蛋糕咖啡店敏感性分析

蛋糕咖啡店敏感性分析小組成員:產(chǎn)品服務(wù)簡介在中國，人們越來越愛喝咖啡。隨之而來的“咖啡文化”充滿了生活的每個時刻。咖啡屋成為人們交談、聽音樂、休息的好地方，咖啡逐漸發(fā)展為一種文化。可以預(yù)見，越來越多的學(xué)生將走進咖啡店。市場環(huán)境與介紹據(jù)不完全統(tǒng)計，在川大及周邊地區(qū)有10多家咖啡店，主要分布在南門和小北門一帶，以南門居多，這些咖啡店幾乎全為中高端消費，如良木緣、上島等。這里的目標(biāo)消費者是充足的，但是價格相對較高，適合學(xué)生消費的咖啡店比較少?；谶@樣的市場需求，我們以85度C的營銷模式為基標(biāo)，以“平價價格、星級產(chǎn)品”的服務(wù)為宗旨，打造一個屬于我們自己的蛋糕咖啡店。此蛋糕咖啡店為學(xué)生而生，個人消費控制在30元左右，我們提供100%正宗的經(jīng)典咖啡，并同時提供各種特色蛋糕、甜點，配有優(yōu)雅的情調(diào)，提供優(yōu)良的環(huán)境和服務(wù)，讓消費者在這里展現(xiàn)一種品位、體驗一種文化、寄托一種情感，使咖啡店成為商務(wù)休閑、情侶聚會的好場所。我們蛋糕咖啡店堅持“平價價格，星級產(chǎn)品”的服務(wù)宗旨，產(chǎn)品定價接近平民式消費，在售價一般為3?4元一個面包、7?8元一塊蛋糕、8?12元一杯咖啡……這與星巴克二三十元一杯咖啡形成鮮明對比。財務(wù)預(yù)算及未來預(yù)期基本方案的現(xiàn)金流量表（全部投資）（單位:元）基準(zhǔn)收益率『15%序號項目年份123451現(xiàn)金流入2290.015700.043200.043300.050078.71.1產(chǎn)品銷售收入2290.015700.043200.043300.043400.01.2固定資產(chǎn)余值回收1475.31.3流動資金回收5203.42現(xiàn)金流出7886.319618.8140823.539234.239289.72.1建設(shè)投資2780.0590.0690.02.2流動資金716.71/98.8P2688.00.00.02.3經(jīng)營成本4160.615660.0:32920.0132920.032920.02.4銷售稅金229.01570.04320.04330.04340.02.5所得稅0.00.0P186.61801.41842.72.6職工福利費支出0.00.018.9182.9187.13凈現(xiàn)金流量-5596.3-3918.82376.54065.810789.04累計凈現(xiàn)金流量-5596.3-9515.1:-7138.6J-3072.87716.25折現(xiàn)系數(shù)0.86960.7561P0.657510.57180.49726凈現(xiàn)金流量現(xiàn)值-4866.3-2963.21562.62324.65364.0NPV=1421.72P=4.28IRR=22%P*=4.73則方案的內(nèi)部收益率IRR由以下公式確定：公式：’(Cl-C0)t(1TRR)=0-4866?3/(1+IRR)-29632(1+IRR)2+1562?6/(1+IRR)3+2324?6心+IRR)4+5364?0/(1+IRR)5=0采用試算法得NPV(i=22%)=0所以IRR=22%因素變化對收益率的影響內(nèi)部收逆率％化率不確定因素-10%-5%基本方案+5%+10%

營業(yè)收入7.5214.872229.1336.48經(jīng)營成本27.8324.932219.0516.07建設(shè)投資31.7926.712217.2912.21計算敏感度的計算公式如下B二評價指標(biāo)變化的幅度/不確定因素的幅度對于該方案而言，年營業(yè)收入平均敏感度二(36?48-7.52)/(22*20%)=6?58年經(jīng)營成本平均敏感度二I16.07-27.83|/(22*20%)=2.67建設(shè)投資平均敏感度=年經(jīng)營成本平均敏感度二I16.07-27.83|/(22*20%)=2.67顯然，內(nèi)部收益率對年營業(yè)收入變化的反應(yīng)最為敏感，內(nèi)部收益率與營業(yè)收入呈正相關(guān)關(guān)系，增大營業(yè)收入會使得內(nèi)部收益率提高。因此，我們要加大營業(yè)收入，可以在以下方面努力：在店內(nèi)設(shè)計上采取以現(xiàn)代咖啡店的情調(diào)設(shè)計為主，同時考慮蛋糕