再保險教學講解課件

第七章再保險美國“9.11”恐怖襲擊事件:

“9.11”事件的損失超過1000億美元，保險賠款約有一半。勞合社、慕尼黑再、瑞士再和伯克希爾·哈撒威保險集團所承擔的保險損失分別為29.13億美元、24.42億美元、23.16億美元和22.75億美元，損失賠付責任最低的ING也達到4.4億美元。到目前為止，世界上共有100多家保險公司涉及“9·11”賠款，已知受理賠款金額為250多億美元。資料來源：《中國證券報》2002.09.16第七章再保險2004年印度洋海嘯:

2004年12月26日地震和海嘯襲擊了東南亞、南亞地區(qū)之后，全球保險公司在盤點2004年時還要把損失重重加上一筆。印度洋地震海嘯災(zāi)難死亡總?cè)藬?shù)已超過１４萬。由強地震引發(fā)的印度洋大海嘯，在短短幾個小時內(nèi)就突變成一場巨大的人間悲劇，7個國家遭受侵害，10多萬人性命被吞噬，經(jīng)濟損失超過了136億美元。

劇烈的地震和海嘯卻在全球保險業(yè)的賠付表上重重加上了一筆。由于受災(zāi)最嚴重的印度尼西亞、斯里蘭卡、印度等國的投保率很低，初步估計，保險公司的損失金額將在50億美元以下。2004年發(fā)生的一系列自然災(zāi)害已經(jīng)使全球保險公司損失了420億美元，2004年已成為全球保險業(yè)迄今為止損失最慘重的一年，這一數(shù)字超過了發(fā)生“9·11”事件的2001年，而印度洋海嘯導致的災(zāi)難對保險公司更是雪上加霜。

資料來源:《金融時報》2005.01.052004年印度洋海嘯:2005年美國“卡特里娜”颶風:

2005年8月底橫掃美國墨西哥灣沿岸地區(qū)的“卡特里娜”颶風造成了嚴重的人員和財產(chǎn)損失，保險業(yè)人士最初估計，“卡特里娜”颶風給保險業(yè)造成的損失最高可達250億美元。但隨著時間的推移，保險公司在不斷地調(diào)高損失估計數(shù)。作為美國災(zāi)難風險評估行業(yè)老大的美國風險管理解決方案公司，已把保險業(yè)面臨索賠的估計金額由月初的250億美元調(diào)高至600億美元，并估計此次風災(zāi)給美國經(jīng)濟造成的損失為1250億美元。全球第三大保險公司漢諾威再保險公司也預測，保險公司將因“卡特里娜”颶風而蒙受600億美元的損失。如果這些估計變成現(xiàn)實，本次天災(zāi)將成為美國保險史上造成損失最嚴重的一次，超過1992年的“安德魯”颶風和2001年“9·１1”恐怖襲擊事件帶來的損失?！鞍驳卖敗憋Z風使美國保險業(yè)損失達到史無前例的210億美元，“9·１1”事件則將這一紀錄刷新為300億美元。

2005年美國“卡特里娜”颶風:

再保險實際上是保險公司的一種風險管理的工具或方式，對于任何一家保險公司來說，無論規(guī)模大小，都需要根據(jù)自身的償付能力和業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)狀況辦理再保險。本章主要講授：

——再保險的基本概念——再保險的作用

——再保險與原保險比較

——再保險的類型

再保險實際上是保險公司的一種風險管理的工具或方式，對

一、再保險的定義

1、定義：再保險（reinsurance）的定義可以這樣敘述：“再保險是指保險人在原保險合同的基礎(chǔ)上，與另一個保險人簽定協(xié)議，將原保險合同的部分風險或責任進行轉(zhuǎn)嫁的業(yè)務(wù)活動?！?/p>

《保險法》（2009年）第二十八條規(guī)定“保險人將其承擔的保險業(yè)務(wù)，以分保形式部分轉(zhuǎn)移給其他保險人的，為再保險?！币?、再保險的定義

2、直接保險、再保險等相關(guān)各方

在再保險交易中，將業(yè)務(wù)風險責任通過分保轉(zhuǎn)移出去的保險公司稱為

originalinsurer，directinsurer或cedingcompany，即直接保險人，分出人，分保人。接受他方業(yè)務(wù)分擔責任的公司稱為

Reinsurer或

cededcompany，即接受人，分入人。

2、直接保險、再保險等相關(guān)各方3、各項費用：再保險轉(zhuǎn)嫁風險責任也要支付一定保費，這種保費叫做分保費或再保險費。

同時，由于分出公司在招攬業(yè)務(wù)過程中支出了一定的費用，分出公司需要向分入公司收取一部分費用加以補償，這種由分入公司支付給分出公司的費用報酬稱為分保傭金（reinsurancecommission）或分保手續(xù)費。第七章再保險-課件

如果分保接受人又將其接受的業(yè)務(wù)再分給其他保險人，這種業(yè)務(wù)活動稱為轉(zhuǎn)分保(retrocession)或再再保險，雙方分別稱為轉(zhuǎn)分保分出人和轉(zhuǎn)分保接受人.第七章再保險-課件4、原保險人與再保險人的關(guān)系：責任共擔，盈利共享。

當被保險人發(fā)生保險責任范圍內(nèi)的災(zāi)害損失或人身事故時，原保險人按保險合同約定負責賠償被保險人的損失或給付保險金，再保險人承擔責任份額分攤賠款，即所謂責任共擔；當再保險人獲得盈利的時候，按合同規(guī)定應(yīng)從中提取一定比例的盈余傭金作為支付給原保險人的報酬或獎勵，這種盈余傭金又稱為利潤手續(xù)費（profitcommission)，即所謂盈利共享。第七章再保險-課件5、危險單位是指保險標的發(fā)生一次災(zāi)害事故可能造成的最大損失范圍。危險單位的劃分既重要又復雜，應(yīng)根據(jù)不同的險別和保險標的來決定。危險單位的劃分關(guān)鍵是要和每次事故最大可能損失范圍的估計聯(lián)系起來考慮，而并不一定和保單份數(shù)相等同。危險單位的劃分并不是一成不變的。5、危險單位是指保險標的發(fā)生一次災(zāi)害事故可能造成6、自留額和分保額

6、對于每一危險單位或一系列危險單位的保險責任，分保雙方通過合同按照一定的計算基礎(chǔ)對其進行分配。分出公司根據(jù)自身償付自身能力所確定承擔的責任限額稱為自留額或自負責任額。經(jīng)過分保由接受公司所承擔的責任限額稱為分保額，對于接受公司而言，這個責任額為接受額.所有的分保額之和就是分保責任限額。自留額與分保額之和并不一定等于危險單位的保險金額。6、自留額和分保額6、對于每一危險單位或一

自留額與分保額可以以保額為基礎(chǔ)計算，也可以以賠款為基礎(chǔ)計算。計算的基礎(chǔ)不同，決定了再保險的方式也不同。第七章再保險-課件

為確保保險企業(yè)的財務(wù)穩(wěn)定性及其償付能力，各國都通過立法將再保險安排，特別是巨災(zāi)風險的處理、危險單位的劃分、自留額的大小等列為國家管理保險業(yè)的重要內(nèi)容。為確保保險企業(yè)的財務(wù)穩(wěn)定性及其償付能力，各國都通過立我國《保險法》（2009）中有關(guān)再保險的條款

第102條規(guī)定：“經(jīng)營財產(chǎn)保險業(yè)務(wù)的保險公司當年自留保險費，不得超過其實有資本金加公積金總和的四倍?！钡?03條規(guī)定：“保險公司對每一危險單位，即對一次保險事故可能造成的最大損失范圍所承擔的責任，不得超過其實有資本金加公積金總和的百分之十；超過的部分，應(yīng)當辦理再保險。”我國《保險法》（2009）中有關(guān)再保險的條款第10

第104條規(guī)定：“保險公司對危險單位的計算辦法和巨災(zāi)風險安排計劃，應(yīng)當報國務(wù)院保險監(jiān)督管理機構(gòu)備案?！?/p>

第105條規(guī)定：“保險公司應(yīng)當按照國務(wù)院保險監(jiān)督管理機構(gòu)的規(guī)定辦理再保險，并審慎選擇再保險接受人。”第104條規(guī)定：“保險公司對危險單位的計算辦法和巨災(zāi)一、再保險的含義1、再保險是保險人將市場上承保的風險的一部分或全部轉(zhuǎn)讓給其他保險人的活動2、當事人：原保險人（primaryinsurer)直接公司（directiveinsurer)分出公司（cedingcompany)再保險人(reinsurer)

一、再保險的含義第七章再保險-課件中國再保險股份有限公司由財政部和中央?yún)R金公司共同發(fā)起設(shè)立，注冊資本金三百六十一點四九億人民幣，財政部和中央?yún)R金公司分別持有百分之十四點五和百分之八十五點五的股權(quán)。截至07年九月三十日，中再集團總資產(chǎn)已高達九百四十點零五億元人民幣。以完成注資改制為標志，中再集團一躍成為亞洲最大的再保險公司，凈資產(chǎn)在全球再保險業(yè)排名第五，排名僅在赫赫有名的慕尼黑再保險、瑞士再保險、XL公司以及漢諾威再保險之后。

中國再保險股份有限公司由財政部和中央?yún)R金公司共同發(fā)起設(shè)立，注3、再保險市場上，承保人的組織形式有多種兼營再保險公司：經(jīng)營直接保險業(yè)務(wù)的同時，偶爾也以互惠交換業(yè)務(wù)的方式獲得一些再保險業(yè)務(wù)專營再保險公司：本身不直接承保業(yè)務(wù)，而是專門接受原保險人分出的業(yè)務(wù)再保險集團：由許多保險公司經(jīng)共同協(xié)議聯(lián)合組成的再保險組織3、再保險市場上，承保人的組織形式有多種二、再保險的作用1、分散風險，保證業(yè)務(wù)經(jīng)營的穩(wěn)定性2、避免風險集中3、擴大業(yè)務(wù)經(jīng)營的能力4、促進保險業(yè)的競爭5、形成巨額聯(lián)合保險金二、再保險的作用第七章再保險-課件三、再保險與原保險的關(guān)系（一）再保險與原保險的聯(lián)系1、再保險人的責任以原保險人的責任為限2、原保險合同因故失效時，再保險合同也同時失效3、在訂立再保險合同時，同樣要根據(jù)最大誠信原則三、再保險與原保險的關(guān)系（二）再保險與原保險的區(qū)別

1、當事人不同2、保險標的不同3、合同性質(zhì)不同相對于原保險，再保險有幾個顯著特征：其一，再保險是保險人之間的一種業(yè)務(wù)經(jīng)營活動其二，再保險合同是獨立合同其三，再保險的責任性（二）再保險與原保險的區(qū)別1、當事人不同（三）再保險與共同保險

共同保險圖示共同簽訂保險合同向各公司交保費

被保險人保額10萬損失5萬甲保險公司保額4萬元賠付2萬元乙保險公司保額4萬元賠付2萬元丙保險公司保額2萬元賠付1萬元（三）再保險與共同保險共同保險圖示被保險人再保險的圖示支付保費支付分保費支付轉(zhuǎn)分保費簽訂保險合同簽訂再簽訂轉(zhuǎn)保險合同分保合同

發(fā)生損失時，只向甲公司索賠投保人甲保險公司乙保險公司丙保險公司再保險的圖示投保人甲保險公司乙保險公司丙保險公司從上面的圖例可以看出他們的差別：

——首先，就風險分散方式而言，共同保險是風險的第一次分散，而再保險是第二次分散；另一方面，共同保險對風險的分散是橫向的，而再保險對風險的分散是縱向的?！浯危捅ｋU公司同投保人(被保險人)之間的法律關(guān)系而言，在共同保險中，投保人與各共同并立的保險公司是直接關(guān)系，而在再保險中，投保人僅與一個保險公司有直接關(guān)系，其他保險公司隨后與這一保險公司成一列縱隊的關(guān)系。從上面的圖例可以看出他們的差別：四、再保險類型

再保險的種類，一般按直接保險劃分，因而再保險的險種是很多的。但通常所說的再保險的分類，主要有兩種分類標準：一是按分保責任安排方式來劃分一是按分保合同安排方式來劃分四、再保險類型再保險的種類，一般按直接保險劃分，因而按照責任限制分類再保險比例再保險（保險金額）非比例再保險（賠款金額）成數(shù)再保險溢額再保險成數(shù)和溢額混合再保險超額賠款再保險超過賠付率再保險按照責任再保險比例再保險（保險金額）非比例再保險成數(shù)再保險——比例再保險

以保險金額為基礎(chǔ)確定每一危險單位的自留額和分保額，分出公司的自留額和接受公司的接受額均是按照保險金額的一定比例確定的。

成數(shù)再保險，按照保險金額的一個固定比例分配自留額和分保額。

溢額再保險，是先將保險金額的一定數(shù)額作為自留額，余下的金額作為分保額。

成數(shù)和溢額混合再保險，則是前述兩種方式的混合運用?！壤俦ｋU以保險金額為基礎(chǔ)確定每一危險單位的自留——非比例再保險

以賠款金額為基礎(chǔ)確定每一危險單位的自留額和分保額的再保險就是非比例再保險。非比例再保險又可分為：

超額賠款再保險，它是根據(jù)一定的條件或約定，分出公司確定一個自負賠款限額，接受公司僅承擔超過自負賠款限額后的或部分全部賠款責任。

賠付率超賠再保險，它是分出公司根據(jù)一定的條件確定一個年度自負賠付率，接受公司只承擔超過該賠付率以后的部分或全部賠款責任。

——非比例再保險以賠款金額為基礎(chǔ)確定每一危險單位的自按照合同安排方式分類——臨時再保險(Facultativereinsurance)——合同再保險(Treatyreinsurance)——預約再保險(Facultativeopencover)

按照合同安排方式分類臨時再保險

就一張保單或一筆保險業(yè)務(wù)臨時安排再保險合同，這就是臨時再保險。

在安排時需將分出業(yè)務(wù)的具體情況和分保條件逐筆告訴對方，對方是否接受或接受多少完全可以自由選擇。對于分出公司來說，是否要辦理臨時分保，可視危險情況來決定。臨時再保險就一張保單或一筆保險業(yè)務(wù)臨時安排再保險合同

臨時再保險的本質(zhì)在于，對于某一危險，保險人是否要進行再保險，再保險多少完全由本身所承受的風險責任情況以及自留的多少來決定，逐筆與再保險人接洽。另一方面，再保險人是否接受，如何接受，接受多少，可根據(jù)危險的性質(zhì)，本身的承保能力，與原保險人的業(yè)務(wù)關(guān)系等，酌情自行決定。臨時再保險的本質(zhì)在于，對于某一危險，保險人是否要進行再合同再保險

分出公司和接受公司雙方事先通過契約將業(yè)務(wù)范圍、地區(qū)范圍、除外責任、分保傭金、自留額、合同限額、賬單的編制與發(fā)送等各項分保條件用文字予以固定，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)。一經(jīng)雙方簽訂合同，雙方均應(yīng)遵守。這就是合同再保險。

合同再保險對當事人雙方都具有強制性。

合同再保險分出公司和接受公司雙方事先通過契約將業(yè)務(wù)范預約再保險

介于臨時再保險與合同再保險之間的一種安排就是預約再保險。

一般而言，它對于分出公司來說，相當于臨時再保險，而對于接受公司來說，相當于合同再保險。這種安排對分出公司沒有強制性，業(yè)務(wù)是否要辦理再保險或分出多少，完全可以自由決定。但對于接受公司來說具有強制性，凡屬預約分保范圍內(nèi)的每筆業(yè)務(wù)不能加以挑剔選擇。

預約再保險介于臨時再保險與合同再保險之間的一（一）比例再保險是再保險的最初形式，也是分出公司用以調(diào)整業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)和財務(wù)狀況的基本手段。比例再保險(proportionalreinsurance)是以保險金額為基礎(chǔ)來確定分出公司自留額和接受公司責任額的再保險方式，故有金額再保險之稱。

不論是一般性大額保險業(yè)務(wù)，還是巨災(zāi)性分保業(yè)務(wù)，都可以運用比例再保險作為分保合同的基礎(chǔ)。

（一）比例再保險是再保險的最初形式，也是分出公司成數(shù)再保險

溢額再保險

成數(shù)和溢額混合再保險

比例再保險合同的主要條款內(nèi)容

成數(shù)再保險1、成數(shù)再保險概念

原保險人將每一危險單位的保險金額，按照約定的比率分給再保險人的再保險方式。英文QuotaShareReinsurance。

不論分出公司承保的每一危險單位的保額大小，只要是在合同規(guī)定的限額之內(nèi)，都按雙方約定的比率進行分配和分攤。

最大特征是“按比率”再保險，堪稱比例再保險的代表方式，同時也是最簡便的再保險方式。1、成數(shù)再保險概念

實際運用中，再保險的接受人數(shù)一般沒有限制，各個再保險人接受的份額也不必相同。但分出公司的自留比例一般較大，約在40%～50%之間。

2、、最高責任限額

由于成數(shù)再保險對每一危險單位都按固定的比率分配責任，故在遇有巨額風險責任時，將使原保險人和再保險人承擔的責任仍然很大。因此，為了使承擔的責任有一定范圍，每一份成數(shù)再保險合同都按每一危險單位或每張保單規(guī)定一個最高責任限額，分出公司和接受公司在這個最高責任限額中各自承擔一定的份額。實際運用中，再保險的接受人數(shù)一般沒有限制，各個再保險

例如：某項業(yè)務(wù)成數(shù)再保險合同，所承保的風險單位的保險金額和雙方責任分配情況如下：

成數(shù)分保責任分配表單位：元保險金額自留45％分出55％其他800000360000440000200000090000011000005000000225000027500006000000225000027500001000000例如：某項業(yè)務(wù)成數(shù)再保險合同，所承保的風險單位的保險金額和成數(shù)分保計算表單位：萬美元船名總額100%自留額20%分出額80%保額保費賠款自留額保費自負賠款分保額保費分攤賠款A20020400.401601.60B400410800.823203.28C6006201201.244804.816D800801601.606406.40E10001002002080080合計300030306006624002424成數(shù)分保計算表單位：萬美元船3、成數(shù)再保險的特點

成數(shù)再保險的特點可用兩個優(yōu)點和兩個缺陷：兩個優(yōu)點即合同雙方利益一致，手續(xù)簡便。兩個缺陷是指它缺乏彈性，同時難以達成風險責任均衡化。3、成數(shù)再保險的特點成數(shù)再保險的特點可用兩個優(yōu)點和（1）、合同雙方的利益一致

由于成數(shù)分保對于每一危險單位的責任均按保險金額由分出公司和接受公司按比例承擔。因此，合同雙方存在真正的共同利益，不論業(yè)務(wù)良莠大小，雙方共命運，不論經(jīng)營的結(jié)果有盈有虧，雙方利害關(guān)系一致。在各種再保險方式中，成數(shù)再保險是保險人與再保險人雙方利益完全一致的唯一方式。正是由于這一點，成數(shù)分保合同雙方很少發(fā)生爭執(zhí)。（1）、合同雙方的利益一致由于成數(shù)分保對于每（2）、手續(xù)簡化，節(jié)省人力和費用

采用成數(shù)分保，分出公司和接受公司之間的責任，保費和賠款分配都按約定的同一比例進行計算，使得分保實務(wù)和分保賬單編制方面手續(xù)簡化，可以節(jié)省人力、時間和管理費用

（2）、手續(xù)簡化，節(jié)省人力和費用采用成數(shù)分保，分出（3）、缺乏彈性

成數(shù)分保雖然簡便，但也意味著缺乏彈性，其結(jié)果表現(xiàn)為對接受公司有利，對分出公司不利。對于分出公司來說，由于按固定比率自留業(yè)務(wù)，所以，對于質(zhì)量好、保額不大的業(yè)務(wù)，也要按比率分出，不能多作自留，從而使分出公司支付較多的分保費。另一方面，當業(yè)務(wù)質(zhì)量較差時，分出公司又不能減少自留，相當于放棄了決定自留的權(quán)利。概括起來說，成數(shù)再保險往往不能滿足分出公司獲得準確再保險保障(precisereinsuranceprotection)的需求。（3）、缺乏彈性成數(shù)分保雖然簡便，但也意味著缺乏彈（4）、不能均衡風險責任

由于成數(shù)分保按保險金額的一定比率來劃分雙方的責任，故所有業(yè)務(wù)的保險金額，每一筆均按再保險的比率變動。但對于危險度的高低、損失的大小，并不加以區(qū)別而作適當?shù)陌才?，因而它不能使風險責任均衡化。換句話說，原保險合同保險金額高低不齊的問題，在成數(shù)分保之后仍然存在。雖然合同通常有最高限額的限制，但這是為防止責任累積而設(shè)置的，并非為了使風險責任均衡化，而且有了這種最高限額的限制，對于超過限額的部分勢必另行安排其他再保險。（4）、不能均衡風險責任由于成數(shù)分保按保險金額的一4、成數(shù)再保險的運用

1、新創(chuàng)辦的保險公司2、新開辦的險種3、一般來說，汽車險、航空險等，危險性較高，賠款頻繁，成數(shù)再保險可發(fā)揮其手續(xù)簡便、雙方共命運的優(yōu)勢4、對于保額和業(yè)務(wù)質(zhì)量比較平均的業(yè)務(wù)5、各類轉(zhuǎn)分保業(yè)務(wù)6、用作交換，以取得回頭業(yè)務(wù)7、屬于同一資本系統(tǒng)的子公司和母公司之間，以及集團分保內(nèi)部8、與其他分保方式混合運用

4、成數(shù)再保險的運用1、新創(chuàng)辦的保險公司1、溢額再保險的概念

溢額再保險(surplusreinsurance)，是由保險人與再保險人簽訂協(xié)議，對每個危險單位確定一個由保險人承擔的自留額，保險金額超過自留額的部分稱為溢額，分給再保險人承擔。（二）溢額再保險1、溢額再保險的概念（二）溢額再保險

溢額再保險與成數(shù)再保險相比較，其最大區(qū)別在于：如果某一業(yè)務(wù)的保險金額在自留額之內(nèi)時，就無須辦理分保，只有在保險金額超過自留額時，才將超過部分分給溢額再保險人。也就是說，溢額再保險的自留額，是一個確定的自留額，不隨保險金額的大小變動，而成數(shù)再保險的自留額表現(xiàn)為保險金額的固定百分比，隨保險金額的大小而變動。溢額再保險與成數(shù)再保險相比較，其最大區(qū)別在于：如果某

溢額再保險也是以保險金額為基礎(chǔ)來確定再保險當事人雙方的責任的。對于每一筆業(yè)務(wù)，自留額已先定好，將保險金額與自留額進行比較，即可確定分保額和分保比例。例如，溢額分保的自留額確定為40萬元，現(xiàn)有三筆業(yè)務(wù)，保險金額分別為40萬元、80萬元和200萬元，第一筆業(yè)務(wù)在自留之內(nèi)無需分保，第二筆業(yè)務(wù)自留40萬元，分出了40萬元，第三筆業(yè)務(wù)自留40萬元，分出160萬元。溢額和保險金額的比例即為分保比例。如上例第二筆業(yè)務(wù)的分保比例為50%，第三筆業(yè)務(wù)分保比例為80%。溢額再保險也是以保險金額為基礎(chǔ)來確定再保險當事人雙方2、溢額再保險的三要素

溢額再保險關(guān)系成立與否，主要看保險金額是否超過自留額，超過自留額的部分即由溢額再保險接受人吸收。但溢額再保險接受的保額，并非無限制，而是以自留額的一定倍數(shù)為限度。這種自留額的一定倍數(shù)，稱為線數(shù)(lines)。2、溢額再保險的三要素溢額再保險關(guān)系成立與否，主要

危險單位、自留額和線數(shù)是溢額再保險的三大關(guān)鍵項目或稱三要素：危險單位由分出公司根據(jù)實際情況劃定，屬于固定因素，自留額和線數(shù)則為變動因素。自留額的大小，決定原保險人承擔的責任大小，而線數(shù)的多少，則關(guān)系再保險人承擔的責任。危險單位、自留額和線數(shù)是溢額再保險的三大關(guān)鍵項目3、關(guān)于溢額再保險的進一步理解1

溢額再保險的合同容量或合同限額，通常以自留額的倍數(shù)計算。自留額是厘訂再保險限額的基本單位，在溢額再保險接受人接受一定線數(shù)，即指此基本單位的線數(shù)。例如接受一線的再保險額度，即接受額與原保險人的自留額相同。又如某溢額再保險合同的限額訂為20線，則一線的責任為再保險限額的5%，假定自留額為100萬元時，該合同的限額即為2000萬元。3、關(guān)于溢額再保險的進一步理解1溢額再保險的合同容量

例如：某溢額分保合同，分出公司自留額確定為40萬元，合同容量是6線?，F(xiàn)有三筆業(yè)務(wù)，保險金額分別為40萬元、80萬元和200萬元，第一筆業(yè)務(wù)在自留之內(nèi)無需分保，第二筆業(yè)務(wù)自留40萬元，分出了40萬元，第三筆業(yè)務(wù)自留40萬元，分出160萬元。具體責任分配如下表：例如：某溢額分保合同，分出公司自留額確定為40萬元，溢額分保合同責任計算表單位：萬元風險單位保險金額自留額分出額比例A303000B80404050%C2004016080%合計320120200溢額分保合同責任計算表單位：萬元風險單位保險4、關(guān)于溢額再保險的進一步理解2

溢額再保險的比例關(guān)系隨著承保金額的大小而變動，這是與成數(shù)再保險的比例固定不變不同的地方。溢額再保險線數(shù)的確定，要根據(jù)保險人的業(yè)務(wù)內(nèi)容以及自留能力等因素來綜合考慮。例如，平均保險金額的大小及其與平均自留額的關(guān)系、最高保險金額的大小及其與自留額的關(guān)系、巨額標的承保狀況，等等，都是要充分考慮的因素。

4、關(guān)于溢額再保險的進一步理解2溢額再保險的比例關(guān)系

一般資力雄厚、規(guī)模較大的保險公司，其自留額較大，故可在線數(shù)不多的情況下，即可達到額度龐大的再保險保障。反之，對于自留額較小的公司來說，需要較多的線數(shù)，才能獲得充分的再保險保障額度。一般資力雄厚、規(guī)模較大的保險公司，其自留額較大，故可5、溢額的層次

分出公司根據(jù)其承保業(yè)務(wù)和年保費的收入來制定自留額和決定溢額分保合同的最高限額的線數(shù)。由于承保業(yè)務(wù)的保額增加，或是由于業(yè)務(wù)的發(fā)展，有時需要設(shè)置不同層次的溢額，依次稱為第一溢額、第二溢額等。當?shù)谝灰珙~的分保限額不能滿足分出公司的業(yè)務(wù)需要時，則可組織第二甚至第三溢額，作為第一溢額的補充，以適應(yīng)業(yè)務(wù)的需要。5、溢額的層次分出公司根據(jù)其承保業(yè)務(wù)和年保費的收入

假定自留與再保險各為消納危險的容器，各容器的容量分別為自留額與再保險責任額。保險人承保的業(yè)務(wù)，首先流入自留額的小容器，自留額滿時，即溢流向第一溢額再保險(firstsurplusreinsurance)的大容器。如果第一溢額的容器流滿后仍有溢流，可再設(shè)置第二溢額的更大容器來承受業(yè)務(wù)。以此類推，還可安排第三溢額、第四溢額來解決特殊業(yè)務(wù)的需要。

假定自留與再保險各為消納危險的容器，各容器的容量分別

這種溢流與承受，就是危險責任的分散與轉(zhuǎn)嫁，是溢額再保險的主要機能。容器的一定容量，就是風險責任均衡的表現(xiàn)，它使自留額與再保險額度均能保持一定的標準，危險因此被平均化。危險責任的平均化，是溢額再保險的主要目的。在實際業(yè)務(wù)中，為了解決業(yè)務(wù)需要，增設(shè)多層的溢額分保是一個辦法，但也可以用維持一個溢額而增加分保的線數(shù)來解決，還可以用其他方式來解決。這種溢流與承受，就是危險責任的分散與轉(zhuǎn)嫁，是溢額再保分層溢額分保例子見書228分層溢額分保例子見書2286、溢額再保險的特點

分出公司可以靈活確定自留額。分出人和分入人利益上存在差異。比較繁瑣費時。6、溢額再保險的特點（三）成數(shù)和溢額混合再保險

成數(shù)和溢額混合再保險，是將成數(shù)再保險和溢額再保險組織在一個合同里，以成數(shù)再保險的限額，作為溢額再保險的起點，再確定溢額再保險的限額。在實際運用中有兩種方式：成數(shù)合同之上的溢額合同（先成數(shù)后溢額）溢額合同之內(nèi)的成數(shù)合同（先溢額后成數(shù)）（三）成數(shù)和溢額混合再保險成數(shù)和溢額混合再保險，是1、先成數(shù)后溢額

例如：某成數(shù)再保合同最高責任額為100萬元，在100萬元以下的業(yè)務(wù)，全部按成數(shù)再保險合同處理，其中分出人自留20%，分出80%?，F(xiàn)在分出公司為防止保額太大的業(yè)務(wù)消化不了，便在該合同基礎(chǔ)上另安排一個溢額分保合同，約定某筆業(yè)務(wù)保額超過100萬的部分，由另一再保險接受人接受2線。

如果有5筆業(yè)務(wù)：保額分別是60萬元、80萬元、100萬元140萬元、320萬元，則兩個合同：1、先成數(shù)后溢額例如：某成數(shù)再保合同最高責任額為1成數(shù)再保合同：業(yè)務(wù)保額自留20%分出80%其他1601248280166431002080414020804053202080220成數(shù)再保合同：業(yè)務(wù)保額自留20%分出80%其他1601248溢額分保業(yè)務(wù)保額自留溢額其他160600028080003100100004140100400532010020020溢額分保業(yè)務(wù)保額自留溢額其他16060002808000312、先溢額再成數(shù)例如，一個自留額50萬元，責任限額為5線的溢額合同，規(guī)定對于自留額部分，分出公司有權(quán)另訂成數(shù)分保合同。如將其中的60%分出，則分出公司實際上只保留了成數(shù)部分即原溢額合同自留部分的40%的責任。

在這種混合合同中，成數(shù)部分限額即溢額的自留額，稱為優(yōu)先額(priority),即表示這一部分業(yè)務(wù)在溢額合同分配之前，由參加成數(shù)合同的接受公司優(yōu)先承受。（見下表）。

2、先溢額再成數(shù)例如，一個自留額50萬元，責任限額為混合合同責任分配表保額溢額合同的自留額溢額合同的分保額成數(shù)分保合同金額自留40%分出60%10萬10萬4萬6萬050萬50萬20萬30萬0100萬50萬20萬30萬50萬200萬50萬20萬30萬150萬250萬50萬20萬30萬200萬混合合同責任分配表保額溢額合同的自留額溢額合標的原始合同總額自留額20%分保額80%保額保費賠款保額保費賠款保額保費賠款A20024B400410C60060D80083E150015100合計350035117標的原始合同總額自留額20%分保額80%保額保費賠款保額保費非比例再保險

非比例再保險(non－proportionalreinsurance)是以損失為基礎(chǔ)來確定再保險當事人雙方責任，故又稱損失再保險，一般稱之為超過損失再保險(excessoflossreinsurance)。但英文“excessofloss”的意思，又可理解為超額賠款。因此，“excessoflossreinsurance”有時是非比例再保險的總稱，有時又是指其中的一個分類—超額賠款再保險。非比例再保險非比例再保險(non－proportio（一）、險位超賠再保險

險位超賠再保險（ExcessofLossPerRiskBasis），是以每一危險單位所發(fā)生的賠款來計算自負責任額和再保險責任額。

關(guān)于險位超賠在一次事故中的賠款計算有兩種情況,一是按危險單位分別計算，沒有限制；二是有事故限額，即對每次事故總的賠款有限制，一般為險位限額的2～3倍，即每次事故接受公司只賠付2～3個單位的損失?，F(xiàn)舉例說明如下：（一）、險位超賠再保險

現(xiàn)有一超過100萬元以后900萬元的火險險位超賠分保合同，表示為“超過100萬元以后的900萬元”，用英文表示為“9,000,000InExcessof1,000,000”。在一次事故中有三個危險單位遭受損失，每個危險單位損失150萬元。如果每次事故對危險單位沒有限制，則賠款的分攤?cè)绫硭尽，F(xiàn)有一超過100萬元以后900萬元的火險險位超賠表險位超賠的賠款分攤表單位：元

危險單位發(fā)生賠款分出公司承擔賠款接受公司承擔賠款Ⅰ15000001000000500000Ⅱ15000001000000500000Ⅲ15000001000000500000共計450000030000001500000表險位超賠的賠款分攤表單位：元但如果每次事故有危險單位的限制，譬如為險位限額的2倍，則賠款分攤的方式如下表所示。在此情形下，由于接受公司已承擔了兩個危險單位的賠款，所以第三個危險單位的損失全部由分出公司自己負責。

但如果每次事故有危險單位的限制，譬如為險位限額的2倍(限額)險位超賠的賠款分攤表單位：元危險單位發(fā)生賠款分出公司承擔賠款接受公司承擔賠款Ⅰ15000001000000500000Ⅱ15000001000000500000Ⅲ1500000150000000共計450000035000001000000(限額)險位超賠的賠款分攤表單位：元危險單（二）、事故超賠再保險

事故超賠再保險（ExcessofLossPerEvent/OccurrenceBasis）是以一次事故或巨災(zāi)所發(fā)生賠款的總和來計算自負責任額和再保險責任額的再保險方式。即以一次事故中多數(shù)危險單位的責任累計為基礎(chǔ)來分攤賠款。事故超賠再保險的責任計算，最關(guān)鍵的是一次事故的劃分。

（二）、事故超賠再保險

在事故超賠再保險合同中訂有“時間條款”，以作為劃分“一次事故”的標準。例如有的規(guī)定臺風、颶風、暴風連續(xù)48小時內(nèi)為一次事故。地震、洪水連續(xù)72小時內(nèi)為一次事故。

假設(shè)有一超過100萬元以后的100萬元的巨災(zāi)超賠分保合同，一次臺風持續(xù)了6天，該事故共損失400萬元。在事故超賠再保險合同中訂有“時間條款”，以作為劃分“

若按一次事故計算:400萬元賠款，原保險人先自負100萬元賠款，再保險人承擔100萬元賠款，剩下200萬元賠款仍由原保險人自負，原保險人共承擔300萬元賠款。若按二次事故計算：

分出公司接受公司第一個72小時損失150萬元100萬元50萬元第二個72小時損失250萬元100萬元100萬元—————————————————————————200萬元150萬元第二次事故余下50萬元賠款就要分出公司自己承擔。若按一次事故計算:

在超額賠款再保險方式中，有一種分“層”(layering)的安排方法，即將整個超賠保障數(shù)額分割為幾層，便于不同的再保險人接受。

例如，某保險人對他承保的500萬英鎊的業(yè)務(wù)，分為四層安排超額再保險：在超額賠款再保險方式中，有一種分“層”(la

第一層為超過10萬英鎊以后的40萬英鎊，（即原保險人的自負責任為10萬英鎊的賠款，超過10萬英鎊，但少于50萬英鎊的責任，由第一層再保險人承擔）。第二層為超過50萬英鎊以后的50萬英鎊。第三層為超過100萬英鎊以后的100萬英鎊。第四層為超過200萬英鎊以后的300萬英鎊。

第一層為超過10萬英鎊以后的40萬英鎊，（即原保險人的自負

我們把第一層的分出人自負責任額叫起賠點。那么，第二層的起賠點就是第一層分出分入承擔賠款責任之和，余類推。我們把第一層的分出人自負責任額叫起賠點。（三）、賠付率超賠再保險1、賠付率超賠再保險的概念

賠付率超賠再保險(ExcessofLossRatioReinsurance)，是按賠款與保費的比例來確定自負責任和再保險責任的一種再保險方式，即在約定的某一年度內(nèi)，對于賠付率超過一定標準時，由再保險人就超過部分負責至某一賠付率或金額的再保險方式。

（三）、賠付率超賠再保險

例1：有一賠付率超賠合同規(guī)定，賠付率在70%以下由分出公司負責，超過70%至120%，即超過70%以后的50%，由接受公司負責，并規(guī)定賠付金額以60萬元的責任限制，兩者以較小者為準。假設(shè)凈保費收入為100萬元，已發(fā)生賠款為80萬元，則賠付率為80%，那么，分出公司負責70%，計70萬元，接受公司負責70%以后的部分，即10%，計10萬元。例1：有一賠付率超賠合同規(guī)定，賠付率在70%以下

例2：合同規(guī)定，賠付率在70%以下由分出公司負責，超過70%至120%，即超過70%以后的50%，由接受公司負責，并規(guī)定賠付金額以60萬元的責任限制，兩者以較小者為準。已發(fā)生賠款為135萬元，則賠付率為135%，分出公司負責70%，計70萬元，接受公司負責70%以后的50%，即50萬元(小于60萬元)，還有15萬元賠款將仍由分出公司負責。例2：合同規(guī)定，賠付率在70%以下由分出公司負責

請看下面的條款

“topay90%ofalllossesinexcessof70%lossratiouptoamax.of90%0f140%lossratioor90%of￡600000,whicheverthelesser”.就此條款舉例如下：1、某年度的凈保費收入：￡1000000該年度累計凈賠款：￡800000分出人賠：?在保險人賠：?請看下面的條款“topay90%ofall2、某年度凈保費收入：￡1000000該年度累計凈賠款：￡1450000原保險人賠款：?

在保險現(xiàn)任賠款：?

2、某年度凈保費收入：￡1000000

一般在賠付率超賠在保險合同中，都有一項特別規(guī)定，即接受公司所接受的超過自負責的賠款責任，只承擔其90%，其余10%仍由分出公司自留。這就是所謂的“共同再保險”。這一規(guī)定的目的是為了防止分出公司承保質(zhì)量不高，或理賠過于寬大損及接受公司。一般在賠付率超賠在保險合同中，都有一項特別規(guī)定，2、賠付率的計算

賠付率是賠付率超賠再保險的中心問題，如何計算賠付率至關(guān)重要。

通常賠付率的計算方法采用“已發(fā)生賠款對滿期保費”(incurredlossestoearnedpremiumbasis),即：2、賠付率的計算

賠付率=已發(fā)生賠款/滿期保費×100%其中，已發(fā)生賠款(incurredlosses)=本年度已付賠款凈額+本年度未決賠款準備金-上年度未決賠款準備金滿期保費(earnedpremium)=本年度保費+上年度未滿期保費準備-本年度未滿期保費準備金賠付率=已發(fā)生賠款/滿期保費×100%其中，

在實際業(yè)務(wù)中，賠付率超賠再保險方式，其賠付率按當年度的凈保費收入(netpremiumincome)與賠款凈額(netlosses)的比率來計算，對于每一簽單年度(eachunderwritingyearofaccount)的收支，按會計登賬的數(shù)字來計算。

對于這種賠付率，在有關(guān)條文中稱為“簽單年度凈賠”(netunderwritingsettlement)。在實際業(yè)務(wù)中，賠付率超賠再保險方式，其賠付率按當凈保費收入與賠款凈額的計算如下：

凈保費收入=毛保費+加保費-退保費-傭金-再保費支出-保費稅-盈余傭金

賠款凈額=已發(fā)生賠款(包括理賠及訴訟費用)-收回的賠款-攤回的再保險賠款凈保費收入與賠款凈額的計算如下：兩類三種非比例再保險方式的比較（一）特點險位超賠分保是以一次事故中的每一個風險單位的賠款為基礎(chǔ)的。事故超賠分保是以一次事故中所有風險單位的總賠款為基礎(chǔ)的。賠付率超賠分保則是以一定期間的賠付率為基礎(chǔ)的。兩類三種非比例再保險方式的比較（二）運用目的險位超賠分保的目的在于對每一風險單位的賠款成本加以控制，即以一個固定的自負賠款額將所有同類危險單位的賠款皆限于自負額之內(nèi)。事故超賠分保則是保障一次事故造成的累積賠款責任。賠付率超賠分保的目的在于將某一期間的賠付率控制在一定限度內(nèi)。

（二）運用目的(三)應(yīng)用范圍

險位超賠分保適用于財產(chǎn)保險等一般性業(yè)務(wù)，因為是按風險單位損失賠償來計算的，分出公司的自負賠款責任都偏低。所以叫一般承保超賠保障（workingcover,underwritingcover）。

事故超賠分保常用于巨額或巨災(zāi)風險的再保險，對分出公司來講，可以防范巨災(zāi)損失下的異常賠款，所以這種方式也叫異常災(zāi)害再保險。（catastrophecover)。(三)應(yīng)用范圍

賠付率超賠分保主要適用于一些年度變化較大，經(jīng)營較難以穩(wěn)定的業(yè)務(wù)，如農(nóng)作物保險。這種方式有保護分出公司承保業(yè)績的作用，使其不至于在一年內(nèi)，由于陸續(xù)發(fā)生的中小賠款的累積結(jié)果使總的經(jīng)營成果不好。所以這種方式又叫經(jīng)營成果分保（excessoflossbyresult）。當然，它能控制賠付率，也僅僅是防止災(zāi)害、事故的隨機波動，但并不能保證公司盈利。賠付率超賠分保主要適用于一些年度變化較大，經(jīng)營從上面的比較可以看出，從分出公司對業(yè)務(wù)進行風險管理的角度，這三種方式是從點（險位超賠）到面（事故超賠），最后再到空間（賠付率超賠）的立體發(fā)展。從上面的比較可以看出，從分出公司對業(yè)務(wù)進行風險管理的非比例再保險與比例再保險的比較

與比例再保險相比，非比例再保險具有如下特點：1．在比例再保險之下，接受公司接受分出公司承保責任的一定比例，因此所有保費及賠款，皆與分出公司保持一定的分配比例；非比例再保險則不然，接受公司并不以比例的方式出現(xiàn)，不分擔比例責任，僅在賠款超過分出公司自負額時負其責任。非比例再保險與比例再保險的比較

2．比例再保險是以保額為基礎(chǔ)分配自負責任和分保責任；而非比例再保險是以賠款為基礎(chǔ)，根據(jù)損失額來確定自負責任和分保責任。接受公司的責任額不受原保險金額大小的影響，而與賠款總額相關(guān)聯(lián)。3．比例再保險按原保險費率計收再保險費，且再保險費為被保險人所支付原保險費的一部分，與再保險業(yè)務(wù)所占原保單責任保持同一比例；非比例再保險采取單獨的費率制度，再保險費以合同年度的凈保費收入為基礎(chǔ)另行計算，與原保險費并無比例關(guān)系。2．比例再保險是以保額為基礎(chǔ)分配自負責任和分保責

4．比例再保險通常都有再保險傭金的規(guī)定，而非比例再保險中，接受公司視分出公司與被保險人的地位相等，因此，不必支付再保險傭金。5．比例再保險的接受公司對分入業(yè)務(wù)必須提存未滿期責任準備金。非比例再保險的接受公司并不對個別風險負責，僅在賠款超過起賠點時才負責，故不發(fā)生未滿期保險費責任。

4．比例再保險通常都有再保險傭金的規(guī)定，而非比例6．比例再保險賠款的償付，通常都由賬戶處理，按期結(jié)算；非比例再保險對賠款多以現(xiàn)金償付，并于接受公司收到損失清單后短期內(nèi)如數(shù)支付。其道理與原保險人對原被保險人的賠款一樣。6．比例再保險賠款的償付，通常都由賬戶處理，按期結(jié)算比例再保險與非比例再保險的比較表比例在保險非比例在保險1.責任基礎(chǔ)保險金額賠款2.權(quán)利義務(wù)有比例關(guān)系無比例關(guān)系3.再保險費同原保險費率按攤賠數(shù)額另行厘定4.分保傭金有傭金規(guī)定無傭金規(guī)定5.準備金分出人可以保留未滿期責任準備金和未決賠款準備金分出人不扣留再保險人的任何準備金6.賠款償付方式麻煩簡單7.業(yè)務(wù)對象原則上“短尾”業(yè)務(wù)原則上“長尾”業(yè)務(wù)8.雙方利害關(guān)系同命運原則貫徹全面而廣泛同命運原則貫徹受到一定限制9.業(yè)務(wù)交換適合不適合比例再保險與非比例再保險的比較表比例在保險非比例六、非比例再保險的利弊

其利：

1．非比例再保險以少數(shù)的大額賠款與多數(shù)小額賠款以及年度賠款的累積為對象，既可以保障單一風險所導致的損失，又可以保障群體風險造成的損失總和或責任的累積，特別是它對于巨額風險的保障作用，是其他任何再保險方式所無法比擬的。

六、非比例再保險的利弊

2.非比例再保險合同訂定后，分出公司無需編制各種記載個別風險的業(yè)務(wù)報表，僅須按季或按年編送包括保險費總額以及應(yīng)付再保險費的賬單，一季或一年結(jié)算一次，分保手續(xù)和賬務(wù)都比較簡化，可節(jié)省經(jīng)營費用。

2.非比例再保險合同訂定后，分出公司無需編制各種記載

3．非比例再保險的期限多與業(yè)務(wù)年度相一致，分保成本可以隨著損失率的變化、保費收入以及保險市場的發(fā)展情況逐年調(diào)整變動，靈活性大，具有平衡和穩(wěn)定每年經(jīng)營成果的作用。4．對較大的賠款，其超過免賠額以后的部分直至一定的額度可以從接受公司那兒攤回，分出公司能夠有效地控制風險責任于一定的限度以內(nèi)，有利于保障其業(yè)務(wù)經(jīng)營的穩(wěn)定性。

3．非比例再保險的期限多與業(yè)務(wù)年度相一致，分保

5．由于免賠額以內(nèi)大量的小額賠款由分出公司自負，且分保費按年結(jié)算支付，雖采用預付辦法，但都以最低額計算，因此分出公司持有總保費的絕大部分，有利于保費的周轉(zhuǎn)和利用。6．接受公司不必提存保費和賠款準備金，也不用支付再保險手續(xù)費，可以充分地對資金加以運用。

5．由于免賠額以內(nèi)大量的小額賠款由分出公司自負，其弊：

1．非比例再保險合同多為一、兩年的合同,再保險關(guān)系很難穩(wěn)定，分出公司必須經(jīng)常洽商續(xù)約事宜,既繁瑣又極無把握。2．非比例再保險沒有傭金的規(guī)定，接受公司不分攤承攬及管理業(yè)務(wù)的費用，分出公司對費用的負擔較重，對其財務(wù)有一定的影響。其弊：3．非比例再保險合同通常皆由分出公司向接受公司接洽簽定，因此業(yè)務(wù)流向以及保費支付多屬單方性質(zhì)，只能分散風險，得不到回頭業(yè)務(wù)。4．非比例再保險不要求接受公司提存準備金，故分出公司得不到接受公司履行義務(wù)的保證。3．非比例再保險合同通常皆由分出公司向接受公司接洽簽

5．由于影響費率厘定的條件隨時可能發(fā)生變動，沒有一定的規(guī)律，因此給正確地制定再保險費率帶來了很大困難和不穩(wěn)定性。6．在非比例再保險合同中，分出公司自負額的決定，與保險金額及危險大小并無直接關(guān)聯(lián)，且分出公司的賠款責任限于自負額的一定范圍內(nèi)，因此對于重大風險的承保，往往會降低核保標準，以致接受公司暴露在分出公司承保人員道德風險之下。

5．由于影響費率厘定的條件隨時可能發(fā)生變動，沒有一七、非比例再保險與比例再保險的組合（一）在成數(shù)（或溢額）合同基礎(chǔ)上再安排一個超賠再保險合同

這種組合是先安排一個溢額（或成數(shù)）合同，然后將溢額合同的自留責任另安排一個超賠合同，以便提高自留額而減少保費損失。例如：七、非比例再保險與比例再保險的組合

某分出公司就某項業(yè)務(wù)安排一份溢額再保險，自留額原計劃100萬元，分出9線，現(xiàn)將自留額提高到500萬元，但怕提高自留后危險過分集中，影響經(jīng)營穩(wěn)定性，所以將自留責任安排超賠再保險。某分出公司就某項業(yè)務(wù)安排一份溢額再保險，自留額原當只安排溢額分保時，業(yè)務(wù)情況如下：單位：萬元業(yè)務(wù)每個風險單位總保額自留（100萬元）溢額（9線）總額保費賠款總額保費賠款總額保費賠款A10021.210021.2000B50010810021.640086C8001612010021570014105D10002015010021590018135E10002024010022490018216當只安排溢額分保時，業(yè)務(wù)情況如下：單位：萬元每個風險單位總保在溢額合同基礎(chǔ)上安排超賠分保，假定超賠分保費率為70%，則