住房公積金課件

第七章住房公積金制度第七章住房公積金制度本章學習要求理解建立住房公積金制度的作用、住房公積金的性質(zhì)和特點、住房公積金的管理原則；掌握住房公積金繳存和支取的基本規(guī)定、住房公積金貸款的基本操作流程；了解當前我國住房公積金制度存在的一些問題。2本章學習要求理解建立住房公積金制度的作用、住房公積金的性質(zhì)和本章重點和難點重點：我國建立住房公積金制度的目的和作用；住房公積金的性質(zhì)和特點；住房公積金管理原則；住房公積金的繳存和支取；個人住房公積金貸款的運作。難點：1.如何理解住房公積金的工資性？2.如何理解住房公積金制度在我國住房金融體系中的重要地位？3本章重點和難點重點：3第一節(jié)住房公積金制度概述一、新加坡公積金制度(CPF)簡介1955年建立的新加坡公積金制度是政府立法強制個人儲蓄、采取完全積累模式和集中管理模式的社會保障制度，是東亞乃至世界范圍內(nèi)養(yǎng)老保險制度成功運行的典范。近58年來，隨著社會經(jīng)濟發(fā)展的需要和投保人不斷提出的要求而逐步修改、完善。4第一節(jié)住房公積金制度概述一、新加坡公積金制度(CPF)簡介第一節(jié)住房公積金制度概述

一、新加坡公積金制度簡介公積金制度的管理機構(gòu)是新加坡中央公積金局，它是隸屬于勞工部的一個具有獨立的、具有半官方性質(zhì)的管理機構(gòu)，負責公積金的行政管理。中央公積金局設(shè)理事會,由政府、職工代表、雇主、社會保障專家四方組成,主席由政府委任,日常工作由總經(jīng)理負責。下設(shè)會員服務(wù)、雇主服務(wù)、人事、行政、計算機、內(nèi)部事務(wù)六個部。中央公積金局只是一個行政機構(gòu)，公積金的具體運營是由新加坡政府投資公司投資運營。5第一節(jié)住房公積金制度概述

一、新加坡公積金制度簡介公積金制第一節(jié)住房公積金制度概述新加坡公積金制度是一個完全積累的強制儲蓄計劃。55歲以下會員的個人賬戶分為三個：普通賬戶30%、醫(yī)療賬戶6%和特別賬戶4%。普通賬戶的儲蓄可用于住房、保險、獲準的投資和教育支出；醫(yī)療賬戶用于住院費、手術(shù)費和獲準情況下的醫(yī)療項目支出；特殊賬戶中的儲蓄用于養(yǎng)老和緊急支出,退休前不能拿走。6第一節(jié)住房公積金制度概述新加坡公積金制度是一個完全積累的強第一節(jié)住房公積金制度概述55歲以后，其個人賬戶變更為退休賬戶和醫(yī)療賬戶，其成員在中央公積金計劃賬戶內(nèi)的數(shù)額達到最低規(guī)定后，可以提取部分積蓄。公積金的存款利息通常由市場利率決定，原則上略高于銀行的平均利息；而貸款利率一般比商業(yè)銀行低1個百分點左右。7第一節(jié)住房公積金制度概述55歲以后，其個人賬戶變更為退休賬CPF目前基本情況1．繳費率：幾十年間經(jīng)歷了由低到高（最高為工資的50%），再由高降低的過程。目前的總繳費率為40%，其中雇主18．5%，雇員21．5%。2.養(yǎng)老金替代率：按統(tǒng)計數(shù)據(jù)，一般人在退休時普通帳戶的存款還能剩下十分之一（相當工資的3%），加上一直?？畲鎯Φ奶貏e帳戶（相當工資的4%），其存款的本息合計，可夠支付15年的養(yǎng)老金，養(yǎng)老金標準相當退休時工資的20%～40%。3.老年人供養(yǎng)比例：1990年為1：8（退休人員相當在職職工的12．5%），這個比例隨人口老齡化的進程逐步提高，預(yù)計到2030年達到1：2.2（退休人員相當在職職工的45．5%）。4．制度覆蓋面：1993年參加CPF的有包括政府公務(wù)員和部分自雇人士在內(nèi)的120多萬人，覆蓋面達85%以上。其中，雇員110萬人，雇主9萬人。5.工資、物價、利率的變動：新加坡50年來除個別年份外，這幾個指標的變動都比較平穩(wěn)。工資50年間增長近20多倍，年均增長7%以上；通貨膨脹率年均3%；利率年均3%。從長期發(fā)展看，計劃經(jīng)濟增長4%，工資與利率與此同步，均為4%。8CPF目前基本情況1．繳費率：幾十年間經(jīng)歷了由低到高（最高第一節(jié)住房公積金制度概述新加坡中央公積金制度的成功經(jīng)驗主要有：(1)長期強制儲蓄。新加坡中央公積金制度是一個強制長期儲蓄系統(tǒng)。住房公積金的積累最終用于住房，不僅將大大促進住房建設(shè)的發(fā)展，促進產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的調(diào)整，有利于國民經(jīng)濟健康協(xié)調(diào)發(fā)展，還能有效地調(diào)整消費結(jié)構(gòu)。(2)完善的法律制度是公積金制度得以鞏固和發(fā)展的基礎(chǔ)。(3)公積金管理的保值增值是公積金繳存人具有持久支持力的重要條件。9第一節(jié)住房公積金制度概述新加坡中央公積金制度的成功經(jīng)驗主要第一節(jié)住房公積金制度概述二、我國住房公積金制度的發(fā)展住房公積金，是指國家機關(guān)、國有企業(yè)、城鎮(zhèn)集體企業(yè)、外商投資企業(yè)、城鎮(zhèn)私營企業(yè)及其他城鎮(zhèn)企業(yè)、事業(yè)單位及其在職職工繳存的長期住房儲金。職工個人繳存的公積金是個人長期儲蓄的住房基金；單位繳存的公積金是單位對職工住房分配從實物分配向貨幣分配的轉(zhuǎn)化。兩者都歸職工個人所有。我國的住房公積金制度是城鎮(zhèn)住房制度改革的產(chǎn)物，其目的是在國家、企業(yè)、個人三者共同負擔的情況下，籌集住房資金，并在籌集住房資金的過程中，通過長期的儲蓄積累，逐步增強職工個人住房支付能力。10第一節(jié)住房公積金制度概述二、我國住房公積金制度的發(fā)展10第一節(jié)住房公積金制度概述于1991年率先在上海實行、后在全國推廣的政策性住房金融形式。1992年住房公積金制度就被擴展到北京、天津、江蘇、浙江等地。1993年陸續(xù)擴展到遼寧、吉林、黑龍江、河北和湖北等地。11第一節(jié)住房公積金制度概述于1991年率先在上海實行、后在全第一節(jié)住房公積金制度概述1994年7月，國務(wù)院轉(zhuǎn)發(fā)的“關(guān)于深化城鎮(zhèn)住房制度改革的決定”(國發(fā)[1994]43號)明確指出要“全面推行住房公積金制度”。決定發(fā)布之后，全國35個大中城市、213個地級以上城市建立了住房公積金制度。國務(wù)院房改領(lǐng)導(dǎo)小組批準獨立運行的解放軍、煤炭、鐵路、石油系統(tǒng)也已于1995年年底以前建立了住房公積金制度。中央機關(guān)于1996年10月建立了住房公積金。1996年8月，國務(wù)院辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)了國務(wù)院房改領(lǐng)導(dǎo)小組，《關(guān)于加強住房公積金管理的意見》([1996]35號)，進一步明確了住房公積金是職工個人住房基金，不屬于財政預(yù)算資金，按“房委會決策、中心運作、銀行專戶、財政監(jiān)督”的原則進行管理，規(guī)范了住房公積金的管理體制，進一步推動了公積金制度的發(fā)展。12第一節(jié)住房公積金制度概述1994年7月，國務(wù)院轉(zhuǎn)發(fā)的“關(guān)于第一節(jié)住房公積金制度概述1999年4月，國務(wù)院頒布了《住房公積金管理條例》（國務(wù)院令第262號），并于2002年３月下發(fā)了《國務(wù)院關(guān)于修改〈住房公積金管理條例〉的決定》，通過立法對公積金制度進行了規(guī)范。2002年5月，國務(wù)院下發(fā)了《國務(wù)院關(guān)于進一步加強住房公積金管理的通知》（國發(fā)[2002]12號），進一步強調(diào)要調(diào)整和完善住房公積金決策體系，規(guī)范住房公積金管理機構(gòu)設(shè)置以及公積金銀行專戶和個人賬戶管理，健全和完善住房公積金監(jiān)督體系。13第一節(jié)住房公積金制度概述1999年4月，國務(wù)院頒布了《住房住房公積金管理條例第十六條職工住房公積金的月繳存額為職工本人上一年度月平均工資乘以職工住房公積金繳存比例。

單位為職工繳存的住房公積金的月繳存額為職工本人上一年度月平均工資乘以單位住房公積金繳存比例。

第十八條職工和單位住房公積金的繳存比例均不得低于職工上一年度月平均工資的5％；有條件的城市，可以適當提高繳存比例。具體繳存比例由住房公積金管理委員會擬訂，經(jīng)本級人民政府審核后，報省、自治區(qū)、直轄市人民政府批準。目前廣州大部分實施8%的工資比例

14住房公積金管理條例第十六條職工住房公積金的月繳存額為職工本第一節(jié)住房公積金制度概述三、住房公積金的性質(zhì)和特點(一)住房公積金的性質(zhì)住房公積金的本質(zhì)屬性是工資性，是住房分配貨幣化的重要形式。單位按職工工資的一定比例，為職工交存住房公積金，實質(zhì)是把以前用于住房實物分配的工資，以貨幣形式分配給職工，從而達到轉(zhuǎn)換住房分配機制的目的。15第一節(jié)住房公積金制度概述三、住房公積金的性質(zhì)和特點15第一節(jié)住房公積金制度概述(二)住房公積金的特點1．義務(wù)性義務(wù)性即為強制性，根據(jù)國家規(guī)定，凡在職職工及其所在單位都需按規(guī)定的繳存基數(shù)、繳存比例，為職工建立住房公積金，個人在繳存期間內(nèi)定向使用住房公積金，職工個人、單位，包括各級財政，均需執(zhí)行上述要求。2．互助性互助性是指住房公積金具有儲備和融通的特性。3．保障性保障性是指住房公積金定向用于職工住房，并可通過安全運作實現(xiàn)合理增值，增值部分也需定向使用。16第一節(jié)住房公積金制度概述(二)住房公積金的特點16第一節(jié)住房公積金制度概述四、建立住房公積金制度的目的及作用我國城鎮(zhèn)住房制度改革的根本目的是：建立與社會主義市場經(jīng)濟體制相適應(yīng)的新的城鎮(zhèn)住房制度，實現(xiàn)住房商品化、社會化；加快住房建設(shè)，改善居住條件，滿足城鎮(zhèn)居民不斷增長的住房需求。三個關(guān)鍵性的問題是：一要使居民愿意買房二要使居民買得起房三要使居民有房可買17第一節(jié)住房公積金制度概述四、建立住房公積金制度的目的及作用第二節(jié)住房公積金的管理體系我國《住房公積金管理條例》（以下簡稱《條例》）規(guī)定了“房委會決策、中心運作、銀行專戶、財政監(jiān)督”的管理基本原則和要求。18第二節(jié)住房公積金的管理體系我國《住房公積金管理條例》（以下第二節(jié)住房公積金的管理體系一、住房委員會決策各直轄市、省會城市以及其他設(shè)區(qū)的市、地、州、盟（以下統(tǒng)稱設(shè)區(qū)城市）應(yīng)按照《條例》規(guī)定，設(shè)立住房公積金管理委員會，作為住房公積金管理的決策機構(gòu)。住房公積金管理委員會委員由設(shè)區(qū)城市人民政府聘任，主任應(yīng)當由具有社會公信力的人士擔任。19第二節(jié)住房公積金的管理體系一、住房委員會決策19第二節(jié)住房公積金的管理體系住房公積金管理委員會應(yīng)履行以下職責：1、依據(jù)有關(guān)法律、法規(guī)和政策，制定和調(diào)整住房公積金的具體管理辦法，并監(jiān)督實施；2、擬訂住房公積金的具體繳存比例；3、確定住房公積金最高貸款額度；4、審批住房公積金歸集、使用計劃；5、審議住房公積金增值收益分配方案；6、審批住房公積金歸集、使用計劃執(zhí)行情況的報告。20第二節(jié)住房公積金的管理體系住房公積金管理委員會應(yīng)履行以下職第二節(jié)住房公積金的管理體系二、住房公積金管理中心運作由于住房公積金的長期性、義務(wù)性和政策性，住房公積金的管理應(yīng)該具備安全性、住房性和保值增值性。所以，住房公積金的管理機構(gòu)應(yīng)該是中介性和社會性的管理體制。21第二節(jié)住房公積金的管理體系二、住房公積金管理中心運作21第二節(jié)住房公積金的管理體系公積金管理中心是執(zhí)行機構(gòu)，具體職責主要是：1．編制、執(zhí)行住房公積金的歸集、使用計劃。2．負責記載職工住房公積金的繳存、提取、使用等情況。3．負責住房公積金的核算。4．審批住房公積金的提取、使用。5．負責住房公積金的保值和歸還。6．編制住房公積金歸集、使用計劃執(zhí)行情況的報告。7．承辦住房委員會決定的其他事項。22第二節(jié)住房公積金的管理體系公積金管理中心是執(zhí)行機構(gòu)，具體職第二節(jié)住房公積金的管理體系三、接受公積金管理中心委托，在銀行設(shè)立專戶住房公積金是在職職工及其所在單位繳存的長期住房儲金，屬于職工個人所有。受委托銀行要為繳存住房公積金的職工建立個人賬戶；住房公積金管理中心要建立職工住房公積金明細賬，記載職工個人住房公積金的繳存、提取等情況，并和受委托銀行定期對賬。住房公積金管理中心對已辦理繳存住房公積金的職工，要發(fā)放有效憑證。23第二節(jié)住房公積金的管理體系三、接受公積金管理中心委托，在銀第二節(jié)住房公積金的管理體系受托銀行的主要職責是：1．設(shè)立并管理職工住房公積金帳戶。2．辦理住房公積金的繳存、借貸和結(jié)算業(yè)務(wù)。3．接受對職工住房公積金帳戶的查詢。4．辦理市公積金管理中心委托的其他事項。24第二節(jié)住房公積金的管理體系受托銀行的主要職責是：24第二節(jié)住房公積金的管理體系四、財政審計部門監(jiān)督住房公積金是銀行專戶，不進財政專戶，但是財政部門要進行監(jiān)督。住房公積金管理中心向財政部門報送住房公積金財務(wù)收支預(yù)算和管理費用預(yù)算，并嚴格按財政部門批復(fù)的預(yù)算執(zhí)行。住房公積金管理委員會在審批住房公積金歸集、使用計劃和計劃執(zhí)行情況的報告時，必須有財政部門參加。25第二節(jié)住房公積金的管理體系四、財政審計部門監(jiān)督25第三節(jié)住房公積金的繳存和支取一、住房公積金的繳存單位扣交職工個人住房公積金后連同單位提供部分，一并繳存到市公積金管理中心，整個過程稱為匯繳，由單位每月進行一次。二、住房公積金的補繳如果單位職工在住房公積金匯繳時因故未繳納住房公積金，則應(yīng)進行補繳。另外，一部分職工提取住房公積金后需要歸還復(fù)繳時，也通過補繳辦法繳存住房公積金。26第三節(jié)住房公積金的繳存和支取一、住房公積金的繳存26第三節(jié)住房公積金的繳存和支取補繳的情況包括：(1)新增加職工或調(diào)入職工未按時匯繳住房公積金時；(2)單位職工因故漏繳住房公積金時；(3)職工提取住房公積金用于購建住房后，原住房出售或需另購住房，而將原動用的住房公積金重新復(fù)繳時；(4)職工錯提住房公積金后需要復(fù)繳時。27第三節(jié)住房公積金的繳存和支取補繳的情況包括：27第三節(jié)住房公積金的繳存和支取三、住房公積金的封存職工因故不繳納住房公積金，且不能支取住房公積金時，那么其結(jié)余的住房公積金作為封存，掛在職工的帳戶中。封存的情況有以下幾種：(1)職工停薪；(2)職工辭職；(3)職工因長病假、生育假、下崗而領(lǐng)取折扣工資，并征得本人同意停繳住房公積金；(4)職工曠工、勞動收容停繳住房公積金時。28第三節(jié)住房公積金的繳存和支取三、住房公積金的封存28第三節(jié)住房公積金的繳存和支取四、住房公積金的轉(zhuǎn)移職工變動工作時，其住房公積金本息轉(zhuǎn)入新調(diào)單位名下的職工公積金戶名內(nèi)，職工住房公積金帳號也作相應(yīng)調(diào)整。29第三節(jié)住房公積金的繳存和支取四、住房公積金的轉(zhuǎn)移29第三節(jié)住房公積金的繳存和支取五、住房公積金的支取職工在遇到下列情況時，可以支取其存儲的住房公積金本息：(1)職工按規(guī)定購買自住住房、自建自住住房、翻建或大修私房時；(2)職工按上述規(guī)定提取住房公積金仍不夠時，可由職工的同住人、非同住直系血親或者配偶向其所在單位提出支取住房公積金申請，申請時需提供有關(guān)證明；(3)職工離退休、調(diào)離上海市或出境定居時，可向單位提出支取住房公積金申請；30第三節(jié)住房公積金的繳存和支取五、住房公積金的支取30第三節(jié)住房公積金的繳存和支取(4)職工在職期間死亡或者被宣告死亡，其住房公積金可由繼承人或受遺贈人取得。繼承人或受遺贈人應(yīng)向職工單位提出申請；(5)職工完全喪失勞動能力，并與所在單位終止勞動關(guān)系時；(6)房租超出家庭工資收入的規(guī)定比例的，職工可按規(guī)定提出支取住房公積金申請。31第三節(jié)住房公積金的繳存和支取(4)職工在職期間死亡或者被宣第三節(jié)住房公積金的繳存和支取六、住房公積金的復(fù)繳職工使用住房公積金購買和建造的住房出售后，或職工用住房公積金為其家屬成員和直系親屬購買和建造住房后本人需另購、建住房時，應(yīng)將當時支取的住房公積金如數(shù)歸還，存入職工住房公積金戶名。職工將原支取的住房公積金如數(shù)復(fù)繳給單位，然后由單位以補繳住房公積金的方式繳入單位名下職工住房公積金戶名內(nèi)，并記入帳冊。職工如不主動繳款，單位可核扣其售房款或在其工資中代扣。32第三節(jié)住房公積金的繳存和支取六、住房公積金的復(fù)繳32第三節(jié)住房公積金的繳存和支取七、補充住房公積金（一）補充住房公積金的性質(zhì)及繳納范圍補充住房公積金是一種非強制性的長期住房儲金，職工本人繳存的和單位為職工繳存的補充住房公積金，屬于職工個人所有。（二）補充住房公積金的管理公積金管理中心是補充住房公積金的主管單位，負責補充住房公積金的歸集、償還、使用、管理和核算。33第三節(jié)住房公積金的繳存和支取七、補充住房公積金33第四節(jié)個人住房公積金貸款個人住房公積金貸款，是為支持職工購買自住住房，建造自住住房，翻修、大修自住住房而發(fā)放的長期、低息貸款，其中最為常用的為住房公積金個人購房貸款。這項貸款的貸款基金，主要來源于單位和職工繳存的住房公積金。34第四節(jié)個人住房公積金貸款個人住房公積金貸款，是為支持職工購第四節(jié)個人住房公積金貸款一、住房公積金個人購房貸款的申請申請住房公積金個人購房貸款的對象，必須是按規(guī)定繳存住房公積金的職工，必須是住房的自有產(chǎn)權(quán)人或共有產(chǎn)權(quán)人。申請住房公積金個人購房貸款的職工必須符合下列七個條件：具有本市城鎮(zhèn)常住戶口；申請前連續(xù)繳存住房公積金的時間不少于六個月；所購買的房屋符合市公積金中心規(guī)定的建筑設(shè)計標準；購房首期付款的金額不低于規(guī)定比例（目前為30%）；具有較穩(wěn)定的經(jīng)濟收入和償還貸款的能力；沒有尚未還清的數(shù)額較大、可能影響貸款償還能力的債務(wù)。35第四節(jié)個人住房公積金貸款一、住房公積金個人購房貸款的申請3第四節(jié)個人住房公積金貸款住房公積金個人購房貸款主要證明文件如下：（1）公積金帳號（借款人的帳號，夫妻雙方都要提供）（2）申請人和配偶及參加借款人的戶口薄（3）申請人和配偶及參加借款人的身份證（4）結(jié)婚證明（結(jié)婚證）或未婚證明（人事檔案處或公司開具）（5）原產(chǎn)證復(fù)印件（6）房屋買賣合同（7）借款人收入證明（8）30%的付款收據(jù)（9）私章36第四節(jié)個人住房公積金貸款住房公積金個人購房貸款主要證明文件第四節(jié)個人住房公積金貸款二、住房公積金個人購房貸款的受理（一）住房公積金個人購房貸款的擔保及審核公積金中心委托住房擔保機構(gòu)具體受理公積金貸款申請，擔保機構(gòu)應(yīng)當在受理貸款申請之日起十五個工作日內(nèi)作出準予貸款或者不予貸款的決定。擔保機構(gòu)對公積金貸款承擔連帶責任保證，保證范圍是借款人應(yīng)償還的貸款本息、違約金和實現(xiàn)債權(quán)所需的費用。（二）住房公積金個人購房貸款的辦理審核通過后，借款人應(yīng)當與受托銀行及擔保公司以書面形式簽訂公積金借款合同及委托放款授權(quán)書，并進行公證、簽字。37第四節(jié)個人住房公積金貸款二、住房公積金個人購房貸款的受理3第四節(jié)個人住房公積金貸款（三）住房公積金個人購房貸款的發(fā)放借款人憑公積金借款合同及抵押登記申請書到房屋所在地區(qū)交易中心辦理房屋交易過戶及抵押登記手續(xù)，等拿到新的房屋產(chǎn)權(quán)證及房屋他項權(quán)利證明，并將其交上海市住房置業(yè)擔保有限公司營業(yè)窗口審核后，上海市住房置業(yè)擔保有限公司于一周內(nèi)按照委托放款授權(quán)書的發(fā)放貸款方式發(fā)放貸款。38第四節(jié)個人住房公積金貸款（三）住房