清欠工作管理制度

清欠工作管理制度清欠工作管理制度清欠工作管理制度xxx公司清欠工作管理制度文件編號：文件日期：修訂次數(shù)：第1.0次更改批準(zhǔn)審核制定方案設(shè)計(jì)，管理制度清欠工作管理辦法（試行）第一章總則第一條為了加強(qiáng)對應(yīng)收款項(xiàng)的催收與清理（以下簡稱清欠工作），確保清欠工作取得實(shí)效，降低企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，加速資金周轉(zhuǎn)，緩解資金緊張狀況，促進(jìn)企業(yè)提高管理質(zhì)量，增強(qiáng)競爭實(shí)力，結(jié)合公司實(shí)際，制訂本辦法。第二條本辦法所稱清欠，是指對各類應(yīng)收款項(xiàng)的清理回收。應(yīng)收款項(xiàng)包括應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)收賬款、應(yīng)收客戶合同工程款、預(yù)付賬款、其他應(yīng)收款等債權(quán)，以及經(jīng)審批核銷，作為賬銷案存管理的各種應(yīng)收款項(xiàng)。第三條本制度適用于公司所屬各分公司，獨(dú)立核算法人單位參照執(zhí)行。第二章管理機(jī)構(gòu)及職責(zé)第四條公司成立應(yīng)收款項(xiàng)清欠領(lǐng)導(dǎo)小組（簡稱公司清欠領(lǐng)導(dǎo)小組），組長由公司總經(jīng)理擔(dān)任，副組長由總會計(jì)師、負(fù)責(zé)經(jīng)營管理工作的副總經(jīng)理擔(dān)任，公司各職能部門負(fù)責(zé)人為領(lǐng)導(dǎo)小組成員。負(fù)責(zé)對公司清欠工作的指導(dǎo)、監(jiān)督和考核。第五條公司清欠領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)清欠工作辦公室（簡稱清欠辦），清欠辦設(shè)在財(cái)務(wù)資產(chǎn)部，負(fù)責(zé)清欠工作日常業(yè)務(wù)。第六條公司所屬各分公司成立以單位負(fù)責(zé)人為組長，專責(zé)人員負(fù)責(zé)的清欠工作小組，負(fù)責(zé)本單位清欠具體工作。第三章清欠責(zé)任制第七條公司遵照“誰主管、誰辦理、誰負(fù)責(zé)”的原則，實(shí)行清欠責(zé)任終身制。無論工程項(xiàng)目是否竣工決算，是否完工并賬，項(xiàng)目管理分公司負(fù)責(zé)人均為應(yīng)收款項(xiàng)管理的第一責(zé)任人，對項(xiàng)目應(yīng)收款項(xiàng)終身負(fù)責(zé)，負(fù)責(zé)清收全部應(yīng)收款項(xiàng)；項(xiàng)目工程技術(shù)、合同、物資負(fù)責(zé)人為清欠相關(guān)責(zé)任人。第八條項(xiàng)目管理分公司負(fù)責(zé)人及相關(guān)欠責(zé)任人調(diào)離時(shí)，必須將分公司所管理的全部項(xiàng)目應(yīng)收款項(xiàng)同客戶或發(fā)包方核對、確認(rèn)無誤，并取得客戶或發(fā)包方確認(rèn)的書面文件交予繼任者，調(diào)離后仍有協(xié)助收取工程款的義務(wù)，否則不予調(diào)離或按本辦法第十七條規(guī)定處理。第九條對嚴(yán)重逾期或發(fā)生壞賬損失的應(yīng)收款項(xiàng)，報(bào)公司清欠工作領(lǐng)導(dǎo)小組決定后，可通過一定方式對內(nèi)、對外公開招標(biāo)，由專門催款機(jī)構(gòu)或催款人員進(jìn)行催收。并指定原項(xiàng)目管理分公司負(fù)責(zé)人和相關(guān)責(zé)任人進(jìn)行催收，并按本辦法第十七條規(guī)定獎懲。第十條部門責(zé)任（一）公司清欠機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)清欠工作的管理、協(xié)調(diào)和指導(dǎo)。掌握匯總清欠工作進(jìn)展情況，審核、填報(bào)有關(guān)報(bào)表，提供分析資料；對各環(huán)節(jié)清欠責(zé)任人的工作進(jìn)行管理和監(jiān)督。負(fù)責(zé)組織有關(guān)部門研究制訂項(xiàng)目清欠的措施和辦法。（二）公司經(jīng)營合同管理部門要對簽約、履約全過程承擔(dān)連帶責(zé)任。負(fù)責(zé)解決清欠過程中涉及合同條款的爭議問題，根據(jù)工程驗(yàn)收報(bào)告、設(shè)計(jì)變更等資料及時(shí)清理分部分項(xiàng)工程結(jié)算資料，提供有效證據(jù)，及時(shí)辦理好工程竣工決算，為清欠工作提供收款依據(jù)。（三）公司財(cái)務(wù)資產(chǎn)部要嚴(yán)格財(cái)務(wù)核算和收款手續(xù)，提供有關(guān)工程應(yīng)收款的準(zhǔn)確數(shù)據(jù)。參與實(shí)施清欠中債轉(zhuǎn)股、實(shí)物抵債、實(shí)物變現(xiàn)的資產(chǎn)評估等工作。（四）公司項(xiàng)目管理分公司應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行合約條款，把工程成本、進(jìn)度和質(zhì)量與工程款清收結(jié)合起來，視工程款實(shí)收情況安排施工，未經(jīng)批準(zhǔn)，不得盲目推進(jìn)或輕易退場。要及時(shí)提供項(xiàng)目施工過程中的設(shè)計(jì)變更、洽商簽證等原始資料和數(shù)據(jù)，保證證據(jù)的完整和準(zhǔn)確。對因工程質(zhì)量和工期發(fā)生拖欠的項(xiàng)目，要及時(shí)組織進(jìn)行協(xié)調(diào)處理，解決好客戶投訴的質(zhì)量問題，清除清欠障礙，協(xié)助辦理工程決算。（五）公司物資管理部門要及時(shí)清理和提供材料消耗、設(shè)備損耗以及甲供材相關(guān)憑據(jù)，以便掌握工程款結(jié)算的數(shù)額。（六）公司其他部門要根據(jù)本部門工作職能，擔(dān)負(fù)清欠工作中應(yīng)承擔(dān)的責(zé)任。凡對公司統(tǒng)一安排的清收拖欠工作執(zhí)行不力的，應(yīng)承擔(dān)其責(zé)任。第四章清欠管理原則第十一條公司實(shí)行清欠工作計(jì)劃制度。各項(xiàng)目管理分公司應(yīng)制定年度催款目標(biāo)，并將年度催款目標(biāo)細(xì)化為季度計(jì)劃，每年1月末報(bào)公司清欠領(lǐng)導(dǎo)小組，經(jīng)審定后作為當(dāng)年的清欠指標(biāo)下達(dá)各分公司，納入各分公司年度綜合業(yè)績考核體系。第十二條加強(qiáng)清欠基礎(chǔ)資料、文檔管理工作，認(rèn)真清理在施工過程和歷史遺留拖欠項(xiàng)目款的資料。建立應(yīng)收款項(xiàng)清欠臺賬，明確每筆應(yīng)收款項(xiàng)的主要清欠責(zé)任人，并采取定期發(fā)函、對賬確權(quán)等有效催收措施，避免債權(quán)訴訟時(shí)效過期，對清欠工作實(shí)行動態(tài)管理。第十三條各項(xiàng)目管理分公司應(yīng)針對應(yīng)收款項(xiàng)分類處理，積極采取措施清欠。對重要的、逾期嚴(yán)重、催收難度大的應(yīng)收款項(xiàng)，要成立專門的清欠執(zhí)行小組，指定專人負(fù)責(zé)，制定專項(xiàng)措施，跟蹤催收工作直至收回為止。第十四條公司財(cái)務(wù)資產(chǎn)部對于已經(jīng)作為壞賬損失處理的應(yīng)收款項(xiàng)，應(yīng)做到賬銷案存，并做好保密工作，逐筆建立賬銷案存檔案；由公司清欠辦公室負(fù)責(zé)保存原始檔案，繼續(xù)列為催收項(xiàng)目。第十五條各項(xiàng)目管理分公司在每月10日前上報(bào)應(yīng)收款項(xiàng)臺賬，每季末15日前上報(bào)應(yīng)收款項(xiàng)管理報(bào)表，并附總結(jié)分析報(bào)告，作為公司考核獎懲的依據(jù)。第五章考核與獎懲第十六條應(yīng)收款項(xiàng)實(shí)行“項(xiàng)目管理分公司負(fù)責(zé)人為第一責(zé)任人，分公司領(lǐng)導(dǎo)班子風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)”的考核原則。清欠指標(biāo)完成程度作為分公司班子考核的重要指標(biāo)，納入綜合業(yè)績考核體系。第十七條公司按照應(yīng)收款項(xiàng)的金額、帳齡、形成原因、風(fēng)險(xiǎn)高低等情況，按回收金額提取一定比例的獎勵。（一）在建項(xiàng)目和以后新上項(xiàng)目形成的應(yīng)收款項(xiàng)，屬于合同規(guī)定的正常應(yīng)收款項(xiàng)，不獎不罰，若有逾期拖欠款的，逾期一年以上三年以下對項(xiàng)目負(fù)責(zé)分公司按未收回金額的%罰款，三年以上對項(xiàng)目負(fù)責(zé)分公司按未收回金額1%罰款，從第一責(zé)任人及相關(guān)責(zé)任人當(dāng)年效益工資或兌現(xiàn)獎勵中予以抵扣。（二）對本辦法下發(fā)之日前形成的應(yīng)收款項(xiàng)，按以下情況獎懲：1、對以前年度形成的應(yīng)收款項(xiàng)，收回超過五年以上的外欠款，給予第一責(zé)任人回收金額%的獎勵，給予項(xiàng)目管理分公司相關(guān)責(zé)任人%的獎勵。2、收回五年以下、三年以上的外欠款，給予第一責(zé)任人回收金額%的獎勵，給予項(xiàng)目管理分公司相關(guān)責(zé)任人%的獎勵。3、收回三年以下的外欠款，給予第一責(zé)任人回收金額%的獎勵，給予項(xiàng)目管理分公司相關(guān)責(zé)任人%的獎勵。4、工程款以工程竣工結(jié)算并與客戶辦理完財(cái)務(wù)決算為期，保證金以客戶認(rèn)可開始返還之日為期。5、以上1、2項(xiàng)所得獎勵包含為清欠所生的相關(guān)費(fèi)用，所得獎勵按扣除清欠費(fèi)用后的余額在第一責(zé)任人與相關(guān)責(zé)任人之間按比例進(jìn)行分配。（三）對于工程履約保證金、預(yù)付賬款及各類押金等其他應(yīng)收款，在正常退還期限內(nèi)回收，不獎不罰。對應(yīng)收回未能收回款項(xiàng)，對項(xiàng)目負(fù)責(zé)分公司按應(yīng)回收金額的%罰款，從第一責(zé)任人及相關(guān)責(zé)任人當(dāng)年效益工資或兌現(xiàn)獎勵中予以抵扣。（四）由公司指定非責(zé)任人收回的以前年度難以追繳的應(yīng)收款項(xiàng)，原則上加大獎勵力度，按收回金額1%對催收人進(jìn)行獎勵。（五）為清欠所發(fā)生的一切費(fèi)用包含在獎勵中，以上獎勵的基數(shù)均為收回款項(xiàng)減所有債務(wù)等支出后的凈額。若兌現(xiàn)獎勵后，發(fā)生債務(wù)支出從責(zé)任人工資中扣回。第十八條有下列情形之一，造成債權(quán)無法收回或重大損失的，公司視損失金額的大小對責(zé)任人給予經(jīng)濟(jì)處罰，同時(shí)給予行政處分。（一）因內(nèi)部控制制度不健全，應(yīng)收款項(xiàng)管理混亂，給單位造成人為經(jīng)濟(jì)損失的；（二）因工作不負(fù)責(zé)任