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文檔簡介

學校費用支出管理制度1、 借款管理制度（1）借款執(zhí)行“前款不清，后款不借”的手續(xù)原則。（2）借款人必須按要求填寫借款單，填清大小寫、事由、日期等，然后送交部門主管、校長簽字審批。（3）借款人借用現金，須在7天內履行報銷手續(xù)。（4）超過還款期限即轉應收款，在當月工資中扣還。（5）財務處有權要求借款人員將相關合同報價等資料提交財務部審核。總校派財務監(jiān)察小組對所發(fā)生的票據任意抽查，對于票據所報價格超出市場價格5％以上的部分，對票據經受人處以5倍罰款。凡監(jiān)察小組抽查票據所罰款項70％的部分歸監(jiān)察票據當事人所有，計作獎金。2、 財務具體的結算、報銷制度（1）嚴格按要求填寫報銷憑證，所有票據不得涂改。（2）財務部門對不真實、不合法的原始憑據有權拒絕受理，并向有關領導匯報處理，對記載不準確、不完整，手續(xù)不齊備的原始憑據，財務處有權退回，令其補辦手續(xù)或更正。（3）對于各部門或各分校當月發(fā)生的費用票據必須于當月最后一日結清，若推至下一個月，則不予報銷。（4）采購人員每次采購前應到倉管處核準庫存結存，列出實際應購買的清單，打借據借款購買。采購完畢后，做好入庫登記工作。借款至報帳期限為3天，超過3天的財務處拒絕辦理，所借領款從當月工資中扣除。(5)辦公用品、書籍資料及固定資產等物件購入所發(fā)生的費用支出，報銷人除填寫報銷單外，還須由倉管人員填寫入庫單予以確認，否則財務不與辦理報銷手續(xù)。另所有辦公用品等日常損耗品必須在每月28日上報的采購申請中體現，由采購人員統(tǒng)一購買。若當月另外購買，則一律不予報銷。（6）在辦理退費事宜時，應嚴格遵守我校的《學員報名須知》中的退費管理規(guī)定，并由學員寫明退費原由、金額，經本人簽名和任課老師簽字認可后，將聽課證，收據及退費證明一并收回，缺一不可。各分校必須由分校主管簽字，總校必須由教務主管簽字，并由校長簽字后辦理。（7）各分校財務人員定時將本校收入、費用、退費情況上報總校財務處，并嚴格按照財務制度及時、準確的上報各種表格及數據。各分校超過3000元的收入應及時上繳總校財務處。各分校財務應采用集中交帳的原則，定于周一上午11：00之前交帳。另：花園路分校每兩周上報一次，周日報賬。3、 借款和費用報銷審批流程經

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