信用與信用工具培訓(xùn)教材課件

第二章信用和信用工具

教學(xué)目的與要求：1.了解信用產(chǎn)生和發(fā)展的歷史及其演變，重點掌握高利貸信用的特點。2.了解掌握信用與貨幣的關(guān)系。3.正確理解現(xiàn)代信用與經(jīng)濟(jì)的關(guān)系，重點掌握現(xiàn)代信用對經(jīng)濟(jì)的推動作用及其可能以出現(xiàn)的泡沫經(jīng)濟(jì)問題。4.掌握現(xiàn)代各種信用形式及其特點。教學(xué)重點：重點掌握商業(yè)信用、銀行信用、國家信用及信用工具教學(xué)難點：商業(yè)承兌匯票、銀行本票、銀行承兌匯票、支票的特點第二章信用和信用工具教學(xué)目的與要求：1第一節(jié)信用的產(chǎn)生與發(fā)展本節(jié)主要是閱讀教材，有選擇的看看。注意：信用問題的產(chǎn)生，不要分什么資本主義和社會主義！一.概念：credit信用是以償還本金和付息為條件的價值運(yùn)動的特殊形式；是經(jīng)濟(jì)主體之間有條件讓渡貨幣資金或商品的一種經(jīng)濟(jì)關(guān)系。討論：當(dāng)前中國提倡的信用問題，與本概念有什么區(qū)別和聯(lián)系？第一節(jié)信用的產(chǎn)生與發(fā)展本節(jié)主要是閱讀教材，有選擇的看看。注2二.信用的本質(zhì)1.特殊的借貸行為以償還為條件2.特殊的價值運(yùn)動商品讓渡與貨幣讓渡在時間空間上不統(tǒng)一沒有進(jìn)行等價交換，只有價值單方面的轉(zhuǎn)移。3.債權(quán)債務(wù)關(guān)系體現(xiàn)了一種現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)關(guān)系二.信用的本質(zhì)1.特殊的借貸行為以償還為條件2.特殊的價值運(yùn)3

三.信用的產(chǎn)生和發(fā)展

（一）什么是信用？

原義：信任信用詞源：逸周書.文酌“凡賒者，祭祀無過旬日，喪紀(jì)無過三月。凡民之貸者，與其有司辨而授之，以國服為之息”

現(xiàn)代意義的信用：未來償還商品賒銷或貨幣借貸的一種承諾，是關(guān)于債權(quán)和債務(wù)關(guān)系的約定。借出叫授信，接受叫受信，債務(wù)人依諾還債叫守信。三.信用的產(chǎn)生和發(fā)展（一）什么是信用4中國歷史上的信用中國的信用傳統(tǒng)：重視信用借貸和保人哲言：孫武：為將五德，忠勇智信嚴(yán)?？鬃樱盒艅t人任。言而有信。信近于義，言可復(fù)也。言必信、行必果，硁硁然小人哉。信用形式：政府信用、政府賑濟(jì)、官員貴族放貸（公廨錢）、官負(fù)民債、寺院信用、匯兌（飛錢）信用及債務(wù)關(guān)系的保證：政府對契約的保護(hù)，擔(dān)保聯(lián)坐制度、債務(wù)奴、債務(wù)犯中國歷史上的信用中國的信用傳統(tǒng)：重視信用借貸和保人5（二）信用的客觀經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)解決社會資源的不合理配置客觀基礎(chǔ)：商品經(jīng)濟(jì)的發(fā)展商品交易困難通過賒銷賒買，實現(xiàn)商品的價值。貨幣分布不均衡解決兩大現(xiàn)實經(jīng)濟(jì)問題（二）信用的客觀經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)解決社會資源的不合理配置客觀基礎(chǔ)：商6高利貸信用高利貸usury以高額利息為特征的借貸，最古老的信用。產(chǎn)生于原始社會末期。隨著社會分工和私有財產(chǎn)的產(chǎn)生，商品交換的發(fā)展，原始公社內(nèi)部發(fā)生了財富兩極分化，出現(xiàn)了相對富裕家族。一些貧窮家族迫于維持生計和簡單再生產(chǎn)的需要，不得不以極高的代價向富裕家族求借，于是產(chǎn)生了高利貸。①高利率。高利貸利率無任何限制，年利率高達(dá)30～40％，甚至100～200％。②非生產(chǎn)性。用高利貸借來的貨幣，一般都用于生活消費(fèi)，很少用于發(fā)展生產(chǎn)。在高利貸的壓榨下，債務(wù)人會因債臺高筑而破產(chǎn)，甚至因為不能清償債務(wù)而失去自己的勞動條件。

一方面有需求。另一方面，阻礙和有害。主要是有害的。（三）信用的發(fā)展高利貸信用高利貸usury以高額利息為特征的借貸，最古老的7現(xiàn)代信用1.資本主義信用：貨幣資本家將貨幣資本貸給職能資本家的一種生息資本。基本特征：借貸資本運(yùn)動、利率低于產(chǎn)業(yè)資本平均利潤率2.社會主義信用：社會主義經(jīng)濟(jì)中借貸資本運(yùn)動。當(dāng)代特點：形式、工具、機(jī)構(gòu)多樣化現(xiàn)代信用1.資本主義信用：貨幣資本家將貨幣資本貸給職能資本家8第二節(jié)信用的基本形式一.信用分類１.按照信用的用途分類：投資信用；消費(fèi)信用；商業(yè)信用２.按照信用期限分類：長期信用；中期信用；短期信用；活期信用３.按照授信對象分類：私人信用；公共信用４.按照有無中介分類：直接信用；間接信用５.按照參與者分類：商業(yè)信用；銀行信用；國家信用；消費(fèi)信用；租賃信用；民間信用；國際信用第二節(jié)信用的基本形式一.信用分類9二.信用的基本形式商業(yè)信用商品交易過程中企業(yè)之間直接提供的信用銀行信用銀行機(jī)構(gòu)通過吸收存款和發(fā)放貸款所形成的借貸關(guān)系國家信用政府與債務(wù)和債權(quán)人的信用消費(fèi)信用國際信用解決生產(chǎn)與消費(fèi)的矛盾世界經(jīng)濟(jì)一體化的金融全球化下新形式，如租賃等民間信用個人之間以貨幣或?qū)嵨镄问剿峁┑闹苯有刨J二.信用的基本形式商業(yè)信用商品交易過程中企業(yè)之間直接提供101.商業(yè)信用tradecredit商品交易過程中，企業(yè)之間直接提供的信用，主要是以商品為對象。（1）形式：兩種基本形式①賒銷——商業(yè)信用最早的基本形式。在交易中，由于買方缺乏現(xiàn)實貨幣不能立即支付，而賣方在資金比較充裕，又對買方信譽(yù)比較了解和信任的情況下，允許買方在約定期限內(nèi)支付。即延期支付。②預(yù)付。買方為購買某種緊俏商品，按照合同規(guī)定預(yù)付部分貨款給賣方，以保證及時得到所需商品。此外還有：分期付款；委托代銷；預(yù)付定金；補(bǔ)償貿(mào)易。1.商業(yè)信用tradecredit（1）形式：兩種基本形式11（2）商業(yè)信用的作用①促進(jìn)商品銷售促進(jìn)再生產(chǎn)的及時進(jìn)行。賣方商品及時出售，可避免積壓和影響再生產(chǎn)，買方可在資金短缺情況下及時購買原材料等，使再生產(chǎn)正常進(jìn)行。②加強(qiáng)企業(yè)間聯(lián)系建立起比較固定的經(jīng)濟(jì)聯(lián)系網(wǎng)絡(luò)，從而有利于生產(chǎn)和流通的發(fā)展。③企業(yè)之間互相監(jiān)督發(fā)生關(guān)系的企業(yè)相互關(guān)心、相互監(jiān)督、相互制約。以便按時收回在商業(yè)信用行為下給予對方的貸款。④加速資金周轉(zhuǎn)提高資金的經(jīng)濟(jì)效益和社會效益。借方增加資金來源，擴(kuò)大生產(chǎn)和流通活動；貸方既賣出商品，又使多余資金找到使用場所，增加利息收入。（2）商業(yè)信用的作用①促進(jìn)商品銷售促進(jìn)再生產(chǎn)的及時進(jìn)行。賣方12（3）商業(yè)信用的特點①直接性商業(yè)信用與商品交易相結(jié)合，直接為生產(chǎn)流通服務(wù)提供的是商品形態(tài)，債權(quán)、債務(wù)人都是商品經(jīng)營者②商品資本生產(chǎn)過程的一定階段③票據(jù)化雙方有穩(wěn)定嚴(yán)密的經(jīng)濟(jì)聯(lián)系和契約關(guān)系，規(guī)范化票據(jù)化④短期性只能解決短期資金的調(diào)劑，不能用于投資等長期性資金借貸，因而與經(jīng)濟(jì)周期運(yùn)行一致（3）商業(yè)信用的特點①直接性商業(yè)信用與商品交易相結(jié)合，直接為13（4）商業(yè)信用的局限性易造成繁榮假象，在生產(chǎn)高漲和危機(jī)來臨之際，造成更大的破壞。①授信規(guī)模限制受企業(yè)資金規(guī)模的限制，大規(guī)模的生產(chǎn)建設(shè)項目資金不可能通過商業(yè)信用解決；②受流轉(zhuǎn)方向限制產(chǎn)業(yè)鏈方向③管理局限性參加者相互結(jié)成緊密的支付鏈鎖，一旦某個環(huán)節(jié)出現(xiàn)問題就會影響一系列支付。在經(jīng)濟(jì)動蕩和危機(jī)過程中，商業(yè)信用是加劇經(jīng)濟(jì)危機(jī)和信用危機(jī)的一個重要因素。（4）商業(yè)信用的局限性易造成繁榮假象，在生產(chǎn)高漲和危機(jī)來臨之142.銀行信用及特點概念：bankcredit。銀行及其它金融機(jī)構(gòu)以貨幣形式，通過吸收存款和發(fā)放貸款所形成的信用。①動員資金的廣泛性銀行信用以貨幣形式提供的，可吸收任何單位的存款，也可貸款給任一需要的部門和企業(yè)②單一形態(tài)貨幣資本③間接融資性銀行是一個金融中介機(jī)構(gòu)④與產(chǎn)業(yè)資本不一致可能會反經(jīng)濟(jì)周期運(yùn)行2.銀行信用及特點概念：bankcredit。銀行及其它金15銀行信用與其他信用的關(guān)系商業(yè)信用是信用制度的基礎(chǔ)。因為銀行貸款一般是針對商業(yè)票據(jù)進(jìn)行抵押或貼現(xiàn)，銀行直接對企業(yè)發(fā)放的不要任何擔(dān)保品的信用貸款只占一定比重。銀行信用構(gòu)成現(xiàn)代信用制度的中心。指信貸、結(jié)算、現(xiàn)金出納、外匯收支四大中心。銀行信用是現(xiàn)代信用制度的支柱和主體。銀行信用為其他形式的信用發(fā)展融通資金或提供服務(wù)；沒有銀行信用的支持，商業(yè)信用等直接信用的運(yùn)用和發(fā)展就會受到極大削弱。銀行由簡單的中介人逐步發(fā)展成“萬能的壟斷者”。銀行信用是間接信用,但銀行作為中介人與一般商業(yè)經(jīng)紀(jì)人、證券經(jīng)紀(jì)人不同,存款人除按期取得利息外，對銀行如何運(yùn)用存入資金無權(quán)過問。銀行信用與其他信用的關(guān)系商業(yè)信用是信用制度的基礎(chǔ)。163.國家信用及作用概念：governmentcredit，國家信用一般是以國家為債務(wù)人，動員社會資金，投入不同用途，以解決財政需要的一種信用形式。（1）現(xiàn)代國家信用的作用：調(diào)節(jié)財政收支的平衡；調(diào)節(jié)經(jīng)濟(jì)與貨幣供給。現(xiàn)代宏觀調(diào)控的兩大支柱是貨幣政策與財政政策．財政政策既有自身的政策，也有與中央銀行貨幣政策協(xié)調(diào)的義務(wù)。國家信用就是中央銀行進(jìn)行公開市場業(yè)務(wù)的前提，而公開市場操作又是中央銀行的主要手段。3.國家信用及作用概念：governmentcredit，17（2）國家信用的基本形式

①公債是一種長期負(fù)債，一般在1年以上甚至10年或10年以上。通常用于國家大型項目投資、大規(guī)模建設(shè)。②國庫券這是一種短期負(fù)債，以1年以下居多,一般為1個月、3個月、6個月等。③專項債券是一種指明用途的債券，如中國發(fā)行的國家重點建設(shè)債券等。④財政透支或借款在公債券、國庫券、專項債券仍不能彌補(bǔ)財政赤字時，余下的赤字即向銀行透支和借款。透支一般是臨時性的，有的在年度內(nèi)償還。借款一般期限較長，一般隔年財政收入大于支出時（包括發(fā)行公債收入）才能償還。（2）國家信用的基本形式①公債是一種長期負(fù)債，一般在1年以18（3）國家信用與銀行信用的關(guān)系1.國家信用有時可以動員銀行信用難以動員的資金。2.國債籌集的資金比較穩(wěn)定，而銀行存款的穩(wěn)定性則較差。3.兩者的利息負(fù)擔(dān)不同。國債利息由納稅人承擔(dān)，而銀行貸款的利息則由借款人承擔(dān)。

（3）國家信用與銀行信用的關(guān)系194.消費(fèi)信用概念：consumercredit，消費(fèi)信用是工商企業(yè)、銀行和其他金融機(jī)構(gòu)提供給消費(fèi)者用于消費(fèi)支出的信用。(1)形

式①賒銷即延期付款方式銷售，到期一次付清貨款。西方多采用信用卡方式。②分期付款購買消費(fèi)品或取得勞務(wù)時，消費(fèi)者只支付一部分貸款，然后按合同分期加息支付銷售者其余貨款，多用于購買高檔耐用消費(fèi)品或房屋、汽車等，屬中長期消費(fèi)信用。③消費(fèi)貸款銀行及其他金融機(jī)構(gòu)采用信用放款或抵押放款方式，對消費(fèi)者發(fā)放貸款，按規(guī)定期限償還本息。4.消費(fèi)信用概念：consumercredit，消費(fèi)信用是20（2）消費(fèi)信用的作用解決消費(fèi)和購買力特別是耐用消費(fèi)品購買力和消費(fèi)品供給之間的不平衡；市場消費(fèi)總的供給結(jié)構(gòu)不斷發(fā)生變化，購買耐用消費(fèi)品和住房的價款，在短時間內(nèi)難以備齊。促進(jìn)耐用消費(fèi)品生產(chǎn)的發(fā)展和提前實現(xiàn)居民生活水平的提高。促進(jìn)現(xiàn)代科學(xué)技術(shù)的發(fā)展和生產(chǎn)力水平的提高，促進(jìn)產(chǎn)品更新?lián)Q代。（2）消費(fèi)信用的作用解決消費(fèi)和購買力特別是耐用消費(fèi)品購買力和21（3）消費(fèi)信用的不利影響①消費(fèi)信用過分發(fā)展，掩蓋消費(fèi)品供求之間的矛盾，造成一時的虛假需求,給生產(chǎn)傳遞錯誤信息,使一些消費(fèi)品生產(chǎn)盲目發(fā)展；②過量發(fā)展消費(fèi)信用會導(dǎo)致信用膨脹；③延期付款的誘惑下，對未來收入預(yù)算過大使消費(fèi)者債務(wù)負(fù)擔(dān)過重，增加社會不穩(wěn)定因素。比如美國的次貸危機(jī)。（3）消費(fèi)信用的不利影響①消費(fèi)信用過分發(fā)展，掩蓋消費(fèi)品供求之22（1）銀行卡定義：是指由商業(yè)銀行（含郵政金融機(jī)構(gòu)）向社會發(fā)行的具有消費(fèi)信用、轉(zhuǎn)帳結(jié)算、存取現(xiàn)金等全部或部分功能的信用支付工具。種類：銀行卡按是否具備透支功能分為：信用卡和借記卡。信用卡按是否向發(fā)卡銀行交存?zhèn)溆媒?，又可分為貸記卡和準(zhǔn)貸記卡。貸記卡是指發(fā)卡銀行給予持卡人一定的信用額度，持卡人可在信用額度內(nèi)先消費(fèi)、后還款的信用卡。準(zhǔn)貸記卡是指持卡人須先按發(fā)卡銀行的要求交存一定金額的備用金，當(dāng)備用金帳戶金額不足支付時，可在發(fā)卡銀行規(guī)定的信用額度內(nèi)透支的信用卡。借記卡不具備透支功能。借記卡主要有轉(zhuǎn)帳卡（含儲蓄卡）、專用卡和儲值卡三種。我國的消費(fèi)信用（1）銀行卡定義：是指由商業(yè)銀行（含郵政金融機(jī)構(gòu)）向社會發(fā)行23（2）分期付款1993年11月，上海銀信服務(wù)公司成立，它是我國首家辦理個人消費(fèi)品分期付款業(yè)務(wù)的消費(fèi)信用服務(wù)公司。近年來，分期付款主要用于購買汽車。（2）分期付款1993年11月，上海銀信服務(wù)公司成立，24（3）消費(fèi)信貸①個人住房貸款：是銀行向借款人發(fā)放的用于購買自用普通住房的貸款。貸款對象為具有完全民事行為的自然人；貸款期限最長不超過30年；住房公積金貸款：貸款額度最高不超過借款家庭成員退休年齡內(nèi)所交納的住房公積金數(shù)額的兩倍。②耐用消費(fèi)品貸款：銀行提供的支付借款人用于購買家用電器、汽車、家具用具等的貸款。期限一般為3——5年。（3）消費(fèi)信貸25消費(fèi)信用的作用：1.消費(fèi)信用對生產(chǎn)有促進(jìn)作用。2.消費(fèi)信用可以調(diào)節(jié)消費(fèi)，調(diào)節(jié)公眾在購買消費(fèi)品時在時間上和支付能力上的不一致。我國消費(fèi)信用發(fā)展的制約因素：1.經(jīng)濟(jì)收入低，且增幅緩慢。2.公眾對未來預(yù)期不樂觀。3.個人信用體系尚未建立起來。4.消費(fèi)者消費(fèi)觀念陳舊。5.消費(fèi)信用的發(fā)展缺乏相應(yīng)的法律支持。消費(fèi)信用的作用：26internationalcredit國家間相互提供的信用。與國內(nèi)信用不同，國際信用債權(quán)人與債務(wù)人是不同國家的法人。國際商業(yè)信用往往要借助于國際銀行信用，這種信用方式又稱國際信貸。國際信貸的方式有出口信貸：出口國銀行對出口貿(mào)易所提供的信貸。銀行信貸：進(jìn)口商為了從國外購買而從外國銀行取得的貸款。政府信貸：國與國之間的信用。國際金融機(jī)構(gòu)貸款：國際機(jī)構(gòu)提供的信用。5.國際信用internationalcredit國家間相互提供的信用27出口信貸定義：出口國政府為支持和擴(kuò)大本國產(chǎn)品的出口，提高產(chǎn)品的國際競爭能力，通過提供利息補(bǔ)貼和信貸擔(dān)保的方式，鼓勵本國銀行向本國出口商或外國進(jìn)口商提供的中長期信貸。特點：（1）附有采購限制，只有用于購買貸款國的產(chǎn)品，而且都同具體的出口項目相聯(lián)系；（2）貸款利率低于國際資本市場利率，利差由貸款國政府補(bǔ)貼；（3）屬于中長期信貸，期限一般為5-8.5年，最長不超過10年。具體形式：買方信貸、賣方信貸出口信貸28其它形式國際商業(yè)銀行貸款：獨家銀行貸款和銀團(tuán)貸款政府貸款：利率低、期限長、一般附有采購限制或指定用途國際金融機(jī)構(gòu)貸款：國際貨幣基金組織、世界銀行及其附屬機(jī)構(gòu)——國際金融公司和國際開發(fā)協(xié)會，以及一些區(qū)域性國際金融機(jī)構(gòu)提供的貸款。國際資本市場業(yè)務(wù)：在國際資本市場購買或發(fā)行債券、股票

直接投資：在國外開辦獨資企業(yè)，包括設(shè)立分支機(jī)構(gòu)、子公司等；收購或合并國外企業(yè)，包括建立附屬機(jī)構(gòu)；在東道國與當(dāng)?shù)仄髽I(yè)合資開辦企業(yè)；對國外企業(yè)進(jìn)行一定比例的股權(quán)投資；利用直接投資的利潤在當(dāng)?shù)剡M(jìn)行再投資。國際租賃：金融租賃、服務(wù)性租賃、使用性租賃和貸款性租賃其它形式國際商業(yè)銀行貸款：獨家銀行貸款和銀團(tuán)貸款29租賃信用租賃信用leasecredit：出租人以收取租金為條件，將持有物品（財產(chǎn)）定期出租給承租人的一種信用形式。①有利于加快企業(yè)設(shè)備更新和技術(shù)改造。隨著投資數(shù)額急劇增加，用戶不需要預(yù)先積累足夠的資金購買設(shè)備，就可獲得自己所需設(shè)備的使用權(quán)。②有利于促進(jìn)吸引外資的工作，由于租賃業(yè)務(wù)不是法律上的借貸，手續(xù)比較簡單靈活。①融資租賃融資與融物相結(jié)合的一種信用方式直接購買租賃,由承租人選定設(shè)備談好價款，然后由租賃部門出資購買，再出租給承租人。②經(jīng)營租賃出租人將自己經(jīng)營的出租設(shè)備或用品反復(fù)出租的租賃行為。是一種短期租賃。作用租賃信用租賃信用leasecredit：出租人以收取租金306.民間信用privatecredit又稱民間借貸。西方國家指國家信用之外的一切信用形式,包括商業(yè)信用和銀行信用。中國，民間信用指個人之間以貨幣或?qū)嵨镄问剿峁┑闹苯有刨J，故又稱個人信用。（1）民間借貸主要從農(nóng)村發(fā)起。主要原因是：①農(nóng)民個人資金閑置和資金需求隨著商品經(jīng)濟(jì)的發(fā)展迅速增長。②國家銀行信用和信用合作社信用不能完全滿足個人對資金的需求。國家銀行和信用社的資金有限，以及經(jīng)營方式、經(jīng)營作風(fēng)和經(jīng)營能力等與農(nóng)民對資金的需要不相適應(yīng)；國家銀行和信用合作社貸款有比較嚴(yán)格的限制。作用①民間資金的調(diào)劑，發(fā)揮分散在個人手中資金的作用，加速資金運(yùn)轉(zhuǎn)，促進(jìn)國民經(jīng)濟(jì)進(jìn)一步繁榮；②民間信用一般是在國家銀行信用和信用社信用涉足不到和力不能及的領(lǐng)域發(fā)展起來的，可拾遺補(bǔ)缺。6.民間信用privatecredit又稱民間借貸。（131（2）我國民間信用的形式：①私人之間直接的貨幣借貸②私人之間通過中介人進(jìn)行的貨幣借貸③有一定組織程序的借貸活動。如貨幣合會、民間標(biāo)會、搖會等。④以實物作抵押取得貸款的“典當(dāng)”（2）我國民間信用的形式：32合會民間信用的臨時組織形式，如搖會、標(biāo)會、輪會等，通稱合會。合會的基本做法是，先由急需資金的人充當(dāng)會首（借方），他們憑藉個人的信用，請收入較為充裕而又有信用的人出面擔(dān)保，邀集親友、鄰里、同事等數(shù)人乃至數(shù)十人充當(dāng)會腳（貸方），然后議定每人每次出多少份金，多長時間會一次等事宜。第一次繳納的會金一般歸會首，以后依不同的方式，決定會腳收款次序。如按預(yù)先排定次序輪收的，稱為輪會，如按搖骰方式確定的稱為搖會，如按投標(biāo)競爭辦法的稱為標(biāo)會。合會民間信用的臨時組織形式，如搖會、標(biāo)會、輪會等，通稱合會。33（3）特點：（1）民間信用的主客體是獨立從事商品生產(chǎn)經(jīng)營活動的個體、組織及一般家庭個人消費(fèi)者。（2）民間信用的時間一般較短，活動空間有限。（3）民間信用的利率具有較大的彈性。（4）民間信用具有較大的自發(fā)性和風(fēng)險性。（3）特點：（1）民間信用的主客體是獨立從事商品生產(chǎn)34（4）民間信用的缺陷①風(fēng)險大具有為追求高盈利而冒險、投機(jī)的盲目性；②利率高有干擾銀行和信用社正常信用活動、擾亂資金市場的可能；③借貸手續(xù)不嚴(yán)容易發(fā)生違約，造成經(jīng)濟(jì)糾紛，影響社會安定。對于民間信用需要規(guī)范化（4）民間信用的缺陷①風(fēng)險大具有為追求高盈利而冒險、投機(jī)的盲35第三節(jié)信用工具一、信用工具：financialinstruments使信用活動得以進(jìn)行并證明債權(quán)債務(wù)關(guān)系的合法憑證。二、信用工具的特征及分類償還性流動性收益性風(fēng)險性信用工具的價格=收益/利率第三節(jié)信用工具一、信用工具：financialinstr36三.信用工具的種類商業(yè)信用工具

商業(yè)票據(jù)

銀行信用工具

銀行券和支票

國家信用政府債券社會信用股票和公司債券三.信用工具的種類商業(yè)信用工具商業(yè)票據(jù)銀行信用工具銀行37三.信用工具的種類短期信用工具

直接信用工具長期信用工具

間接信用工具一般可接受金融機(jī)構(gòu)創(chuàng)設(shè)有限可接受政府或企業(yè)創(chuàng)設(shè)三.信用工具的種類短期信用工具直接信用工具長期信用工具38正確填寫票據(jù)和結(jié)算憑證的基本規(guī)定一、中文大寫金額數(shù)字應(yīng)用正楷或行書填寫，如壹（壹）、貳（貳）、叁、肆（肆）、伍（伍）、陸（陸）、柒、捌、玖、拾、佰、仟、萬（萬）、億、元、角、分、零、整（正）等字樣。不得用一、二（兩）、三、四、五、六、七、八、九、十、廿、毛、另（或0）填寫，不得自造簡化字。如果金額數(shù)字書寫中使用繁體字，如貳、陸、億、萬、圓的，也應(yīng)受理。二、中文大寫金額數(shù)字到“元”為止的，在“元”之后，應(yīng)寫“整”（或“正”）字，在“角”之后可以不寫“整”（或“正”）字。大寫金額數(shù)字有“分”的，“分”后面不寫“整”（或“正”）字。正確填寫票據(jù)和結(jié)算憑證的基本規(guī)定一、中文大寫金額數(shù)字應(yīng)用正39三、中文大寫金額數(shù)字前應(yīng)標(biāo)明“人民幣”字樣，大寫金額數(shù)字應(yīng)緊接“人民幣”字樣填寫，不得留有空白。大寫金額數(shù)字前未印“人民幣”字樣的，應(yīng)加填“人民幣”三字。在票據(jù)和結(jié)算憑證大寫金額欄內(nèi)不得預(yù)印固定的“仟、佰、拾、萬、仟、伯、拾、元、角、分”字樣。三、中文大寫金額數(shù)字前應(yīng)標(biāo)明“人民幣”字樣，大寫金額數(shù)字應(yīng)緊40四、阿拉伯小寫金額數(shù)字中有“0”時，中文大寫應(yīng)按照漢語語言規(guī)律、金額數(shù)字構(gòu)成和防止涂改的要求進(jìn)行書寫。舉例如下：（一）阿拉伯?dāng)?shù)字中間有“O”時，中文大寫金額要寫“零”字。如￥1，409．50，應(yīng)寫成人民幣壹仟肆佰零玖元伍角。（二）阿拉伯?dāng)?shù)字中間連續(xù)有幾個“0”時，中文大寫金額中間可以只寫一個“零”字。如￥6,007.14，應(yīng)寫成人民幣陸仟零柒元壹角肆分。（三）阿拉伯金額數(shù)字萬位或元位是“0”，或者數(shù)字中間連續(xù)有幾個“0”，萬位、元位也是“0’，但千位、角位不是“0”時，中文大寫金額中可以只寫一個零字，也可以不寫“零”字。如￥1，680.32，應(yīng)寫成人民幣壹仟陸佰捌拾元零叁角貳分，或者寫成人民幣壹仟陸佰捌拾元叁角貳分；又如￥107,000.53，應(yīng)寫成人民幣壹拾萬柒仟元零伍角叁分，或者寫成人民幣壹拾萬零柒仟元伍角叁分。（四）阿拉伯金額數(shù)字角位是“0”，而分位不是“0”時，中文大寫金額“元”后面應(yīng)寫“零”字。如￥16,409.02，應(yīng)寫成人民幣壹萬陸仟肆佰零玖元零貳分；又如￥325.04，應(yīng)寫成人民幣叁佰貳拾伍元零肆分。四、阿拉伯小寫金額數(shù)字中有“0”時，中文大寫應(yīng)按照漢語語言規(guī)41五、阿拉伯小寫金額數(shù)字前面，均應(yīng)填寫入民幣符號“￥”（或草寫：）。阿拉伯小寫金額數(shù)字要認(rèn)真填寫，不得連寫分辨不清。六、票據(jù)的出票日期必須使用中文大寫。為防止變造票據(jù)的出稟日期，在填寫月、日時，月為壹、貳和壹拾的，日為壹至玖和壹拾、貳拾和叁拾的，應(yīng)在其前加“零”；日為抬壹至拾玖的，應(yīng)在其前加“壹”。如1月15日，應(yīng)寫成零壹月壹拾伍日。再如10月20日，應(yīng)寫成零壹拾月零貳拾日。七、票據(jù)出票日期使用小寫填寫的，銀行不予受理。大寫日期未按要求規(guī)范填寫的，銀行可予受理，但由此造成損失的，由出票入自行承擔(dān)。五、阿拉伯小寫金額數(shù)字前面，均應(yīng)填寫入民幣符號“￥”（或草寫42填寫票據(jù)

填寫票據(jù)431.商業(yè)票據(jù)商業(yè)票據(jù)是由于在買賣商品過程中發(fā)生的延期支付工具，是表明債務(wù)人有按照約定期限無條件向債權(quán)人償付債務(wù)的義務(wù)的合法憑證。商業(yè)票據(jù)可以經(jīng)過背書等手續(xù)在一定范圍內(nèi)流通，一般由持票人提請銀行貼現(xiàn)，以取得現(xiàn)款。1.商業(yè)票據(jù)商業(yè)票據(jù)是由于在買賣商品過程中發(fā)生的延期支付工具44商業(yè)票據(jù)有期票和匯票兩種:（1）商業(yè)本票：又叫期票，由債務(wù)人向債權(quán)人發(fā)出，承諾在一定時期內(nèi)支付一定款項的債務(wù)憑證。商業(yè)本票有兩個當(dāng)事人：一是出票人(即債務(wù)人)，二是收款人(即債權(quán)人)。（2）商業(yè)匯票：由債權(quán)人發(fā)給債務(wù)人，命令他在一定時期內(nèi)向指定的收款人或持票人支付一定款項的支付命令書。商業(yè)匯票有三個當(dāng)事人：一是出票人(即債權(quán)人)，二是受票人或付款(即債務(wù)人)，三是收款人或持票人(即債權(quán)人或債權(quán)人的債權(quán)人)。匯票必須經(jīng)過承兌才有效，此時，匯票即為承兌匯票，在信用買賣中，由購貨人(債務(wù)人)承兌的匯票，稱為商業(yè)承兌匯票；由銀行受購貨人委托承兌的匯票，稱為銀行承兌匯票。商業(yè)票據(jù)有期票和匯票兩種:45信用與信用工具培訓(xùn)教材課件46商業(yè)承兌匯票特點

(1)商業(yè)承兌匯票的付款期限，最長不超過6個月；

(2)商業(yè)承兌匯票的提示付款期限，自匯票到期日起10天；

(3)商業(yè)承兌匯票可以背書轉(zhuǎn)讓；

(4)商業(yè)承兌匯票的持票人需要資金時，可持未到期的商業(yè)承兌匯票向我行申請貼現(xiàn)；

(5)適用于同城或異地結(jié)算。

商業(yè)承兌匯票特點

47商業(yè)承兌匯票必須記載事項

（1）表明“商業(yè)承兌匯票”或“銀行承兌匯票”的字樣；

（2）無條件支付的委托；

（3）確定的金額；

（4）付款人名稱；

（5）收款人名稱；

（6）出票日期；

（7）出票人簽章。商業(yè)承兌匯票必須記載事項

48信用與信用工具培訓(xùn)教材課件49信用與信用工具培訓(xùn)教材課件502.銀行信用工具

銀行本票銀行匯票支票信用證

2.銀行信用工具

銀行本票51銀行承兌匯票銀行承兌匯票52銀行承兌匯票銀行承兌匯票53信用與信用工具培訓(xùn)教材課件54銀行本票結(jié)算程序銀行本票結(jié)算程序55銀行本票結(jié)算程序銀行本票結(jié)算程序56銀行本票銀行本票57銀行匯票銀行匯票58信用與信用工具培訓(xùn)教材課件59信用與信用工具培訓(xùn)教材課件60銀行匯票銀行匯票61支票及其作用支票是存款人簽發(fā)，要求銀行從其活期存款帳戶上支付一定金額給指定人或持票人的憑證。借助于支票，銀行可以超越自有資本而擴(kuò)大信用。支票能大量節(jié)省現(xiàn)金。由此推動了非現(xiàn)金結(jié)算制度的形成和票據(jù)交換所的出現(xiàn)。當(dāng)支票被存款人用來提現(xiàn)時，只作為普通信用憑證。但當(dāng)被存款人用來向第三者履行支付義務(wù)時，就成為代替貨幣發(fā)揮流通與支付手段職能的信用流通工具了。支票流通的比重隨著商品經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，尤其是銀行業(yè)的發(fā)展而大大超過銀行券流通的比重。支票及其作用支票是存款人簽發(fā)，要求銀行從其活期存款帳戶上支付62現(xiàn)金支票現(xiàn)金支票63現(xiàn)金支票現(xiàn)金支票64信用與信用工具培訓(xùn)教材課件65轉(zhuǎn)帳支票轉(zhuǎn)帳支票66轉(zhuǎn)帳支票轉(zhuǎn)帳支票67轉(zhuǎn)帳支票轉(zhuǎn)帳支票68三種票據(jù)的比較：比較匯票本票支票概念最完整出票人與付款人為同一個主體銀行付款的即期匯票性質(zhì)無條件支付命令無條件支付承諾無條件支付命令當(dāng)事人出票人\收款人\付款人出票人\收款人出票人\收款人\付款行票據(jù)行為全部包括無承兌行為無需承兌期限即期和遠(yuǎn)期即期較多，也有遠(yuǎn)期只有即期三種票據(jù)的比較：最完整全部包括693.國家信用工具主要是政府債券政府債券。政府債券是有中央政府地方政府或政府擔(dān)保的公共事業(yè)部門發(fā)行的債券。3.國家信用工具主要是政府債券704.社會信用和股份信用工具股票——按股份制形式組織起來的企業(yè)、籌集自有資金而發(fā)行、代表企業(yè)管理權(quán)力、并給持有人帶來收益的、所有權(quán)證書。股票持有者可以將股票轉(zhuǎn)讓給他人，但是無權(quán)向企業(yè)要求退股。公司債券：是股份制企業(yè)、籌措資金而發(fā)行的、一種債權(quán)證書。持券人每年可以依票面規(guī)定的利率從企業(yè)取得固定利息，到期時企業(yè)應(yīng)向持券人償還本金。4.社會信用和股份信用工具股票——按股份制形式組織起來的企業(yè)71第四節(jié)現(xiàn)代信用的作用與影響

現(xiàn)代信用在經(jīng)濟(jì)中的積極作用現(xiàn)代信用可以促進(jìn)社會資金的合理利用現(xiàn)代信用可以優(yōu)化社會資源配置?，F(xiàn)代信用可以推動經(jīng)濟(jì)的增長?，F(xiàn)代信用與信用風(fēng)險和經(jīng)濟(jì)泡沫現(xiàn)代信用可能引發(fā)信用風(fēng)險。現(xiàn)代信用可能帶來經(jīng)濟(jì)泡沫。第四節(jié)現(xiàn)代信用的作用與影響現(xiàn)代信用在經(jīng)濟(jì)中的積極作用72

第五節(jié)信用風(fēng)險及其防范1.信用風(fēng)險creditrisk2.信用危機(jī)creditcrisis信用風(fēng)險的大小與信用種類和信用條件密切相關(guān)。銀行自身過度增加信用和信用管理不善，個別銀行發(fā)生支付困難而導(dǎo)致整個金融體系發(fā)生危機(jī)的情況經(jīng)濟(jì)危機(jī)而導(dǎo)致信用危機(jī)，當(dāng)發(fā)生時，大量商品積壓，大批企業(yè)因資金周轉(zhuǎn)不靈難以償還債務(wù)，導(dǎo)致信用崩潰。授信者在信用活動中提供信用的本金與收益遭受損失的可能性程度。信用過度擴(kuò)張，引發(fā)通貨膨脹和經(jīng)濟(jì)動蕩，進(jìn)而影響信用體系的信譽(yù)，導(dǎo)致其各環(huán)節(jié)發(fā)生崩潰的現(xiàn)象。第五節(jié)信用風(fēng)險及其防范1.信用風(fēng)險2.信用危機(jī)信用風(fēng)險733.信用風(fēng)險的類型①違約風(fēng)險債務(wù)人由于種種原因不能按期還本付息，不履行債務(wù)契約的風(fēng)險。借款人經(jīng)營風(fēng)險越大，信用風(fēng)險越大，風(fēng)險的高低與收益高低正相關(guān)②市場風(fēng)險利率波動造成證券價格下跌的風(fēng)險。市場利率上漲導(dǎo)致債券價格下跌。期限長，對利率波動敏感，市場風(fēng)險越大。③收入風(fēng)險實際收入低于預(yù)期收入的風(fēng)險。④購買力風(fēng)險未預(yù)期的高通脹所帶來的風(fēng)險。實際通脹率高于預(yù)期，無論是獲得利息還是收回本金時所具有的購買力都會低于最初投資時預(yù)期。3.信用風(fēng)險的類型①違約風(fēng)險債務(wù)人由于種種原因不能按期還本付744.信用危機(jī)表現(xiàn)銀行信用危機(jī)①存款人從銀行大量提取存款。②銀行資金呆滯。③大批借款人破產(chǎn)導(dǎo)致強(qiáng)制性清理部分銀行信用。④借貸資金極其缺乏和利率急劇提高。⑤大批銀行相繼倒閉。證券市場危機(jī)①有價證券行市急劇跌落。②有價證券發(fā)行量銳減。貨幣流通危機(jī)①出現(xiàn)貨幣饑荒。大量存款變現(xiàn)困難。②對黃金的需求激增。4.信用危機(jī)表現(xiàn)銀行信用危機(jī)①存款人從銀行大量提取存款。證券755.避免風(fēng)險原則①對稱原則。資產(chǎn)與負(fù)債的償還期應(yīng)保持高度的對稱關(guān)系，無論資產(chǎn)還是負(fù)債都要有適當(dāng)?shù)钠谙迾?gòu)成。②資產(chǎn)分散原則。投資時，應(yīng)注意選擇多種類型的證券和放款，盡量避免將資金集中于某種證券或某種放款。③信用保證原則。要求受信人以相應(yīng)的有價證券或?qū)嵨镔Y產(chǎn)作為抵押或者由第三者承諾在受信人不能清償債務(wù)時承擔(dān)履約的責(zé)任。不要將雞蛋放在一個籃子里5.避免風(fēng)險原則①對稱原則。資產(chǎn)與負(fù)債的償還期應(yīng)保持高度的對76第二章信用和信用工具

教學(xué)目的與要求：1.了解信用產(chǎn)生和發(fā)展的歷史及其演變，重點掌握高利貸信用的特點。2.了解掌握信用與貨幣的關(guān)系。3.正確理解現(xiàn)代信用與經(jīng)濟(jì)的關(guān)系，重點掌握現(xiàn)代信用對經(jīng)濟(jì)的推動作用及其可能以出現(xiàn)的泡沫經(jīng)濟(jì)問題。4.掌握現(xiàn)代各種信用形式及其特點。教學(xué)重點：重點掌握商業(yè)信用、銀行信用、國家信用及信用工具教學(xué)難點：商業(yè)承兌匯票、銀行本票、銀行承兌匯票、支票的特點第二章信用和信用工具教學(xué)目的與要求：77第一節(jié)信用的產(chǎn)生與發(fā)展本節(jié)主要是閱讀教材，有選擇的看看。注意：信用問題的產(chǎn)生，不要分什么資本主義和社會主義！一.概念：credit信用是以償還本金和付息為條件的價值運(yùn)動的特殊形式；是經(jīng)濟(jì)主體之間有條件讓渡貨幣資金或商品的一種經(jīng)濟(jì)關(guān)系。討論：當(dāng)前中國提倡的信用問題，與本概念有什么區(qū)別和聯(lián)系？第一節(jié)信用的產(chǎn)生與發(fā)展本節(jié)主要是閱讀教材，有選擇的看看。注78二.信用的本質(zhì)1.特殊的借貸行為以償還為條件2.特殊的價值運(yùn)動商品讓渡與貨幣讓渡在時間空間上不統(tǒng)一沒有進(jìn)行等價交換，只有價值單方面的轉(zhuǎn)移。3.債權(quán)債務(wù)關(guān)系體現(xiàn)了一種現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)關(guān)系二.信用的本質(zhì)1.特殊的借貸行為以償還為條件2.特殊的價值運(yùn)79

三.信用的產(chǎn)生和發(fā)展

（一）什么是信用？

原義：信任信用詞源：逸周書.文酌“凡賒者，祭祀無過旬日，喪紀(jì)無過三月。凡民之貸者，與其有司辨而授之，以國服為之息”

現(xiàn)代意義的信用：未來償還商品賒銷或貨幣借貸的一種承諾，是關(guān)于債權(quán)和債務(wù)關(guān)系的約定。借出叫授信，接受叫受信，債務(wù)人依諾還債叫守信。三.信用的產(chǎn)生和發(fā)展（一）什么是信用80中國歷史上的信用中國的信用傳統(tǒng)：重視信用借貸和保人哲言：孫武：為將五德，忠勇智信嚴(yán)。孔子：信則人任。言而有信。信近于義，言可復(fù)也。言必信、行必果，硁硁然小人哉。信用形式：政府信用、政府賑濟(jì)、官員貴族放貸（公廨錢）、官負(fù)民債、寺院信用、匯兌（飛錢）信用及債務(wù)關(guān)系的保證：政府對契約的保護(hù)，擔(dān)保聯(lián)坐制度、債務(wù)奴、債務(wù)犯中國歷史上的信用中國的信用傳統(tǒng)：重視信用借貸和保人81（二）信用的客觀經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)解決社會資源的不合理配置客觀基礎(chǔ)：商品經(jīng)濟(jì)的發(fā)展商品交易困難通過賒銷賒買，實現(xiàn)商品的價值。貨幣分布不均衡解決兩大現(xiàn)實經(jīng)濟(jì)問題（二）信用的客觀經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)解決社會資源的不合理配置客觀基礎(chǔ)：商82高利貸信用高利貸usury以高額利息為特征的借貸，最古老的信用。產(chǎn)生于原始社會末期。隨著社會分工和私有財產(chǎn)的產(chǎn)生，商品交換的發(fā)展，原始公社內(nèi)部發(fā)生了財富兩極分化，出現(xiàn)了相對富裕家族。一些貧窮家族迫于維持生計和簡單再生產(chǎn)的需要，不得不以極高的代價向富裕家族求借，于是產(chǎn)生了高利貸。①高利率。高利貸利率無任何限制，年利率高達(dá)30～40％，甚至100～200％。②非生產(chǎn)性。用高利貸借來的貨幣，一般都用于生活消費(fèi)，很少用于發(fā)展生產(chǎn)。在高利貸的壓榨下，債務(wù)人會因債臺高筑而破產(chǎn)，甚至因為不能清償債務(wù)而失去自己的勞動條件。

一方面有需求。另一方面，阻礙和有害。主要是有害的。（三）信用的發(fā)展高利貸信用高利貸usury以高額利息為特征的借貸，最古老的83現(xiàn)代信用1.資本主義信用：貨幣資本家將貨幣資本貸給職能資本家的一種生息資本?；咎卣鳎航栀J資本運(yùn)動、利率低于產(chǎn)業(yè)資本平均利潤率2.社會主義信用：社會主義經(jīng)濟(jì)中借貸資本運(yùn)動。當(dāng)代特點：形式、工具、機(jī)構(gòu)多樣化現(xiàn)代信用1.資本主義信用：貨幣資本家將貨幣資本貸給職能資本家84第二節(jié)信用的基本形式一.信用分類１.按照信用的用途分類：投資信用；消費(fèi)信用；商業(yè)信用２.按照信用期限分類：長期信用；中期信用；短期信用；活期信用３.按照授信對象分類：私人信用；公共信用４.按照有無中介分類：直接信用；間接信用５.按照參與者分類：商業(yè)信用；銀行信用；國家信用；消費(fèi)信用；租賃信用；民間信用；國際信用第二節(jié)信用的基本形式一.信用分類85二.信用的基本形式商業(yè)信用商品交易過程中企業(yè)之間直接提供的信用銀行信用銀行機(jī)構(gòu)通過吸收存款和發(fā)放貸款所形成的借貸關(guān)系國家信用政府與債務(wù)和債權(quán)人的信用消費(fèi)信用國際信用解決生產(chǎn)與消費(fèi)的矛盾世界經(jīng)濟(jì)一體化的金融全球化下新形式，如租賃等民間信用個人之間以貨幣或?qū)嵨镄问剿峁┑闹苯有刨J二.信用的基本形式商業(yè)信用商品交易過程中企業(yè)之間直接提供861.商業(yè)信用tradecredit商品交易過程中，企業(yè)之間直接提供的信用，主要是以商品為對象。（1）形式：兩種基本形式①賒銷——商業(yè)信用最早的基本形式。在交易中，由于買方缺乏現(xiàn)實貨幣不能立即支付，而賣方在資金比較充裕，又對買方信譽(yù)比較了解和信任的情況下，允許買方在約定期限內(nèi)支付。即延期支付。②預(yù)付。買方為購買某種緊俏商品，按照合同規(guī)定預(yù)付部分貨款給賣方，以保證及時得到所需商品。此外還有：分期付款；委托代銷；預(yù)付定金；補(bǔ)償貿(mào)易。1.商業(yè)信用tradecredit（1）形式：兩種基本形式87（2）商業(yè)信用的作用①促進(jìn)商品銷售促進(jìn)再生產(chǎn)的及時進(jìn)行。賣方商品及時出售，可避免積壓和影響再生產(chǎn)，買方可在資金短缺情況下及時購買原材料等，使再生產(chǎn)正常進(jìn)行。②加強(qiáng)企業(yè)間聯(lián)系建立起比較固定的經(jīng)濟(jì)聯(lián)系網(wǎng)絡(luò)，從而有利于生產(chǎn)和流通的發(fā)展。③企業(yè)之間互相監(jiān)督發(fā)生關(guān)系的企業(yè)相互關(guān)心、相互監(jiān)督、相互制約。以便按時收回在商業(yè)信用行為下給予對方的貸款。④加速資金周轉(zhuǎn)提高資金的經(jīng)濟(jì)效益和社會效益。借方增加資金來源，擴(kuò)大生產(chǎn)和流通活動；貸方既賣出商品，又使多余資金找到使用場所，增加利息收入。（2）商業(yè)信用的作用①促進(jìn)商品銷售促進(jìn)再生產(chǎn)的及時進(jìn)行。賣方88（3）商業(yè)信用的特點①直接性商業(yè)信用與商品交易相結(jié)合，直接為生產(chǎn)流通服務(wù)提供的是商品形態(tài)，債權(quán)、債務(wù)人都是商品經(jīng)營者②商品資本生產(chǎn)過程的一定階段③票據(jù)化雙方有穩(wěn)定嚴(yán)密的經(jīng)濟(jì)聯(lián)系和契約關(guān)系，規(guī)范化票據(jù)化④短期性只能解決短期資金的調(diào)劑，不能用于投資等長期性資金借貸，因而與經(jīng)濟(jì)周期運(yùn)行一致（3）商業(yè)信用的特點①直接性商業(yè)信用與商品交易相結(jié)合，直接為89（4）商業(yè)信用的局限性易造成繁榮假象，在生產(chǎn)高漲和危機(jī)來臨之際，造成更大的破壞。①授信規(guī)模限制受企業(yè)資金規(guī)模的限制，大規(guī)模的生產(chǎn)建設(shè)項目資金不可能通過商業(yè)信用解決；②受流轉(zhuǎn)方向限制產(chǎn)業(yè)鏈方向③管理局限性參加者相互結(jié)成緊密的支付鏈鎖，一旦某個環(huán)節(jié)出現(xiàn)問題就會影響一系列支付。在經(jīng)濟(jì)動蕩和危機(jī)過程中，商業(yè)信用是加劇經(jīng)濟(jì)危機(jī)和信用危機(jī)的一個重要因素。（4）商業(yè)信用的局限性易造成繁榮假象，在生產(chǎn)高漲和危機(jī)來臨之902.銀行信用及特點概念：bankcredit。銀行及其它金融機(jī)構(gòu)以貨幣形式，通過吸收存款和發(fā)放貸款所形成的信用。①動員資金的廣泛性銀行信用以貨幣形式提供的，可吸收任何單位的存款，也可貸款給任一需要的部門和企業(yè)②單一形態(tài)貨幣資本③間接融資性銀行是一個金融中介機(jī)構(gòu)④與產(chǎn)業(yè)資本不一致可能會反經(jīng)濟(jì)周期運(yùn)行2.銀行信用及特點概念：bankcredit。銀行及其它金91銀行信用與其他信用的關(guān)系商業(yè)信用是信用制度的基礎(chǔ)。因為銀行貸款一般是針對商業(yè)票據(jù)進(jìn)行抵押或貼現(xiàn)，銀行直接對企業(yè)發(fā)放的不要任何擔(dān)保品的信用貸款只占一定比重。銀行信用構(gòu)成現(xiàn)代信用制度的中心。指信貸、結(jié)算、現(xiàn)金出納、外匯收支四大中心。銀行信用是現(xiàn)代信用制度的支柱和主體。銀行信用為其他形式的信用發(fā)展融通資金或提供服務(wù)；沒有銀行信用的支持，商業(yè)信用等直接信用的運(yùn)用和發(fā)展就會受到極大削弱。銀行由簡單的中介人逐步發(fā)展成“萬能的壟斷者”。銀行信用是間接信用,但銀行作為中介人與一般商業(yè)經(jīng)紀(jì)人、證券經(jīng)紀(jì)人不同,存款人除按期取得利息外，對銀行如何運(yùn)用存入資金無權(quán)過問。銀行信用與其他信用的關(guān)系商業(yè)信用是信用制度的基礎(chǔ)。923.國家信用及作用概念：governmentcredit，國家信用一般是以國家為債務(wù)人，動員社會資金，投入不同用途，以解決財政需要的一種信用形式。（1）現(xiàn)代國家信用的作用：調(diào)節(jié)財政收支的平衡；調(diào)節(jié)經(jīng)濟(jì)與貨幣供給?，F(xiàn)代宏觀調(diào)控的兩大支柱是貨幣政策與財政政策．財政政策既有自身的政策，也有與中央銀行貨幣政策協(xié)調(diào)的義務(wù)。國家信用就是中央銀行進(jìn)行公開市場業(yè)務(wù)的前提，而公開市場操作又是中央銀行的主要手段。3.國家信用及作用概念：governmentcredit，93（2）國家信用的基本形式

①公債是一種長期負(fù)債，一般在1年以上甚至10年或10年以上。通常用于國家大型項目投資、大規(guī)模建設(shè)。②國庫券這是一種短期負(fù)債，以1年以下居多,一般為1個月、3個月、6個月等。③專項債券是一種指明用途的債券，如中國發(fā)行的國家重點建設(shè)債券等。④財政透支或借款在公債券、國庫券、專項債券仍不能彌補(bǔ)財政赤字時，余下的赤字即向銀行透支和借款。透支一般是臨時性的，有的在年度內(nèi)償還。借款一般期限較長，一般隔年財政收入大于支出時（包括發(fā)行公債收入）才能償還。（2）國家信用的基本形式①公債是一種長期負(fù)債，一般在1年以94（3）國家信用與銀行信用的關(guān)系1.國家信用有時可以動員銀行信用難以動員的資金。2.國債籌集的資金比較穩(wěn)定，而銀行存款的穩(wěn)定性則較差。3.兩者的利息負(fù)擔(dān)不同。國債利息由納稅人承擔(dān)，而銀行貸款的利息則由借款人承擔(dān)。

（3）國家信用與銀行信用的關(guān)系954.消費(fèi)信用概念：consumercredit，消費(fèi)信用是工商企業(yè)、銀行和其他金融機(jī)構(gòu)提供給消費(fèi)者用于消費(fèi)支出的信用。(1)形

式①賒銷即延期付款方式銷售，到期一次付清貨款。西方多采用信用卡方式。②分期付款購買消費(fèi)品或取得勞務(wù)時，消費(fèi)者只支付一部分貸款，然后按合同分期加息支付銷售者其余貨款，多用于購買高檔耐用消費(fèi)品或房屋、汽車等，屬中長期消費(fèi)信用。③消費(fèi)貸款銀行及其他金融機(jī)構(gòu)采用信用放款或抵押放款方式，對消費(fèi)者發(fā)放貸款，按規(guī)定期限償還本息。4.消費(fèi)信用概念：consumercredit，消費(fèi)信用是96（2）消費(fèi)信用的作用解決消費(fèi)和購買力特別是耐用消費(fèi)品購買力和消費(fèi)品供給之間的不平衡；市場消費(fèi)總的供給結(jié)構(gòu)不斷發(fā)生變化，購買耐用消費(fèi)品和住房的價款，在短時間內(nèi)難以備齊。促進(jìn)耐用消費(fèi)品生產(chǎn)的發(fā)展和提前實現(xiàn)居民生活水平的提高。促進(jìn)現(xiàn)代科學(xué)技術(shù)的發(fā)展和生產(chǎn)力水平的提高，促進(jìn)產(chǎn)品更新?lián)Q代。（2）消費(fèi)信用的作用解決消費(fèi)和購買力特別是耐用消費(fèi)品購買力和97（3）消費(fèi)信用的不利影響①消費(fèi)信用過分發(fā)展，掩蓋消費(fèi)品供求之間的矛盾，造成一時的虛假需求,給生產(chǎn)傳遞錯誤信息,使一些消費(fèi)品生產(chǎn)盲目發(fā)展；②過量發(fā)展消費(fèi)信用會導(dǎo)致信用膨脹；③延期付款的誘惑下，對未來收入預(yù)算過大使消費(fèi)者債務(wù)負(fù)擔(dān)過重，增加社會不穩(wěn)定因素。比如美國的次貸危機(jī)。（3）消費(fèi)信用的不利影響①消費(fèi)信用過分發(fā)展，掩蓋消費(fèi)品供求之98（1）銀行卡定義：是指由商業(yè)銀行（含郵政金融機(jī)構(gòu)）向社會發(fā)行的具有消費(fèi)信用、轉(zhuǎn)帳結(jié)算、存取現(xiàn)金等全部或部分功能的信用支付工具。種類：銀行卡按是否具備透支功能分為：信用卡和借記卡。信用卡按是否向發(fā)卡銀行交存?zhèn)溆媒?，又可分為貸記卡和準(zhǔn)貸記卡。貸記卡是指發(fā)卡銀行給予持卡人一定的信用額度，持卡人可在信用額度內(nèi)先消費(fèi)、后還款的信用卡。準(zhǔn)貸記卡是指持卡人須先按發(fā)卡銀行的要求交存一定金額的備用金，當(dāng)備用金帳戶金額不足支付時，可在發(fā)卡銀行規(guī)定的信用額度內(nèi)透支的信用卡。借記卡不具備透支功能。借記卡主要有轉(zhuǎn)帳卡（含儲蓄卡）、專用卡和儲值卡三種。我國的消費(fèi)信用（1）銀行卡定義：是指由商業(yè)銀行（含郵政金融機(jī)構(gòu)）向社會發(fā)行99（2）分期付款1993年11月，上海銀信服務(wù)公司成立，它是我國首家辦理個人消費(fèi)品分期付款業(yè)務(wù)的消費(fèi)信用服務(wù)公司。近年來，分期付款主要用于購買汽車。（2）分期付款1993年11月，上海銀信服務(wù)公司成立，100（3）消費(fèi)信貸①個人住房貸款：是銀行向借款人發(fā)放的用于購買自用普通住房的貸款。貸款對象為具有完全民事行為的自然人；貸款期限最長不超過30年；住房公積金貸款：貸款額度最高不超過借款家庭成員退休年齡內(nèi)所交納的住房公積金數(shù)額的兩倍。②耐用消費(fèi)品貸款：銀行提供的支付借款人用于購買家用電器、汽車、家具用具等的貸款。期限一般為3——5年。（3）消費(fèi)信貸101消費(fèi)信用的作用：1.消費(fèi)信用對生產(chǎn)有促進(jìn)作用。2.消費(fèi)信用可以調(diào)節(jié)消費(fèi)，調(diào)節(jié)公眾在購買消費(fèi)品時在時間上和支付能力上的不一致。我國消費(fèi)信用發(fā)展的制約因素：1.經(jīng)濟(jì)收入低，且增幅緩慢。2.公眾對未來預(yù)期不樂觀。3.個人信用體系尚未建立起來。4.消費(fèi)者消費(fèi)觀念陳舊。5.消費(fèi)信用的發(fā)展缺乏相應(yīng)的法律支持。消費(fèi)信用的作用：102internationalcredit國家間相互提供的信用。與國內(nèi)信用不同，國際信用債權(quán)人與債務(wù)人是不同國家的法人。國際商業(yè)信用往往要借助于國際銀行信用，這種信用方式又稱國際信貸。國際信貸的方式有出口信貸：出口國銀行對出口貿(mào)易所提供的信貸。銀行信貸：進(jìn)口商為了從國外購買而從外國銀行取得的貸款。政府信貸：國與國之間的信用。國際金融機(jī)構(gòu)貸款：國際機(jī)構(gòu)提供的信用。5.國際信用internationalcredit國家間相互提供的信用103出口信貸定義：出口國政府為支持和擴(kuò)大本國產(chǎn)品的出口，提高產(chǎn)品的國際競爭能力，通過提供利息補(bǔ)貼和信貸擔(dān)保的方式，鼓勵本國銀行向本國出口商或外國進(jìn)口商提供的中長期信貸。特點：（1）附有采購限制，只有用于購買貸款國的產(chǎn)品，而且都同具體的出口項目相聯(lián)系；（2）貸款利率低于國際資本市場利率，利差由貸款國政府補(bǔ)貼；（3）屬于中長期信貸，期限一般為5-8.5年，最長不超過10年。具體形式：買方信貸、賣方信貸出口信貸104其它形式國際商業(yè)銀行貸款：獨家銀行貸款和銀團(tuán)貸款政府貸款：利率低、期限長、一般附有采購限制或指定用途國際金融機(jī)構(gòu)貸款：國際貨幣基金組織、世界銀行及其附屬機(jī)構(gòu)——國際金融公司和國際開發(fā)協(xié)會，以及一些區(qū)域性國際金融機(jī)構(gòu)提供的貸款。國際資本市場業(yè)務(wù)：在國際資本市場購買或發(fā)行債券、股票

直接投資：在國外開辦獨資企業(yè)，包括設(shè)立分支機(jī)構(gòu)、子公司等；收購或合并國外企業(yè)，包括建立附屬機(jī)構(gòu)；在東道國與當(dāng)?shù)仄髽I(yè)合資開辦企業(yè)；對國外企業(yè)進(jìn)行一定比例的股權(quán)投資；利用直接投資的利潤在當(dāng)?shù)剡M(jìn)行再投資。國際租賃：金融租賃、服務(wù)性租賃、使用性租賃和貸款性租賃其它形式國際商業(yè)銀行貸款：獨家銀行貸款和銀團(tuán)貸款105租賃信用租賃信用leasecredit：出租人以收取租金為條件，將持有物品（財產(chǎn)）定期出租給承租人的一種信用形式。①有利于加快企業(yè)設(shè)備更新和技術(shù)改造。隨著投資數(shù)額急劇增加，用戶不需要預(yù)先積累足夠的資金購買設(shè)備，就可獲得自己所需設(shè)備的使用權(quán)。②有利于促進(jìn)吸引外資的工作，由于租賃業(yè)務(wù)不是法律上的借貸，手續(xù)比較簡單靈活。①融資租賃融資與融物相結(jié)合的一種信用方式直接購買租賃,由承租人選定設(shè)備談好價款，然后由租賃部門出資購買，再出租給承租人。②經(jīng)營租賃出租人將自己經(jīng)營的出租設(shè)備或用品反復(fù)出租的租賃行為。是一種短期租賃。作用租賃信用租賃信用leasecredit：出租人以收取租金1066.民間信用privatecredit又稱民間借貸。西方國家指國家信用之外的一切信用形式,包括商業(yè)信用和銀行信用。中國，民間信用指個人之間以貨幣或?qū)嵨镄问剿峁┑闹苯有刨J，故又稱個人信用。（1）民間借貸主要從農(nóng)村發(fā)起。主要原因是：①農(nóng)民個人資金閑置和資金需求隨著商品經(jīng)濟(jì)的發(fā)展迅速增長。②國家銀行信用和信用合作社信用不能完全滿足個人對資金的需求。國家銀行和信用社的資金有限，以及經(jīng)營方式、經(jīng)營作風(fēng)和經(jīng)營能力等與農(nóng)民對資金的需要不相適應(yīng)；國家銀行和信用合作社貸款有比較嚴(yán)格的限制。作用①民間資金的調(diào)劑，發(fā)揮分散在個人手中資金的作用，加速資金運(yùn)轉(zhuǎn)，促進(jìn)國民經(jīng)濟(jì)進(jìn)一步繁榮；②民間信用一般是在國家銀行信用和信用社信用涉足不到和力不能及的領(lǐng)域發(fā)展起來的，可拾遺補(bǔ)缺。6.民間信用privatecredit又稱民間借貸。（1107（2）我國民間信用的形式：①私人之間直接的貨幣借貸②私人之間通過中介人進(jìn)行的貨幣借貸③有一定組織程序的借貸活動。如貨幣合會、民間標(biāo)會、搖會等。④以實物作抵押取得貸款的“典當(dāng)”（2）我國民間信用的形式：108合會民間信用的臨時組織形式，如搖會、標(biāo)會、輪會等，通稱合會。合會的基本做法是，先由急需資金的人充當(dāng)會首（借方），他們憑藉個人的信用，請收入較為充裕而又有信用的人出面擔(dān)保，邀集親友、鄰里、同事等數(shù)人乃至數(shù)十人充當(dāng)會腳（貸方），然后議定每人每次出多少份金，多長時間會一次等事宜。第一次繳納的會金一般歸會首，以后依不同的方式，決定會腳收款次序。如按預(yù)先排定次序輪收的，稱為輪會，如按搖骰方式確定的稱為搖會，如按投標(biāo)競爭辦法的稱為標(biāo)會。合會民間信用的臨時組織形式，如搖會、標(biāo)會、輪會等，通稱合會。109（3）特點：（1）民間信用的主客體是獨立從事商品生產(chǎn)經(jīng)營活動的個體、組織及一般家庭個人消費(fèi)者。（2）民間信用的時間一般較短，活動空間有限。（3）民間信用的利率具有較大的彈性。（4）民間信用具有較大的自發(fā)性和風(fēng)險性。（3）特點：（1）民間信用的主客體是獨立從事商品生產(chǎn)110（4）民間信用的缺陷①風(fēng)險大具有為追求高盈利而冒險、投機(jī)的盲目性；②利率高有干擾銀行和信用社正常信用活動、擾亂資金市場的可能；③借貸手續(xù)不嚴(yán)容易發(fā)生違約，造成經(jīng)濟(jì)糾紛，影響社會安定。對于民間信用需要規(guī)范化（4）民間信用的缺陷①風(fēng)險大具有為追求高盈利而冒險、投機(jī)的盲111第三節(jié)信用工具一、信用工具：financialinstruments使信用活動得以進(jìn)行并證明債權(quán)債務(wù)關(guān)系的合法憑證。二、信用工具的特征及分類償還性流動性收益性風(fēng)險性信用工具的價格=收益/利率第三節(jié)信用工具一、信用工具：financialinstr112三.信用工具的種類商業(yè)信用工具

商業(yè)票據(jù)

銀行信用工具

銀行券和支票

國家信用政府債券社會信用股票和公司債券三.信用工具的種類商業(yè)信用工具商業(yè)票據(jù)銀行信用工具銀行113三.信用工具的種類短期信用工具

直接信用工具長期信用工具

間接信用工具一般可接受金融機(jī)構(gòu)創(chuàng)設(shè)有限可接受政府或企業(yè)創(chuàng)設(shè)三.信用工具的種類短期信用工具直接信用工具長期信用工具114正確填寫票據(jù)和結(jié)算憑證的基本規(guī)定一、中文大寫金額數(shù)字應(yīng)用正楷或行書填寫，如壹（壹）、貳（貳）、叁、肆（肆）、伍（伍）、陸（陸）、柒、捌、玖、拾、佰、仟、萬（萬）、億、元、角、分、零、整（正）等字樣。不得用一、二（兩）、三、四、五、六、七、八、九、十、廿、毛、另（或0）填寫，不得自造簡化字。如果金額數(shù)字書寫中使用繁體字，如貳、陸、億、萬、圓的，也應(yīng)受理。二、中文大寫金額數(shù)字到“元”為止的，在“元”之后，應(yīng)寫“整”（或“正”）字，在“角”之后可以不寫“整”（或“正”）字。大寫金額數(shù)字有“分”的，“分”后面不寫“整”（或“正”）字。正確填寫票據(jù)和結(jié)算憑證的基本規(guī)定一、中文大寫金額數(shù)字應(yīng)用正115三、中文大寫金額數(shù)字前應(yīng)標(biāo)明“人民幣”字樣，大寫金額數(shù)字應(yīng)緊接“人民幣”字樣填寫，不得留有空白。大寫金額數(shù)字前未印“人民幣”字樣的，應(yīng)加填“人民幣”三字。在票據(jù)和結(jié)算憑證大寫金額欄內(nèi)不得預(yù)印固定的“仟、佰、拾、萬、仟、伯、拾、元、角、分”字樣。三、中文大寫金額數(shù)字前應(yīng)標(biāo)明“人民幣”字樣，大寫金額數(shù)字應(yīng)緊116四、阿拉伯小寫金額數(shù)字中有“0”時，中文大寫應(yīng)按照漢語語言規(guī)律、金額數(shù)字構(gòu)成和防止涂改的要求進(jìn)行書寫。舉例如下：（一）阿拉伯?dāng)?shù)字中間有“O”時，中文大寫金額要寫“零”字。如￥1，409．50，應(yīng)寫成人民幣壹仟肆佰零玖元伍角。（二）阿拉伯?dāng)?shù)字中間連續(xù)有幾個“0”時，中文大寫金額中間可以只寫一個“零”字。如￥6,007.14，應(yīng)寫成人民幣陸仟零柒元壹角肆分。（三）阿拉伯金額數(shù)字萬位或元位是“0”，或者數(shù)字中間連續(xù)有幾個“0”，萬位、元位也是“0’，但千位、角位不是“0”時，中文大寫金額中可以只寫一個零字，也可以不寫“零”字。如￥1，680.32，應(yīng)寫成人民幣壹仟陸佰捌拾元零叁角貳分，或者寫成人民幣壹仟陸佰捌拾元叁角貳分；又如￥107,000.53，應(yīng)寫成人民幣壹拾萬柒仟元零伍角叁分，或者寫成人民幣壹拾萬零柒仟元伍角叁分。（四）阿拉伯金額數(shù)字角位是“0”，而分位不是“0”時，中文大寫金額“元”后面應(yīng)寫“零”字。如￥16,409.02，應(yīng)寫成人民幣壹萬陸仟肆佰零玖元零貳分；又如￥325.04，應(yīng)寫成人民幣叁佰貳拾伍元零肆分。四、阿拉伯小寫金額數(shù)字中有“0”時，中文大寫應(yīng)按照漢語語言規(guī)117五、阿拉伯小寫金額數(shù)字前面，均應(yīng)填寫入民幣符號“￥”（或草寫：）。阿拉伯小寫金額數(shù)字要認(rèn)真填寫，不得連寫分辨不清。六、票據(jù)的出票日期必須使用中文大寫。為防止變造票據(jù)的出稟日期，在填寫月、日時，月為壹、貳和壹拾的，日為壹至玖和壹拾、貳拾和叁拾的，應(yīng)在其前加“零”；日為抬壹至拾玖的，應(yīng)在其前加“壹”。如1月15日，應(yīng)寫成零壹月壹拾伍日。再如10月20日，應(yīng)寫成零壹拾月零貳拾日。七、票據(jù)出票日期使用小寫填寫的，銀行不予受理。大寫日期未按要求規(guī)范填寫的，銀行可予受理，但由此造成損失的，由出票入自行承擔(dān)。五、阿拉伯小寫金額數(shù)字前面，均應(yīng)填寫入民幣符號“￥”（或草寫118填寫票據(jù)

填寫票據(jù)1191.商業(yè)票據(jù)商業(yè)票據(jù)是由于在買賣商品過程中發(fā)生的延期支付工具，是表明債務(wù)人有按照約定期限無條件向債權(quán)人償付債務(wù)的義務(wù)的合法憑證。商業(yè)票據(jù)可以經(jīng)過背書等手續(xù)在一定范圍內(nèi)流通，一般由持票人提請銀行貼現(xiàn)，以取得現(xiàn)款。1.商業(yè)票據(jù)商業(yè)票據(jù)是由于在買賣商品過程中發(fā)生的延期支付工具120商業(yè)票據(jù)有期票和匯票兩種:（1）商業(yè)本票：又叫期票，由債務(wù)人向債權(quán)人發(fā)出，承諾在一定時期內(nèi)支付一定款項的債務(wù)憑證。商業(yè)本票有兩個當(dāng)事人：一是出票人(即債務(wù)人)，二是收款人(即債權(quán)人)。（2）商業(yè)匯票：由債權(quán)人發(fā)給債務(wù)人，命令他在一定時期內(nèi)向指定的收款人或持票人支付一定款項的支付命令書。商業(yè)匯票有三個當(dāng)事人：一是出票人(即債權(quán)人)，二是受票人或付款(即債務(wù)人)，三是收款人或持票人(即債權(quán)人或債權(quán)人的債權(quán)人)。匯票必須經(jīng)過承兌才有效，此時，匯票即為承兌匯票，在信用買賣中，由購貨人(債務(wù)人)承兌的匯票，稱為商業(yè)承兌匯票；由銀行受購貨人委托承兌的匯票，稱為銀行承兌匯票。商業(yè)票據(jù)有期票和匯票兩種:121信用與信用工具培訓(xùn)教材課件122商業(yè)承兌匯票特點

(1)商業(yè)承兌匯票的付款期限，最長不超過6個月；

(2)商業(yè)承兌匯票的提示付款期限，自匯票到期日起