公司財務監(jiān)管條例5篇

本文格式為Word版，下載可任意編輯——公司財務監(jiān)管條例5篇增值稅專用發(fā)票要專人保管;放在保險柜內;設置領、用、存登記簿;取得的發(fā)票抵扣聯(lián)裝訂成冊;怎樣寫現(xiàn)行發(fā)票管理法規(guī)條例?下面我給大家?guī)憩F(xiàn)行發(fā)票管理法規(guī)條例5篇,僅供參考,希望大家喜歡!

現(xiàn)行發(fā)票管理法規(guī)條例篇1

一、貫徹執(zhí)行國家有關法律、法規(guī)和財務規(guī)章制度。執(zhí)行教育局計財科有關財務的規(guī)定與精神

二、堅決制止亂收費和私設小金庫。

三、加強學校資產(chǎn)管理，防止國有資產(chǎn)流失，不斷健全財務規(guī)章制度。

四、協(xié)同局結算中心人員對學校經(jīng)濟活動進行財務操縱和監(jiān)視，定期進行財務分析，如實向校長、總務主任反映學校財務狀況。

五、協(xié)助總務主任，會同結算中心人員合理編制學校經(jīng)費預算，及年終的決算工作，做好學校財務報告和財務分析工作。

六、經(jīng)費使用必需有申報手續(xù)，購物需寫申購單，由總務主任或校長審批同意方可購買。

七、票據(jù)報銷必需由本人、總務主任及校長的簽名，方可報銷。購物發(fā)票要經(jīng)過倉庫保管員的驗收及簽名，再由總務主任及校長的簽名，方可報銷。

八、不符合規(guī)定的票據(jù)及沒有聯(lián)簽的票據(jù)，會計人員有權拒收。

九、要做好收費的公示工作。

十、堅持做好資金對帳工作。

十一、認真做好學生學雜費的核算工作。結算正確，決不能向學生多收一分錢，并及時做好日清月結工作。

十二、要做好財務報表，做到正確無誤，及時送上級主管部門。

十三、學校固定資產(chǎn)會計總帳，必需同各部門的資產(chǎn)帳相符，要經(jīng)常對帳及調整。

十四、要接受上級主管部門的監(jiān)視，如實提供財務憑證、財務帳簿、財務報表和其它資料以及有關狀況，不得拒絕、隱匿和謊報。

十五留用現(xiàn)金、不得超過有關規(guī)定，超過現(xiàn)金應立刻解存到銀行。

十六、學校要建立嚴密的內部財務監(jiān)視

現(xiàn)行發(fā)票管理法規(guī)條例篇2

第一條：為了嚴格公司管理制度，合理操縱公司經(jīng)營費用，根據(jù)公司經(jīng)營活動的特點，特制訂制度。

其次條：費用報銷的操縱原則：計劃管理、分級負責、層層把關。由各部門經(jīng)理負責本部門人員費用報銷的實質性、合理性的一級審查;由財務經(jīng)理對報銷票據(jù)的合法性進行二級審查;由總經(jīng)理進行最終的審核批準。

第三條：費用的操縱實行計劃管理，由需要支付費用的部門或個人先行填寫“用款申請單〞，列明：費用的性質、費用的用途、費用的預計金額、款項支付預計時間等要素，先報部門經(jīng)理審批同意后，報總經(jīng)理審批，待取得總經(jīng)理簽署同意的“用款申請單〞后方能執(zhí)行。

第四條：費用發(fā)生過程中，原則上必需由兩人或兩人以上同時參與或執(zhí)行，并相互監(jiān)視和共同承兌相關責任。

第五條：費用發(fā)生過程中，當事人應充分取得費用的相關單據(jù)，如：合約或協(xié)議、合法的票據(jù)等，如因未能取得合法(被稅務機關認可)的票據(jù)而遭遇財務經(jīng)理剔除的部分支出，公司原則上不予以承受，由當事人自行負責。

第六條：費用發(fā)生完畢后，當事人應及時將收集到的費用單據(jù)加以整理歸類，采用公司統(tǒng)一印制的“費用報銷單〞規(guī)范粘貼，粘貼過程中應區(qū)別費用性質(如：交通費、住宿費、餐飲費、接待費、辦公費等)分類粘貼，便于歸類計算和整理。

第七條：當事人在填寫“費用報銷單〞時，應遵照“實事求是、確切無誤〞的原則，將費用的發(fā)生原因、發(fā)生金額、發(fā)生時間等要素填寫齊全，并簽署自己的名字，交共同參與的人員復查，并請其在證明人一欄上簽署其姓名?！百M用報銷單〞的填寫一律不允許涂改，特別是費用金額，并要保證費用金額的大、小寫必需一致，否則無效。

第八條：當事人應將填寫完整、附件齊全的“費用報銷單〞和已經(jīng)審批過的“用款申請單〞一起送交本部門經(jīng)理進行審批，部門經(jīng)理應重點對費用發(fā)生的真實性、費用預算金額與實際金額的差異合理性進行審查，部門經(jīng)理審查無異議后，應在“費用報銷單〞部門經(jīng)理一欄簽署審批看法并簽署部門經(jīng)理的名字。

第九條：當事人將取得經(jīng)過本部門經(jīng)理審批簽署后的“費用報銷單〞以及原審批的“用款申請單〞送交財務經(jīng)理進行審批，財務經(jīng)理應重點對“費用報銷單〞后所附的原始發(fā)票和單據(jù)進行合法性審查，對費用金額的計算進行復核稽查。財務經(jīng)理審查無異議后，應在“費用報銷單〞財務部門一欄簽署審批看法并簽署財務經(jīng)理的名字。

第十條：當事人將取得本部門經(jīng)理、財務部門經(jīng)理審批簽署后的“費用報銷單〞以及原審批的“用款申請單〞一起，通過公司內部單據(jù)傳遞程序報送到公司總經(jīng)理處，由總經(jīng)理進行最終的審查和審批?？偨?jīng)理一般僅從“費用報銷單〞的形式要素上進行審查，看報銷審批程序和相關人員的簽字是否齊全、字跡是否真實。總經(jīng)理審查無異議后，在“費用報銷單〞總經(jīng)理一欄簽署審批看法并簽名。

第十一條：當事人取得審批齊全的“費用報銷單〞以及“用款申請單〞后，應在3天之內送交財務部門的出納員手上領取資金，出納人員應對“費用報銷單〞進行審核，重點看報銷單是否有涂改、費用的計算是否正確、后附的發(fā)票是否齊全合法，審批手續(xù)是否齊備。出納人員在審核無誤后方能付款。

第十二條：本管理制度的.制訂、修改和解釋權屬于公司董事會。

第十三條：本制度經(jīng)公司董事長審批簽署實施，修改時亦同。

現(xiàn)行發(fā)票管理法規(guī)條例篇3

1、報銷的前提是報銷人必需取得合法有效的報銷單據(jù)(發(fā)票)。

⑴、報銷發(fā)票單位名稱需寫全稱“__〞;

⑵、工程部租賃房屋需以單位名義簽協(xié)議、并需對方開據(jù)房屋租賃專用發(fā)票;

⑶、原則上跨年度發(fā)票不允許報銷;

⑷、發(fā)票內容與報銷單內容一致;

⑸、具體工程上發(fā)生的費用需填寫對應的工程號、工程名稱;

⑹、報銷單上需寫明所附單據(jù)數(shù)量;

⑺、報銷時需將發(fā)票分類，按報銷類型分行填列報銷單據(jù)，報銷類型主要分為以下幾種：差旅費、業(yè)務接待費、交通費、通訊費、會議費(報銷時需附會議通知)等。

會議費證明材料應包括：會議時間、地點、出席人員、內容、目的、費用標準、支付憑證等。

2、單筆報銷總額超過2000元，需要提前一天通知財務備款。

3、費用報銷基本流程及審批管理：

⑴、總經(jīng)理負責公司所有貨幣資金等的支付審批。

⑵、貨幣資金支付的批準方式為書面方式。

⑶、部門主任根據(jù)公司本制度規(guī)定的費用報銷標準對本部門發(fā)生的費用報銷業(yè)務真實性審核。

⑷、財務部門對費用報銷憑證的合法性，合規(guī)性、合理性、發(fā)票金額的正確性進行審核。

⑸、出納收到報銷單后應檢查總經(jīng)理、部門主任、會計簽名是否齊全，對審批手續(xù)齊全的報銷單據(jù)應及時給予報銷，對于不符合審批手續(xù)的報銷單出納有權拒絕報銷或付款。

⑹、報銷人要對其所報銷費用內容的真實性負全部責任，在費用發(fā)生后必需取得合法有效的憑證。

4、報銷時間的具體規(guī)定

公司財務部根據(jù)實際狀況在每星期二、星期三、星期四集中進行財務報銷。

5、費用報銷單填寫及票據(jù)粘貼要求：

⑴、報銷單據(jù)填寫應力求整齊美觀，不得隨便涂改;

⑵、報銷單封面與封面后的托紙必需大小一致，各票據(jù)不得突出于封面和托紙之外(票據(jù)過大時應按封面大小折疊好);

⑶、各票據(jù)應均勻貼在報銷單封面后的托紙上，整份報銷單各部分厚度應盡量保持一致;

⑷、若報銷票據(jù)面積大小一致或相像(如車票等)，需有層次序列張貼;

⑸、報銷單據(jù)金額、類型一致的(如車票等)，應盡量張貼在一塊，并按金額大小排列;

⑹、報銷票據(jù)在粘貼時，確保審核人能夠完全明了地審閱到報銷金額;

⑺、報銷單據(jù)一律用黑色鋼筆或簽字筆填寫;

⑻、報銷單各工程應填寫完整，大小寫金額一致，并經(jīng)部門領導有效批準;

⑼、有實物的報銷單據(jù)須由驗收人驗收后在發(fā)票后面簽名確認，需入庫的實物單據(jù)應附入庫單;

現(xiàn)行發(fā)票管理法規(guī)條例篇4

為了規(guī)范公司費用的使用、報銷、操縱管理,本著合理使用有效操縱的原則，規(guī)范公司費用報銷標準,特制定本制度。

一、報銷工程日常報銷費用主要包括差旅費、通訊費、交通費、辦公費、業(yè)務接待費等。在一個預算期內各項費用的支出原則上不超出預算。

二、費用報銷標準

1、差旅費：公司根據(jù)崗位工作需要，交通費__住宿費__伙食費__通訊費__出差補助__。

2、通訊費：手機話費標準為月度話費上限金額直接補助到工資中;公司根據(jù)崗位工作需要，設定不同的月度補助標準：總經(jīng)理__、部門經(jīng)理__、部門主管__。

3、辦公費用：辦公費用主要包括低值易耗品及備品備件等，原則上辦公用品實施專人購買、保管、發(fā)放等;負責人根據(jù)辦公需要實報實銷;備品備件由公司財務人員統(tǒng)一處理。

4、接待費：一般工程費用在__元以下的，業(yè)務接待費用不超過__元批準：公司接待費報銷時憑餐飲、副食等發(fā)票報銷寫明時間、地點、人數(shù)、事由等。

5、交通費：公司車輛產(chǎn)生費用：公司因工所配車輛實行辦公室管理，司機負責該車的維護保養(yǎng)、保險費用交給、油費管理等工作，具體費用實報實銷;因公產(chǎn)生的過路費、停車費，報銷時須注明時間、地點事件等;其它崗位人員因公產(chǎn)生的交通費用注明時間、地點、路線、事由后統(tǒng)一報銷。

現(xiàn)行發(fā)票管理法規(guī)條例篇5

第一條為規(guī)范公司費用報銷行為，確切核算公司當期費用發(fā)生額，對費用報銷時間、審批權限作明確規(guī)定。

其次條費用報銷的有效時間

當月發(fā)生的費用在次月10日前報銷完畢。超過一個月以內者，書面說明事由，一事一報一批。超過一個月以上者，視為本人自愿放棄報銷。

第三條費用報銷審批程序

(一)公司總部：經(jīng)辦人→部門負責人→分管領導→財務資金部負責人→總會計師→總經(jīng)理

(二)二級機構負責人/工程經(jīng)理：經(jīng)辦人→財務負責人→二級機構書記/工程書記→公司總會計師→公司總經(jīng)理

(三)二級機構/工程部：經(jīng)辦人→部門負責人→財務負責人→分管領導→二級機構負責人/工程經(jīng)理

第四條費用報銷原則

誰經(jīng)辦、誰報銷，嚴禁以他人名義或代替他人報銷。

第五條審批有效時間

(一)公司總經(jīng)理調離工作崗位自公布之時，審批權力即行終止，三天內完成工作交接。對本單位已發(fā)生尚未報銷的費用，三天內當事人按程序提交報銷憑據(jù)，原總經(jīng)理鑒證，由新任總經(jīng)理審批后方能報銷入賬。逾期不報者，視為本人自愿放棄報銷，各單位不得延期報銷入賬。

(二)各二級機構負責人/工程經(jīng)理調離工作崗位自公布之時，審批權力即行終止，兩天內完成工作交接。對本單位已發(fā)生尚未報銷的費用，兩天內當事人按程序提交報銷憑據(jù)，原二級機構負責人/工程經(jīng)理鑒證，由新任二級機構負責人/工程經(jīng)理審批后方能報銷入賬。逾期不報者，視為本人自愿放棄報銷，各單位不得延期報銷入賬。

(三)各二級機構負責人/工程經(jīng)理本人的費用，離職兩天之內整理完畢，按費用報銷審批程序辦理。逾期不報者，視為本人自愿放棄報銷，各單位不得延期報銷入賬。

第六條業(yè)務接待費報銷要求

在消費地開票時必需注明日期、自行添加日期無效;無票費用必需在當月內報銷完畢;發(fā)票必需有證明人簽字確認。

第七條費用核算

(一)按會計制度和公司全面預算管理方法的要求確切將費用歸集到各部門及個人。對費用歸集必需正確把握，對于文件中沒