會(huì)計(jì)電算化技能競賽模擬題1

會(huì)計(jì)電算化技能競賽模擬題(一)一、競賽綱要制定的標(biāo)準(zhǔn)與依據(jù)會(huì)計(jì)電算化技能大賽基本面向會(huì)計(jì)與審計(jì)專業(yè)、會(huì)計(jì)電算化專業(yè)為主的全部在校生開展。本活動(dòng)緊緊圍繞《會(huì)計(jì)電算化》課程教學(xué)大綱展開，集實(shí)踐性、技術(shù)性、綜合性較強(qiáng)的一次技能大賽。二、競賽開展的目的、性質(zhì)及任務(wù)本競賽以培養(yǎng)學(xué)生對會(huì)計(jì)軟件的應(yīng)用能力為主，以實(shí)際教學(xué)用用友ERP-U8軟件為藍(lán)本，根據(jù)模擬完成一套較完整的電算化賬務(wù)處理程序資料為載體，重點(diǎn)考察學(xué)生對駕馭財(cái)務(wù)軟件的操作能力、應(yīng)變能力和及時(shí)解決軟件應(yīng)用過程中出現(xiàn)的各種問題的能力。三、競賽組織1、報(bào)名辦法：由經(jīng)濟(jì)與管理系2008級會(huì)計(jì)電算化專業(yè)和會(huì)計(jì)與審計(jì)專業(yè)所有7個(gè)班級，以組為單位報(bào)名，每個(gè)班級申報(bào)2個(gè)小組，每組3名成員（會(huì)計(jì)、出納和主管），共14組。2、競賽時(shí)間：2009年12月下旬，共150分鐘（具體另行通知）3、競賽地點(diǎn)：財(cái)務(wù)軟件實(shí)訓(xùn)室（主北504）4、競賽內(nèi)容：用友ERP-U8財(cái)務(wù)軟件操作，擬完成一套較完整的電算化賬務(wù)處理程序資料，試題主要分為七個(gè)部分，建賬、基礎(chǔ)檔案、期初設(shè)置、日常業(yè)務(wù)、期末處理、編制報(bào)表及裝訂成冊。5、競賽方式：以機(jī)房上機(jī)操作的方式，按所給企業(yè)的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)進(jìn)行賬務(wù)處理。6、成績評定方式：（1）參賽選手的成績評定，由大賽裁判組對照評分細(xì)則確定每位選手的操作技能得分。（2）總分100分，實(shí)行扣分制。（3）比賽過程中由于自己的失誤操作導(dǎo)致電腦自動(dòng)關(guān)機(jī)造成的后果自行負(fù)責(zé)。（4）其他不可抗拒因素由監(jiān)考人員上報(bào)再做出判定。（5）參賽選手不按要求存儲(chǔ)數(shù)據(jù)，導(dǎo)致數(shù)據(jù)丟失者該選手的成績按零分處理。四、競賽須知1、參賽選手必須持本人學(xué)生證參加競賽。2、參賽選手必須按競賽時(shí)間，提前15分鐘檢錄進(jìn)入賽場。遲到15分鐘者不得參加競賽。3、參賽選手應(yīng)嚴(yán)格遵守賽場紀(jì)律，不準(zhǔn)帶入工具書。所有通訊工具一律不得帶入競賽現(xiàn)場。4、選手在競賽過程中不得擅自離開賽場，如有特殊情況，需經(jīng)裁判人員同意后作特殊處理。5、參賽選手在競賽過程中，如遇問題需舉手向裁判人員示意，選手之間互相交談等按作弊行為處理。6、在競賽規(guī)定時(shí)間結(jié)束時(shí)應(yīng)立即停止操作，不得以任何理由拖延競賽時(shí)間。7、各賽場除現(xiàn)場裁判、賽場配備的工作人員以外，其他人員未經(jīng)允許不得進(jìn)入賽場。五、表彰獎(jiǎng)勵(lì)1、本競賽項(xiàng)目設(shè)小組一、二、三等獎(jiǎng)。2、一等獎(jiǎng)1組，二等獎(jiǎng)2組，三等獎(jiǎng)3組。由學(xué)院大賽組委會(huì)頒發(fā)獎(jiǎng)狀及獎(jiǎng)品。3、取得前六名的名次的，即可為本班獲得相應(yīng)的積分，第一名，班級積分為6分，第二名，班級積分為5分，以此類推。4、獲獎(jiǎng)選手享受學(xué)校相關(guān)獎(jiǎng)勵(lì)政策。六、評分細(xì)則序號(hào)模塊分值說明1建賬5正確完成建賬及建賬信息，信息錯(cuò)誤或缺少每個(gè)扣1分2用戶及權(quán)限6用戶及權(quán)限操作正確，每個(gè)錯(cuò)誤扣1分3基本檔案10正確錄入基本檔案信息，信息錯(cuò)誤或缺少每個(gè)扣1分4總賬初始化5正確操作總賬初始化，操作錯(cuò)誤每個(gè)扣1分5日常處理54正確編制憑證并審核簽字，錯(cuò)誤一張憑證扣2分6期末處理正確進(jìn)行期末相關(guān)操作及憑證生成，錯(cuò)誤一張憑證扣2分7報(bào)表10正確編制資產(chǎn)負(fù)債表及利潤表，每個(gè)錯(cuò)誤數(shù)據(jù)扣1分8裝訂10按憑證裝訂要求正確裝訂，由評委老師據(jù)裝訂完成情況酌情扣分合計(jì)1001、每項(xiàng)最多扣分為該項(xiàng)分值

2、前四項(xiàng)為操作過程中逐項(xiàng)查閱

3、后四項(xiàng)為打印紙質(zhì)文件查閱

4、每組參賽隊(duì)伍完成之后必須備份賬套并上交七、競賽試題（1）建賬及財(cái)務(wù)分工（一）建賬賬套號(hào)：參賽序號(hào)；賬套名稱：2009會(huì)計(jì)電算化技能大賽；賬套路徑：默認(rèn)；啟用會(huì)計(jì)期：2008年12月；會(huì)計(jì)期間設(shè)置采用系統(tǒng)默認(rèn)設(shè)置。單位名稱：九州機(jī)械制造有限責(zé)任公司；單位簡稱：九州公司；徐州市銅山新區(qū)嵩山路；法人代表：張藝謀；郵政編碼：221116；聯(lián)系電話與傳真：2；電子郵件：。本幣代碼：RMB；本幣名稱：人民幣；企業(yè)類型：工業(yè)；行業(yè)性質(zhì)：2007新會(huì)計(jì)制度科目；賬套主管：001選手1；按行業(yè)預(yù)置科目打“√”。存貨、客戶、供應(yīng)商均無分類核算；無外幣業(yè)務(wù)?？颇烤幋a級次：4-2-2-2-2；其余分類編碼及數(shù)據(jù)精度均采用系統(tǒng)默認(rèn)值；啟用總賬系統(tǒng)，啟用日期為2008年12月1日。（二）財(cái)務(wù)分工1.角色設(shè)置采用系統(tǒng)默認(rèn)角色2.用戶設(shè)置設(shè)置科達(dá)公司賬套如下的用戶信息，用戶信息如下表所示：用戶編號(hào)用戶名所屬角色口令001選手1賬套主管空002選手2出納空003選手3總賬會(huì)計(jì)空3.財(cái)務(wù)分工設(shè)置上述賬套用戶的功能級權(quán)限如下表所示：用戶編碼用戶名功能級權(quán)限001選手1賬套主管（審核簽字、主管簽字、記賬）002選手2具有總賬系統(tǒng)憑證下的出納簽字權(quán)及出納的所有權(quán)限003選手3具有總賬系統(tǒng)下除設(shè)置、主管簽字、審核憑證、記賬、恢復(fù)記賬前狀態(tài)及出納(包含出納簽字)以外的所有權(quán)限（2）基礎(chǔ)檔案設(shè)置（一）部門檔案部門編碼部門名稱部門編碼部門名稱1總經(jīng)理4銷售部2財(cái)務(wù)部5采購部3辦公室6生產(chǎn)部（二）職員檔案職員編號(hào)部門姓名職位是否業(yè)務(wù)員備注01總經(jīng)理張藝謀總經(jīng)理是02財(cái)務(wù)部鞏俐財(cái)務(wù)總監(jiān)是03劉德華總賬會(huì)計(jì)是04章子怡出納是05辦公室張曼玉辦公室主任是辦事員1人06銷售部關(guān)芝琳銷售總監(jiān)是銷售員2人07采購部黃曉明采購總監(jiān)是采購員2人08生產(chǎn)部成龍生產(chǎn)總監(jiān)是生產(chǎn)人員30人（三）客戶檔案客戶編碼客戶名稱客戶簡稱發(fā)展日期001徐州市消防器材廠徐州消防器材2008.12.1002徐州昌佳泵業(yè)有限公司徐州昌佳2008.12.1（四）供應(yīng)商檔案供應(yīng)商編碼供應(yīng)商名稱供應(yīng)商簡稱001徐州市銅山縣第一建筑公司銅山一建002江蘇一重設(shè)備有限公司江蘇一重003徐州順隆物資公司順隆公司004徐州天宇貿(mào)易公司天宇公司005銅山新區(qū)供電公司銅山供電（五）會(huì)計(jì)科目設(shè)置科目編碼科目名稱賬頁格式單位核算賬類1001庫存現(xiàn)金金額式1002銀行存款金額式1122應(yīng)收賬款金額式客戶往來1221其他應(yīng)收款金額式122101個(gè)人金額式個(gè)人往來1403原材料數(shù)量金額式140301甲材料數(shù)量金額式公斤140302乙材料數(shù)量金額式公斤1405庫存商品數(shù)量金額式140501A產(chǎn)品數(shù)量金額式臺(tái)140502B產(chǎn)品數(shù)量金額式臺(tái)1601固定資產(chǎn)金額式160101廠房金額式160102設(shè)備金額式1604在建工程金額式160401廠房金額式1701無形資產(chǎn)金額式170101土地使用證金額式1702累計(jì)攤銷金額式170201土地使用證金額式2202應(yīng)付賬款金額式供應(yīng)商往來2211應(yīng)付職工薪酬金額式221101應(yīng)付工資金額式2221應(yīng)交稅費(fèi)金額式222101應(yīng)交教育費(fèi)附加金額式222102應(yīng)交所得稅金額式222103應(yīng)交城建稅金額式222104應(yīng)交增值稅金額式進(jìn)項(xiàng)稅額金額式銷項(xiàng)稅額金額式2232應(yīng)付股利金額式4001實(shí)收資本金額式400101張藝謀金額式400102鞏俐金額式4101盈余公積金額式4103本年利潤金額式4104利潤分配金額式410401未分配利潤金額式410402計(jì)提法定盈余公積金額式410403計(jì)提任意盈余公積金額式410404應(yīng)付投資者利潤金額式5001生產(chǎn)成本金額式500101A產(chǎn)品金額式直接材料金額式直接人工金額式制造費(fèi)用金額式500102B產(chǎn)品金額式直接材料金額式直接人工金額式制造費(fèi)用金額式5101制造費(fèi)用金額式6001主營業(yè)務(wù)收入數(shù)量金額式600101A產(chǎn)品數(shù)量金額式臺(tái)600102B產(chǎn)品數(shù)量金額式臺(tái)6401主營業(yè)務(wù)成本數(shù)量金額式640101A產(chǎn)品數(shù)量金額式臺(tái)640102B產(chǎn)品數(shù)量金額式臺(tái)6403營業(yè)稅金及附加金額式6601銷售費(fèi)用金額式660101廣告費(fèi)金額式6602管理費(fèi)用金額式660201開辦費(fèi)金額式660202辦公費(fèi)金額式660203電費(fèi)金額式660204工資及福利費(fèi)金額式660205無形資產(chǎn)攤銷金額式6603財(cái)務(wù)費(fèi)用金額式660301手續(xù)費(fèi)金額式6801所得稅費(fèi)用金額式（六）憑證類型憑證類型限制類型限制科目記賬憑證無限制（七）結(jié)算方式結(jié)算方式編號(hào)結(jié)算方式名稱票據(jù)管理1現(xiàn)金結(jié)算否2支票結(jié)算否201現(xiàn)金支票是202轉(zhuǎn)賬支票是3電匯否（八）指定出納專管科目現(xiàn)金總賬科目：1001庫存現(xiàn)金銀行總賬科目：1002銀行存款（3）初始設(shè)置及日常業(yè)務(wù)處理（一）總賬控制參數(shù)參數(shù)設(shè)置：制單序時(shí)控制不允許修改、作廢他人填制的憑證可以使用應(yīng)收受控科目可以使用應(yīng)付受控科目憑證編號(hào)由系統(tǒng)編號(hào)出納憑證必須經(jīng)由出納簽字憑證必須經(jīng)由主管會(huì)計(jì)簽字現(xiàn)金流量科目不必錄入現(xiàn)金流量項(xiàng)目數(shù)量小數(shù)位和單價(jià)小數(shù)位為2位其他采用系統(tǒng)默認(rèn)設(shè)置（二）數(shù)據(jù)權(quán)限分配用戶編號(hào)用戶名所屬角色分配對象權(quán)限科目名稱002選手2出納科目查賬全部003選手3總賬會(huì)計(jì)科目查賬及制單全部（三）日常業(yè)務(wù)處理1.12月1日，公司收到股東張藝謀和鞏俐分別投入的人民幣510萬元和490萬元，存入公司在工商銀行新區(qū)支行開設(shè)的銀行賬戶（基本戶），賬號(hào)：12345678工商銀行進(jìn)賬單（收賬通知）32008年12月出票人全稱張藝謀收款人全稱九州機(jī)械制造有限責(zé)任公司賬號(hào)賬號(hào)開戶銀行工行新區(qū)支行開戶銀行工行新區(qū)支行金額人民幣（大寫）伍佰壹拾萬元整億千百十萬千百十元角分￥510000000票據(jù)種類票據(jù)張數(shù)工行新區(qū)支行工行新區(qū)支行轉(zhuǎn)訖開戶銀行簽章票據(jù)號(hào)碼復(fù)核記賬工商銀行進(jìn)賬單（收賬通知）32008年12月出票人全稱鞏俐收款人全稱九州機(jī)械制造有限責(zé)任公司賬號(hào)賬號(hào)開戶銀行工行新區(qū)支行開戶銀行工行新區(qū)支行金額人民幣（大寫）肆佰玖拾萬元整億千百十萬千百十元角分￥490000000票據(jù)種類票據(jù)張數(shù)工行新區(qū)支行工行新區(qū)支行轉(zhuǎn)訖開戶銀行簽章票據(jù)號(hào)碼復(fù)核記賬收據(jù)2008年12月今收到張藝謀交來投資款人民幣（大寫）伍佰壹拾萬元整￥5100000.00九州機(jī)械制造有限責(zé)任九州機(jī)械制造有限責(zé)任公司財(cái)務(wù)專用章收款單位（章）收款人章子怡交款人張藝謀收據(jù)2008年12月1日No0004887今收到鞏俐交來投資款人民幣（大寫）肆佰玖拾萬元整￥4900000.00九州機(jī)械制造有限責(zé)任九州機(jī)械制造有限責(zé)任公司財(cái)務(wù)專用章收款單位（章）收款人章子怡交款人鞏俐2.12月2日，公司從開戶銀行購買轉(zhuǎn)賬支票和現(xiàn)金支票各一本，共40元，通過銀行賬戶劃轉(zhuǎn)支付。工商銀行收費(fèi)憑證2008年12單位名稱九州機(jī)械制造有限公司憑證名稱本數(shù)單價(jià)金額手續(xù)費(fèi)賬號(hào)轉(zhuǎn)賬支票工行新區(qū)支行工行新區(qū)支行轉(zhuǎn)訖2020謀張謀張印藝九州機(jī)械制造有限責(zé)任公司財(cái)務(wù)專用章付款人（章）現(xiàn)金支票12020合計(jì)金額（大寫）人民幣肆拾元整3.12月2日，公司出納章子怡開出工商銀行轉(zhuǎn)賬支票，支付購買土地使用權(quán)價(jià)款300萬元，土地使用證已辦好。資金支付審批單2008年12月2日申請部門辦公室申請人張曼玉申請金額300萬收款單位銅山縣財(cái)政局預(yù)算外資金專戶付款方式轉(zhuǎn)賬支票申請事由付土地出讓金申請部門主管張曼玉財(cái)務(wù)主管鞏俐總經(jīng)理張藝謀批準(zhǔn)金額人民幣（大寫）叁佰萬元整￥3000000.00備注工商銀行工商銀行轉(zhuǎn)賬支票存根56891001附加信息出票日期2009年12月2日收款人銅山縣財(cái)政局金額3000000.00用途土地出讓金單位主管鞏俐會(huì)計(jì)章子怡收據(jù)2008年12月1日No0004887今收到九州機(jī)械制造有限責(zé)任公司交來土地出讓金人民幣（大寫）叁佰萬元整￥3000000.00銅山縣財(cái)政局財(cái)務(wù)專用章收款方式：銅山縣財(cái)政局財(cái)務(wù)專用章收款單位（章）收款人范冰冰交款人章子怡4.12月3日，公司出納章子怡開出工商銀行轉(zhuǎn)賬支票，預(yù)付給徐州市銅山縣第一建筑公司承建廠房工程款100萬元。資金支付審批單2008年12月3日申請部門辦公室申請人張曼玉申請金額100萬收款單位銅山縣第一建筑有限公司付款方式轉(zhuǎn)賬支票申請事由預(yù)付工程款（第一次付款）申請部門主管張曼玉財(cái)務(wù)主管鞏俐總經(jīng)理張藝謀批準(zhǔn)金額人民幣（大寫）壹佰萬元整￥1000000.00備注工商銀行工商銀行轉(zhuǎn)賬支票存根56891001附加信息出票日期2009年12月3日收款人銅山一建金額1000000.00用途工程款單位主管鞏俐會(huì)計(jì)章子怡收據(jù)2008年12月1日No0004887今收到九州機(jī)械制造有限責(zé)任公司交來工程款人民幣（大寫）壹佰萬元整￥1000000.00銅山第一建筑有限公司財(cái)務(wù)專用章銅山第一建筑有限公司財(cái)務(wù)專用章收款單位（章）收款人范冰冰交款人章子怡5.12月8日，公司從江蘇一重設(shè)備有限公司購買一批設(shè)備，收到的增值稅專用發(fā)票上注明價(jià)款100萬元，增值稅17萬元，設(shè)備已運(yùn)抵公司安裝完畢，貨款暫欠。江蘇省國稅局監(jiān)制章3200092140江蘇省增值稅專用發(fā)票N江蘇省國稅局監(jiān)制章開票日期：200購貨單位名稱：九州機(jī)械制造有限責(zé)任公司納稅人識(shí)別號(hào)：32028876818地址\電話：徐州市銅山新區(qū)嵩山路87372972開戶行及賬號(hào)：工行新區(qū)支行12345678密碼區(qū)1+51*3>2129327274加密版本：01>>/063>58320>/64583200092140<8<-5<2*-724*373+>19947459貨物或應(yīng)稅勞務(wù)名稱機(jī)床合計(jì)規(guī)格型號(hào)HB-1單位臺(tái)數(shù)量2單價(jià)500000.00金額1000000.001000000.00稅率17%稅額170000.00170000.00價(jià)稅合計(jì)（大寫）壹佰壹拾柒萬元整（小寫）￥1170000.00銷貨單位名稱：江蘇一重設(shè)備有限公司納稅人識(shí)別號(hào)：311983868地址電話：南京市雨花區(qū)開戶行及賬號(hào)：建行雨花支行323898949182備注江蘇一重設(shè)備有限公司江蘇一重設(shè)備有限公司發(fā)票專用章收款人：復(fù)核：開票人：李燕銷貨單位（章）固定資產(chǎn)驗(yàn)收單200名稱生產(chǎn)廠家規(guī)格型號(hào)數(shù)量入賬價(jià)值是否合格驗(yàn)收人機(jī)床江蘇一重設(shè)備公司HB-12117萬是成龍備注6.12月15日，廠房完工交付使用，決算價(jià)200萬元，銅山一建公司開出發(fā)票，公司開出工商銀行轉(zhuǎn)賬支票支付50萬元工程款，暫欠50萬元。工程決算表2008年12月15日工程項(xiàng)目廠房建造工程施工方式出包工程承包單位銅山縣第一建筑有限公司承包方負(fù)責(zé)人李連杰建設(shè)單位九州機(jī)械制造有限責(zé)任公司出包方負(fù)責(zé)人張藝謀結(jié)構(gòu)類型鋼結(jié)構(gòu)建筑面積2000平方米預(yù)算價(jià)210萬元決算價(jià)200萬元累計(jì)已付金額100萬元決算應(yīng)付金額100萬元備注制單：章子怡審核：審核徐州市地稅局監(jiān)制章徐州市地稅局監(jiān)制章2008年12月15日付款單位：九州機(jī)械制造有限責(zé)任公司No126588項(xiàng)目名稱單位數(shù)量單價(jià)金額廠房建造工程2000000.00銅山第一建筑有限公司銅山第一建筑有限公司3204090490發(fā)票專用章合計(jì)人民幣（大寫）貳佰萬元整￥2000000.00備注收款單位(章)開票人：資金支付審批單2008年12月15日申請部門辦公室申請人張曼玉申請金額50萬收款單位銅山縣第一建筑有限公司付款方式轉(zhuǎn)賬支票申請事由支付工程款（第二次付款）申請部門主管張曼玉財(cái)務(wù)主管鞏俐總經(jīng)理張藝謀批準(zhǔn)金額人民幣（大寫）伍拾萬元整￥500000.00備注工商銀行工商銀行轉(zhuǎn)賬支票存根56891001附加信息出票日期2008年12月15日收款人銅山一建金額500000.00用途工程款單位主管鞏俐會(huì)計(jì)章子怡7.12月16日，公司從徐州順隆物資公司購入甲材料1000公斤收料單2008年12材料編號(hào)材料名稱規(guī)格型號(hào)單位數(shù)量實(shí)際單價(jià)金額運(yùn)雜費(fèi)合計(jì)（實(shí)際成本）發(fā)票實(shí)收001甲材料公斤10001000100100000100000供貨單位結(jié)算方法合同號(hào)計(jì)劃單價(jià)計(jì)劃成本備注主管：趙大質(zhì)檢員：王二倉庫驗(yàn)收：張三經(jīng)辦人：李四江蘇省國稅局監(jiān)制章3200092140江蘇省增值稅專用發(fā)票N江蘇省國稅局監(jiān)制章開票日期：200購貨單位名稱：九州機(jī)械制造有限責(zé)任公司納稅人識(shí)別號(hào)：32028876818地址電話：徐州市銅山新區(qū)嵩山路87372972開戶行及賬號(hào)：工行新區(qū)支行12345678密碼區(qū)1+51*3>2129327274加密版本：01>>/063>58320>/64583200092140<8<-5<2*-724*373+>19947459貨物或應(yīng)稅勞務(wù)名稱甲材料合計(jì)規(guī)格型號(hào)M16單位公斤數(shù)量1000.00單價(jià)100.00金額100000.00100000.00稅率17%稅額17000.0017000.00價(jià)稅合計(jì)（大寫）壹拾壹萬柒仟元整（小寫）￥117000.00銷貨單位名稱：徐州順隆物資公司納稅人識(shí)別號(hào)：311983868地址電話：徐州市云龍區(qū)0516開戶行及賬號(hào)：建行云龍支行323898949182備注徐州順隆物資徐州順隆物資公司發(fā)票專用章收款人：復(fù)核：開票人：李燕銷貨單位（章）8.12月16日，公司收料單2008年12材料編號(hào)材料名稱規(guī)格型號(hào)單位數(shù)量實(shí)際單價(jià)金額運(yùn)雜費(fèi)合計(jì)（實(shí)際成本）發(fā)票實(shí)收001乙材料公斤500500200100000100000供貨單位結(jié)算方法合同號(hào)計(jì)劃單價(jià)計(jì)劃成本備注主管：趙大質(zhì)檢員：王二倉庫驗(yàn)收：張三經(jīng)辦人：李四江蘇省國稅局監(jiān)制章3200092140江蘇省增值稅專用發(fā)票N江蘇省國稅局監(jiān)制章開票日期：200購貨單位名稱：九州機(jī)械制造有限責(zé)任公司納稅人識(shí)別號(hào)：32028876818地址電話：徐州市銅山新區(qū)嵩山路87372972開戶行及賬號(hào)：工行新區(qū)支行12345678密碼區(qū)1+51*3>2129327274加密版本：01>>/063>58320>/64583200092140<8<-5<2*-724*373+>19947459貨物或應(yīng)稅勞務(wù)名稱乙材料合計(jì)規(guī)格型號(hào)C16單位公斤數(shù)量500.00單價(jià)200.00金額100000.00100000.00稅率17%稅額17000.0017000.00價(jià)稅合計(jì)（大寫）壹拾壹萬柒仟元整（小寫）￥117000.00銷貨單位名稱：徐州天宇貿(mào)易公司納稅人識(shí)別號(hào)：311983868地址電話：徐州市云龍區(qū)6開戶行及賬號(hào)：建行云龍支行323898949182備注徐州天宇貿(mào)易徐州天宇貿(mào)易公司發(fā)票專用章收款人：復(fù)核：開票人：王燕銷貨單位（章）9.12月17日，生產(chǎn)車間領(lǐng)用甲材料領(lǐng)料單領(lǐng)料部門：生產(chǎn)車間No.001日期材料名稱數(shù)量單價(jià)金額材料用途月日1217甲材料50010050000生產(chǎn)A產(chǎn)品合計(jì)50010050000主管：趙大記賬：倉庫：張三領(lǐng)料：王五領(lǐng)料單領(lǐng)料部門：生產(chǎn)車間No.002日期材料名稱數(shù)量單價(jià)金額材料用途月日1217乙材料20020040000生產(chǎn)A產(chǎn)品合計(jì)20020040000主管：趙大記賬：倉庫：張三領(lǐng)料：王五10.12月18日，公司出納開出現(xiàn)金支票提取現(xiàn)金5000元。工商銀行工商銀行現(xiàn)金支票存根56891001附加信息出票日期2008年12月18日收款人本單位金額5000.00用途備用金單位主管鞏俐會(huì)計(jì)章子怡11.12月18日，辦公室張曼玉報(bào)銷公司注冊費(fèi)用2000元。徐州市地稅局監(jiān)制章徐州市地稅局監(jiān)制章發(fā)票聯(lián)地稅監(jiān)32017008顧客名稱：九州機(jī)械制造公司2008年12月10日收費(fèi)項(xiàng)目數(shù)量單價(jià)金額備注萬千百十元角分驗(yàn)資費(fèi)200000徐州彭城聯(lián)合徐州彭城聯(lián)合會(huì)計(jì)師事務(wù)所發(fā)票專用章合計(jì)人民幣（大寫）貳仟元整￥200000開票人：閆倩收款人：開票單位（章）：12.12月18日，辦公室主任張曼玉借款1000元，購買辦公用品。借款單（記賬聯(lián)）2008年12借款部門辦公室借款人張曼玉使用部門辦公室款項(xiàng)類別現(xiàn)金∨□支票□支票號(hào)碼：借款用途及理由購買辦公用品借款金額(大寫)壹仟元整￥1000.00還款方式發(fā)票報(bào)銷批準(zhǔn)人張藝謀財(cái)務(wù)核準(zhǔn)鞏俐財(cái)務(wù)審核部門審核張曼玉附件(張)備注13.12月19日，張曼玉報(bào)銷購買辦公用品800元，余款退回。徐州市地稅局監(jiān)制章徐州市徐州市地稅局監(jiān)制章發(fā)票聯(lián)地稅監(jiān)32017008顧客名稱：九州機(jī)械制造公司2008年12月19日商品名稱規(guī)格單位數(shù)量單價(jià)金額萬千百十元角分打印紙等80000徐州天華商貿(mào)公司徐州天華商貿(mào)公司3281989890發(fā)票專用章合計(jì)人民幣（大寫）捌佰元整￥80000開票單位（章）：開票人：閆倩收款人：收據(jù)2008年12月19日No0004890今收到張曼玉交來購買辦公用品發(fā)票800元，現(xiàn)金200元人民幣（大寫）壹仟元整￥1000.00九州機(jī)械制造有限公司財(cái)務(wù)專用章九州機(jī)械制造有限公司財(cái)務(wù)專用章收款單位（章）收款人章子怡交款人張曼玉14.12月25日，公司通過工行電匯支付江蘇一重公司設(shè)備款112萬元，余款5萬元為質(zhì)保金，1年后支付。銀行收匯款手續(xù)費(fèi)25.50元。資金支付審批單2008年12月25日申請部門生產(chǎn)部申請人成龍申請金額112萬收款單位江蘇一重設(shè)備有限公司付款方式電匯申請事由支付設(shè)備款（第壹次付款）申請部門主管成龍財(cái)務(wù)主管鞏俐總經(jīng)理張藝謀批準(zhǔn)金額人民幣（大寫）壹佰壹拾貳萬元整￥1120000.00備注余款5萬元為質(zhì)保金工商銀行電匯憑證（回單）委托日期2008年12月25日匯款人全稱九州機(jī)械制造有限公司收款人全稱江蘇一重設(shè)備有限公司賬號(hào)賬號(hào)311983868匯出地點(diǎn)江蘇省徐州市/縣匯入地點(diǎn)江蘇省南京市/縣匯出行名稱工行新區(qū)支行匯入行名稱建行雨花支行金額人民幣（大寫）壹佰壹拾貳萬元整億千百十萬千百十元角分￥112000000工行新區(qū)支行工行新區(qū)支行轉(zhuǎn)訖匯出行簽章支付密碼附加信息及用途：復(fù)核記賬工商銀行收費(fèi)憑證2008年12月2單位名稱九州機(jī)械制造有限責(zé)任公司項(xiàng)目數(shù)量單價(jià)金額手續(xù)費(fèi)賬號(hào)123456789電匯手續(xù)費(fèi)25.50謀張謀張印藝九州機(jī)械制造有限責(zé)任公司財(cái)務(wù)專用章付款人（章）合計(jì)金額（大寫）人民幣貳拾伍元伍角整15.12月25日，公司開出工行轉(zhuǎn)賬支票支付順隆公司材料款7萬元、支付天宇公司材料款8萬元。資金支付審批單2008年12月25日申請部門采購部申請人黃曉明申請金額7萬收款單位徐州市順隆物資有限公司付款方式轉(zhuǎn)賬支票申請事由支付材料款申請部門主管黃曉明財(cái)務(wù)主管鞏俐總經(jīng)理張藝謀批準(zhǔn)金額人民幣（大寫）柒萬元整￥70000.00備注尚欠47000元資金支付審批單2008年12月25日申請部門采購部申請人黃曉明申請金額8萬收款單位徐州市天宇貿(mào)易有限公司付款方式轉(zhuǎn)賬支票申請事由支付材料款申請部門主管黃曉明財(cái)務(wù)主管鞏俐總經(jīng)理張藝謀批準(zhǔn)金額人民幣（大寫）捌萬元整￥80000.00備注尚欠37000元工商銀行轉(zhuǎn)賬支票存根工商銀行轉(zhuǎn)賬支票存根56891011附加信息出票日期2009年12月25日收款人徐州天宇金額80000.00用途材料款單位主管鞏俐會(huì)計(jì)章子怡工商銀行轉(zhuǎn)賬支票存根56891010附加信息出票日期2009年12月25日收款人徐州順隆金額70000.00用途材料款單位主管鞏俐會(huì)計(jì)章子怡16.12月28日，公司用銀行存款支付電費(fèi)35100元，其中生產(chǎn)車間用電20000元，管理部門用電10000元，增值稅進(jìn)項(xiàng)稅5100元。資金支付審批單2008年12月28日申請部門辦公室申請人張曼玉申請金額35100元收款單位銅山新區(qū)供電公司付款方式轉(zhuǎn)賬支票申請事由支付電費(fèi)申請部門主管張曼玉財(cái)務(wù)主管鞏俐總經(jīng)理張藝謀批準(zhǔn)金額人民幣（大寫）叁萬伍仟壹佰元整￥35100.00備注江蘇省國稅局監(jiān)制章3200092140江蘇省增值稅專用發(fā)票N江蘇省國稅局監(jiān)制章開票日期：2009年12月購貨單位名稱：九州機(jī)械制造有限責(zé)任公司納稅人識(shí)別號(hào)：32028876818地址電話：徐州市銅山新區(qū)嵩山路87372972開戶行及賬號(hào)：工行新區(qū)支行12345678密碼區(qū)1+51*3>2129327274加密版本：01>>/063>58320>/64583200092140<8<-5<2*-724*373+>19947459貨物或應(yīng)稅勞務(wù)名稱電費(fèi)合計(jì)規(guī)格型號(hào)單位數(shù)量單價(jià)金額30000.0030000.00稅率17%稅額5100.005100.00價(jià)稅合計(jì)（大寫）叁萬伍仟壹佰元整（小寫）￥35100.00銷貨單位名稱：江蘇省電力公司銅山縣供電公司納稅人識(shí)別號(hào)：320323536654地址電話：解放南路183號(hào)0開戶行及賬號(hào)：工行泉山支行3238983143542備注銅山縣供電銅山縣供電公司發(fā)票專用章收款人：復(fù)核：開票人：王燕銷貨單位（章）工商銀行工商銀行轉(zhuǎn)賬支票存根56891013附加信息出票日期2009年12月28日收款人銅山供電金額35100.00用途電費(fèi)單位主管鞏俐會(huì)計(jì)章子怡17.12月31日，公司分配結(jié)轉(zhuǎn)本月應(yīng)付工資費(fèi)用分配匯總表2008年12月31日車間、部門應(yīng)分配金額車間生產(chǎn)人員工資生產(chǎn)A產(chǎn)品人員40000生產(chǎn)B產(chǎn)品人員20000生產(chǎn)人員工資小計(jì)60000車間管理人員10000廠部管理人員61000合計(jì)131000會(huì)計(jì)主管：審核：制單：18.12月3徐州市地稅局監(jiān)制章徐州市廣告業(yè)徐州市地稅局監(jiān)制章發(fā)票聯(lián)地稅監(jiān)320170321顧客名稱：九州機(jī)械制造公司2008年12月28日收費(fèi)項(xiàng)目數(shù)量單價(jià)金額備注萬千百十元角分廣告費(fèi)500000徐州超越廣告公司徐州超越廣告公司發(fā)票專用章合計(jì)人民幣（大寫）伍仟元整￥500000開票人：閆倩收款人：開票單位（章）：資金審批表2008申請部門辦公室申請人張曼玉申請金額5000元收款單位徐州超越廣告有限公司付款方式轉(zhuǎn)支申請事由支付廣告費(fèi)申請部門主管張曼玉財(cái)務(wù)主管鞏俐總經(jīng)理張藝謀批準(zhǔn)金額人民幣（大寫）伍仟元整￥5000.00備注工商銀行工商銀行轉(zhuǎn)賬支票存根56891015附加信息出票日期2008年12月31日收款人徐州超越廣告公司金額5000.00用途廣告費(fèi)單位主管鞏俐會(huì)計(jì)章子怡19.12月制造費(fèi)用分配表車間：生產(chǎn)部2008年12月31日待分配金額：30000分配對象分配標(biāo)準(zhǔn)（生產(chǎn)工人工資）分配率分配金額A產(chǎn)品400000.520000B產(chǎn)品200000.510000合計(jì)60000130000審核：劉德華制單：章子怡20.12月31日，A、B兩種產(chǎn)品完工入庫，A產(chǎn)品110產(chǎn)品成本計(jì)算單2008年12月31日完工產(chǎn)量：110臺(tái)產(chǎn)品名稱：A產(chǎn)品在產(chǎn)品數(shù)量：0項(xiàng)目直接材料直接人工制造費(fèi)用合計(jì)期初在產(chǎn)品成本本月發(fā)生的成本500004000020000110000合計(jì)500004000020000110000完工產(chǎn)品成本500004000020000110000單位產(chǎn)品成本454.55363.64181.811000月末在產(chǎn)品成本審核：劉德華制單：章子怡產(chǎn)品成本計(jì)算單2008年12月31日完工產(chǎn)量：100臺(tái)產(chǎn)品名稱：B產(chǎn)品在產(chǎn)品數(shù)量：0項(xiàng)目直接材料直接人工制造費(fèi)用合計(jì)期初在產(chǎn)品成本本月發(fā)生的成本40000200001000070000合計(jì)40000200001000070000完工產(chǎn)品成本40000200001000070000單位產(chǎn)品成本400200100700月末在產(chǎn)品成本審核：劉德華制單：章子怡入庫單（記賬聯(lián)）2008年12月31日名稱單位數(shù)量單價(jià)金額用途A產(chǎn)品臺(tái)1101000110000待售B產(chǎn)品臺(tái)10070070000待售審核：劉德華倉庫：錢二制單：章子怡21.12月30日，公司銷售A產(chǎn)品100臺(tái)給徐州市消防器材廠，不含稅單價(jià)2000元/江蘇省國稅局監(jiān)制章3200092140江蘇省增值稅專用發(fā)票No江蘇省國稅局監(jiān)制章開票日期：2009年12月購貨單位名稱：徐州市消防器材廠納稅人識(shí)別號(hào)：32028876818地址電話：徐州市泉山區(qū)82132972開戶行及賬號(hào)：工行泉山支行124212367密碼區(qū)1+51*3>2129327274加密版本：01>>/063>58320>/64583200092140<8<-5<2*-724*373+>19947459貨物或應(yīng)稅勞務(wù)名稱A產(chǎn)品合計(jì)規(guī)格型號(hào)SQ4Z單位臺(tái)數(shù)量100.00單價(jià)2000.00金額200000.00200000.00稅率17%稅額34000.0034000.00價(jià)稅合計(jì)（大寫）貳拾叁萬肆仟元整（小寫）￥234000.00銷貨單位名稱：九州機(jī)械制造有限責(zé)任公司納稅人識(shí)別號(hào)：32028876818地址電話：徐州市銅山新區(qū)嵩山路87372972開戶行及賬號(hào)：工行新區(qū)支行12345678備注九州機(jī)械制造九州機(jī)械制造公司發(fā)票專用章收款人：復(fù)核：開票人：王燕銷貨單位（章）出庫單（記賬聯(lián)）2008年12月31日名稱單位數(shù)量單價(jià)金額用途A產(chǎn)品臺(tái)1002000200000銷售審核：劉德華倉庫：錢二制單：章子怡22.12月30日，公司銷售B產(chǎn)品50臺(tái)給徐州昌佳泵業(yè)有限公司，不含稅單價(jià)1000元/件，增值稅8500元，貨已發(fā)出，發(fā)票已開，購買方暫欠貨款。江蘇省國稅局監(jiān)制章3200092140江蘇省增值稅專用發(fā)票No江蘇省國稅局監(jiān)制章開票日期：200購貨單位名稱：徐州昌佳泵業(yè)有限公司納稅人識(shí)別號(hào)：3202883423地址電話：徐州市鼓樓區(qū)82123472開戶行及賬號(hào)：工行鼓樓支行124221367密碼區(qū)1+51*3>2129327274加密版本：01>>/063>58320>/64583200092140<8<-5<2*-724*373+>19947459貨物或應(yīng)稅勞務(wù)名稱B產(chǎn)品合計(jì)規(guī)格型號(hào)SQ3Z單位臺(tái)數(shù)量50.00單價(jià)1000.00金額50000.0050000.00稅率17%稅額8500.008500.00價(jià)稅合計(jì)（大寫）伍萬捌仟伍佰元整（小寫）￥58500.00銷貨單位名稱：九州機(jī)械制造有限責(zé)任公司納稅人識(shí)別號(hào)：32028876818地址電話：徐州市銅山新區(qū)嵩山路87372972開戶行及賬號(hào)：工行新區(qū)支行12345678備注九州機(jī)械制造九州機(jī)械制造公司發(fā)票專用章收款人：復(fù)核：開票人：王燕銷貨單位（章）出庫單（記賬聯(lián)）2008年12月31日名稱單位數(shù)量單價(jià)金額用途B產(chǎn)品臺(tái)50100050000銷售審核：劉德華倉庫：錢二制單：章子怡23.12月31日，公司收到徐州市消防器材廠貨款10萬元，客戶開出轉(zhuǎn)賬支票，本公司填進(jìn)賬單入賬（工商銀行賬戶）。工商銀行進(jìn)賬單（收賬通知）32008年12月出票人全稱徐州市消防器材廠收款人全稱九州機(jī)械制造有限責(zé)任公司賬號(hào)2234325565賬號(hào)開戶銀行工行泉山支行開戶銀行工行新區(qū)支行金額人民幣（大寫）壹拾萬元整億千百十萬千百十元角分￥10000000票據(jù)種類票據(jù)張數(shù)工行新區(qū)支行工行新區(qū)支行轉(zhuǎn)訖開戶銀行簽章票據(jù)號(hào)碼復(fù)核記賬24.12月31日，公司收到徐州昌佳泵業(yè)有限公司貨款4萬元，客戶開出轉(zhuǎn)賬支票，本公司填進(jìn)賬單入賬（工商銀行賬戶）。工商銀行進(jìn)賬單（收賬通知）32008年12月出票人全稱徐州昌佳泵業(yè)有限公司收款人全稱九州機(jī)械制造有限責(zé)任公司賬號(hào)4654757657賬號(hào)開戶銀行工行鼓樓支行開戶銀行工行新區(qū)支行金額人民幣（大寫）肆萬元整億千百十萬千百十元角分￥4000000票據(jù)種類票據(jù)張數(shù)工行新區(qū)支行工行新區(qū)支行轉(zhuǎn)訖開戶銀行簽章票據(jù)號(hào)碼復(fù)核記賬25.月末，攤銷無形資產(chǎn)（土地使用權(quán)）無形資產(chǎn)攤銷計(jì)算表單位：2008年12月31日項(xiàng)目攤銷基數(shù)攤銷月數(shù)月攤銷額備注土地使用權(quán)300萬6005000元制表：劉德華審核：鞏俐26．月末，結(jié)轉(zhuǎn)已銷售的A產(chǎn)品成本100000元，已銷售的B產(chǎn)品成本35000元。銷售成本計(jì)算表2008年12月31日產(chǎn)品名稱起初結(jié)存本期完工入庫本期銷售數(shù)量單位成本總成本數(shù)量單位成本總成本數(shù)量單位成本總成本A產(chǎn)品11010001100001001000100000B產(chǎn)品100700700005070035000制表：章子怡審核：劉德華27.根據(jù)計(jì)算出的公司12月份應(yīng)繳納的增值稅，計(jì)提應(yīng)交的城建稅和教育費(fèi)附加。城建稅和教育費(fèi)附加計(jì)算表2008年12月31日項(xiàng)目城建稅教育費(fèi)附加計(jì)稅額稅率稅額計(jì)稅額稅率稅額增值稅34007%23834003%102營業(yè)稅消費(fèi)稅合計(jì)238102制表：審核：28.將以上憑證審核、出納簽字、主管簽字、記賬，操作程序自動(dòng)結(jié)轉(zhuǎn)損益類賬戶，生成轉(zhuǎn)賬憑證，無原始憑證。29.計(jì)算出12月份利潤總額，按25%的所得稅稅率計(jì)算所得稅費(fèi)用，并做會(huì)計(jì)分錄確認(rèn)。所得稅計(jì)算表單位：2008年12月31日應(yīng)納稅所得額所得稅稅率應(yīng)交所得稅備注30794.5025%7698.63制表：審核：30.將以上憑證審核、主管簽字、記賬，將所得稅費(fèi)用結(jié)轉(zhuǎn)至本年利潤，無原始憑證。31.將以上憑證審核、主管簽字、記賬，計(jì)算出12月份凈利潤，將全年凈利潤結(jié)轉(zhuǎn)至利潤分配賬戶，無原始憑證。32．按凈利潤10%計(jì)提法定盈余公積，5%計(jì)提任意盈余公積。利潤分配計(jì)算表單位：2008年12月31日項(xiàng)目分配基數(shù)（當(dāng)年凈利潤）提取比例提取金額備注法定盈余公積10%2309.59任意盈余公積5%1154.80合計(jì)23095.873464.39制表：審核：33.按可供投資者分配利潤的50%分配利潤。利潤分配計(jì)算表單位：2008年12月31日項(xiàng)目分配基數(shù)（可供投資者分配的利潤）分配比例分配金額備注應(yīng)付投資者利潤50%9815.74合計(jì)19631.48制表：審核：34.將利潤分配的明細(xì)科目“計(jì)提法定盈余公積”、“計(jì)提任意盈余公積”、“應(yīng)付投資者利潤”結(jié)轉(zhuǎn)至“未分配利潤”明細(xì)科目，無原始憑證。35.將以上憑證審核、主管簽字、記賬，最后結(jié)賬。36.編制資產(chǎn)負(fù)債表和利潤表。（五）打印1、記賬憑證2、發(fā)生額及余額表3、資產(chǎn)負(fù)債表和利潤表4、銀行日記賬5、客戶明細(xì)賬-徐州市消費(fèi)器材廠6、庫存商品總賬7、生產(chǎn)成本-A產(chǎn)品多欄賬8、原材料-甲材料明細(xì)賬（六）裝訂按照裝訂要求，裁剪下原始憑證，粘貼于記賬憑證之后，加上封面封底，裝訂成冊。（4）參考分錄1.借：銀行存款—工行基本戶100000002.借：財(cái)務(wù)費(fèi)用—手續(xù)費(fèi)40貸：實(shí)收資本—張藝謀5100000貸：銀行存款—工行基本戶40實(shí)收資本—鞏俐49000003.借：無形資產(chǎn)—土地使用權(quán)30000004.借：在建工程—廠房1000000貸：銀行存款—工行基本戶3000000貸：銀行存款—工行基本戶10000005.借：固定資產(chǎn)—設(shè)備1170000貸：應(yīng)付賬款—江蘇一重設(shè)備公司11700006.借：在建工程—廠房10000007.借：原材料—甲材料100000固定資產(chǎn)—廠房2000000應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）17000貸：銀行存款—工行基本戶500000貸：應(yīng)付賬款—徐州順隆物資公司1170000應(yīng)付賬款—徐州銅山第一建筑公司500000在建工程—廠房10000008.借：原材料—乙材料100000應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）17000貸：應(yīng)付賬款—徐州天宇貿(mào)易公司11700009.借：生產(chǎn)成本—A產(chǎn)品—直接材料50000