會(huì)計(jì)電算化教案

第一章管帳電算化概述第一節(jié)管帳電算化簡(jiǎn)介（上）一、從業(yè)資歷：管帳從業(yè)資歷證是管帳職員從事管帳任務(wù)的必備資歷，從事管帳行業(yè)職員所必須的獨(dú)一正當(dāng)?shù)臒o(wú)效證件。是管帳職員進(jìn)入管帳行業(yè)的門(mén)檻。屬地治理，天下通用。管帳從業(yè)資歷證也是考管帳職稱(chēng)的前提前提。（資歷證測(cè)驗(yàn)引見(jiàn)）二、什么是管帳電算化管帳電算化的不雅點(diǎn)有狹義跟狹義之分：狹義：是指以電子盤(pán)算機(jī)為主體確今世電子信息技巧、收集通信技巧在管帳中的應(yīng)用，包含應(yīng)用盤(pán)算機(jī)實(shí)現(xiàn)記賬、算賬、報(bào)賬，以及對(duì)管帳信息的剖析、猜測(cè)跟決議。（推斷題）（也能夠叫盤(pán)算時(shí)機(jī)計(jì)，確實(shí)是應(yīng)用管帳軟件，應(yīng)用盤(pán)算機(jī)替換手工實(shí)現(xiàn)管帳工作的進(jìn)程。其目標(biāo)是進(jìn)步企業(yè)財(cái)會(huì)治理程度跟經(jīng)濟(jì)效益，從而實(shí)現(xiàn)管帳任務(wù)的現(xiàn)代化。）狹義：是指與實(shí)現(xiàn)管帳任務(wù)電算化有關(guān)的一切任務(wù)，包含管帳電算化軟件的開(kāi)辟應(yīng)用及軟件市場(chǎng)培養(yǎng)、電算化人才的培訓(xùn)、管帳電算化的微不雅計(jì)劃跟管理、管帳電算化的軌制樹(shù)破等。歸納綜合：管帳電算化是一團(tuán)體機(jī)相聯(lián)合的零碎，其根本形成包含管帳職員、硬件資本、軟件資本跟信息資本等因素，其核心局部那么是功用完美的會(huì)計(jì)軟件資本?，F(xiàn)在管帳電算化已成為一門(mén)融盤(pán)算機(jī)迷信、治文迷信、信息迷信跟管帳迷信為一體的邊沿學(xué)科，（邊沿迷信：與兩種或兩種以上差別范疇的常識(shí)系統(tǒng)有親密聯(lián)絡(luò)，并借助它們的效果而展開(kāi)起來(lái)的綜合性迷信門(mén)類(lèi)。）管帳電算化極年夜地減輕了管帳職員的休息強(qiáng)度，進(jìn)步了管帳任務(wù)的效力跟品質(zhì)。管帳手工操縱正逐漸被管帳電算化所代替，要滿意社會(huì)經(jīng)濟(jì)展開(kāi)對(duì)管帳人才的需要，必須培養(yǎng)跟培養(yǎng)

年夜量既控制盤(pán)算機(jī)根本應(yīng)用、又明白管帳營(yíng)業(yè)處置的復(fù)合應(yīng)用性管帳人才。因此，《管帳電算化》課程是管帳專(zhuān)業(yè)先生?課程。三、“管帳電算化”一詞是于1981年8月財(cái)務(wù)部跟中國(guó)管帳學(xué)會(huì)在長(zhǎng)春市召開(kāi)的“財(cái)務(wù)、管帳、本鈔票應(yīng)用電子盤(pán)算機(jī)專(zhuān)題探討會(huì)”上正式提出來(lái)的，算化”是電子盤(pán)算機(jī)信息技巧在管帳任務(wù)中應(yīng)用的簡(jiǎn)稱(chēng)?！肮軒る娝?、治理體系管帳電算化的治理體系是：財(cái)務(wù)部治理天下的管帳電算化任務(wù)，地點(diǎn)各級(jí)財(cái)政部分治理當(dāng)?shù)赜虻墓軒る娝慊蝿?wù)。比如：制訂管帳電算化治理規(guī)章、評(píng)審會(huì)計(jì)核算軟件、構(gòu)造跟治理睬計(jì)電算化人才培訓(xùn)任務(wù)。1994年財(cái)務(wù)部印發(fā)《管帳電算化治理辦法》，2013印發(fā)《企業(yè)管帳信息化任務(wù)規(guī)范》，同時(shí)廢除1994年的《管帳電算化治理辦法》?！镀髽I(yè)管帳信息化任務(wù)規(guī)范》中的“管帳信息化”，是指企業(yè)應(yīng)用盤(pán)算機(jī)、收集通信等古代信息技巧手腕展開(kāi)管帳核算，以及應(yīng)用上述技巧手段將管帳核算與其余運(yùn)營(yíng)治理運(yùn)動(dòng)無(wú)機(jī)聯(lián)合的進(jìn)程。與“管帳電算化”比擬，著重點(diǎn)差別?！半娝慊敝赜趹?yīng)用盤(pán)算機(jī)完成記賬、算賬、報(bào)賬，而“信息化”那么是著重管帳核算與運(yùn)營(yíng)治理的結(jié)合。這是因?yàn)椋汗軒る娝慊枪軒ば畔⒒牡图?jí)階段，也是管帳信息化的根底。五、管帳電算化的感化：（1）進(jìn)步管帳數(shù)據(jù)處置的時(shí)效性跟精確性，進(jìn)步管帳核算的程度跟品質(zhì)，加重管帳職員的休息強(qiáng)度。（2）進(jìn)步運(yùn)營(yíng)治理程度，使財(cái)務(wù)管帳治來(lái)由預(yù)先治理向事中操縱、事前預(yù)測(cè)改變，為治理信息化打下根底。（3）推進(jìn)管帳技巧、辦法、實(shí)際翻新跟不雅點(diǎn)更新，增進(jìn)管帳任務(wù)進(jìn)一步發(fā)展。六、功課：1、管帳電算化的界說(shuō)是什么，請(qǐng)從狹義跟狹義兩個(gè)方面闡明。2、管帳電算化的感化是什么？

第一節(jié)管帳電算化簡(jiǎn)介（下）一、我國(guó)管帳電算化閱歷的4個(gè)階段1、模仿手工記賬（探究起步階段）1946年（天下第一臺(tái)電子盤(pán)算機(jī)咨詢(xún)世）——1954年（美國(guó)，在盤(pán)算機(jī)上運(yùn)轉(zhuǎn)人為盤(pán)算順序）——1958年（我國(guó)第一臺(tái)盤(pán)算機(jī)降生）——1979年（長(zhǎng)春初次管帳電算化試點(diǎn)－闡明管帳電算化起步晚）——1981年（正式提出“管帳電算化”一詞）——1989年（發(fā)表我國(guó)第一個(gè)對(duì)于管帳電算化治理的主要行政法例《管帳核算軟件治理的幾多項(xiàng)規(guī)矩(試行）》——1990年(用友通用管帳核算軟件經(jīng)過(guò)財(cái)務(wù)部部級(jí)評(píng)審，成為最早經(jīng)過(guò)部級(jí)審批的商品化管帳核算軟件）20世紀(jì)80年月，商品化管帳軟件應(yīng)用程度不高，在年夜型企奇跡單元中的應(yīng)用只要10%閣下，且70%以上的單元處于一至兩個(gè)單項(xiàng)的開(kāi)辟應(yīng)用階段，如人為核算，報(bào)表處置等單項(xiàng)核算。起步階段管帳電算化展開(kāi)的特色要緊有：①此階段管帳軟件的內(nèi)容應(yīng)用盤(pán)算機(jī)模仿手工記賬，實(shí)現(xiàn)單項(xiàng)管帳核算義務(wù)，如人為核算，總賬核算，報(bào)表匯總等；②此階段管帳軟件開(kāi)辟的目標(biāo)是實(shí)現(xiàn)管帳核算電算化，應(yīng)用盤(pán)算機(jī)替換人工處置數(shù)據(jù)量年夜、營(yíng)業(yè)復(fù)雜的單項(xiàng)營(yíng)業(yè)；③此階段管帳軟件的特色是順序復(fù)雜，順序跟數(shù)據(jù)是互相聯(lián)絡(luò)的，不數(shù)據(jù)治理。應(yīng)用順序1應(yīng)用順序2數(shù)據(jù)聚集1如人為核算天生相干數(shù)據(jù)如總賬核算數(shù)據(jù)聚集2但順序1與順序2缺少聯(lián)絡(luò)，即人為核算與總賬核算不聯(lián)絡(luò)。缺少信息共享。。再比如一月份的人為數(shù)據(jù)輸入到響應(yīng)的順序，確實(shí)是有反復(fù)的地點(diǎn)不克不及再用到盤(pán)算出一月份人為匯總，仲春的需要從新輸入，

2、與企業(yè)其余營(yíng)業(yè)相聯(lián)合（推行展開(kāi)階段）特點(diǎn)：①?gòu)墓軒ぼ浖膬?nèi)容來(lái)看，由單項(xiàng)核算向完好的管帳核算信息零碎展開(kāi)，擴(kuò)年夜為企業(yè)片面電算化。（實(shí)現(xiàn)資本共享，如核算內(nèi)容掩蓋了資料核算模塊、成本核算模塊、販賣(mài)核算模塊，而第一階段那么停頓在單項(xiàng)核算：如人為、報(bào)表）②從管帳軟件開(kāi)辟的特色來(lái)看，從純真的數(shù)據(jù)處置開(kāi)場(chǎng)向治理零碎展開(kāi)的特色。針對(duì)全部企業(yè)的營(yíng)業(yè)流程進(jìn)展開(kāi)辟，不但管帳部分，其余部分的一樣平常也納入盤(pán)算機(jī)治理，同時(shí)以文件的方法處置，比如Excel導(dǎo)入到順序，而如今是數(shù)據(jù)庫(kù)。③商品化管帳軟件出現(xiàn)供需兩旺的場(chǎng)面。并出臺(tái)相干規(guī)矩。3、引入管帳專(zhuān)業(yè)推斷的浸透交融特點(diǎn)：①?gòu)墓軒ぼ浖膬?nèi)容來(lái)看，在供給信息的根底上，供給決議計(jì)劃，零碎自動(dòng)將運(yùn)算結(jié)果與零碎外部的計(jì)劃，估算規(guī)范比擬照，若有偏離、供給預(yù)警。比如：能夠先設(shè)定資產(chǎn)欠債率最準(zhǔn)確比例是0.5，資產(chǎn)欠債率=（欠債總額÷資產(chǎn)總額）×100%，假如超越0.5到達(dá)0.8就會(huì)有預(yù)警，而計(jì)就是軟件自前進(jìn)展的。②從管帳軟件開(kāi)辟的特色來(lái)看，實(shí)現(xiàn)了數(shù)據(jù)庫(kù)零碎治理，同時(shí)引入了決議支撐零碎。硬件上，由單機(jī)應(yīng)用向收集應(yīng)用改變，如差別地域的分公司，數(shù)據(jù)可以進(jìn)展共享。4、與內(nèi)控相聯(lián)合樹(shù)破ERP零碎的集成治理ERPERP：企業(yè)資本計(jì)劃。具體表示為一種軟件產(chǎn)物，包含非常多模塊，此中觸及財(cái)務(wù)。是針對(duì)物質(zhì)資本治理（物流）、人力資本治理（人流）、財(cái)務(wù)資本治理（財(cái)流）、信息資本治理（信息流）集成一體化的企業(yè)治理軟件。企業(yè)治理軟件閱歷了物料需要計(jì)劃－－承受訂單-做計(jì)劃－消費(fèi)幾多產(chǎn)物－做計(jì)劃－需要幾多資料制作資本計(jì)劃－－需要幾多資料，人力、時(shí)刻等企業(yè)資本計(jì)劃－－需要幾多資料，人力、時(shí)刻、金鈔票、裝備；消費(fèi)出制品后的販賣(mài)、存儲(chǔ)、本鈔票、利潤(rùn)等。三個(gè)階段，實(shí)現(xiàn)人、財(cái)、物的會(huì)合治理。幾多人最適宜，幾多鈔票最適宜，幾多資料最合適

本階段管帳電算化展開(kāi)的特色①?gòu)墓軒ぼ浖膬?nèi)容看，涵蓋了一切管帳核算軟件的功用，實(shí)現(xiàn)了企業(yè)各類(lèi)資本的會(huì)合治理。②相干執(zhí)法法例不時(shí)增強(qiáng)（比擬第三階段，缺少一致的規(guī)范的實(shí)際指點(diǎn)）1999年天下人年夜修正經(jīng)過(guò)的《管帳法》，從執(zhí)法層面提出對(duì)內(nèi)容管帳操縱的請(qǐng)求?！镀髽I(yè)外部操縱根本規(guī)范》二、功課：1、我國(guó)的管帳電算化任務(wù)年夜抵閱歷了哪幾多個(gè)階段？2、單項(xiàng)選擇題①管帳電算化一詞始于（A）A1981B1974C1989D1992②管帳電算化的感化要緊是（B）A展開(kāi)盤(pán)算機(jī)程度B進(jìn)步運(yùn)營(yíng)治理程度C增加管帳職員掉業(yè)D進(jìn)步管帳職員人為

第二節(jié)管帳核算軟件一、管帳核算軟件的不雅點(diǎn)跟演進(jìn)1、管帳核算軟件的不雅點(diǎn)管帳電算化，軟件是根底，人才是要害。什么是管帳核算軟件，管帳核算軟件的核心、根底、依照跟目標(biāo)管帳核算軟件是指專(zhuān)門(mén)用于管帳核算任務(wù)的盤(pán)算機(jī)應(yīng)用軟件。管帳核算軟件以管帳實(shí)際跟管帳辦法為核心，以管帳軌制為依照，以盤(pán)算機(jī)跟通信技巧為根底，以管帳核算，財(cái)務(wù)治理，為運(yùn)營(yíng)供給財(cái)務(wù)信息為目標(biāo)，用盤(pán)算機(jī)處置睬計(jì)營(yíng)業(yè)的盤(pán)算機(jī)應(yīng)用軟件。2、管帳核算軟件的演進(jìn)可分為三個(gè)階段：?jiǎn)雾?xiàng)處置階段－我國(guó)管帳電算化閱歷的第一個(gè)階段（模仿手工記賬）特色一文件治理零碎－我國(guó)管帳電算化閱歷的第二個(gè)階段（推行展開(kāi)階段）數(shù)據(jù)庫(kù)零碎－我國(guó)管帳電算化閱歷的第三個(gè)階段二、管帳核算軟件的分類(lèi)（一）依照管帳核算軟件的范疇分為通用軟件跟公用軟件。1、通用軟件由專(zhuān)業(yè)軟件公司研制，地下在市場(chǎng)上販賣(mài)，能習(xí)慣差別行業(yè)、差別單元管帳核算與治理根本需要的管帳核算軟件。特色有：①通用性強(qiáng)。（功用片面、需要初始化處置）滿意差別行業(yè)、范圍；②平安牢靠性高；（品質(zhì)好，應(yīng)用平安牢靠，波動(dòng)性強(qiáng)）③支撐種種軟硬件平臺(tái)；(支撐種種版本的操縱零碎）④保密性（只要應(yīng)用權(quán)，如租房，客戶非常難進(jìn)展二次開(kāi)辟）⑤軟件的保護(hù)跟晉級(jí)由廠家擔(dān)負(fù)。2、公用軟件由應(yīng)用單元自行開(kāi)辟或委托其余單元開(kāi)辟或聯(lián)合開(kāi)辟，供本單位應(yīng)用。特色有：應(yīng)用較便利，但功用與功用不迭通用管帳軟件，開(kāi)辟周期長(zhǎng)，本鈔票較高。（二）依照硬件構(gòu)造差別，可分為單用戶管帳核算軟件跟多用戶（收集）管帳核

算軟件。1、單用戶管帳核算軟件：一套賬只能在統(tǒng)一時(shí)刻內(nèi)由一位用戶操縱應(yīng)用，天生的數(shù)據(jù)只存儲(chǔ)在本臺(tái)盤(pán)算機(jī)，盤(pán)算機(jī)之間不克不及直截了當(dāng)進(jìn)展數(shù)據(jù)交流跟共享。適用于范圍小的中小企業(yè)。2、多用戶（收集化）管帳核算軟件：一套賬在統(tǒng)一時(shí)刻內(nèi)能夠由多位用戶依照管帳分工同時(shí)操縱，其余用戶（管帳職員）能夠共享管帳信息。實(shí)用于范圍較年夜的企業(yè)，可實(shí)現(xiàn)資本共享。三、管帳核算軟件的功用模塊（一）管帳核算軟件的形成：管帳軟件普通按本能機(jī)能來(lái)分別功用模塊，同時(shí)要以賬務(wù)處置為核心來(lái)分別構(gòu)造。如今人們普通將管帳核算軟件分為賬務(wù)處置、報(bào)表處置、牢固資產(chǎn)核算、人為核算、應(yīng)收敷衍模塊、財(cái)務(wù)剖析等功用模塊。1、賬務(wù)處置模塊賬務(wù)處置模塊是管帳核算軟件的核心，是全部管帳核算零碎的操縱核心，是其余各模塊的傳輸核心、信息存儲(chǔ)核心跟匯總核心。要緊以管帳憑據(jù)為原始數(shù)據(jù)。要緊包含：賬務(wù)初始化（建賬、根底信息錄入），憑據(jù)處置，查問(wèn)，對(duì)賬，結(jié)賬等。2、報(bào)表處置模塊按國(guó)度的管帳軌制規(guī)矩，依照管帳資料體例管帳報(bào)表，向公司治理者跟當(dāng)局部分供給財(cái)務(wù)講演。包含：報(bào)表界說(shuō)、報(bào)表盤(pán)算，報(bào)表匯總，報(bào)表查問(wèn)、輸入。3、牢固資產(chǎn)核算模塊牢固資產(chǎn)，如廠房、裝備、呆板，地皮、修建物、汽車(chē)等。牢固資產(chǎn)核算模塊要緊用于牢固資產(chǎn)明細(xì)核算及治理，其目標(biāo)是記錄牢固資產(chǎn)的在案狀況及其增減變更，天生相干憑據(jù)通報(bào)到賬務(wù)處置模塊。要緊包含：核算參數(shù)設(shè)置（如部分檔案、部分對(duì)應(yīng)折舊科目、資產(chǎn)類(lèi)不），樹(shù)破牢固資產(chǎn)卡片，樹(shù)破牢固資產(chǎn)賬薄，錄入本期牢固資產(chǎn)變更狀況，計(jì)提牢固資產(chǎn)折舊，匯總盤(pán)算，查問(wèn)及打印輸入。4、人為核算模塊人為核算模塊要緊用于體例人為表，同時(shí)調(diào)配人為用度。它以計(jì)提發(fā)放職工團(tuán)體人為的原始數(shù)據(jù)為根底，盤(pán)算職工人為，處置人為核算。

5、其余模塊存貨核算、本鈔票核算零碎、販賣(mài)核算跟財(cái)務(wù)剖析等。賬務(wù)處置模塊與要緊核算模塊間的聯(lián)絡(luò)（二）1、人為零碎天生計(jì)提人為用度的憑據(jù)通報(bào)到總賬；2、牢固資產(chǎn)零碎天生種種折舊憑據(jù)通報(bào)到總賬；3、供給鏈核算零碎天生存貨本鈔票憑據(jù)通報(bào)到總賬；（存貨：包含括種種資料、商品、在產(chǎn)物、半制品、包裝物、低值易耗品等。庫(kù)存商品是存貨的一種。）4、應(yīng)收/敷衍零碎從總賬獲得客戶、供給商信息，供給查問(wèn)功用，并進(jìn)展往來(lái)賬款治理，天生相干憑據(jù)通報(bào)至總賬。5、現(xiàn)金治理零碎從總賬獲得現(xiàn)金、銀行存款等信息，供給查問(wèn)功用。6、財(cái)務(wù)剖析零碎能夠制訂各項(xiàng)支出用度等計(jì)劃，在總賬零碎中進(jìn)展操縱。四、管帳核算軟件與手工管帳核算的異同。（一）一樣點(diǎn)：1、管帳目標(biāo)一樣；2、依照的財(cái)經(jīng)法例、企業(yè)管帳準(zhǔn)那么跟管帳軌制一樣；3、依照的根本管帳實(shí)際跟管帳辦法一樣；4、管帳數(shù)據(jù)處置流程根本分歧；5、都必須妥當(dāng)保存管帳檔案（聯(lián)合檔案保存常識(shí)點(diǎn)，限期）如管帳憑據(jù)類(lèi)：15年總賬、明細(xì)賬：15年現(xiàn)金銀行存款日記賬：25年年度財(cái)務(wù)講演：永世（二）差別點(diǎn)：1、管帳核算東西差別；2、管帳信息載體差別；3、記賬流程及規(guī)那么差別；①賬薄的存在方法差別；

②賬薄的修正方法差別；手工：劃線更處死電算化：不會(huì)發(fā)作記賬時(shí)記錯(cuò)賬戶、記錯(cuò)金額、記錯(cuò)欄目等，但已記賬的憑據(jù)數(shù)據(jù)不克不及修正，只能用紅字沖銷(xiāo)法跟彌補(bǔ)注銷(xiāo)法改正。③記賬道理差別電算化：憑據(jù)數(shù)據(jù)天生總賬、明細(xì)賬，無(wú)需賬賬核查；手工：憑據(jù)數(shù)據(jù)平行登錄，總賬、明細(xì)賬需賬賬核查。④結(jié)賬辦法差別。手工:用紅線標(biāo)示；月結(jié)單紅線，年結(jié)雙紅線；電算化：結(jié)賬后不克不及錄入當(dāng)期憑據(jù)，因此后續(xù)不克不及進(jìn)展憑據(jù)考核、記賬功用，無(wú)需紅線標(biāo)示4、管帳任務(wù)構(gòu)造變更手工：任務(wù)職員基本上管帳職員，如人為，資料，牢固資產(chǎn)，記賬，體例報(bào)表等；電算化：軟件操縱員、考核記賬、電算保護(hù)等。留意不相容崗?fù)ぃ懊鏁?huì)學(xué)到，如軟件操縱與考核記賬不克不及為統(tǒng)一人。5、外部操縱方法差別電算化需要緊密的輸入操縱，一旦錄入過(guò)錯(cuò)，前面熟成的數(shù)據(jù)也是過(guò)錯(cuò)的。手工：賬證核查、賬賬核查、賬表核查。五、功課：1、管帳核算軟件的不雅點(diǎn)是什么？2、請(qǐng)咨詢(xún)通用商品化軟件有什么特色？3、羅列4個(gè)管帳核算軟件的功用模塊，并闡明哪個(gè)是管帳軟件的核心。4、請(qǐng)說(shuō)出管帳核算軟件與手工管帳核算的一樣點(diǎn)跟差別點(diǎn)。

第三章管帳電算化根本請(qǐng)求第一節(jié)管帳電算化法例軌制一、管帳電算化治理1、微不雅治理是指單元本身對(duì)管帳電算化所制訂的治理辦法、辦法跟軌制；2、微不雅治理那么指國(guó)度或地域?yàn)楸Ｕ瞎軒る娝慊捻標(biāo)煺归_(kāi)所制訂的辦法、辦法跟軌制。二、盤(pán)算機(jī)平安（三個(gè)防黑辦法）1、制訂執(zhí)法，以法制黑；（1）《憲法》第40條中華國(guó)平易近共跟國(guó)國(guó)平易近的通信自在跟通信機(jī)密受執(zhí)法的愛(ài)護(hù)。除因國(guó)度平安或許追查刑事破功的需要，由公安構(gòu)造或許查察構(gòu)造依照?qǐng)?zhí)法規(guī)矩的順序?qū)νㄐ胚M(jìn)展檢查外，任何構(gòu)造或許團(tuán)體不得以任何來(lái)由進(jìn)犯國(guó)平易近的通信自在跟通信機(jī)密。（2）《中華國(guó)平易近共跟國(guó)刑法》第二百八十五條，（正當(dāng)侵入盤(pán)算機(jī)信息零碎罪）違背國(guó)度規(guī)矩，侵入國(guó)度事件、國(guó)防樹(shù)破、尖端迷信技巧范疇的盤(pán)算機(jī)信息零碎的，處三年以下有期徒刑或拘役。第二百八十六條（毀壞盤(pán)算機(jī)信息零碎罪）違背國(guó)度規(guī)矩，對(duì)盤(pán)算機(jī)信息零碎功用進(jìn)展刪除、修正、增加、攪擾，形成盤(pán)算機(jī)信息零碎不克不及畸形運(yùn)轉(zhuǎn)，結(jié)果嚴(yán)峻的，處一年以下有期徒刑或許拘役；結(jié)果特不嚴(yán)峻的，處五年以上有期徒刑。2、防黑產(chǎn)物，如防火墻（卡巴斯基平安軟件，360收集防火墻），防黑客軟件（牛盾防黑客平安零碎）3三、管帳電算化相干法例軌制1985年，1993年，1999年（最新訂正）《中華國(guó)平易近共跟國(guó)管帳法》其余相干法例的制訂都要依照《管帳法》（老年夜位置）

《管帳電算化治理辦法》－為了增強(qiáng)對(duì)管帳電算化任務(wù)的治理，增進(jìn)我國(guó)管帳電算化奇跡的安康展開(kāi)《管帳核算軟件根本功用規(guī)范》－對(duì)管帳數(shù)據(jù)的輸入、管帳數(shù)據(jù)的處置、管帳數(shù)據(jù)的輸入、管帳數(shù)據(jù)的平安的規(guī)矩1994年《商品化管帳核算軟件評(píng)審規(guī)那么》－請(qǐng)求評(píng)審的前提跟順序、評(píng)審任務(wù)的構(gòu)造、對(duì)本國(guó)商品化管帳核算軟件的評(píng)審、品化管帳核算軟件經(jīng)過(guò)評(píng)審后的治理商《管帳電算化任務(wù)規(guī)范》－指點(diǎn)性文件1996年《管帳根底任務(wù)規(guī)范》－為了增強(qiáng)管帳根底任務(wù)，樹(shù)破規(guī)范的管帳任務(wù)秩序，進(jìn)步管帳任務(wù)程度1998年《管帳檔案治理辦法》《企業(yè)管帳信息化任務(wù)規(guī)范》四、彌補(bǔ)內(nèi)容1、企業(yè)管帳信息化任務(wù)規(guī)范12月6日，財(cái)務(wù)部以財(cái)會(huì)〔2013〕20號(hào)印發(fā)《企業(yè)管帳信息化任務(wù)規(guī)范》。該《規(guī)范》分總那么、管帳軟件跟效勞、企業(yè)管帳信息化、監(jiān)視、附那么章49條，自1月6日起實(shí)施。5第四十八條自本規(guī)范實(shí)施之日起，《管帳核算軟件根本功用規(guī)范》（財(cái)會(huì)字〔1994〕27號(hào)）、《管帳電算化任務(wù)規(guī)范》（財(cái)會(huì)字〔1996〕17號(hào)）不實(shí)用于企業(yè)及其管帳軟件。第四十九條本規(guī)范自1月6日起實(shí)施，1994年6月30日財(cái)務(wù)部發(fā)布的《商品化管帳核算軟件評(píng)審規(guī)那么》（財(cái)會(huì)字〔1994〕27號(hào)）、《管帳電算化治理辦法》（財(cái)會(huì)字〔1994〕27號(hào)）同時(shí)廢除。2、管帳檔案的保存限期分為永世、活期兩類(lèi)?；钇诒４嫦奁诜譃?0年、15年、25年5類(lèi)。3年、5年、管帳檔案的保存限期，從管帳年度終了后第一天年起。

五、《管帳法》《管帳法》第十三條第二款規(guī)矩：應(yīng)用電子盤(pán)算機(jī)進(jìn)展管帳核算的，其軟件及生成的管帳憑據(jù)、管帳賬薄、財(cái)務(wù)管帳講演跟其余管帳資料必須契合國(guó)度一致的會(huì)計(jì)軌制的規(guī)矩；管帳賬薄的注銷(xiāo)、改正該當(dāng)契合國(guó)度一致的管帳軌制規(guī)矩。本條目是對(duì)履行管帳電算化的單元應(yīng)用的管帳軟件及管帳資料根本請(qǐng)求的規(guī)矩，具體包含兩個(gè)方面內(nèi)容：（1）應(yīng)用的管帳軟件必須契合國(guó)度一致的管帳軌制的規(guī)矩，到達(dá)財(cái)務(wù)部規(guī)矩的管帳軟件的功用跟技巧功用。（首個(gè)經(jīng)過(guò)部級(jí)審批的軟件：用友）（2）用電子盤(pán)算機(jī)零碎天生的管帳資料必須契合國(guó)度一致的管帳軌制的請(qǐng)求。在格局、內(nèi)容以及數(shù)據(jù)的正當(dāng)性、實(shí)在性、精確性、完好性等方面必須契合國(guó)度一致管帳軌制的規(guī)矩。六、功課一、單項(xiàng)選擇題1、財(cái)務(wù)部制訂的《管帳核算軟件根本功用規(guī)范》是對(duì)管帳軟件的()要求。A.最高答：CB.較高C.最低D.較低2、1996年公布的管帳電算化法例是()。A.《管帳電算化治理辦法》B.《商品化管帳核算軟件評(píng)審規(guī)那么》C.《管帳核算軟件根本功用規(guī)范》D.《管帳電算化任務(wù)規(guī)范》答：D二、簡(jiǎn)答題1、國(guó)際管帳師聯(lián)合會(huì)公布的三個(gè)避免黑客入侵的辦法分不是什么？2、請(qǐng)說(shuō)出1994年、1996年、1998年、我國(guó)發(fā)表的管帳電算化相干法例軌制。3、1999年《管帳法》第十三條第二款規(guī)矩的內(nèi)容，是對(duì)履行管帳電算化的單元應(yīng)用的管帳軟件及管帳資料根本請(qǐng)求的規(guī)矩，具體包含哪兩方面內(nèi)容？

第二節(jié)管帳核算軟件的請(qǐng)求（一）一、回憶：1、《管帳電算化治理辦法》1994年《管帳核算軟件根本功用規(guī)范》《商品化管帳核算軟件評(píng)審規(guī)那么》1996年《管帳電算化任務(wù)規(guī)范》《管帳根底任務(wù)規(guī)范》1998年2、思索：《管帳檔案治理辦法》《企業(yè)管帳信息化任務(wù)規(guī)范》1）管帳核算軟件的不雅點(diǎn)2）實(shí)施管帳電算化后，對(duì)管帳數(shù)據(jù)加工處置的進(jìn)程應(yīng)有（A．輸入B．剖析C．輸入D．處置ACD）。電算化法例軌制對(duì)管帳數(shù)據(jù)輸入、輸入及處置提出具體的請(qǐng)求，同時(shí)也對(duì)會(huì)計(jì)核算軟件的開(kāi)辟、應(yīng)用跟保護(hù)提出根本的請(qǐng)求管帳核算軟件是指專(zhuān)門(mén)用于管帳核算任務(wù)的盤(pán)算機(jī)應(yīng)用軟件。管帳核算軟件以管帳實(shí)際跟管帳辦法為核心，以管帳軌制為依照，以盤(pán)算機(jī)跟通信技巧為根底，以管帳核算，財(cái)務(wù)治理，為運(yùn)營(yíng)供給財(cái)務(wù)信息為目標(biāo)，用盤(pán)算機(jī)處置管帳營(yíng)業(yè)的盤(pán)算機(jī)應(yīng)用軟件。二、管帳核算軟件的根本請(qǐng)求1、正當(dāng)：管帳核算軟件計(jì)劃該當(dāng)契合我國(guó)執(zhí)法、法例、規(guī)章的有關(guān)規(guī)矩，保障管帳數(shù)據(jù)正當(dāng)、實(shí)在、精確、完好，有利于進(jìn)步管帳核算任務(wù)的效力。（年《管帳核算軟件根本功用規(guī)范》第五條提出的，所購(gòu)置的軟件應(yīng)當(dāng)正當(dāng)）2、分期：管帳核算軟件該當(dāng)依照國(guó)度一致的管帳軌制規(guī)矩分別管帳時(shí)代，分期結(jié)算賬目跟體例管帳報(bào)表.(聯(lián)絡(luò)管帳分期常識(shí)點(diǎn))19941）管帳分期，是指將一個(gè)企業(yè)繼續(xù)運(yùn)營(yíng)的消費(fèi)運(yùn)營(yíng)運(yùn)動(dòng)分別為一個(gè)個(gè)延續(xù)的、是非一樣的時(shí)代。管帳分期與手工賬的請(qǐng)求是一樣的，都必須契合國(guó)度一致的會(huì)計(jì)軌制。

2）管帳分期是管帳四個(gè)根本假定之一。管帳根本假定包含：管帳主體，繼續(xù)運(yùn)營(yíng)，管帳分期跟貨泉計(jì)量。3）分類(lèi)中期：是短于一個(gè)完好管帳年度的講演時(shí)代，又能夠分紅季度、月度、半年度。年度：采納的是日積年度，即從每年的1月1日到12月31日為一個(gè)管帳年度。3、中文：管帳核算軟件中的筆墨輸入、屏幕表現(xiàn)跟打印輸入必須采納中文，可以同時(shí)供給多數(shù)平易近族筆墨或許本國(guó)筆墨對(duì)比。（手工記賬與軟件記賬一樣請(qǐng)求使用中文，專(zhuān)門(mén)狀況可在應(yīng)用中文的同時(shí)應(yīng)用其余筆墨）4、權(quán)限：管帳核算軟件必須供給職員崗?fù)ぜ安倏v權(quán)限設(shè)置的功用。5、規(guī)范：管帳核算軟件該當(dāng)契合GB/T19581-2004《信息技巧-管帳核算軟件數(shù)據(jù)接口》國(guó)度規(guī)范的請(qǐng)求。（規(guī)矩了術(shù)語(yǔ)、文件傳輸?shù)母窬郑瑪?shù)據(jù)構(gòu)造等規(guī)范。GB/T19581-2004《信息技巧-管帳核算軟件數(shù)據(jù)接口》對(duì)應(yīng)2006歲尾前的軟件；新出的GB/T24589.2－2010《信息技巧-管帳核算軟件數(shù)據(jù)接口》對(duì)應(yīng)2007年以后實(shí)施的新的管帳軌制下的管帳軟件產(chǎn)物）《2007新管帳準(zhǔn)那么》6、波動(dòng)：管帳核算軟件在計(jì)劃功用贊同的應(yīng)用范疇內(nèi)，不得出現(xiàn)因?yàn)楸旧砭壒市纬傻氖攀罊C(jī)或非畸形加入等狀況。7、數(shù)據(jù)規(guī)復(fù)：管帳核算軟件該當(dāng)存在在機(jī)內(nèi)管帳數(shù)據(jù)被毀壞的狀況下，應(yīng)用現(xiàn)無(wú)數(shù)據(jù)規(guī)復(fù)到近來(lái)形態(tài)的功用。（應(yīng)留意數(shù)據(jù)備份）8、晉級(jí)：?jiǎn)卧拚x級(jí)正在應(yīng)用的管帳核算軟件，或許需要改動(dòng)管帳核算軟件的運(yùn)轉(zhuǎn)情況時(shí)，該當(dāng)樹(shù)破響應(yīng)的審批手續(xù)。（即軟件經(jīng)過(guò)評(píng)審，投入應(yīng)用后不贊同任何人隨便修正）9、效勞：管帳核算軟件開(kāi)辟販賣(mài)單元必須為應(yīng)用單元供給管帳核算軟件操縱人員培訓(xùn)、管帳核算軟件保護(hù)、版本更新等方面的效勞。三、隨堂練習(xí)四、功課：管帳核算軟件計(jì)劃、應(yīng)用跟保護(hù)該當(dāng)契合哪些根本前提？

第三節(jié)管帳核算軟件的請(qǐng)求（二）一、管帳數(shù)據(jù)輸入功用的根本請(qǐng)求（一）對(duì)初始數(shù)據(jù)輸入的根本請(qǐng)求1、數(shù)據(jù)輸入方法：管帳核算軟件的數(shù)據(jù)輸入采納鍵盤(pán)手工輸入、軟盤(pán)導(dǎo)入跟收集傳輸、從另一模塊中獲得等幾多種方法。2、輸入的數(shù)據(jù)要緊有三年夜類(lèi)初始數(shù)據(jù)記賬憑據(jù)數(shù)據(jù)原始憑據(jù)數(shù)據(jù)3、在管帳賬套正式啟用之前，管帳核算軟件必須進(jìn)展初始化設(shè)置。管帳核算軟件必須存在以下初始化功用：（1）輸入管帳核算所必須的期初數(shù)據(jù)及有關(guān)資料，包含總分類(lèi)管帳科目跟明細(xì)分類(lèi)管帳科目稱(chēng)號(hào)、編號(hào)、年終數(shù)、累計(jì)發(fā)作額及有關(guān)數(shù)目目標(biāo)等。1）保障營(yíng)業(yè)的延續(xù)性－即手工賬(余額）過(guò)渡到管帳核算軟件（作為期初數(shù)）2）單元性子差別，核算范例差別，有差其余管帳科目，尤其有各自的的明細(xì)分類(lèi)科目（如制功課有“原資料”，販賣(mài)型企業(yè)不）3）彌補(bǔ)：管帳核算軟件中采納的總分類(lèi)管帳科目稱(chēng)號(hào)、編碼辦法，必須契合國(guó)家一致管帳軌制的規(guī)矩。（2）輸入需要在本期進(jìn)展對(duì)賬的未達(dá)賬項(xiàng)銀行已收而企業(yè)未收（如企業(yè)委托銀行向某位收款）銀行已付而企業(yè)未付企業(yè)已收而銀行未收企業(yè)已付而銀行未付（3）選擇管帳核算辦法：管帳核算軟件應(yīng)供給輸入窗口，讓用戶選擇合適自己?jiǎn)卧睦喂藤Y產(chǎn)折舊辦法、存貨計(jì)價(jià)辦法、本鈔票核算辦法。（因企業(yè)性子差別，經(jīng)濟(jì)營(yíng)業(yè)差別）留意：假如變動(dòng)核算辦法，因?yàn)闀?huì)妨礙核算結(jié)果，因此在盤(pán)算機(jī)內(nèi)該當(dāng)有響應(yīng)的記錄，即有痕修正。（4）界說(shuō)主動(dòng)轉(zhuǎn)賬憑據(jù)。包含管帳軌制贊同的主動(dòng)沖回憑據(jù)等。有一類(lèi)憑據(jù)，它們每月有法則地反復(fù)出現(xiàn)，能夠把此類(lèi)憑據(jù)的摘要、假貸

方科目、金額取數(shù)辦法或金額盤(pán)算公式界說(shuō)好并在盤(pán)算機(jī)內(nèi)保存，憑據(jù)”。每月應(yīng)用時(shí)，用戶只要點(diǎn)擊已界說(shuō)好的主動(dòng)轉(zhuǎn)賬憑據(jù)，那么制憑據(jù)。如此就不用每月反復(fù)輸入此類(lèi)憑據(jù)。即“主動(dòng)轉(zhuǎn)賬弗成產(chǎn)活力步調(diào)：自界說(shuō)轉(zhuǎn)賬憑據(jù)：總賬－期末－轉(zhuǎn)賬界說(shuō)－自界說(shuō)轉(zhuǎn)賬－增加天生主動(dòng)轉(zhuǎn)賬憑據(jù)：總賬－期末－轉(zhuǎn)賬天生（5）用戶設(shè)置：包含操縱崗?fù)さ脑O(shè)置，輸入操縱職員的姓名、操縱權(quán)限、操縱暗碼等。（避免與營(yíng)業(yè)有關(guān)的職員或避免無(wú)權(quán)限的職員對(duì)零碎進(jìn)展正當(dāng)操縱）（6）必須供給須要的辦法對(duì)輸入的初始數(shù)據(jù)進(jìn)展準(zhǔn)確性校驗(yàn)。－即軟件該當(dāng)有那個(gè)功用：對(duì)初始數(shù)據(jù)進(jìn)展準(zhǔn)確性校驗(yàn)。留意：初始化任務(wù)完畢并確認(rèn)后有關(guān)功用該當(dāng)隨之封閉，以避免用戶繞過(guò)畸形財(cái)務(wù)處置順序直截了當(dāng)對(duì)管帳數(shù)據(jù)進(jìn)展修正。（講到初始化時(shí)：初始化完畢進(jìn)入一樣平常業(yè)務(wù)處置之后，普通不克不及再變動(dòng)初始化參數(shù)或余額P189）4、講堂練習(xí)：（1）在盤(pán)算機(jī)情況下，賬務(wù)處置分為輸入、處置、輸入三個(gè)環(huán)節(jié)，從輸入憑據(jù)到輸入賬表，機(jī)內(nèi)一切處置任務(wù)根本都由盤(pán)算機(jī)主動(dòng)實(shí)現(xiàn)，此中最要害的環(huán)節(jié)是(A)A．?dāng)?shù)據(jù)輸入B．?dāng)?shù)據(jù)治理C．?dāng)?shù)據(jù)通報(bào)D．?dāng)?shù)據(jù)輸入(2)需要在本期進(jìn)展銀行對(duì)賬，初始化時(shí)應(yīng)輸入期初的(B)。A．往來(lái)單元B．未達(dá)賬項(xiàng)C．往來(lái)款子數(shù)據(jù)D．部分(3)多項(xiàng)選擇：輸入管帳核算所必須的期初數(shù)據(jù)及有關(guān)資料，包含總分類(lèi)管帳科目跟明細(xì)分類(lèi)管帳科目標(biāo)（ABD）A年終數(shù)B累計(jì)發(fā)作額C屬性D編號(hào)5、功課：應(yīng)用管帳核算軟件，在輸入初始數(shù)據(jù)時(shí)有哪些根本請(qǐng)求？

（二）對(duì)記賬憑據(jù)輸入的根本請(qǐng)求記賬憑據(jù)的編號(hào)能夠手工輸入，也能夠由管帳核算軟件主動(dòng)發(fā)生。管帳軟件該當(dāng)對(duì)記賬憑據(jù)編號(hào)的延續(xù)性進(jìn)展操縱。（三）對(duì)記賬憑據(jù)的操縱功用1、依照數(shù)據(jù)加工的流程分別：輸入操縱加工操縱輸入操縱2、輸入操縱的目標(biāo)：1）保障未經(jīng)同意的營(yíng)業(yè)不克不及進(jìn)入盤(pán)算機(jī)；2）保障經(jīng)同意的營(yíng)業(yè)不脫漏、不被增加，反復(fù)或不恰當(dāng)?shù)母膿Q；3）對(duì)不準(zhǔn)確的營(yíng)業(yè)進(jìn)展剔除、矯正等。3、記賬憑據(jù)輸入操縱的提醒功用應(yīng)包含：1）編號(hào)反復(fù)，應(yīng)提醒并回絕保存；2）輸入管帳科目編號(hào)時(shí)，應(yīng)提醒所對(duì)應(yīng)的管帳科目稱(chēng)號(hào)；3）假貸金額不均衡，或不金額，應(yīng)提醒并回絕保存；4）輸入的管帳科目中有借無(wú)貸或許有貸無(wú)借，應(yīng)提醒并回絕保存。5）收款憑據(jù)的借方或付款憑據(jù)的貸方科目不是“庫(kù)存現(xiàn)金”應(yīng)提醒并回絕保存?；颉般y行存款”，6）供給對(duì)尚未記賬的記賬憑據(jù)進(jìn)展修正跟考核的功用；曾經(jīng)考核的，不克不及再修改；（撤消考核前方可修正）曾經(jīng)記賬的，不克不及打消考核。（該當(dāng)采納紅字憑據(jù)沖銷(xiāo)法或許彌補(bǔ)憑據(jù)法進(jìn)展改正。）7）對(duì)統(tǒng)一張憑據(jù)，對(duì)輸入、修正功用與考核功用的應(yīng)用權(quán)限進(jìn)展操縱。（即輸入或修正，與考核不克不及為統(tǒng)一人）（四）對(duì)原始憑據(jù)輸入的根本請(qǐng)求1、同時(shí)輸入1）原始憑據(jù)的匯總金額＝記賬憑據(jù)的金額；如不相稱(chēng)，軟件該當(dāng)提醒并回絕通過(guò)；2）考核記賬憑據(jù)，對(duì)所附原始憑據(jù)考核3）考核過(guò)的記賬憑據(jù)，與其絕對(duì)應(yīng)的原始憑據(jù)不克不及直截了當(dāng)修正。

2、后期輸入3、其余營(yíng)業(yè)模塊依照原始憑據(jù)天生記賬憑據(jù)后，再傳輸?shù)劫~務(wù)處置模塊。（如人為模塊）留意：修正流程：先到其余營(yíng)業(yè)模塊修正原始憑據(jù)，再修正記賬憑據(jù)。弗成在賬務(wù)處置模塊中直截了當(dāng)修正記賬憑據(jù)。（五）小結(jié)：憑據(jù)修正12、已考核未記賬：撤消考核再修正；3、已記賬未結(jié)賬：紅字沖銷(xiāo)法或彌補(bǔ)憑據(jù)法，紅字可用負(fù)號(hào)表示；4、已結(jié)賬（撤消結(jié)賬或下月沖銷(xiāo)）（六）功課：記賬憑據(jù)輸入操縱的提醒功用包含哪些內(nèi)容？

三、管帳數(shù)據(jù)處置功用的根本請(qǐng)求（一）教學(xué)回憶：1、對(duì)記賬憑據(jù)的操縱功用；2、管帳電算化法例軌制對(duì)管帳核算軟件從管帳數(shù)據(jù)輸入、輸入、處置三個(gè)方面提出具體的請(qǐng)求，前面曾經(jīng)進(jìn)修了輸入的請(qǐng)求，接上去是對(duì)于輸入的內(nèi)容。（二）管帳數(shù)據(jù)輸入方法（三）屏幕查問(wèn)的根本請(qǐng)求1、管帳科目：查問(wèn)各級(jí)管帳科目標(biāo)稱(chēng)號(hào)、編號(hào)、年終余額、期初余額、累計(jì)發(fā)生額、本期發(fā)作額跟以后余額等。（稱(chēng)號(hào)、編號(hào)能夠在根底設(shè)置－財(cái)務(wù)里查到，其余能夠在賬薄查問(wèn)－余額表查到，前面會(huì)學(xué)到相干操縱）；2、憑據(jù)：查問(wèn)已記賬或未記賬的憑據(jù)；3、查賬：查問(wèn)本期跟以往各期的總賬、日記賬、明細(xì)賬；4、查問(wèn)本期跟以往各期的管帳報(bào)表查“證、賬、表”“表反應(yīng)財(cái)務(wù)狀況、企業(yè)運(yùn)營(yíng)狀況5、查問(wèn)往來(lái)賬款工程的結(jié)算狀況；查“兩個(gè)結(jié)算”6、查問(wèn)到期單子的結(jié)算狀況；對(duì)外有幾多應(yīng)收賬款，某公司欠幾多鈔票支票匯票等，什么時(shí)候到期等等

（四）打印輸入的根本請(qǐng)求1、該當(dāng)能打出出憑據(jù)、賬薄、報(bào)表；2、在總賬跟明細(xì)賬的直截了當(dāng)記賬依照完整一樣的狀況下，總分類(lèi)賬能夠用總分類(lèi)賬本期發(fā)作額、余額對(duì)比表替換?？傎~的登賬依照三種：記賬憑據(jù)，科目匯總表，匯總記賬憑據(jù)明細(xì)賬的登賬依照三種：原始憑據(jù)，匯總原始憑據(jù)，記賬憑據(jù)（即總賬不必定要都打印出來(lái)，有屏幕查問(wèn)功用。比如總賬跟明細(xì)平行注銷(xiāo)，記賬依照一樣－－考核無(wú)誤的記賬憑據(jù)，這種狀況下，總賬能夠用本期發(fā)作額、余額對(duì)比表替換。具體的內(nèi)容能夠經(jīng)過(guò)屏幕查問(wèn)檢查。重點(diǎn)內(nèi)容，多出推斷題）3、保障管帳賬薄明晰，打印賬薄的的表格線條能夠合適增加。（即只打無(wú)效的數(shù)據(jù)，前面空缺線條能夠不打出來(lái)。）4、對(duì)于營(yíng)業(yè)量較少的賬戶，管帳軟件能夠供給管帳賬薄的滿頁(yè)打印輸入功用。（比如原資料有兩三行，牢固資產(chǎn)有一兩行，每個(gè)賬戶都打一張紙，白費(fèi)紙張。能夠打在一張紙上，浪費(fèi)資本）５、留意：１）依照未結(jié)賬數(shù)據(jù)天生的，那么該當(dāng)在打印輸入的管帳賬薄、管帳報(bào)表上做一個(gè)專(zhuān)門(mén)標(biāo)志，以示區(qū)不；２）依照機(jī)內(nèi)管帳憑據(jù)跟據(jù)以注銷(xiāo)的響應(yīng)賬薄天生的種種機(jī)內(nèi)管帳報(bào)表數(shù)據(jù)，會(huì)計(jì)核算軟件不克不及供給直截了當(dāng)修正的功用。（即零碎天生的憑據(jù)，如其余營(yíng)業(yè)模塊傳入的，并非自己手工錄入的憑據(jù)，由此天生的報(bào)表數(shù)據(jù)，不克不及直截了當(dāng)修正）３）管帳年度終了進(jìn)展結(jié)賬時(shí)，管帳核算軟件該當(dāng)供給在數(shù)據(jù)磁帶、可裝卸磁盤(pán)等存儲(chǔ)介質(zhì)上的強(qiáng)迫備份功用。

6、功課1）管帳核算軟件該當(dāng)供給哪些屏幕查問(wèn)功用？2）對(duì)管帳核算軟件打印的請(qǐng)求要緊包含哪些內(nèi)容？

四、管帳數(shù)據(jù)處置功用的根本請(qǐng)求（一）對(duì)管帳核算軟件記賬功用的根本請(qǐng)求管帳核算軟件該當(dāng)供給依照考核經(jīng)過(guò)的機(jī)內(nèi)記賬憑據(jù)及所附原始憑據(jù)登記賬薄的功用。1、總賬；2、明細(xì)賬；3、總賬與明細(xì)賬同時(shí)、分不、一樣模塊、差別模塊注銷(xiāo)；（推斷題）4、直截了當(dāng)記賬、成批記賬；5、盤(pán)算發(fā)作額、余額（二）該當(dāng)供給主動(dòng)進(jìn)展銀行對(duì)賬功用，并主動(dòng)天生銀行存款余額調(diào)理表針對(duì)未達(dá)賬項(xiàng)（三）結(jié)賬功用1、結(jié)賬前：（1）結(jié)賬之前必須實(shí)現(xiàn)須要的攤、提、結(jié)轉(zhuǎn)任務(wù)，并順次將這些憑據(jù)考核記賬。P200；（零碎主動(dòng)）反省管帳憑據(jù)是否已注銷(xiāo)入賬（尤其是主動(dòng)天生的機(jī)制轉(zhuǎn)賬憑據(jù)）；假如本期另有尚未記賬的憑據(jù)，那么不贊同結(jié)賬。（2）上月未結(jié)賬，那么本月不克不及記賬，但憑據(jù)能夠錄入、考核。

（3）上期未結(jié)賬，本期不克不及結(jié)賬。（思索：上月未記賬，天功用否結(jié)賬？不克不及，因第一點(diǎn)“本月未記賬，不克不及結(jié)賬”而上期未結(jié)賬，本期不克不及結(jié)賬）（4）假如賬務(wù)處置模塊之外的其余核算模塊不結(jié)賬，那么賬務(wù)處置模塊不克不及結(jié)賬。（5）總賬與明細(xì)賬核查，如不分歧，總分類(lèi)賬不克不及結(jié)賬。本月未記賬不克不及上月未結(jié)賬結(jié)賬總賬與明細(xì)賬不分歧其余模塊未結(jié)賬2、結(jié)賬先后：總賬與明細(xì)賬同時(shí)；或先結(jié)明細(xì)后結(jié)總3、結(jié)賬后：（1）結(jié)賬后，不克不及再輸入已結(jié)賬管帳時(shí)代的管帳憑據(jù)。（推斷題）（2）結(jié)賬后，發(fā)生的報(bào)表跟打印的賬冊(cè)才是完好的。結(jié)賬前打印的賬冊(cè)，編制的報(bào)表不必定能反應(yīng)當(dāng)月的全體營(yíng)業(yè)。4、每期只能結(jié)賬一次，結(jié)賬之前該當(dāng)做好數(shù)據(jù)備份。（四）天生報(bào)表的功用應(yīng)供給主動(dòng)體例報(bào)表的功用。通用軟件還應(yīng)當(dāng)供給自界說(shuō)功用，包含格局、工程，公式等。（五）平安保密功用目標(biāo)：避免對(duì)數(shù)據(jù)的未受權(quán)訪咨詢(xún)、復(fù)制、竄改跟刪除手腕：加密、身份測(cè)驗(yàn)等規(guī)復(fù)：如被正當(dāng)修正，零碎能夠應(yīng)用規(guī)范順序跟備份數(shù)據(jù)規(guī)復(fù)運(yùn)轉(zhuǎn)。

（六）功課1、（單項(xiàng)選擇）電算化賬務(wù)處置零碎中，每月只能應(yīng)用一次的功用是(B)。A、記賬B、結(jié)賬C、查賬D、考核憑據(jù)2、（多項(xiàng)選擇）以下對(duì)于管帳電算化結(jié)賬的表述中，準(zhǔn)確的選項(xiàng)（A、能夠同時(shí)對(duì)兩個(gè)管帳時(shí)代進(jìn)展結(jié)賬BC)B、結(jié)賬后，不克不及輸入已結(jié)賬時(shí)代記賬憑據(jù)C、結(jié)賬后，零碎默許管帳時(shí)代主動(dòng)轉(zhuǎn)為下一期D、結(jié)賬時(shí)無(wú)奈選摘要結(jié)賬的管帳時(shí)代3、（多項(xiàng)選擇）結(jié)賬前要進(jìn)展的反省包含（ABCD）A反省本月?tīng)I(yíng)業(yè)是否全體記賬，有未記賬憑據(jù)不克不及結(jié)賬B月末結(jié)轉(zhuǎn)必須全體天生并已記賬，否那么本月不克不及結(jié)賬C反省上月是否已結(jié)賬，假如上月未結(jié)賬，那么本月不克不及結(jié)D核查總賬與明細(xì)賬、主體賬與輔佐賬、總賬零碎與其余子零碎的數(shù)據(jù)是否已經(jīng)分歧，假如不分歧，那么不克不及結(jié)賬

第三節(jié)管帳電算化崗?fù)ぜ捌錂?quán)限設(shè)置的根本請(qǐng)求（一）一、教學(xué)回憶：管帳核算軟件的根本請(qǐng)求第4點(diǎn):管帳核算軟件必須供給職員崗位及操縱權(quán)限設(shè)置的功用.。P73（功課解說(shuō)）二、管帳電算化崗?fù)さ姆诸?lèi)1、根本管帳崗?fù)ぃ汗軒ぶ鞴堋⒊黾{、管帳核算、考核、管帳檔案治理等。根本義務(wù)：管帳數(shù)據(jù)的收羅，管帳信息的應(yīng)用、治理，數(shù)據(jù)輸入與輸入兩部分的接口，數(shù)據(jù)的加工處置可交給零碎實(shí)現(xiàn)。（絕敵手工賬任務(wù)量增加）任職請(qǐng)求：持有管帳證的職員擔(dān)負(fù)，可設(shè)置一人一崗、一人多崗、一崗多人。2、電算化管帳崗?fù)ぃ苯亓水?dāng)收理、操縱、保護(hù)盤(pán)算機(jī)及管帳核算軟件及管帳核算軟件的任務(wù)崗?fù)?。包含：電算主管、軟件操縱、考核記賬、電算保護(hù)、電算檢察、數(shù)據(jù)剖析。留意不相容職責(zé)不離，須要時(shí)還該當(dāng)對(duì)某些崗?fù)び杏?jì)劃地進(jìn)展輪換。三、電算化管帳崗?fù)ぃㄒ唬╇娝阒鞴苷?qǐng)求存在管帳跟盤(pán)算機(jī)常識(shí)，以及相干的管帳電算化構(gòu)造治理的閱歷。管帳主管兼任，但采納中小型盤(pán)算機(jī)跟收集化管帳核算軟件的單元，必須獨(dú)破設(shè)置此崗?fù)?。（管帳電算化任?wù)規(guī)范的規(guī)矩）要緊職責(zé)：可由1、擔(dān)負(fù)一樣平常的保護(hù)跟治理，并保障本零碎的畸形運(yùn)轉(zhuǎn),到達(dá)正當(dāng)、平安、牢靠、可審計(jì)的請(qǐng)求；零碎發(fā)作毛病時(shí)，構(gòu)造有關(guān)職員疾速規(guī)復(fù)。2、設(shè)置相干職員及權(quán)限，和諧任務(wù)，并對(duì)相干任務(wù)員考評(píng)。職員3、反省各操縱員的日記記錄狀況，避免正當(dāng)挪用跟操縱。4、反省盤(pán)算機(jī)輸入的賬表、憑據(jù)數(shù)據(jù)。（準(zhǔn)確性跟實(shí)時(shí)性）5、擔(dān)負(fù)本零碎各有關(guān)資本的挪用、修正跟更新的審批手續(xù)并監(jiān)視履行。6、制訂崗?fù)ちx務(wù)與經(jīng)濟(jì)義務(wù)考察軌制，完美治理軌制。7、保密

（二）軟件操縱擔(dān)負(fù)管帳核算軟件具體應(yīng)用操縱，請(qǐng)求純熟控制管帳軟件的操縱，到達(dá)會(huì)計(jì)電算化低級(jí)程度，存在根本管帳營(yíng)業(yè)處置常識(shí)跟才干?？捎筛竟軒ぢ殕T兼任。1、對(duì)于輸入：輸入記賬憑據(jù)跟原始憑據(jù)等數(shù)據(jù)自檢點(diǎn)查復(fù)核記賬（交考核記賬職員）修正（考核職員假定提犯過(guò)錯(cuò)時(shí)）2、對(duì)于輸入：①記賬憑據(jù)、賬薄、報(bào)表等。②由原始憑據(jù)錄入盤(pán)算機(jī)并打印輸入的狀況，記賬憑據(jù)上應(yīng)有錄入員的署名跟蓋??；收付款記賬憑據(jù)應(yīng)由出納職員署名跟蓋印。3、對(duì)于備份：逐日備份管帳數(shù)據(jù)，保障數(shù)據(jù)平安。（還要備份上機(jī)日記）4、對(duì)于操縱:①?lài)?yán)厲依照順序操縱盤(pán)算機(jī)跟管帳軟件；②操縱進(jìn)程中發(fā)覺(jué)咨詢(xún)題，應(yīng)記錄毛病狀況并實(shí)時(shí)向有關(guān)電算保護(hù)職員（零碎治理員）講演；③每次操縱軟件后，應(yīng)依拍照干規(guī)矩填寫(xiě)上機(jī)記錄并備份機(jī)內(nèi)上機(jī)日記，為電算化審計(jì)留下審計(jì)線索；④分開(kāi)機(jī)房前，應(yīng)履行相報(bào)下令加入管帳核算軟件。5、日清月結(jié)：現(xiàn)金出納天天必須核查現(xiàn)金日記賬的余額與庫(kù)存現(xiàn)金；（電算化跟手工）銀行出納每月必須核查銀行存款的余額與銀行對(duì)賬單6、保密：口令不得隨便泄漏，活期改換暗碼，只管與本身信息差別。（三）功課：軟件操縱崗?fù)さ木唧w職責(zé)有哪些？

第四節(jié)管帳電算化崗?fù)ぜ捌錂?quán)限設(shè)置的根本請(qǐng)求（二）一、教學(xué)回憶（練習(xí)題）1、管帳電算化后，管帳崗?fù)ぐ–）A電算主管，軟件操縱，考核記賬，電算保護(hù)，數(shù)據(jù)剖析B管帳主管，出納，人為核算員，本鈔票核算員，現(xiàn)金治理員C根本管帳崗?fù)じ娝慊瘝復(fù)專(zhuān)職管帳崗?fù)じ娝慊軒復(fù)?、以下各項(xiàng)中,屬于管帳電算化崗?fù)?quán)限設(shè)置最準(zhǔn)確時(shí)刻的是(A)A零碎初始化時(shí)B零碎開(kāi)辟時(shí)C盤(pán)算機(jī)與手工并行時(shí)D甩賬時(shí)3、以下各項(xiàng)中,屬于管帳電算化根本管帳崗?fù)さ氖牵―）A電算檢察B考核記賬C電算考核D考核4、以下（D）職員擔(dān)負(fù)規(guī)矩管帳軟件零碎種種應(yīng)用職員的操縱權(quán)限A零碎保護(hù)員B零碎操縱員C軟件編程職員D電算主管5、（多項(xiàng)選擇題）在電算化情況下，軟件操在作員的崗?fù)ちx務(wù)有（A輸入管帳報(bào)表ABC)B數(shù)據(jù)輸入操縱實(shí)現(xiàn)后應(yīng)進(jìn)展自檢點(diǎn)查C操縱進(jìn)程中發(fā)覺(jué)咨詢(xún)題應(yīng)實(shí)時(shí)處置D實(shí)時(shí)考核憑據(jù)與記賬

（三）考核記賬1、考核原始憑據(jù)的實(shí)在性、準(zhǔn)確性，對(duì)不契合規(guī)矩的原始單子不作為記賬憑據(jù)的依照；2、考核記賬憑據(jù)，包含種種代碼的正當(dāng)性、摘要的規(guī)范性、管帳科目跟管帳數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性、以及附件的完好性。3、考核憑據(jù)并記賬，打印賬表。4、對(duì)不契合請(qǐng)求的憑據(jù)跟賬表不予簽章確認(rèn)5、對(duì)不實(shí)在、分歧法、不完好、不規(guī)范的憑據(jù)退還經(jīng)各有關(guān)部分改正后，進(jìn)展考核。6、考核職員不得兼任出納跟填制憑據(jù)任務(wù)。7、結(jié)賬前，反省已考核記賬憑據(jù)是否全體記賬。功課：考核記賬崗?fù)さ木唧w職責(zé)是什么？

教學(xué)回憶（考核記賬）1、（C）擔(dān)負(fù)對(duì)輸入的憑據(jù)進(jìn)展考核并實(shí)時(shí)記帳。A電算主管B軟件操縱員C考核記帳員D電算保護(hù)員2、推斷：出納能夠兼任記帳考核員。（N）考核職員不得兼任出納跟填制記賬憑據(jù)任務(wù)。（四）電算保護(hù)擔(dān)負(fù)保障盤(pán)算機(jī)硬件、軟件的畸形運(yùn)轉(zhuǎn)。采納中小型盤(pán)算機(jī)跟收集化管帳核算軟件的單元，必須獨(dú)破設(shè)置此崗?fù)?，由?zhuān)職職員擔(dān)負(fù)此項(xiàng)任務(wù)。保護(hù)職員普通過(guò)錯(cuò)管帳數(shù)據(jù)進(jìn)展操縱。具體職責(zé)1、活期反省電算化零碎的軟件、硬件的運(yùn)轉(zhuǎn)狀況；2、實(shí)時(shí)對(duì)掃除毛??；3、擔(dān)負(fù)電算化零碎晉級(jí)換版調(diào)試；4、數(shù)據(jù)變更或調(diào)劑時(shí),擔(dān)負(fù)電算化零碎的保護(hù).5、軟件不克不及滿意單元需要時(shí),與軟件開(kāi)辟商聯(lián)絡(luò),對(duì)軟件功用進(jìn)展改良.(五）電算檢察擔(dān)負(fù)監(jiān)視盤(pán)算機(jī)及管帳軟件零碎的運(yùn)轉(zhuǎn)，避免應(yīng)用盤(pán)算機(jī)進(jìn)展作弊。（避免作弊，故弄玄虛，不做假賬。考管帳證假如作弊，將?？?到2年。朱镕基總理一共兩次（上海國(guó)度管帳學(xué)院，北京國(guó)度管帳學(xué)院）題詞：不做假賬）此崗?fù)ふ?qǐng)求到達(dá)管帳電算化中級(jí)程度，可由管帳考核職員兼任，（根本管帳崗?fù)ぃ┑杉{中小型盤(pán)算機(jī)跟收集管帳核算軟件的單元，必須獨(dú)破設(shè)置此崗位。具體職責(zé)1、監(jiān)視盤(pán)算機(jī)、收集及管帳軟件零碎的運(yùn)轉(zhuǎn)，避免作弊及黑客攻打。2、檢察零碎任務(wù)職員崗?fù)ぴO(shè)置是否公道，外部操縱是否完美，是否越權(quán)。3、發(fā)覺(jué)咨詢(xún)題或隱患，實(shí)時(shí)向管帳主管反應(yīng)。

（六）數(shù)據(jù)剖析擔(dān)負(fù)對(duì)盤(pán)算機(jī)內(nèi)的管帳數(shù)據(jù)進(jìn)展剖析。具體職責(zé)1、制訂管帳數(shù)據(jù)剖析辦法、剖析模子跟剖析時(shí)刻。2、日、旬、月（季）、年對(duì)種種報(bào)表（如資產(chǎn)欠債表、現(xiàn)金流量表）、賬薄進(jìn)行剖析3、企業(yè)嚴(yán)重工程實(shí)施前、中、后，相干數(shù)據(jù)的剖析4、隨時(shí)剖析（七）管帳檔案保存擔(dān)負(fù)管帳電算化數(shù)據(jù)跟順序的備份、打印的證（原始憑據(jù)、記賬憑據(jù)）賬、表，種種管帳檔案資料的保存任務(wù)，確保管帳檔案平安保密。具體職責(zé)：1、擔(dān)負(fù)存儲(chǔ)介質(zhì)及紙質(zhì)的存檔保存任務(wù)；2、平安保密任務(wù)，對(duì)經(jīng)過(guò)同意借閱的資料進(jìn)展借閱注銷(xiāo)；3、按規(guī)矩限期，向種種電算化崗?fù)ぢ殕T索要資料（進(jìn)展備份存檔）（包含定時(shí)應(yīng)當(dāng)上繳的資料，借閱的資料。）（八）小結(jié)請(qǐng)求到達(dá)管帳電算化中級(jí)程度的崗?fù)ぃ弘娝惚Ｗo(hù)、電算檢察、數(shù)據(jù)剖析。（閱讀提咨詢(xún)）采納中小型盤(pán)算機(jī)跟收集管帳核算軟件的單元，必須獨(dú)破設(shè)置的電算化崗?fù)び校弘娝阒鞴?、電算保護(hù)、電算檢察。崗?fù)ぜ嫒巍⒉幌嗳荩üφn）1、管帳主管可兼任電管主管跟考核記賬崗?fù)?；?、軟件操縱可由根本管帳崗?fù)さ墓軒ぢ殕T兼任，與考核記賬、電算保護(hù)、電算檢察為不相容崗?fù)?、考核職員不得兼任出納跟填制記賬憑據(jù)任務(wù)；(出納職員不得兼任考核、管帳檔案保存跟支出、支出、用度、債務(wù)債務(wù)賬目標(biāo)注銷(xiāo)任務(wù)。)

4、電算檢察可由管帳考核職員兼任；5、數(shù)據(jù)剖析可由主管管帳兼任。管帳電算化崗?fù)ぜ捌錂?quán)限設(shè)置普通在零碎初始化時(shí)實(shí)現(xiàn)，平常依照職員的變更可進(jìn)展響應(yīng)調(diào)劑。電算主管擔(dān)負(fù)界說(shuō)各操縱人員的權(quán)限；具體操縱職員只要修正自己口令的權(quán)限，無(wú)權(quán)變動(dòng)自己跟不人的操縱權(quán)限。

第四節(jié)盤(pán)算機(jī)替換手工記賬的根本請(qǐng)求一、教學(xué)回憶：管帳核算軟件與手工管帳核算的異同一）一樣點(diǎn)：1、管帳目標(biāo)一樣；2、依照的財(cái)經(jīng)法例、企業(yè)管帳準(zhǔn)那么跟管帳軌制一樣；3、依照的根本管帳實(shí)際跟管帳辦法一樣；4、管帳數(shù)據(jù)處置流程根本分歧；5、都必須妥當(dāng)保存管帳檔案（二）差別點(diǎn)：1、管帳核算東西差別；2、管帳信息載體差別；3、記賬流程及規(guī)那么差別二、替換手工記賬的義務(wù)前提（一）替換手工記賬是管帳電算化的目標(biāo)之一（推斷題）財(cái)務(wù)部在《管帳電算化任務(wù)規(guī)范》中指出：替換手工記賬是管帳電算化的階段性目標(biāo)。狹義上講，替換手工賬(俗稱(chēng)甩賬)指的是采納電子盤(pán)算機(jī)替換手工記賬、算賬、報(bào)賬的進(jìn)程。狹義上講，替換手工賬指的是離開(kāi)手工管帳核算任務(wù)的進(jìn)程。是單元管帳電算化任務(wù)的“終點(diǎn)”。因此，狹義上的“替換手工賬”是狹義的一局部(開(kāi)場(chǎng)階段）（二）替換手工記賬的根本前提1、軟件與硬件（1）財(cái)務(wù)軟件的獲得方法

1）自行開(kāi)辟（請(qǐng)人定點(diǎn)開(kāi)辟、自已開(kāi)辟、協(xié)作開(kāi)辟）2）購(gòu)置商品化財(cái)務(wù)軟件（性?xún)r(jià)比高，小型企業(yè)年夜多項(xiàng)選擇擇此方法）3）自行開(kāi)辟與購(gòu)置商品化軟件相聯(lián)合（二次開(kāi)辟）即在購(gòu)置的商品化軟件根底長(zhǎng)進(jìn)展二次開(kāi)辟，使之更習(xí)慣企業(yè)的請(qǐng)求。（行業(yè)團(tuán)體企業(yè)普通會(huì)選擇這種方法）（2）硬件的選擇企業(yè)對(duì)管帳信息的請(qǐng)求是選擇零碎軟硬件時(shí)需要思索的最要緊因素。2、裝備響應(yīng)的管帳電算化任務(wù)職員上機(jī)操縱職員須存在管帳電算化低級(jí)以上專(zhuān)業(yè)常識(shí)跟操縱技藝，獲得財(cái)務(wù)部分核發(fā)的有關(guān)培訓(xùn)及格書(shū)。（差別于資歷證書(shū)，如獲得資歷證后的后續(xù)教導(dǎo)）管帳人員在正式上崗之前都應(yīng)當(dāng)承受管帳電算化崗?fù)づ嘤?xùn)。培訓(xùn)方法有：（1）后續(xù)教導(dǎo)：構(gòu)造－財(cái)務(wù)部；培訓(xùn)東西－退職管帳職員（2）企業(yè)自已構(gòu)造的培訓(xùn)。如財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)流程培訓(xùn)（3）遍及型培訓(xùn)：屬于管帳從業(yè)資歷培訓(xùn)。只要存在管帳從業(yè)資歷證才干從事管帳職業(yè)。（4）軟件公司培訓(xùn)（針對(duì)軟件的應(yīng)用）3、樹(shù)破健全外部治理軌制（多項(xiàng)選擇題）崗?fù)し止ぼ壷啤⒉倏v治理軌制、機(jī)房治理軌制、管帳檔案治理軌制、管帳數(shù)據(jù)與軟件治理軌制等4、功課1、手工賬的界說(shuō)是什么，請(qǐng)從狹義跟狹義分不論述。2、盤(pán)算機(jī)替換手工賬的根本前提包含哪些？

二、替換手工記賬的進(jìn)程替換手工記賬的進(jìn)程是管帳任務(wù)從手工核算向電算化核算的過(guò)渡階段，是管帳電算化任務(wù)中留意：特不主要的環(huán)節(jié)（考點(diǎn)）依拍照干規(guī)矩，盤(pán)算機(jī)與手工管帳核算應(yīng)當(dāng)并行3個(gè)月以上，（普通不超越6個(gè)月）在并行這段時(shí)刻，要保障盤(pán)算機(jī)與手工核算的數(shù)據(jù)互相分歧，闡明軟件是安全牢靠的。請(qǐng)求打印輸入的證賬表格局必須準(zhǔn)確，署名蓋印必須完整。承受有關(guān)部分的監(jiān)視。（一）收拾手工管帳營(yíng)業(yè)數(shù)據(jù)（1）從新核查各項(xiàng)憑據(jù)跟賬簿，做到賬證（憑據(jù)與明細(xì)賬、總賬之間）、賬賬（總賬與明細(xì)賬、相干明細(xì)賬之間）、賬實(shí)（總賬、明細(xì)賬與什物庫(kù)存記錄之間）符合。（2）收拾各賬戶余額。試算均衡（年終建賬－期初余額；年中建賬－期初、前各月各賬戶發(fā)作額)（3）清算往來(lái)賬戶跟銀行賬戶。1）在軟件零碎中，輔佐賬包含團(tuán)體往來(lái)賬與部分賬，企業(yè)能夠依照自己的習(xí)慣靈敏設(shè)置2）存在呆賬、壞賬，應(yīng)在將其移至盤(pán)算機(jī)前處置好。銀行未達(dá)賬項(xiàng)實(shí)時(shí)清算。（錄入初始數(shù)據(jù)，請(qǐng)求輸入未達(dá)賬項(xiàng)）呆賬：是指已過(guò)償付限期，經(jīng)追討尚不克不及發(fā)出，臨時(shí)處于凝滯形態(tài)，有能夠成為壞賬的應(yīng)收款子。呆賬是未能實(shí)時(shí)進(jìn)展清賬的結(jié)果，又指因?qū)Ψ讲贿€而收不返來(lái)的財(cái)物壞賬：是指企業(yè)無(wú)奈發(fā)出或發(fā)出的能夠性極小的應(yīng)收款子。因?yàn)榘l(fā)作壞賬而發(fā)生的喪掉，稱(chēng)為壞賬喪掉。

（二）樹(shù)破管帳賬戶系統(tǒng)并斷定編碼。1、樹(shù)破管帳賬戶系統(tǒng)從一級(jí)管帳科目開(kāi)場(chǎng)，逐級(jí)向下設(shè)置明細(xì)科目，設(shè)置科目應(yīng)遵照以下原那么：⑴契合財(cái)務(wù)部跟有關(guān)治理部分的規(guī)矩（一級(jí)科目由財(cái)務(wù)部規(guī)矩，如存款，不克不及叫其余。）1002銀行⑵滿意本單元管帳核算與治理的請(qǐng)求（從二級(jí)科目開(kāi)場(chǎng)，滿意本單元的請(qǐng)求，比如在原資料科目設(shè)置：鐵制、塑料、玻璃－按屬性設(shè)置，也能夠接著設(shè)置下一級(jí)科目A\B\C資料⑶滿意管帳報(bào)表的請(qǐng)求。但凡報(bào)表所用數(shù)據(jù)需要從賬務(wù)處置零碎中取數(shù)的，必須設(shè)破響應(yīng)科目.才干夠在報(bào)表中表達(dá)。比如資產(chǎn)欠債表有“貨泉資金”那個(gè)項(xiàng)目，由“銀行存款”、“庫(kù)存現(xiàn)金”、“其余貨泉資金”疊加的結(jié)果，因此請(qǐng)求在賬務(wù)處置模塊中必須設(shè)置這三個(gè)科目，才干在報(bào)表中反應(yīng)。假如不設(shè)置，那在報(bào)表中就不這三個(gè)科目標(biāo)數(shù)據(jù)。（4）保持系統(tǒng)的完好。資產(chǎn)類(lèi)、欠債類(lèi)、一切者權(quán)利類(lèi)、本鈔票類(lèi)、損益類(lèi)。還要保持級(jí)不的完好，不下級(jí)不克不及夠有下一級(jí)，就像蓋屋子一樣，建了第一層才能建第二層。（5）保持絕對(duì)的波動(dòng)?？颇吭O(shè)置好了，不克不及說(shuō)改就改。（6）要思索與核算模塊的連接，但凡與其余核算模塊有關(guān)的科目，在收拾時(shí)應(yīng)將各核算年夜類(lèi)在賬務(wù)處置模塊中設(shè)為一級(jí)科目。如牢固資產(chǎn)模塊，牢固資產(chǎn)、累計(jì)折舊是核算年夜類(lèi)，設(shè)置為一級(jí)科目：牢固資產(chǎn)1501，累計(jì)折舊1502編碼時(shí)，一級(jí)科目編碼按財(cái)務(wù)部規(guī)矩的編碼計(jì)劃履行，明細(xì)科目按具體編碼規(guī)那么設(shè)置，如4－2－2－2.平日，管帳科目編碼采納全編碼計(jì)劃：本級(jí)科目全編碼＝上一級(jí)科目全編碼級(jí)科目編碼，越是下級(jí)的明細(xì)科目，編碼越長(zhǎng)。2、科目編碼的感化+本（1）反應(yīng)管帳科目標(biāo)高低級(jí)關(guān)聯(lián)；（2）便于盤(pán)算機(jī)識(shí)不跟處置；（3）增加輸入任務(wù)量；

（4）進(jìn)步輸入速率；（5）增進(jìn)管帳核算的規(guī)范化跟規(guī)范化。3、功課1、設(shè)置管帳科目時(shí)應(yīng)遵照什么原那么？2、科目編碼的感化有哪些？

三、規(guī)范種種賬、證、表格局跟管帳核算辦法與進(jìn)程（一）管帳核算順序變卦1、請(qǐng)求管帳部分預(yù)先斷定各項(xiàng)任務(wù)的數(shù)據(jù)通報(bào)次第，以充沛發(fā)揚(yáng)盤(pán)算機(jī)的上風(fēng)。差別模塊之間，需要斷定命據(jù)通報(bào)次第；統(tǒng)一模塊也要事前斷定錄入、考核、記賬次第，特不是在時(shí)刻跟義務(wù)方面，應(yīng)作出明白規(guī)矩。2、從新斷定種種管帳核算辦法，如本鈔票盤(pán)算辦法、折舊計(jì)提辦法、人為分類(lèi)匯總口徑等。如手工賬，為了增加任務(wù)職員的任務(wù)量，采納綜合折舊率；在電算化方法下，采納個(gè)不折舊率進(jìn)展盤(pán)算，年夜速率進(jìn)步盤(pán)算數(shù)據(jù)的精確度。3、信息輸入量增年夜手工賬方法下，有收、付、轉(zhuǎn)三種支票，需要填哪一種直截了當(dāng)拿那一種，有些信息曾經(jīng)有了，但在電算化方法下，憑據(jù)的其余信息都需要錄入，如憑據(jù)類(lèi)不，有的還需要增加一些專(zhuān)門(mén)信息，如支票號(hào)，數(shù)目、單價(jià)（有輔佐核算的狀況下）（二）憑據(jù)賬薄格局變卦在應(yīng)用軟件前，應(yīng)明白哪些明細(xì)賬為數(shù)目金額式（庫(kù)存商品、原資料普通采納）、哪些是三欄式、多欄式（支出、用度、本鈔票、利潤(rùn)明細(xì)賬普通采納）。打印出來(lái)的賬薄才是本來(lái)設(shè)置的。四、管帳核算軟件初始化管帳核算軟件初始化是斷定軟件的核算規(guī)那么與輸入根底數(shù)據(jù)的進(jìn)程。依照應(yīng)用單元的營(yíng)業(yè)性子，對(duì)管帳軟件進(jìn)展具體限制及輸入根底數(shù)據(jù)等一系列預(yù)備任務(wù)，用來(lái)實(shí)現(xiàn)將通用軟件轉(zhuǎn)化為本單元實(shí)踐狀況的公用軟件，以及手工處置方法轉(zhuǎn)換成管帳電算化方法。如之前操縱過(guò)的賬務(wù)處置模塊初始化：設(shè)置憑據(jù)類(lèi)不、設(shè)置管帳科目、輸入期初余額等。五、盤(pán)算機(jī)與手工并行手工與盤(pán)算機(jī)同時(shí)并行的階段，兩個(gè)零碎同時(shí)實(shí)現(xiàn)管帳處置。時(shí)代，能夠用計(jì)算機(jī)打印輸入的記賬憑據(jù)替換手工填制的記賬憑據(jù)。試運(yùn)轉(zhuǎn)時(shí)，應(yīng)選在年終、年末、季初、季末等專(zhuān)門(mén)的管帳時(shí)代。

人工與盤(pán)算機(jī)數(shù)據(jù)比照時(shí)要進(jìn)展以下任務(wù)：(1)測(cè)驗(yàn)種種核算辦法(2)反省管帳科目系統(tǒng)的無(wú)效性(3)考察操縱精確性(4)改正管帳核算軟件順序過(guò)錯(cuò)或營(yíng)業(yè)處置過(guò)錯(cuò)六、講堂練習(xí)

第五節(jié)管帳電算化檔案治理的根本請(qǐng)求一、教學(xué)回憶：1、該當(dāng)能打出出憑據(jù)、賬薄、報(bào)表；2、在總賬跟明細(xì)賬的直截了當(dāng)記賬依照完整一樣的狀況下，賬本期發(fā)作額、余額對(duì)比表替換?？偡诸?lèi)賬能夠用總分類(lèi)3、保障管帳賬薄明晰，打印賬薄的的表格線條能夠合適增加。（即只打無(wú)效的數(shù)據(jù)，前面空缺線條能夠不打出來(lái)。）4、對(duì)于營(yíng)業(yè)量較少的賬戶，管帳軟件能夠供給管帳賬薄的滿頁(yè)打印輸入功用。二、管帳電算化后的檔案包含1、盤(pán)算機(jī)中的管帳數(shù)據(jù)（以磁性介質(zhì)、光盤(pán)、微縮膠片存儲(chǔ)的管帳數(shù)據(jù)）2、盤(pán)算機(jī)打印出來(lái)的書(shū)面方法的管帳數(shù)據(jù)管帳數(shù)據(jù)的要緊表示方法有：1）記錄管帳營(yíng)業(yè)的原始憑據(jù)、管帳憑據(jù)、管帳賬薄、管帳報(bào)表（包含報(bào)表格局跟盤(pán)算公式）2）管帳電算化軟件開(kāi)辟進(jìn)程或管帳電算化零碎實(shí)施進(jìn)程中的種種開(kāi)辟實(shí)施資料。包含：開(kāi)辟的零碎剖析書(shū)、零碎計(jì)劃書(shū)、軟件測(cè)試講演、種種編碼闡明、代碼清單、種種處置計(jì)劃、實(shí)施進(jìn)程中的參數(shù)設(shè)置狀況表等。零碎開(kāi)辟資料跟管帳軟件零碎也應(yīng)視同管帳檔案保存。（考點(diǎn)）保存期停止該零碎停頓應(yīng)用或有嚴(yán)重更改后5年。3）其余管帳資料。如客戶資料、供給商資料等等。與手工核算比擬，第2小點(diǎn)是傳統(tǒng)管帳核算不的。三、管帳電算化檔案治理的要緊義務(wù)：監(jiān)視跟保障按請(qǐng)求天生種種檔案，保障種種管帳檔案的平安與保密，保障各種管帳檔案掉掉公道跟無(wú)效應(yīng)用，并將其平安保存的一系列任務(wù)。四、管帳電算化檔案治理請(qǐng)求做到如下幾多點(diǎn)：（一）該當(dāng)保存打印出的紙質(zhì)管帳檔案1、履行電算化后，請(qǐng)求將有關(guān)記錄管帳營(yíng)業(yè)的資料打印輸入1）保障管帳檔案臨時(shí)保存；

2）存在管帳檔案的證據(jù)感化，增強(qiáng)管帳檔案的平安性。2、記賬憑據(jù)（1）記賬憑據(jù)天生的兩種方法：手工填制記賬憑據(jù)，輸入盤(pán)算機(jī)機(jī)制記賬憑據(jù)－依照原始憑據(jù)在盤(pán)算機(jī)上體例記賬憑據(jù)；其余模塊通報(bào)過(guò)去（2）保存的請(qǐng)求：打印出來(lái)的記賬憑據(jù)，原始單子附在前面，按請(qǐng)求裝訂保存。職員署名或蓋印：輸入職員、考核職員、管帳主管。收付款憑據(jù)－出納在保障記賬憑據(jù)明晰的前提下，盤(pán)算機(jī)打印輸入憑據(jù)中線條能夠恰當(dāng)增加。3、日記賬的處置現(xiàn)金日記賬跟銀行存款日記賬請(qǐng)求天天注銷(xiāo)并打印輸入，做到日清月結(jié)。假如每天營(yíng)業(yè)量較少，不克不及滿頁(yè)打印的，也可按旬打印輸入。（活頁(yè)賬）4、明細(xì)分類(lèi)賬的處置請(qǐng)求每年打印一次或在需要時(shí)進(jìn)展打印。（明細(xì)賬是由記賬憑據(jù)發(fā)生的，平?？梢圆淮蛴　？山?jīng)過(guò)屏幕查問(wèn)）營(yíng)業(yè)量年夜的，如電子賬記錄滿一個(gè)整頁(yè)，可先打印輸入全部賬冊(cè)。發(fā)功課務(wù)較少的賬薄，可滿頁(yè)打印，而后裝訂成冊(cè)保存。在保障賬簿明晰的前提下，打印機(jī)打印輸入的賬簿中表格線可恰當(dāng)增加。5、總分類(lèi)賬、記賬憑據(jù)的處置在一切記賬憑據(jù)數(shù)據(jù)跟明細(xì)分類(lèi)賬數(shù)據(jù)都在存儲(chǔ)在盤(pán)算機(jī)內(nèi)的狀況下，總分類(lèi)賬能夠用“總分類(lèi)賬本期發(fā)作額及余額對(duì)比表”替換。（進(jìn)修打印輸入請(qǐng)求的時(shí)候，第2點(diǎn)：在總賬跟明細(xì)賬的直截了當(dāng)記賬依照完整一樣的狀況下，總分類(lèi)賬能夠用總分類(lèi)賬本期發(fā)作額、余額對(duì)比表替換。）“總分類(lèi)科目余額、發(fā)作額對(duì)比表”請(qǐng)求每月打印一次。6、管帳報(bào)表的處置管