學(xué)校費(fèi)用支出管理制度

學(xué)校費(fèi)用支出管理制度1、 借款管理制度（1）借款執(zhí)行“前款不清，后款不借”的手續(xù)原則。（2）借款人必須按要求填寫借款單，填清大小寫、事由、日期等，然后送交部門主管、校長簽字審批。（3）借款人借用現(xiàn)金，須在7天內(nèi)履行報銷手續(xù)。（4）超過還款期限即轉(zhuǎn)應(yīng)收款，在當(dāng)月工資中扣還。（5）財務(wù)處有權(quán)要求借款人員將相關(guān)合同報價等資料提交財務(wù)部審核。總校派財務(wù)監(jiān)察小組對所發(fā)生的票據(jù)任意抽查，對于票據(jù)所報價格超出市場價格5％以上的部分，對票據(jù)經(jīng)受人處以5倍罰款。凡監(jiān)察小組抽查票據(jù)所罰款項(xiàng)70％的部分歸監(jiān)察票據(jù)當(dāng)事人所有，計作獎金。2、 財務(wù)具體的結(jié)算、報銷制度（1）嚴(yán)格按要求填寫報銷憑證，所有票據(jù)不得涂改。（2）財務(wù)部門對不真實(shí)、不合法的原始憑據(jù)有權(quán)拒絕受理，并向有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)匯報處理，對記載不準(zhǔn)確、不完整，手續(xù)不齊備的原始憑據(jù)，財務(wù)處有權(quán)退回，令其補(bǔ)辦手續(xù)或更正。（3）對于各部門或各分校當(dāng)月發(fā)生的費(fèi)用票據(jù)必須于當(dāng)月最后一日結(jié)清，若推至下一個月，則不予報銷。（4）采購人員每次采購前應(yīng)到倉管處核準(zhǔn)庫存結(jié)存，列出實(shí)際應(yīng)購買的清單，打借據(jù)借款購買。采購?fù)戤吅螅龊萌霂斓怯浌ぷ?。借款至報帳期限?天，超過3天的財務(wù)處拒絕辦理，所借領(lǐng)款從當(dāng)月工資中扣除。(5)辦公用品、書籍資料及固定資產(chǎn)等物件購入所發(fā)生的費(fèi)用支出，報銷人除填寫報銷單外，還須由倉管人員填寫入庫單予以確認(rèn)，否則財務(wù)不與辦理報銷手續(xù)。另所有辦公用品等日常損耗品必須在每月28日上報的采購申請中體現(xiàn)，由采購人員統(tǒng)一購買。若當(dāng)月另外購買，則一律不予報銷。（6）在辦理退費(fèi)事宜時，應(yīng)嚴(yán)格遵守我校的《學(xué)員報名須知》中的退費(fèi)管理規(guī)定，并由學(xué)員寫明退費(fèi)原由、金額，經(jīng)本人簽名和任課老師簽字認(rèn)可后，將聽課證，收據(jù)及退費(fèi)證明一并收回，缺一不可。各分校必須由分校主管簽字，總校必須由教務(wù)主管簽字，并由校長簽字后辦理。（7）各分校財務(wù)人員定時將本校收入、費(fèi)用、退費(fèi)情況上報總校財務(wù)處，并嚴(yán)格按照財務(wù)制度及時、準(zhǔn)確的上報各種表格及數(shù)據(jù)。各分校超過3000元的收入應(yīng)及時上繳總校財務(wù)處。各分校財務(wù)應(yīng)采用集中交帳的原則，定于周一上午11：00之前交帳。另：花園路分校每兩周上報一次，周日報賬。3、 借款和費(fèi)用報銷審批流程經(jīng)