǎn)過程中要將損傷券挑剔干凈，符合人民49錢箱管理錢箱由分行統(tǒng)一購置，標(biāo)明行名及編號，要配備兩把不同鑰匙的鎖（鎖扣），錢箱鑰匙由經(jīng)辦人員妥善保管。錢箱出入庫時(shí)，實(shí)行雙人會同裝箱、雙人鎖箱、雙人開箱、雙人清點(diǎn)。營業(yè)終了錢箱采取寄庫方式保管的，由分行制定統(tǒng)一的寄庫操作規(guī)程，并統(tǒng)一指定寄庫單位，簽訂寄庫協(xié)議。錢箱管理50出納交接現(xiàn)金、有價(jià)證券、重要空白憑證、實(shí)物、金庫（保險(xiǎn)箱、錢箱）鑰匙、印章等換人經(jīng)管時(shí)均須辦理交接手續(xù)，必須將經(jīng)辦的一切賬、款、實(shí)物按當(dāng)日實(shí)有庫存數(shù)如數(shù)辦理交接，登記交接登記簿，交接雙方及監(jiān)交人簽章備查，與有關(guān)賬簿核對相符后，調(diào)離人員方可離崗?，F(xiàn)金崗位人員臨時(shí)離崗或請假，應(yīng)由現(xiàn)金主管人員批準(zhǔn)，隨時(shí)封箱上鎖或與現(xiàn)金主管人員指定的人員辦理交接手續(xù)，交接雙方應(yīng)按券別、金額等逐項(xiàng)當(dāng)面交接清楚?，F(xiàn)金崗位人員調(diào)動(dòng)工作時(shí)，須在現(xiàn)金主管的監(jiān)交下辦理交接。各級現(xiàn)金主管人員調(diào)動(dòng)工作時(shí)，須在本機(jī)構(gòu)主管行長（主任）的監(jiān)交下辦理交接，未辦妥交接手續(xù)不得離職或接任。出納交接51出納交接現(xiàn)金崗位人員輪班時(shí)，錢箱必須交接。交接時(shí)要做到在現(xiàn)金主管的監(jiān)督下，軋平賬務(wù)，賬簿實(shí)核對相符后，登記交接登記簿?，F(xiàn)金崗位人員因崗位輪換、休假、外出等原因需要離崗時(shí)，經(jīng)主管授權(quán)監(jiān)交，應(yīng)按照以上交接形式辦理交接。現(xiàn)金業(yè)務(wù)印章應(yīng)編列序號，做到專章專用，專人負(fù)責(zé)，日常輪班時(shí)不辦理交接，營業(yè)終了入庫或保險(xiǎn)箱保管。出納交接現(xiàn)金崗位人員輪班時(shí)，錢箱必須交接。交接時(shí)要做到在現(xiàn)金52出納差錯(cuò)出納差錯(cuò)是指在辦理現(xiàn)金收付、整點(diǎn)、保管、調(diào)運(yùn)和交接等業(yè)務(wù)過程中實(shí)際發(fā)生的長短款。發(fā)生錯(cuò)款應(yīng)及時(shí)查找原因進(jìn)行處理，并區(qū)分差錯(cuò)性質(zhì)按照華夏銀行會計(jì)業(yè)務(wù)重大事項(xiàng)報(bào)告管理規(guī)定逐級上報(bào)，不得隱瞞。發(fā)生錯(cuò)款時(shí)，應(yīng)在“長短款登記簿”上逐筆登記。當(dāng)日難以處理的，經(jīng)上級主管部門批準(zhǔn)后暫列“暫收（付）款項(xiàng)”科目核算。對確實(shí)無法挽回的錯(cuò)款，應(yīng)在認(rèn)真調(diào)查的基礎(chǔ)上，分別不同性質(zhì)區(qū)別對待，正確處理。出納差錯(cuò)出納差錯(cuò)是指在辦理現(xiàn)金收付、整點(diǎn)、保管、調(diào)運(yùn)和交接等53現(xiàn)金兌換與挑剔辦理現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)的營業(yè)機(jī)構(gòu)要兌換殘損人民幣，兌換標(biāo)準(zhǔn)按照中國人民銀行的《殘缺污損人民幣兌換辦法》辦理。殘損外幣不予兌換，可為客戶辦理托收。辦理現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)的營業(yè)機(jī)構(gòu)應(yīng)辦理票幣兌換業(yè)務(wù)，堅(jiān)持“先兌入、后兌出”的原則，兌入現(xiàn)金在兌換人離柜前不得與其他款項(xiàng)混淆。營業(yè)機(jī)構(gòu)在收付、整點(diǎn)人民幣時(shí)，要按照《不宜流通人民幣挑剔標(biāo)準(zhǔn)》隨時(shí)挑出不宜流通的人民幣。殘損及不宜流通人民幣要及時(shí)上繳，以減少殘損人民幣積壓庫存?，F(xiàn)金兌換與挑剔辦理現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)的營業(yè)機(jī)構(gòu)要兌換殘損人民幣，兌54《殘缺污損人民幣兌換辦法》

能辨別面額，票面剩余四分之三（含四分之三）以上，其圖案文字能按原樣連接的，給予全額兌換；能辨別面額，票面剩余二分之一（含二分之一）至四分之三以下，其圖案文字能按原樣連接的，應(yīng)按原面額的一半兌換。紙幣呈正十字型缺少四分之一的，按原面額的一半兌換；五分按半額兌換的，兌付二分，兌付金額不足一分的，不予兌換。

《殘缺污損人民幣兌換辦法》能辨別面額，票面剩余四分之三（含55《不宜流通人民幣挑剔標(biāo)準(zhǔn)》

紙幣票面缺少面積在20平方毫米以上的。紙幣票面裂口2處以上，長度每處超過5毫米的；裂口1處，長度超過10毫米的。紙幣票面有紙質(zhì)綿軟，起皺較明顯，脫色，變色，變形，不能保持其票面防偽功能等情形之一的。紙幣票面有污漬，涂寫字跡面積超過2平方厘米的；不超過2平方厘米，但遮蓋了防偽特征之一的。硬幣有穿孔，裂口，變形，磨損，氧化，文字，面額數(shù)字，圖案模糊不清等流于形式之一的。《不宜流通人民幣挑剔標(biāo)準(zhǔn)》紙幣票面缺少面積在20平方毫米以56票樣管理與反假幣票樣管理反假幣票樣管理與反假幣票樣管理57票樣管理票樣是鑒別現(xiàn)金、有價(jià)證券真?zhèn)蔚闹匾Y料，應(yīng)建立嚴(yán)格的領(lǐng)發(fā)、登記、保管、及上繳手續(xù)。發(fā)現(xiàn)流入市場的票樣，應(yīng)按照中國人民銀行的管理規(guī)定辦理。票樣管理票樣是鑒別現(xiàn)金、有價(jià)證券真?zhèn)蔚闹匾Y料，應(yīng)建立嚴(yán)格的58反假幣營業(yè)機(jī)構(gòu)在辦理業(yè)務(wù)時(shí)發(fā)現(xiàn)假幣，由兩名以上取得《反假貨幣上崗資格證書》柜員當(dāng)面予以收繳。對假人民幣紙幣，應(yīng)當(dāng)面在正反面加蓋“假幣”字樣的戳記；對假外幣紙幣及各種假硬幣，應(yīng)當(dāng)面以統(tǒng)一格式的專用袋加封，封口處加蓋“假幣”字樣戳記，并在專用袋上標(biāo)明幣種、券別、面額、張（枚）數(shù)、冠字號碼、收繳人、復(fù)核人名章等細(xì)項(xiàng)，并向持有人出具中國人民銀行統(tǒng)一印制的《假幣收繳憑證》，并告知持有人如對被收繳的貨幣真?zhèn)斡挟愖h，可向中國人民銀行當(dāng)?shù)胤种C(jī)構(gòu)或