風(fēng)險管理術(shù)語和定義概述00整理課件

第二章術(shù)語和定義1第二章術(shù)語和定義1有關(guān)術(shù)語關(guān)系說明風(fēng)險管理常用術(shù)語術(shù)語和定義2有關(guān)術(shù)語關(guān)系說明術(shù)語和定義2有關(guān)術(shù)語關(guān)系說明風(fēng)險管理常用術(shù)語術(shù)語和定義3有關(guān)術(shù)語關(guān)系說明術(shù)語和定義3

A

B

C1.用術(shù)語B和術(shù)語C對術(shù)語A及其注解進(jìn)行定義有關(guān)術(shù)語關(guān)系說明4ABC1.用術(shù)語B和術(shù)語C對術(shù)語A及其注解

風(fēng)險

概率

事件

后果2.與“風(fēng)險”有關(guān)的術(shù)語定義及其關(guān)系有關(guān)術(shù)語關(guān)系說明5風(fēng)險概率事件后果2.與“風(fēng)險”有風(fēng)險管理

風(fēng)險評估

風(fēng)險分析

來源識別

風(fēng)險估計

風(fēng)險評價

風(fēng)險處理

風(fēng)險規(guī)避

風(fēng)險優(yōu)化

風(fēng)險轉(zhuǎn)移

風(fēng)險自留

風(fēng)險承受

風(fēng)險溝通

3.與“風(fēng)險管理”有關(guān)的術(shù)語定義及其關(guān)系6風(fēng)險管理風(fēng)險評估風(fēng)險分析有關(guān)術(shù)語關(guān)系說明風(fēng)險管理常用術(shù)語術(shù)語和定義7有關(guān)術(shù)語關(guān)系說明術(shù)語和定義7

1.風(fēng)險risk

不確定性對目標(biāo)的影響注1：影響是與期待的偏差——積極和/或消極注2：目標(biāo)可以有不同方面（如財務(wù)、健康安全、以及環(huán)境目標(biāo)），可以體現(xiàn)在不同的層次（如戰(zhàn)略、組織范圍、項目、產(chǎn)品和過程）。注3：風(fēng)險通常以潛在事件和后果，或它們的組合來描述。注4：風(fēng)險通常以事件（包括環(huán)境的變化）后果和發(fā)生可能性的組合來表達(dá)。注5：不確定性是指，與事件和其后果或可能性的理解或知識相關(guān)的信息的缺陷的狀態(tài)，或不完整。

術(shù)語81.風(fēng)險risk術(shù)語8風(fēng)險的實(shí)質(zhì)---不確定性風(fēng)險的兩重性----機(jī)會與威脅損失與收益客觀性偶然性可測性可控性風(fēng)險的類型戰(zhàn)略風(fēng)險財務(wù)風(fēng)險市場風(fēng)險營運(yùn)風(fēng)險9風(fēng)險的實(shí)質(zhì)---不確定性92.后果conseqnence某一事件的結(jié)果。注1：某一事件可能會產(chǎn)生不止一種的后果。注2：后果可以是正面的負(fù)面的。然而，從安全方面來看，后果往往都是負(fù)面的。注3：后果可以定性或定量表述。

術(shù)語102.后果conseqnence術(shù)語103.概率probability某一事件發(fā)生的可能程度。注1：GB/T3358.1-1993給出了一個關(guān)于“概率”的數(shù)學(xué)定義，度量某一隨機(jī)事件發(fā)生可能性大小的實(shí)數(shù)，其值介于0與1之間，它可以用來指在一段相當(dāng)長的時間內(nèi)，某一事件將要發(fā)生的頻率，或者這一事件發(fā)生的可信程度。對于高可信度來說，概率接近“1”。注2：在描述風(fēng)險時，常用“頻率”一詞而不是用“概率”一詞。注3：有關(guān)可能性的程度可以用不同的等級來表示：------極不可能/不大可能/可能/很可能/幾乎確定；或者------難以置信/不可能/可能性極小/偶爾/有可能/經(jīng)常。

術(shù)語113.概率probability術(shù)語11概率是為一個事件發(fā)生可能性提供相適宜的數(shù)值，這個數(shù)值應(yīng)處于0—1之間，其不可能大于1，也不可能為負(fù)值。概率為0，表示事件不可能發(fā)生，概率為1，表明事件發(fā)生具有肯定性。

如一個事件發(fā)生的概率為0.001，表示只有千分之一的機(jī)會，可能性小，如果概率為0.95，表明事件很有可能發(fā)生。12概率是為一個事件發(fā)生可能性提供相適宜的數(shù)值，這個

4.事件event

特定情況的發(fā)生。注1：事件可能是確定的，也可能是不確定的。注2：事件可能是單一的，也可能是系列的。注3：對于給定時間內(nèi)事件發(fā)生的概率可以估算出來。

術(shù)語134.事件event術(shù)語13確定的事件，是預(yù)知的，而不確定的事件，是沒有預(yù)知的，但也是有可能發(fā)生的。事件可能是明顯的，也可能是模糊的，其影響可能是正面的，也可能是負(fù)面的。14確定的事件，是預(yù)知的，而不確定的事件，是沒有預(yù)知的，但也是有

5.來源source可能會導(dǎo)致一定后果的事項或活動。注：在安全問題上，來源就是某種危險（源），參見GB/T20000.4-2003）

術(shù)語155.來源source術(shù)語15導(dǎo)致正面或負(fù)面的后果都有存在的原因，這些原因有客觀的，也有主觀的。客觀存在的如物質(zhì)的存在、人的行為等。由于掌握信息或能力方面的不足，也會有主觀的判斷。16導(dǎo)致正面或負(fù)面的后果都有存在的原因，這些原因有客觀的，也有主

6.風(fēng)險準(zhǔn)則riskcriteria評價風(fēng)險嚴(yán)重性的依據(jù)。注：風(fēng)險準(zhǔn)則包括相關(guān)的成本及收益，法律法規(guī)要求，社會及環(huán)境因素，利益相關(guān)者的態(tài)度，優(yōu)先次序和在評估過程中的其他要素。

術(shù)語176.風(fēng)險準(zhǔn)則riskcriteria術(shù)語1風(fēng)險準(zhǔn)則是組織用于評價風(fēng)險重要度的標(biāo)準(zhǔn)，因此，風(fēng)險準(zhǔn)則需體現(xiàn)組織的風(fēng)險承受度，并反映組織的價值觀、目標(biāo)和資源。風(fēng)險評價準(zhǔn)則會涉及到各個方面，如成本收益、法律法規(guī)、利益相關(guān)者態(tài)度等。風(fēng)險準(zhǔn)則也會直接或間接反映法律法規(guī)要求或其他需要組織遵循的要求。風(fēng)險準(zhǔn)則也是使組織對接受風(fēng)險做出決定的依據(jù)。18風(fēng)險準(zhǔn)則是組織用于評價風(fēng)險重要度的標(biāo)準(zhǔn)，因此，風(fēng)險準(zhǔn)則需體現(xiàn)

7.風(fēng)險管理riskmanagement

指導(dǎo)和控制某一組織與風(fēng)險相關(guān)問題的協(xié)調(diào)活動。

注：風(fēng)險管理通常包括風(fēng)險評估、風(fēng)險處理、風(fēng)險承受和風(fēng)險溝通。

術(shù)語197.風(fēng)險管理riskmanagement術(shù)語風(fēng)險管理是研究風(fēng)險發(fā)生規(guī)律和風(fēng)險控制技術(shù)的科學(xué)，組織在活動中存在風(fēng)險，與風(fēng)險相關(guān)的問題也會很多，就需要對這些問題實(shí)施必要的措施，以實(shí)現(xiàn)組織的目標(biāo)即預(yù)期的結(jié)果。風(fēng)險管理的方法很多，通過風(fēng)險評估、風(fēng)險處理、風(fēng)險承受和風(fēng)險溝通，達(dá)到管理風(fēng)險的目的。20風(fēng)險管理是研究風(fēng)險發(fā)生規(guī)律和風(fēng)險控制技術(shù)的科學(xué)，組織在活動中COSO認(rèn)為：風(fēng)險管理：一個過程----它是達(dá)到目標(biāo)的方法，自身不是目的由人實(shí)現(xiàn)----它不僅僅是政策、調(diào)查和形式，而是涉及到

機(jī)構(gòu)中每一層次的人。應(yīng)用于企業(yè)戰(zhàn)略---制定戰(zhàn)備目標(biāo)，實(shí)現(xiàn)預(yù)期應(yīng)用于整個企業(yè)----整體層面和單元，還包括采取在實(shí)體層

面上對待風(fēng)險的觀點(diǎn)風(fēng)險偏好---設(shè)計用來識別可能影響實(shí)體的事件，并在實(shí)體的

風(fēng)險偏好范圍內(nèi)處理風(fēng)險提供合理保障四個目標(biāo)了解程度可靠性遵守目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)----準(zhǔn)備好在一個或多個獨(dú)立而又相互重疊的部

門實(shí)現(xiàn)目標(biāo)21COSO認(rèn)為：21

8.風(fēng)險管理框架riskmanagementframework

提供在組織內(nèi)設(shè)計、實(shí)施、監(jiān)測、評審和持續(xù)改進(jìn)風(fēng)險管理的基本原則和組織安排的要素集合。注1：基本原則包括管理風(fēng)險的方針、目標(biāo)、指令和承諾。注2：組織安排包括計劃、關(guān)系、責(zé)任、資源、過程和活動。注3：風(fēng)險管理框架被嵌入到組織的整個戰(zhàn)略和運(yùn)營的方針和實(shí)

踐中

術(shù)語228.風(fēng)險管理框架術(shù)語22風(fēng)險管理框架23風(fēng)險管理框架23

9.利益相關(guān)者stakeholder

可以影響風(fēng)險、受到風(fēng)險影響或自認(rèn)為會受到風(fēng)險影響的任何個人、團(tuán)體或組織。注1：決策者也是利益相關(guān)者之一。注2：術(shù)語“利益相關(guān)者”包括GB/T19000-2008中定義的“相關(guān)方”。

術(shù)語249.利益相關(guān)者stakeholder術(shù)語24組織的利益相關(guān)者包括：1）組織的決策者；2）組織內(nèi)部負(fù)責(zé)制定風(fēng)險管理政策的人員；3）組織或活動中實(shí)施風(fēng)險管理的人員；4）需要對組織的風(fēng)險管理實(shí)踐進(jìn)行評估的人員；5）組織中負(fù)責(zé)制定風(fēng)險管理標(biāo)準(zhǔn)、指南、程序、應(yīng)用準(zhǔn)則的人員；6）股東、董事會、高級管理人員、員工債權(quán)人、供應(yīng)商、顧客、銀行、監(jiān)管機(jī)構(gòu)、合作伙伴等.（見GB/T24353:2009前言部分）。25組織的利益相關(guān)者包括：25

10.相關(guān)方interestedparty與組織的業(yè)績或成就有利益關(guān)系的個人或團(tuán)體。示例：顧客、所有者、員工、供方、銀行、工會、合作伙伴或社會。注：一個團(tuán)體可同一個組織或其一部分或多個組織構(gòu)成。[GB/T19000-2008，定義3.3.7]

術(shù)語2610.相關(guān)方interestedparty術(shù)

11.風(fēng)險感知riskperception

利益相關(guān)者根據(jù)其價值觀或利害關(guān)系看待風(fēng)險的方式。注1：風(fēng)險感知取決于利益相關(guān)者的需要、關(guān)注點(diǎn)知識。注2：風(fēng)險感知可能不同于客觀數(shù)據(jù)。

術(shù)語2711.風(fēng)險感知riskperception術(shù)感知風(fēng)險是識別風(fēng)險前提之一。利益相關(guān)者中負(fù)責(zé)識別風(fēng)險的人員，按照其價值觀或?qū)﹃P(guān)系的分析，通過調(diào)查了解等方式，確定風(fēng)險的存在。利益相關(guān)者的需要及關(guān)注的問題不同，因而風(fēng)險感知會有所不同。風(fēng)險感知會存在一定的主觀判斷，因而可能與客觀數(shù)據(jù)有不同。28感知風(fēng)險是識別風(fēng)險前提之一。利益相關(guān)者中負(fù)責(zé)識別風(fēng)險的人員，12.風(fēng)險溝通riskcommunication

決策者和其他利益相關(guān)者之間交換或分享關(guān)于風(fēng)險的信息。注：這些信息可能是風(fēng)險的存在情況、自然特征、形態(tài)、概率、嚴(yán)重程度、可接受程度、處理措施及風(fēng)險的其他方面。

術(shù)語2912.風(fēng)險溝通riskcommunication風(fēng)險溝通是風(fēng)險管理中的一項內(nèi)容。溝通應(yīng)是雙向的，通過相關(guān)信息的傳遞、交流，使決策者與其他利益相關(guān)者分享信息，有助于保證風(fēng)險管理的針對性和有效性，有助于保證利益相關(guān)方理解組織風(fēng)險管理的決策依據(jù)，明確執(zhí)行決策的原因所在。風(fēng)險溝通還可分為內(nèi)部和外部溝通。溝通的方式也要與組織風(fēng)險的性質(zhì)、規(guī)模及復(fù)雜程度相適應(yīng)。30風(fēng)險溝通是風(fēng)險管理中的一項內(nèi)容。溝通應(yīng)是雙向的，通過相關(guān)信息13.風(fēng)險評估riskassessment

包括風(fēng)險分析和風(fēng)險評價在內(nèi)的全部過程。注：此術(shù)語在GB/T20000.4-2003中為“風(fēng)險評定”。

術(shù)語3113.風(fēng)險評估riskassessment術(shù)語314.風(fēng)險分析riskanalysis系統(tǒng)地運(yùn)用相關(guān)信息來確認(rèn)風(fēng)險的來源

，并對風(fēng)險進(jìn)行估計。注1:風(fēng)險分析為風(fēng)險評價、風(fēng)險處理和風(fēng)險承受提供了一個基礎(chǔ)。注2：信息可以包括歷史數(shù)據(jù)、理論分析、基于可靠信息的見解以及利益相關(guān)者的關(guān)注。注3：有關(guān)安全方面的問題參見GB/T20000.4-2003。

術(shù)語3214.風(fēng)險分析riskanalysis術(shù)語32風(fēng)險分析是風(fēng)險評價、風(fēng)險處理（包括風(fēng)險規(guī)避、風(fēng)險優(yōu)化、風(fēng)險轉(zhuǎn)移和風(fēng)險自留幾個方面）及風(fēng)險承受的基礎(chǔ)，實(shí)施風(fēng)險控制的前提。風(fēng)險分析可以是定性的、半定量的、定量的或以上方法的組合。在風(fēng)險分析過程中，要運(yùn)用到各類信息，這些信息包括以往數(shù)據(jù)的采集和積累、運(yùn)用數(shù)學(xué)的方法進(jìn)行分析、通過溝通捕獲到的信息以及利益相關(guān)者所關(guān)注的問題。33風(fēng)險分析是風(fēng)險評價、風(fēng)險處理（包括風(fēng)險規(guī)避、風(fēng)險優(yōu)化、風(fēng)險轉(zhuǎn)15.風(fēng)險識別riskidentification

發(fā)現(xiàn)、列舉和描述風(fēng)險要素的過程。注1：要素可以包括來源或危險（源）、事件、后果和概率。注2：風(fēng)險識別也可以反映出利益相關(guān)者關(guān)注的問題。

術(shù)語3415.風(fēng)險識別riskidentification風(fēng)險識別要求風(fēng)險管理人員運(yùn)用有關(guān)知識和方法，系統(tǒng)、全面和連續(xù)發(fā)現(xiàn)、列舉和描述風(fēng)險，其中應(yīng)包括風(fēng)險源、影響范圍、事件及其原因和潛在的后果等。識別風(fēng)險不僅要考慮有關(guān)事件可能帶來的損失，也要考慮其中蘊(yùn)含的機(jī)會。因利益者關(guān)注的問題根據(jù)組織的類型及性質(zhì)不同，會有不同的取向，識別的風(fēng)險會包括：物質(zhì)方面、社會方面、法律方面、操作方面和經(jīng)濟(jì)方面等。35風(fēng)險識別要求風(fēng)險管理人員運(yùn)用有關(guān)知識和方法，系統(tǒng)、全面和連續(xù)

16.來源識別sourceidentification

發(fā)現(xiàn)、列舉和描述風(fēng)險來源的過程。注：在安全問題上，來源識別叫做危險（源）識別。（參見GB/T20000.4-2003）

術(shù)語3616.來源識別sourceidentifica對可能會導(dǎo)致一定后果的事項或活動進(jìn)行識別，要求風(fēng)險管理人員運(yùn)用相關(guān)知識和方法，全面、系統(tǒng)和連續(xù)發(fā)現(xiàn)、列舉的描述風(fēng)險的來源，并確定風(fēng)險來源的存在及其特征。37對可能會導(dǎo)致一定后果的事項或活動進(jìn)行識別，要求風(fēng)險管理人員運(yùn)

17.風(fēng)險估計riskestimation對風(fēng)險的概率及后果進(jìn)行賦值的過程。注：風(fēng)險估計可以考慮成本、收益、利益相關(guān)者的利害關(guān)系，以及其他各種用于風(fēng)險評價的因素。

術(shù)語3817.風(fēng)險估計riskestimation術(shù)風(fēng)險估計是建立在概率論與數(shù)理統(tǒng)計、類推原理等數(shù)學(xué)原理基礎(chǔ)上的。由于在自然界和人類社會中，通過對大量風(fēng)險及事故的統(tǒng)計分析，其結(jié)果會呈現(xiàn)出一定的必然性和規(guī)律性，因而可通過某一類風(fēng)險發(fā)生的規(guī)律性，類推出其他風(fēng)險發(fā)性的規(guī)律性。風(fēng)險估計要根據(jù)風(fēng)險的不同類型收集風(fēng)險的信息（數(shù)據(jù)），并對相關(guān)信息和數(shù)據(jù)進(jìn)行處理，會涉及到統(tǒng)計方法。39風(fēng)險估計是建立在概率論與數(shù)理統(tǒng)計、類推原理等數(shù)學(xué)原理基礎(chǔ)上的

18.風(fēng)險評價riskevaluation將估計后風(fēng)險與給定的風(fēng)險準(zhǔn)則對比，來決定風(fēng)險嚴(yán)重性的過程。注1：風(fēng)險評價有助于做出接受還是處理某一個風(fēng)險的決策。注2：有關(guān)安全方面的風(fēng)險評價參見GB/T20000.4-2003。

術(shù)語4018.風(fēng)險評價riskevaluation術(shù)通過風(fēng)險估計所產(chǎn)生的結(jié)果，并與組織確定的風(fēng)險準(zhǔn)則進(jìn)行對照，以決定風(fēng)險的水平并確定控制風(fēng)險的優(yōu)先順序。經(jīng)過風(fēng)險評價，確定該風(fēng)險是可承受還是需進(jìn)行處理（分別采用風(fēng)險規(guī)避、風(fēng)險優(yōu)化、風(fēng)險轉(zhuǎn)移或風(fēng)險保留等措施）。41通過風(fēng)險估計所產(chǎn)生的結(jié)果，并與組織確定的風(fēng)險準(zhǔn)則進(jìn)行對照，以修正風(fēng)險的過程注1：風(fēng)險處理可包括：——通過決定不啟動或停止產(chǎn)生風(fēng)險的活動而避免風(fēng)險?！獮榱俗非髾C(jī)會采取或增加風(fēng)險?！L(fēng)險源?！淖兛赡苄??！淖兒蠊??！c其他方面共同分擔(dān)風(fēng)險（包括合同、風(fēng)險融資）?！ㄟ^有事實(shí)依據(jù)的決策保留風(fēng)險。注2：對消極后果的風(fēng)險處理有時可以稱為“風(fēng)險減緩（riskmitigation）”、“風(fēng)險消除（riskeliminate）”、“風(fēng)險預(yù)防（riskprevention）”和“風(fēng)險減?。╮iskreduction）”。注3：風(fēng)險處理可以產(chǎn)生新的風(fēng)險或修正已存在的風(fēng)險。

19.風(fēng)險處理risktreatment

術(shù)語42修正風(fēng)險的過程19.風(fēng)險處理risktreat風(fēng)險處理的四個措施風(fēng)險規(guī)避風(fēng)險優(yōu)化風(fēng)險轉(zhuǎn)移風(fēng)險自留43風(fēng)險處理的四個措施4320.風(fēng)險控制riskcontrol實(shí)施風(fēng)險管理決策的行為。注：風(fēng)險控制可能包括監(jiān)測、再評價和執(zhí)行決策。

術(shù)語4420.風(fēng)險控制riskcontrol術(shù)語44控制活動通常包括兩個要素：建立一個應(yīng)做什么的政策，以及使該政策生效的程序政策是基礎(chǔ)，程序是為了保證政策的執(zhí)行風(fēng)險控制的過程，通過決策—實(shí)施—監(jiān)測—再評價以及循環(huán)往復(fù)的過程，實(shí)施風(fēng)險管理的目的?？刂频念愋停侯A(yù)防控制、檢查控制、手工控制、電算化控制以及管理層控制。45控制活動通常包括兩個要素：建立一個應(yīng)做什么的政策，以及使該政21.風(fēng)險優(yōu)化riskoptimization將與風(fēng)險有關(guān)的消極后果及其發(fā)生概率最小化，同時將積極后果及其發(fā)生概率最大化的過程。注1：在安全問題上，風(fēng)險優(yōu)化主要關(guān)注降低風(fēng)險。注2：風(fēng)險優(yōu)化取決于風(fēng)險準(zhǔn)則，其中包括成本和法律法規(guī)要求。注3：要適當(dāng)考慮由風(fēng)險控制帶來的風(fēng)險。

術(shù)語4621.風(fēng)險優(yōu)化術(shù)語46風(fēng)險優(yōu)化是通過風(fēng)險處理實(shí)現(xiàn)風(fēng)險控制一種措施，通過風(fēng)險優(yōu)化措施的實(shí)施，減少消極的一面，擴(kuò)大積極的一面。

增加風(fēng)險或承擔(dān)新的風(fēng)險以尋求機(jī)會（見GB/T24353:20095.4.1）關(guān)注次生風(fēng)險

47風(fēng)險優(yōu)化是通過風(fēng)險處理實(shí)現(xiàn)風(fēng)險控制一種措施，通過風(fēng)險優(yōu)化措施

22.風(fēng)險降低riskreduction減少風(fēng)險的消極后果

，降低其發(fā)生概率或二者兼有的行為。

術(shù)語4822.風(fēng)險降低riskreduction術(shù)風(fēng)險是某一事件發(fā)生的概率和其后果的組合，而實(shí)現(xiàn)降低風(fēng)險（指消極方面），可以從三個方面考慮：或是減少后果的嚴(yán)重程度，或是降低其發(fā)生的頻率（可能性），或是以上兩個方面都采用。49風(fēng)險是某一事件發(fā)生的概率和其后果的組合，而實(shí)現(xiàn)降低風(fēng)險（指消

23.風(fēng)險減緩mitigation對某一特定事件的消極后果進(jìn)行限制的行為。

術(shù)語5023.風(fēng)險減緩mitigation術(shù)語50風(fēng)險減緩是方法是針對事件的消極后果采取的措施，是組織減少預(yù)期損失的努力。風(fēng)險減緩和風(fēng)險規(guī)避是兩種不同的風(fēng)險管理方法。風(fēng)險減緩是組織處理風(fēng)險主體不愿放棄或不愿轉(zhuǎn)移的風(fēng)險，是風(fēng)險管理者主要采取的管理措施，目的是為了在積極改善風(fēng)險特性，使其能為組織所接受。51風(fēng)險減緩是方法是針對事件的消極后果采取的措施，是組織減少預(yù)期

23.風(fēng)險規(guī)避risktransfer

決定不陷入風(fēng)險，或者從風(fēng)險狀態(tài)中撤離的行為。注：這個決定可能是以風(fēng)險評價結(jié)果為依據(jù)的。

術(shù)語5223.風(fēng)險規(guī)避risktransfer術(shù)在風(fēng)險評價之后，風(fēng)險管理者會發(fā)現(xiàn)某些風(fēng)險發(fā)生損失的可能性很大，或者一旦發(fā)生且損失的程度非常嚴(yán)重時，可以采取主動放棄原來承擔(dān)風(fēng)險或完全拒絕承擔(dān)該風(fēng)險的實(shí)施行動，就是對風(fēng)險的規(guī)避。風(fēng)險規(guī)避是一種主動的行為，但放棄風(fēng)險同時也意味著收益的喪失。53在風(fēng)險評價之后，風(fēng)險管理者會發(fā)現(xiàn)某些風(fēng)險發(fā)生損失的可能性很大

24.風(fēng)險轉(zhuǎn)移risktransfer

與其他組織共同承擔(dān)風(fēng)險損失，共享風(fēng)險

收益的行為。注1：法律法規(guī)可能通過某一特定風(fēng)險的轉(zhuǎn)移進(jìn)行限制、禁止或強(qiáng)制執(zhí)行。注2：風(fēng)險轉(zhuǎn)移可以通過保險或其他協(xié)議來實(shí)施。注3：風(fēng)險轉(zhuǎn)移可能會引發(fā)新的風(fēng)險，也可能會改變現(xiàn)有的風(fēng)險。注4：重新安排風(fēng)險來源不屬于風(fēng)險轉(zhuǎn)移。

術(shù)語5424.風(fēng)險轉(zhuǎn)移risktransfer術(shù)語風(fēng)險轉(zhuǎn)移是將自己面臨的可能損失的風(fēng)險轉(zhuǎn)移給其他組織或個人去承擔(dān)的行為，從而使風(fēng)險管理的組織達(dá)到降低損失或減少損失的目的，自然其他承擔(dān)組織風(fēng)險的組織和個人共享風(fēng)險的收益（損失）。55風(fēng)險轉(zhuǎn)移是將自己面臨的可能損失的風(fēng)險轉(zhuǎn)移給其他組織或個人去承

25.風(fēng)險融資riskfinancing

為實(shí)現(xiàn)風(fēng)險處理

及其他相關(guān)活動的費(fèi)用提供資金的活動。注：在某些行業(yè)中，風(fēng)險融資特指對風(fēng)險造成的財務(wù)后果提供資金。

術(shù)語5625.風(fēng)險融資riskfinancing術(shù)語組織在風(fēng)險處理（風(fēng)險規(guī)避、風(fēng)險優(yōu)化、風(fēng)險轉(zhuǎn)移、風(fēng)險自留）過程中，需要支付一定的費(fèi)用，以實(shí)現(xiàn)管理風(fēng)險或補(bǔ)償損失，因而會采用各種方式融通資金。融通資金是為風(fēng)險管理對資金的籌措，也是風(fēng)險的一種財務(wù)補(bǔ)償機(jī)制。風(fēng)險估計和風(fēng)險評價是融資的主要數(shù)據(jù)依據(jù)。57組織在風(fēng)險處理（風(fēng)險規(guī)避、風(fēng)險優(yōu)化、風(fēng)險轉(zhuǎn)移、風(fēng)險自留）過程

26.風(fēng)險自留riskretention接受某一特定風(fēng)險帶來的損失或收益。注1：風(fēng)險自留包括接受那些沒有得到識別的風(fēng)險。注2：風(fēng)險自留不包括運(yùn)用保險或者其他方法進(jìn)行的風(fēng)險轉(zhuǎn)移的處理。注3：對風(fēng)險的接受程度和對風(fēng)險準(zhǔn)則的依賴程度可能會有變化。

術(shù)語5826.風(fēng)險自留riskretention術(shù)語風(fēng)險具有不確定性的特點(diǎn)，并可能存在正面和負(fù)面兩種后果，組織接受某一風(fēng)險后，組織自己承擔(dān)風(fēng)險所產(chǎn)生的損失或收益是通過一定措施來完成。自然在風(fēng)險自留中會存在沒有得到識別和確認(rèn)的風(fēng)險，如自身的承受能力；通過外部保險不是風(fēng)險自留的措施，將某一工作外包，也不是風(fēng)險自留的措施。因要實(shí)現(xiàn)預(yù)期，組織對風(fēng)險的接受程度以及對風(fēng)險準(zhǔn)則會按照風(fēng)險自留措施的確定，而進(jìn)行調(diào)整。59風(fēng)險具有不確定性的特點(diǎn)，并可能存在正面和負(fù)面兩種后果，組織接

27.風(fēng)險承受riskacceptance

接受某一風(fēng)險的決定。注：風(fēng)險承受取決于風(fēng)險準(zhǔn)則。

術(shù)語6027.風(fēng)險承受riskacceptance術(shù)任何規(guī)模和類型的組織都面臨風(fēng)險，組織的所有活動都涉及風(fēng)險。只是組織應(yīng)通過確定風(fēng)險準(zhǔn)則，來決定對某一風(fēng)險是否接受。

組織的價值取向和能力不同，因而是否能接受某一風(fēng)險會有不同的決定，這些決定會依據(jù)風(fēng)險準(zhǔn)則的要求。61任何規(guī)模和類型的組織都面臨風(fēng)險，組織的所有活動都涉及風(fēng)險。只28.殘留風(fēng)險（剩余風(fēng)險）residualrisk風(fēng)險處理后余留下的風(fēng)險。注1：殘留風(fēng)險可包括未識別的風(fēng)險。注2：殘留風(fēng)險也可被認(rèn)作“保留的風(fēng)險（retainrisk）”。

術(shù)語6228.殘留風(fēng)險（剩余風(fēng)險）residualrisk與組織的風(fēng)險承受度相一致策劃新的控制活動

63與組織的風(fēng)險承受度相一致63

29.風(fēng)險偏好appetite一個組織追求、保留或采取風(fēng)險的數(shù)量或類型。

術(shù)語6429.風(fēng)險偏好appetite術(shù)語64GB/T24353:20095.6.1中提到這一詞匯COSOⅡ指出：風(fēng)險偏好是企業(yè)追求目標(biāo)中愿意接受風(fēng)險的程度；指導(dǎo)企業(yè)的資源配置；風(fēng)險偏好與風(fēng)險容忍的聯(lián)系65GB/T24353:20095.6.1中提到這一詞匯6530.明確環(huán)境（狀況）

establishingthecontext界定外部和內(nèi)部參數(shù)，以便在管理風(fēng)險和設(shè)置風(fēng)險管理方針的范圍及風(fēng)險準(zhǔn)則時，予以考慮。

術(shù)語30.明確環(huán)境（狀況）術(shù)語66

31.外部環(huán)境（狀況）組織尋求實(shí)現(xiàn)其目標(biāo)的外部環(huán)境。注：外部環(huán)境可包括：——文化、社會、政治、法律法規(guī)、財政金融、技術(shù)、經(jīng)濟(jì)、自然和競爭環(huán)境，無論國際、國家、區(qū)域或地方——對組織目標(biāo)具有影響的主要驅(qū)動和趨勢?！c外部利益相關(guān)方的關(guān)系和其感受和價值觀。

術(shù)語31.外部環(huán)境（狀況）術(shù)語67外部環(huán)境可包括：（COSO)經(jīng)濟(jì)和商業(yè)----競爭市場物價新產(chǎn)品自然----自然災(zāi)害可持續(xù)發(fā)展政治----新官員法律行政議程社會----人口生產(chǎn)生活方式取向科技----電子商務(wù)數(shù)據(jù)有用性成本降低68外部環(huán)境可包括：（COSO)6832.內(nèi)部環(huán)境（狀況）internalcontext組織尋求實(shí)現(xiàn)其目標(biāo)的內(nèi)部環(huán)境。注：內(nèi)部環(huán)境（狀況）可包括：——治理、組織結(jié)構(gòu)、作用和責(zé)任；——方針、目標(biāo)、以及實(shí)現(xiàn)它們的戰(zhàn)略；——以資源和知識來理解的能力（如資本、時間、人員、過程、系統(tǒng)和技術(shù)）；——信息系統(tǒng)、信息流和決策過程（正式和非正式的）；——與內(nèi)部利益相關(guān)者的關(guān)系、及他們的感受和價值觀；——組織的文化；——標(biāo)準(zhǔn)、指南和組織采用的模式；——合同關(guān)系的形式和范圍

術(shù)語32.內(nèi)部環(huán)境（狀況）internalcontext69內(nèi)部環(huán)境包括：（COSOⅡ）實(shí)體的風(fēng)險管理哲學(xué)風(fēng)險偏好和風(fēng)險文化董事會監(jiān)管實(shí)體員工的誠信、道德價值和能力管理哲學(xué)和經(jīng)營風(fēng)格及管理部門分配權(quán)力和責(zé)任、組織和引導(dǎo)員工的方式70內(nèi)部環(huán)境包括：（COSOⅡ）7033.風(fēng)險所有者riskowner具有風(fēng)險管理權(quán)限和責(zé)任的個人或?qū)嶓w。

術(shù)語33.風(fēng)險所有者riskowner術(shù)語7134.風(fēng)險管理過程

riskmanagementprocess管理方針、程序和慣例對溝通、協(xié)商、明確環(huán)境、以及識別、分析、評價、處理、監(jiān)測和評審風(fēng)險活動的系統(tǒng)應(yīng)用。

術(shù)語34.風(fēng)險管理過程術(shù)語7235.風(fēng)險管理計劃

riskmanagementplan在風(fēng)險管理框架內(nèi)規(guī)定用于風(fēng)險管理的方法、管理要素、資源的方案。注1：管理要素一般包括程序、慣例、職責(zé)分配、活動順序和時間安排。注2：風(fēng)險管理計劃可應(yīng)用于特定的產(chǎn)品、過程和項目、組織的部分或整體。

術(shù)語35.風(fēng)險管理計劃術(shù)語73第二章術(shù)語和定義74第二章術(shù)語和定義1有關(guān)術(shù)語關(guān)系說明風(fēng)險管理常用術(shù)語術(shù)語和定義75有關(guān)術(shù)語關(guān)系說明術(shù)語和定義2有關(guān)術(shù)語關(guān)系說明風(fēng)險管理常用術(shù)語術(shù)語和定義76有關(guān)術(shù)語關(guān)系說明術(shù)語和定義3

A

B

C1.用術(shù)語B和術(shù)語C對術(shù)語A及其注解進(jìn)行定義有關(guān)術(shù)語關(guān)系說明77ABC1.用術(shù)語B和術(shù)語C對術(shù)語A及其注解

風(fēng)險

概率

事件

后果2.與“風(fēng)險”有關(guān)的術(shù)語定義及其關(guān)系有關(guān)術(shù)語關(guān)系說明78風(fēng)險概率事件后果2.與“風(fēng)險”有風(fēng)險管理

風(fēng)險評估

風(fēng)險分析

來源識別

風(fēng)險估計

風(fēng)險評價

風(fēng)險處理

風(fēng)險規(guī)避

風(fēng)險優(yōu)化

風(fēng)險轉(zhuǎn)移

風(fēng)險自留

風(fēng)險承受

風(fēng)險溝通

3.與“風(fēng)險管理”有關(guān)的術(shù)語定義及其關(guān)系79風(fēng)險管理風(fēng)險評估風(fēng)險分析有關(guān)術(shù)語關(guān)系說明風(fēng)險管理常用術(shù)語術(shù)語和定義80有關(guān)術(shù)語關(guān)系說明術(shù)語和定義7

1.風(fēng)險risk

不確定性對目標(biāo)的影響注1：影響是與期待的偏差——積極和/或消極注2：目標(biāo)可以有不同方面（如財務(wù)、健康安全、以及環(huán)境目標(biāo)），可以體現(xiàn)在不同的層次（如戰(zhàn)略、組織范圍、項目、產(chǎn)品和過程）。注3：風(fēng)險通常以潛在事件和后果，或它們的組合來描述。注4：風(fēng)險通常以事件（包括環(huán)境的變化）后果和發(fā)生可能性的組合來表達(dá)。注5：不確定性是指，與事件和其后果或可能性的理解或知識相關(guān)的信息的缺陷的狀態(tài)，或不完整。

術(shù)語811.風(fēng)險risk術(shù)語8風(fēng)險的實(shí)質(zhì)---不確定性風(fēng)險的兩重性----機(jī)會與威脅損失與收益客觀性偶然性可測性可控性風(fēng)險的類型戰(zhàn)略風(fēng)險財務(wù)風(fēng)險市場風(fēng)險營運(yùn)風(fēng)險82風(fēng)險的實(shí)質(zhì)---不確定性92.后果conseqnence某一事件的結(jié)果。注1：某一事件可能會產(chǎn)生不止一種的后果。注2：后果可以是正面的負(fù)面的。然而，從安全方面來看，后果往往都是負(fù)面的。注3：后果可以定性或定量表述。

術(shù)語832.后果conseqnence術(shù)語103.概率probability某一事件發(fā)生的可能程度。注1：GB/T3358.1-1993給出了一個關(guān)于“概率”的數(shù)學(xué)定義，度量某一隨機(jī)事件發(fā)生可能性大小的實(shí)數(shù)，其值介于0與1之間，它可以用來指在一段相當(dāng)長的時間內(nèi)，某一事件將要發(fā)生的頻率，或者這一事件發(fā)生的可信程度。對于高可信度來說，概率接近“1”。注2：在描述風(fēng)險時，常用“頻率”一詞而不是用“概率”一詞。注3：有關(guān)可能性的程度可以用不同的等級來表示：------極不可能/不大可能/可能/很可能/幾乎確定；或者------難以置信/不可能/可能性極小/偶爾/有可能/經(jīng)常。

術(shù)語843.概率probability術(shù)語11概率是為一個事件發(fā)生可能性提供相適宜的數(shù)值，這個數(shù)值應(yīng)處于0—1之間，其不可能大于1，也不可能為負(fù)值。概率為0，表示事件不可能發(fā)生，概率為1，表明事件發(fā)生具有肯定性。

如一個事件發(fā)生的概率為0.001，表示只有千分之一的機(jī)會，可能性小，如果概率為0.95，表明事件很有可能發(fā)生。85概率是為一個事件發(fā)生可能性提供相適宜的數(shù)值，這個

4.事件event

特定情況的發(fā)生。注1：事件可能是確定的，也可能是不確定的。注2：事件可能是單一的，也可能是系列的。注3：對于給定時間內(nèi)事件發(fā)生的概率可以估算出來。

術(shù)語864.事件event術(shù)語13確定的事件，是預(yù)知的，而不確定的事件，是沒有預(yù)知的，但也是有可能發(fā)生的。事件可能是明顯的，也可能是模糊的，其影響可能是正面的，也可能是負(fù)面的。87確定的事件，是預(yù)知的，而不確定的事件，是沒有預(yù)知的，但也是有

5.來源source可能會導(dǎo)致一定后果的事項或活動。注：在安全問題上，來源就是某種危險（源），參見GB/T20000.4-2003）

術(shù)語885.來源source術(shù)語15導(dǎo)致正面或負(fù)面的后果都有存在的原因，這些原因有客觀的，也有主觀的?？陀^存在的如物質(zhì)的存在、人的行為等。由于掌握信息或能力方面的不足，也會有主觀的判斷。89導(dǎo)致正面或負(fù)面的后果都有存在的原因，這些原因有客觀的，也有主

6.風(fēng)險準(zhǔn)則riskcriteria評價風(fēng)險嚴(yán)重性的依據(jù)。注：風(fēng)險準(zhǔn)則包括相關(guān)的成本及收益，法律法規(guī)要求，社會及環(huán)境因素，利益相關(guān)者的態(tài)度，優(yōu)先次序和在評估過程中的其他要素。

術(shù)語906.風(fēng)險準(zhǔn)則riskcriteria術(shù)語1風(fēng)險準(zhǔn)則是組織用于評價風(fēng)險重要度的標(biāo)準(zhǔn)，因此，風(fēng)險準(zhǔn)則需體現(xiàn)組織的風(fēng)險承受度，并反映組織的價值觀、目標(biāo)和資源。風(fēng)險評價準(zhǔn)則會涉及到各個方面，如成本收益、法律法規(guī)、利益相關(guān)者態(tài)度等。風(fēng)險準(zhǔn)則也會直接或間接反映法律法規(guī)要求或其他需要組織遵循的要求。風(fēng)險準(zhǔn)則也是使組織對接受風(fēng)險做出決定的依據(jù)。91風(fēng)險準(zhǔn)則是組織用于評價風(fēng)險重要度的標(biāo)準(zhǔn)，因此，風(fēng)險準(zhǔn)則需體現(xiàn)

7.風(fēng)險管理riskmanagement

指導(dǎo)和控制某一組織與風(fēng)險相關(guān)問題的協(xié)調(diào)活動。

注：風(fēng)險管理通常包括風(fēng)險評估、風(fēng)險處理、風(fēng)險承受和風(fēng)險溝通。

術(shù)語927.風(fēng)險管理riskmanagement術(shù)語風(fēng)險管理是研究風(fēng)險發(fā)生規(guī)律和風(fēng)險控制技術(shù)的科學(xué)，組織在活動中存在風(fēng)險，與風(fēng)險相關(guān)的問題也會很多，就需要對這些問題實(shí)施必要的措施，以實(shí)現(xiàn)組織的目標(biāo)即預(yù)期的結(jié)果。風(fēng)險管理的方法很多，通過風(fēng)險評估、風(fēng)險處理、風(fēng)險承受和風(fēng)險溝通，達(dá)到管理風(fēng)險的目的。93風(fēng)險管理是研究風(fēng)險發(fā)生規(guī)律和風(fēng)險控制技術(shù)的科學(xué)，組織在活動中COSO認(rèn)為：風(fēng)險管理：一個過程----它是達(dá)到目標(biāo)的方法，自身不是目的由人實(shí)現(xiàn)----它不僅僅是政策、調(diào)查和形式，而是涉及到

機(jī)構(gòu)中每一層次的人。應(yīng)用于企業(yè)戰(zhàn)略---制定戰(zhàn)備目標(biāo)，實(shí)現(xiàn)預(yù)期應(yīng)用于整個企業(yè)----整體層面和單元，還包括采取在實(shí)體層

面上對待風(fēng)險的觀點(diǎn)風(fēng)險偏好---設(shè)計用來識別可能影響實(shí)體的事件，并在實(shí)體的

風(fēng)險偏好范圍內(nèi)處理風(fēng)險提供合理保障四個目標(biāo)了解程度可靠性遵守目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)----準(zhǔn)備好在一個或多個獨(dú)立而又相互重疊的部

門實(shí)現(xiàn)目標(biāo)94COSO認(rèn)為：21

8.風(fēng)險管理框架riskmanagementframework

提供在組織內(nèi)設(shè)計、實(shí)施、監(jiān)測、評審和持續(xù)改進(jìn)風(fēng)險管理的基本原則和組織安排的要素集合。注1：基本原則包括管理風(fēng)險的方針、目標(biāo)、指令和承諾。注2：組織安排包括計劃、關(guān)系、責(zé)任、資源、過程和活動。注3：風(fēng)險管理框架被嵌入到組織的整個戰(zhàn)略和運(yùn)營的方針和實(shí)

踐中

術(shù)語958.風(fēng)險管理框架術(shù)語22風(fēng)險管理框架96風(fēng)險管理框架23

9.利益相關(guān)者stakeholder

可以影響風(fēng)險、受到風(fēng)險影響或自認(rèn)為會受到風(fēng)險影響的任何個人、團(tuán)體或組織。注1：決策者也是利益相關(guān)者之一。注2：術(shù)語“利益相關(guān)者”包括GB/T19000-2008中定義的“相關(guān)方”。

術(shù)語979.利益相關(guān)者stakeholder術(shù)語24組織的利益相關(guān)者包括：1）組織的決策者；2）組織內(nèi)部負(fù)責(zé)制定風(fēng)險管理政策的人員；3）組織或活動中實(shí)施風(fēng)險管理的人員；4）需要對組織的風(fēng)險管理實(shí)踐進(jìn)行評估的人員；5）組織中負(fù)責(zé)制定風(fēng)險管理標(biāo)準(zhǔn)、指南、程序、應(yīng)用準(zhǔn)則的人員；6）股東、董事會、高級管理人員、員工債權(quán)人、供應(yīng)商、顧客、銀行、監(jiān)管機(jī)構(gòu)、合作伙伴等.（見GB/T24353:2009前言部分）。98組織的利益相關(guān)者包括：25

10.相關(guān)方interestedparty與組織的業(yè)績或成就有利益關(guān)系的個人或團(tuán)體。示例：顧客、所有者、員工、供方、銀行、工會、合作伙伴或社會。注：一個團(tuán)體可同一個組織或其一部分或多個組織構(gòu)成。[GB/T19000-2008，定義3.3.7]

術(shù)語9910.相關(guān)方interestedparty術(shù)

11.風(fēng)險感知riskperception

利益相關(guān)者根據(jù)其價值觀或利害關(guān)系看待風(fēng)險的方式。注1：風(fēng)險感知取決于利益相關(guān)者的需要、關(guān)注點(diǎn)知識。注2：風(fēng)險感知可能不同于客觀數(shù)據(jù)。

術(shù)語10011.風(fēng)險感知riskperception術(shù)感知風(fēng)險是識別風(fēng)險前提之一。利益相關(guān)者中負(fù)責(zé)識別風(fēng)險的人員，按照其價值觀或?qū)﹃P(guān)系的分析，通過調(diào)查了解等方式，確定風(fēng)險的存在。利益相關(guān)者的需要及關(guān)注的問題不同，因而風(fēng)險感知會有所不同。風(fēng)險感知會存在一定的主觀判斷，因而可能與客觀數(shù)據(jù)有不同。101感知風(fēng)險是識別風(fēng)險前提之一。利益相關(guān)者中負(fù)責(zé)識別風(fēng)險的人員，12.風(fēng)險溝通riskcommunication

決策者和其他利益相關(guān)者之間交換或分享關(guān)于風(fēng)險的信息。注：這些信息可能是風(fēng)險的存在情況、自然特征、形態(tài)、概率、嚴(yán)重程度、可接受程度、處理措施及風(fēng)險的其他方面。

術(shù)語10212.風(fēng)險溝通riskcommunication風(fēng)險溝通是風(fēng)險管理中的一項內(nèi)容。溝通應(yīng)是雙向的，通過相關(guān)信息的傳遞、交流，使決策者與其他利益相關(guān)者分享信息，有助于保證風(fēng)險管理的針對性和有效性，有助于保證利益相關(guān)方理解組織風(fēng)險管理的決策依據(jù)，明確執(zhí)行決策的原因所在。風(fēng)險溝通還可分為內(nèi)部和外部溝通。溝通的方式也要與組織風(fēng)險的性質(zhì)、規(guī)模及復(fù)雜程度相適應(yīng)。103風(fēng)險溝通是風(fēng)險管理中的一項內(nèi)容。溝通應(yīng)是雙向的，通過相關(guān)信息13.風(fēng)險評估riskassessment

包括風(fēng)險分析和風(fēng)險評價在內(nèi)的全部過程。注：此術(shù)語在GB/T20000.4-2003中為“風(fēng)險評定”。

術(shù)語10413.風(fēng)險評估riskassessment術(shù)語314.風(fēng)險分析riskanalysis系統(tǒng)地運(yùn)用相關(guān)信息來確認(rèn)風(fēng)險的來源

，并對風(fēng)險進(jìn)行估計。注1:風(fēng)險分析為風(fēng)險評價、風(fēng)險處理和風(fēng)險承受提供了一個基礎(chǔ)。注2：信息可以包括歷史數(shù)據(jù)、理論分析、基于可靠信息的見解以及利益相關(guān)者的關(guān)注。注3：有關(guān)安全方面的問題參見GB/T20000.4-2003。

術(shù)語10514.風(fēng)險分析riskanalysis術(shù)語32風(fēng)險分析是風(fēng)險評價、風(fēng)險處理（包括風(fēng)險規(guī)避、風(fēng)險優(yōu)化、風(fēng)險轉(zhuǎn)移和風(fēng)險自留幾個方面）及風(fēng)險承受的基礎(chǔ)，實(shí)施風(fēng)險控制的前提。風(fēng)險分析可以是定性的、半定量的、定量的或以上方法的組合。在風(fēng)險分析過程中，要運(yùn)用到各類信息，這些信息包括以往數(shù)據(jù)的采集和積累、運(yùn)用數(shù)學(xué)的方法進(jìn)行分析、通過溝通捕獲到的信息以及利益相關(guān)者所關(guān)注的問題。106風(fēng)險分析是風(fēng)險評價、風(fēng)險處理（包括風(fēng)險規(guī)避、風(fēng)險優(yōu)化、風(fēng)險轉(zhuǎn)15.風(fēng)險識別riskidentification

發(fā)現(xiàn)、列舉和描述風(fēng)險要素的過程。注1：要素可以包括來源或危險（源）、事件、后果和概率。注2：風(fēng)險識別也可以反映出利益相關(guān)者關(guān)注的問題。

術(shù)語10715.風(fēng)險識別riskidentification風(fēng)險識別要求風(fēng)險管理人員運(yùn)用有關(guān)知識和方法，系統(tǒng)、全面和連續(xù)發(fā)現(xiàn)、列舉和描述風(fēng)險，其中應(yīng)包括風(fēng)險源、影響范圍、事件及其原因和潛在的后果等。識別風(fēng)險不僅要考慮有關(guān)事件可能帶來的損失，也要考慮其中蘊(yùn)含的機(jī)會。因利益者關(guān)注的問題根據(jù)組織的類型及性質(zhì)不同，會有不同的取向，識別的風(fēng)險會包括：物質(zhì)方面、社會方面、法律方面、操作方面和經(jīng)濟(jì)方面等。108風(fēng)險識別要求風(fēng)險管理人員運(yùn)用有關(guān)知識和方法，系統(tǒng)、全面和連續(xù)

16.來源識別sourceidentification

發(fā)現(xiàn)、列舉和描述風(fēng)險來源的過程。注：在安全問題上，來源識別叫做危險（源）識別。（參見GB/T20000.4-2003）

術(shù)語10916.來源識別sourceidentifica對可能會導(dǎo)致一定后果的事項或活動進(jìn)行識別，要求風(fēng)險管理人員運(yùn)用相關(guān)知識和方法，全面、系統(tǒng)和連續(xù)發(fā)現(xiàn)、列舉的描述風(fēng)險的來源，并確定風(fēng)險來源的存在及其特征。110對可能會導(dǎo)致一定后果的事項或活動進(jìn)行識別，要求風(fēng)險管理人員運(yùn)

17.風(fēng)險估計riskestimation對風(fēng)險的概率及后果進(jìn)行賦值的過程。注：風(fēng)險估計可以考慮成本、收益、利益相關(guān)者的利害關(guān)系，以及其他各種用于風(fēng)險評價的因素。

術(shù)語11117.風(fēng)險估計riskestimation術(shù)風(fēng)險估計是建立在概率論與數(shù)理統(tǒng)計、類推原理等數(shù)學(xué)原理基礎(chǔ)上的。由于在自然界和人類社會中，通過對大量風(fēng)險及事故的統(tǒng)計分析，其結(jié)果會呈現(xiàn)出一定的必然性和規(guī)律性，因而可通過某一類風(fēng)險發(fā)生的規(guī)律性，類推出其他風(fēng)險發(fā)性的規(guī)律性。風(fēng)險估計要根據(jù)風(fēng)險的不同類型收集風(fēng)險的信息（數(shù)據(jù)），并對相關(guān)信息和數(shù)據(jù)進(jìn)行處理，會涉及到統(tǒng)計方法。112風(fēng)險估計是建立在概率論與數(shù)理統(tǒng)計、類推原理等數(shù)學(xué)原理基礎(chǔ)上的

18.風(fēng)險評價riskevaluation將估計后風(fēng)險與給定的風(fēng)險準(zhǔn)則對比，來決定風(fēng)險嚴(yán)重性的過程。注1：風(fēng)險評價有助于做出接受還是處理某一個風(fēng)險的決策。注2：有關(guān)安全方面的風(fēng)險評價參見GB/T20000.4-2003。

術(shù)語11318.風(fēng)險評價riskevaluation術(shù)通過風(fēng)險估計所產(chǎn)生的結(jié)果，并與組織確定的風(fēng)險準(zhǔn)則進(jìn)行對照，以決定風(fēng)險的水平并確定控制風(fēng)險的優(yōu)先順序。經(jīng)過風(fēng)險評價，確定該風(fēng)險是可承受還是需進(jìn)行處理（分別采用風(fēng)險規(guī)避、風(fēng)險優(yōu)化、風(fēng)險轉(zhuǎn)移或風(fēng)險保留等措施）。114通過風(fēng)險估計所產(chǎn)生的結(jié)果，并與組織確定的風(fēng)險準(zhǔn)則進(jìn)行對照，以修正風(fēng)險的過程注1：風(fēng)險處理可包括：——通過決定不啟動或停止產(chǎn)生風(fēng)險的活動而避免風(fēng)險?！獮榱俗非髾C(jī)會采取或增加風(fēng)險?！L(fēng)險源?！淖兛赡苄??！淖兒蠊??！c其他方面共同分擔(dān)風(fēng)險（包括合同、風(fēng)險融資）。——通過有事實(shí)依據(jù)的決策保留風(fēng)險。注2：對消極后果的風(fēng)險處理有時可以稱為“風(fēng)險減緩（riskmitigation）”、“風(fēng)險消除（riskeliminate）”、“風(fēng)險預(yù)防（riskprevention）”和“風(fēng)險減?。╮iskreduction）”。注3：風(fēng)險處理可以產(chǎn)生新的風(fēng)險或修正已存在的風(fēng)險。

19.風(fēng)險處理risktreatment

術(shù)語115修正風(fēng)險的過程19.風(fēng)險處理risktreat風(fēng)險處理的四個措施風(fēng)險規(guī)避風(fēng)險優(yōu)化風(fēng)險轉(zhuǎn)移風(fēng)險自留116風(fēng)險處理的四個措施4320.風(fēng)險控制riskcontrol實(shí)施風(fēng)險管理決策的行為。注：風(fēng)險控制可能包括監(jiān)測、再評價和執(zhí)行決策。

術(shù)語11720.風(fēng)險控制riskcontrol術(shù)語44控制活動通常包括兩個要素：建立一個應(yīng)做什么的政策，以及使該政策生效的程序政策是基礎(chǔ)，程序是為了保證政策的執(zhí)行風(fēng)險控制的過程，通過決策—實(shí)施—監(jiān)測—再評價以及循環(huán)往復(fù)的過程，實(shí)施風(fēng)險管理的目的。控制的類型：預(yù)防控制、檢查控制、手工控制、電算化控制以及管理層控制。118控制活動通常包括兩個要素：建立一個應(yīng)做什么的政策，以及使該政21.風(fēng)險優(yōu)化riskoptimization將與風(fēng)險有關(guān)的消極后果及其發(fā)生概率最小化，同時將積極后果及其發(fā)生概率最大化的過程。注1：在安全問題上，風(fēng)險優(yōu)化主要關(guān)注降低風(fēng)險。注2：風(fēng)險優(yōu)化取決于風(fēng)險準(zhǔn)則，其中包括成本和法律法規(guī)要求。注3：要適當(dāng)考慮由風(fēng)險控制帶來的風(fēng)險。

術(shù)語11921.風(fēng)險優(yōu)化術(shù)語46風(fēng)險優(yōu)化是通過風(fēng)險處理實(shí)現(xiàn)風(fēng)險控制一種措施，通過風(fēng)險優(yōu)化措施的實(shí)施，減少消極的一面，擴(kuò)大積極的一面。

增加風(fēng)險或承擔(dān)新的風(fēng)險以尋求機(jī)會（見GB/T24353:20095.4.1）關(guān)注次生風(fēng)險

120風(fēng)險優(yōu)化是通過風(fēng)險處理實(shí)現(xiàn)風(fēng)險控制一種措施，通過風(fēng)險優(yōu)化措施

22.風(fēng)險降低riskreduction減少風(fēng)險的消極后果

，降低其發(fā)生概率或二者兼有的行為。

術(shù)語12122.風(fēng)險降低riskreduction術(shù)風(fēng)險是某一事件發(fā)生的概率和其后果的組合，而實(shí)現(xiàn)降低風(fēng)險（指消極方面），可以從三個方面考慮：或是減少后果的嚴(yán)重程度，或是降低其發(fā)生的頻率（可能性），或是以上兩個方面都采用。122風(fēng)險是某一事件發(fā)生的概率和其后果的組合，而實(shí)現(xiàn)降低風(fēng)險（指消

23.風(fēng)險減緩mitigation對某一特定事件的消極后果進(jìn)行限制的行為。

術(shù)語12323.風(fēng)險減緩mitigation術(shù)語50風(fēng)險減緩是方法是針對事件的消極后果采取的措施，是組織減少預(yù)期損失的努力。風(fēng)險減緩和風(fēng)險規(guī)避是兩種不同的風(fēng)險管理方法。風(fēng)險減緩是組織處理風(fēng)險主體不愿放棄或不愿轉(zhuǎn)移的風(fēng)險，是風(fēng)險管理者主要采取的管理措施，目的是為了在積極改善風(fēng)險特性，使其能為組織所接受。124風(fēng)險減緩是方法是針對事件的消極后果采取的措施，是組織減少預(yù)期

23.風(fēng)險規(guī)避risktransfer

決定不陷入風(fēng)險，或者從風(fēng)險狀態(tài)中撤離的行為。注：這個決定可能是以風(fēng)險評價結(jié)果為依據(jù)的。

術(shù)語12523.風(fēng)險規(guī)避risktransfer術(shù)在風(fēng)險評價之后，風(fēng)險管理者會發(fā)現(xiàn)某些風(fēng)險發(fā)生損失的可能性很大，或者一旦發(fā)生且損失的程度非常嚴(yán)重時，可以采取主動放棄原來承擔(dān)風(fēng)險或完全拒絕承擔(dān)該風(fēng)險的實(shí)施行動，就是對風(fēng)險的規(guī)避。風(fēng)險規(guī)避是一種主動的行為，但放棄風(fēng)險同時也意味著收益的喪失。126在風(fēng)險評價之后，風(fēng)險管理者會發(fā)現(xiàn)某些風(fēng)險發(fā)生損失的可能性很大

24.風(fēng)險轉(zhuǎn)移risktransfer

與其他組織共同承擔(dān)風(fēng)險損失，共享風(fēng)險

收益的行為。注1：法律法規(guī)可能通過某一特定風(fēng)險的轉(zhuǎn)移進(jìn)行限制、禁止或強(qiáng)制執(zhí)行。注2：風(fēng)險轉(zhuǎn)移可以通過保險或其他協(xié)議來實(shí)施。注3：風(fēng)險轉(zhuǎn)移可能會引發(fā)新的風(fēng)險，也可能會改變現(xiàn)有的風(fēng)險。注4：重新安排風(fēng)險來源不屬于風(fēng)險轉(zhuǎn)移。

術(shù)語12724.風(fēng)險轉(zhuǎn)移risktransfer術(shù)語風(fēng)險轉(zhuǎn)移是將自己面臨的可能損失的風(fēng)險轉(zhuǎn)移給其他組織或個人去承擔(dān)的行為，從而使風(fēng)險管理的組織達(dá)到降低損失或減少損失的目的，自然其他承擔(dān)組織風(fēng)險的組織和個人共享風(fēng)險的收益（損失）。128風(fēng)險轉(zhuǎn)移是將自己面臨的可能損失的風(fēng)險轉(zhuǎn)移給其他組織或個人去承

25.風(fēng)險融資riskfinancing

為實(shí)現(xiàn)風(fēng)險處理

及其他相關(guān)活動的費(fèi)用提供資金的活動。注：在某些行業(yè)中，風(fēng)險融資特指對風(fēng)險造成的財務(wù)后果提供資金。

術(shù)語12925.風(fēng)險融資riskfinancing術(shù)語組織在風(fēng)險處理（風(fēng)險規(guī)避、風(fēng)險優(yōu)化、風(fēng)險轉(zhuǎn)移、風(fēng)險自留）過程中，需要支付一定的費(fèi)用，以實(shí)現(xiàn)管理風(fēng)險或補(bǔ)償損失，因而會采用各種方式融通資金。融通資金是為風(fēng)險管理對資金的籌措，也是風(fēng)險的一種財務(wù)補(bǔ)償機(jī)制。風(fēng)險估計和風(fēng)險評價是融資的主要數(shù)據(jù)依據(jù)。130組織在風(fēng)險處理（風(fēng)險規(guī)避、風(fēng)險優(yōu)化、風(fēng)險轉(zhuǎn)移、風(fēng)險自留）過程

26.風(fēng)險自留riskretention接受某一特定風(fēng)險帶來的損失或收益。注1：風(fēng)險自留包括接受那些沒有得到識別的風(fēng)險。注2：風(fēng)險自留不包括運(yùn)用保險或者其他方法進(jìn)行的風(fēng)