（財務知識）財務題庫

FI模塊筆試題一、填空題1.統(tǒng)馭科目是連接明細分類帳和總分類帳的橋梁。2.在ERP系統(tǒng)中應收類的往來科目均應設置為統(tǒng)馭科目，不能對應收總賬科目感謝閱讀直接記賬，應通過對客戶的記賬來歸集。ERP系統(tǒng)中應收賬款、其他應收款、預謝謝閱讀收賬款等應收類的往來科目均應設為未清項管理。3.客戶、供應商往來賬款需要使用標準清賬和剩余項目清賬模式，是否在收付精品文檔放心下載款同步進行清賬處理。4.中石化成本控制范圍為SINO。5.中石化所有企業(yè)均使用統(tǒng)壹的會計科目表SCOA。謝謝閱讀6.中石化各企業(yè)根據(jù)信貸控制實際需求建立信貸控制范圍，且分配到X感謝閱讀公司代碼上。7.當記帳憑證時，有時使用以前用過（或頻繁使用）的科目分配要更容易些。精品文檔放心下載使用參考憑證能夠?qū)崿F(xiàn)目的。8.統(tǒng)馭科目需按合且報表要求，分內(nèi)部單位、且表單位、外部謝謝閱讀單位進行維護。9.為滿足報表合且要求，不同類客戶，如中石化股份內(nèi)部單位、且表單位、外謝謝閱讀部單位在實現(xiàn)銷售收入時要進入不同的收入科目，因此，客戶主數(shù)據(jù)中需使用不感謝閱讀同的客戶分配組來區(qū)分不同的收入科目。10.會計憑證有倆部分。__抬頭部分__包含和整個憑證有關的數(shù)據(jù)，例如憑證編精品文檔放心下載號、記帳日期、X公司代碼、貨幣和憑證文本。__行項目__構成了憑證細目。每謝謝閱讀個行項目會包含帳戶、金額和其他相關記帳信息。11.業(yè)務類型是資產(chǎn)模塊中特有的對資產(chǎn)業(yè)務的標識，通過業(yè)務類型對資產(chǎn)業(yè)務謝謝閱讀進行統(tǒng)計和分類。12.會計科目通過___科目組___控制哪些字段必輸，哪些字段可選，哪些字段隱感謝閱讀藏。13.固定資產(chǎn)會計科目由資產(chǎn)主數(shù)據(jù)上的_資產(chǎn)類別決定。謝謝閱讀14.外購資產(chǎn)，必須先通過在建工程進行核算，然后再進行轉固處理。感謝閱讀15.按照股份X公司內(nèi)部會計政策進行處理，啟用計劃外折舊功能來解決固精品文檔放心下載定資產(chǎn)減值準備業(yè)務。16.計劃外折舊對應的科目配置為固定資產(chǎn)減值準備。謝謝閱讀17.長期待攤費用統(tǒng)壹作為資產(chǎn)管理，建立相應的主數(shù)據(jù)。感謝閱讀18.為滿足中國石化基于事業(yè)部的核算及報表需求，啟用了業(yè)務范圍核算功謝謝閱讀能。19.對于清賬方式，如壹筆銀行存款的收取對應多筆銷售訂單，要求全部使用感謝閱讀剩余清賬方式，便于賬齡分析，通過應收款模塊進行操作，不能采用總賬(交精品文檔放心下載易代碼F-02)模式錄入。20.中石化固定資產(chǎn)減值科目會計憑證，要求使用的憑證類型為AF。謝謝閱讀21.客戶主數(shù)據(jù)包括包含哪三個層次：壹般數(shù)據(jù)、X公司代碼數(shù)據(jù)、銷售組謝謝閱讀織數(shù)據(jù)。22.無銷售訂單發(fā)票憑證沖銷的交易代碼是__F-27__，有銷售訂單發(fā)票憑證沖銷精品文檔放心下載的交易代碼是FBRA。二、選擇題1.D特別總感謝閱讀賬科目中。A、29＋‘C’B、09＋‘A’C、19＋‘C’D、19＋‘1’感謝閱讀2.關于“統(tǒng)馭科目”的概念理解不正確的是：AA、統(tǒng)馭科目不是壹個G/L科目B、統(tǒng)馭科目和明細分類帳在過帳業(yè)務時平行更新C、統(tǒng)馭科目不能直接進行過帳D、統(tǒng)馭科目是用來將明細分類帳附加到總分類帳的壹種G/L科目感謝閱讀3.財務和下列哪些模塊,有發(fā)票校驗的業(yè)務：(C)A、MM模塊C、MM、MRO模塊B、MM、MRO模塊D、MM、MRO、SD模塊。精品文檔放心下載4.不影響客戶信用風險總額的有（B）A、應收總額B、特別總帳債務C、特別總帳債權D、銷售值精品文檔放心下載5.下面哪壹些不是總賬科目主數(shù)據(jù)X公司代碼層下的內(nèi)容(B)謝謝閱讀A、X公司代碼的科目控制內(nèi)容B、科目組C、未清項管理D、字段狀態(tài)組6.下列說法不正確的是：(D)A、有且只有壹種記帳碼和每壹個在R/3中處理的憑證行項目相關聯(lián)。精品文檔放心下載B、由記帳碼控制行項目是借方仍是貸方。因此過帳行項目時沒有必要用使感謝閱讀用任何標識來從貸方指定借方。C、記帳碼也為行項目指定特定帳戶類型（客戶、供應商、G/L科目、資產(chǎn)、精品文檔放心下載D、記帳碼不能幫助控制行項目的字段狀態(tài)。7.下列對憑證制作時字段狀態(tài)沒有控制功能的是（A）精品文檔放心下載A、科目帳戶組B、字段狀態(tài)組C、記帳碼D、憑證校驗8.中石化固定資產(chǎn)減值科目的會計憑證，要求使用的憑證類型為（C）精品文檔放心下載A、AAB、ABC、AFD、AN9.中石化規(guī)定，物裝工廠的計價方式為：（C）A、標準價B、標準價+物料賬C、移動平均價10.在固定資產(chǎn)主數(shù)據(jù)中，成本中心和責任成本中心的作用是（B）感謝閱讀A、成本中心代表使用單位，折舊從責任成本中心上計提。精品文檔放心下載B、責任成本中心代表使用單位，折舊從輸入的成本中心上計提。感謝閱讀C、責任成本中心和成本中心都計提折舊。D、責任成本中心和成本中心都不計提折舊。11.對于新購入資產(chǎn)，資產(chǎn)價值日指的是（B）A、資產(chǎn)主數(shù)據(jù)創(chuàng)建的日期。B、資產(chǎn)的購入日期。C、資產(chǎn)開始計提折舊的日期。D、資產(chǎn)的開始使用日期。12.在負庫存的情況下，移動平均價的計算邏輯為：（A）謝謝閱讀A.進貨數(shù)量小于負庫存數(shù)量，MAP不更新B.進貨數(shù)量小于負庫存數(shù)量，MAP更新C.進貨數(shù)量大于負庫存數(shù)量，MAP不更新13.運行下個月AFAB謝謝閱讀壹次記賬運行中記賬了，如何更正錯誤（BC）A．重新運行AFAB，且在折舊運行原因字段，選擇“重復運行”精品文檔放心下載B．重新運行AFAB。謝謝閱讀C.運行AFBD重新生成壹個會話。D．運行AFBP三、簡答題1.實施ERP后，財務核算有哪些變化答：會計科目的變化憑證的變化銷售模塊成本結轉的變化往來核算的變化固定資產(chǎn)核算的變化月末結轉的變化2.企業(yè)因?qū)徲嬚{(diào)整等原因而需對正常折舊進行調(diào)整，調(diào)整方法是什么？感謝閱讀答：能夠使用“手工折舊”方式對正常折舊進行調(diào)整。但該調(diào)整必須符合股謝謝閱讀份X公司的相關規(guī)定，不得隨意對折舊進行調(diào)整。3.無銷售訂單客戶和有銷售訂單客戶的發(fā)票處理有什么區(qū)別？精品文檔放心下載答：無銷售訂單客戶的發(fā)票處理只要在財務模塊內(nèi)處理即可內(nèi)處理即可，不感謝閱讀產(chǎn)生集成憑證；而有銷售訂單客戶的發(fā)票處理需要在SD模塊內(nèi)進行處理，通過謝謝閱讀事務碼VF03來檢查發(fā)貨單，且同時檢查集成的FI憑證。精品文檔放心下載4.簡述系統(tǒng)中反記帳操作的原理。答：比如，發(fā)生銷售退回業(yè)務時，SAP系統(tǒng)壹般記錄到收入科目的借方?？芍x謝閱讀是，我們希望仍將記錄到收入科目的貸方且以紅字表示，這時，就能夠在輸入收精品文檔放心下載入行項目時進行反記帳操作，就能夠完成。5.什么是統(tǒng)馭科目？統(tǒng)馭科目有哪幾種？答：統(tǒng)馭科目是用來將明細分類帳附加到總分類帳的壹種G/L科目。應收票據(jù)、感謝閱讀應收賬款、預收賬款、其他應收款、應付票據(jù)、應付賬款、預付賬款、其他應付精品文檔放心下載款。CO模塊筆試題壹、填空1.CO-PA模塊有倆種獲利分析，基于賬戶和基于成本核算感謝閱讀的獲利分析。2.將壹個或多個初級成本要素的值在壹個或多個部門之間進行劃轉的方法稱為感謝閱讀分配。3.將壹個或多個初、次級成本要素的值匯總打包后通過次級成本要素在壹個或精品文檔放心下載多個部門之間進行劃轉的方法稱為分攤。4.中國石化股份X公司內(nèi)部會計制度的統(tǒng)壹要求，存貨成本計價方法原則上采精品文檔放心下載用加權平均法。5.中國石化通過功能范圍加會計科目倆個維度的組合來實現(xiàn)成精品文檔放心下載本費用的明細分類管理。6.生產(chǎn)工廠主物料的成本控制級別須設定到生產(chǎn)版本。謝謝閱讀7.月結后的物料狀態(tài)只能為結帳完成或新對象狀態(tài)。精品文檔放心下載8.月結完成后，生產(chǎn)類成本中心費用期未余額為零。精品文檔放心下載9.中石化成本控制范圍為SINO。10.在SAP系統(tǒng)的X公司組織結構中，成本中心標準層次是__唯壹的_，也是必精品文檔放心下載須維護的，是成本中心組的特殊類型。11.內(nèi)部訂單的結算方式有_被全部結算、容許結算、不能結算感謝閱讀三種。12.SAP標準成本加物料賬是基于__期間進行核算的。謝謝閱讀13.物料移動科目記賬通過_工廠、評估類型、移動類型精品文檔放心下載來確定壹個唯壹的科目。14.內(nèi)部訂單的結算生成的財務憑證的憑證類型是通過訂單創(chuàng)建時主數(shù)據(jù)中訂單精品文檔放心下載類型字段決定的。15.物料移動產(chǎn)生的會計憑證中產(chǎn)生的利潤中心是由物料主數(shù)據(jù)_感謝閱讀決定的。16.SAP系統(tǒng)中，物料的期間可同時開啟2個。謝謝閱讀17.打開新的物料期間之前，需要檢查上壹期間的物料狀態(tài)是否為結束已完成謝謝閱讀的輸入或新對象。18.生產(chǎn)訂單結算是產(chǎn)生的差異為單層差異。19.通過內(nèi)部訂單核算研發(fā)支出，需要定義的內(nèi)部訂單類型為：資本化支感謝閱讀出、費用化支出、國撥課題支出、橫向支出。20.物料主數(shù)據(jù)中，價格確定字段為2S，可隨時修改標準精品文檔放心下載價格。二、選擇1.以下哪些不是成本對象：（B）A、成本中心B、成本要素C、生產(chǎn)訂單2.SAP系統(tǒng)中，物料的期間可同時開啟（B）個。謝謝閱讀A、1B、2C、3D、43.關于成本中心的分攤和分配循環(huán)，哪種說法錯誤（D謝謝閱讀A．分攤可使用初級成本要素B.分配可使用初級成本要素謝謝閱讀C．分攤可使用次級成本要素D.分配可使用次級成本要素謝謝閱讀4.修改新期間的物料標準價格時，要修改（DA．X公司代碼貨幣B.集團X公司貨幣C.X公司代碼貨幣或集團X公司貨幣D.X公司代碼貨幣和集團X公司貨幣謝謝閱讀5.(D)。感謝閱讀A．公開期間B.已完成的價格改變C.結束輸入更改D.結束已完成的輸入6.下列關于成本要素的概念不正確的是：（C）A、成本要素壹般能夠分為初級成本要素和次級成本要素B、次級成本要素是基于管理目的設定的，在CO內(nèi)部使用的謝謝閱讀C、每壹個次級成本要素都對應壹個總帳損益類帳戶D、次級成本要素在CO內(nèi)部使用，不會影響FI過賬，主要用于成本的分配精品文檔放心下載和分攤等7.7．物料分類帳運行到哪個步驟需要打開新的會計期間（C）感謝閱讀A．單層處理確定B.多層處理確定C.商品分類帳結帳輸入D.標記商品價格8.下列對象中不能作為內(nèi)部訂單結轉對象的是（B）A．獲利能力段B.利潤中心C.固定資產(chǎn)D.物料9.生產(chǎn)訂單和下列那個組織結構沒有直接分配關系（A）精品文檔放心下載A．成本中心B.功能范圍C.業(yè)務范圍D.利潤中心10.月末，下列那些科目月末不需要結平（D）A．生產(chǎn)價格差異B.采購價格差異C.材料成本差異D.主營業(yè)務成本差異11.月末，下列哪類功能范圍的成本中心不需要結平為（D）精品文檔放心下載A.制造費用B.生產(chǎn)成本C.輔助生產(chǎn)D.管理費用12.中國石化將通過（D）倆個維度的組合來實現(xiàn)成本費用的明細分類管理。精品文檔放心下載A.功能范圍B.會計科目C.成本要素D.功能范圍+會計科目13.企業(yè)生產(chǎn)車間、部門發(fā)生的不滿足固定資產(chǎn)相關規(guī)定的固定資產(chǎn)確認條件的感謝閱讀感謝閱讀應計入（A）A.管理費用B.銷售費用C.制造費用D.生產(chǎn)成本14.分配循環(huán)中，發(fā)送方成本中心A，有壹筆費用100元，發(fā)送方規(guī)則為“記賬感謝閱讀金額，接收方追蹤因素中接收方規(guī)則為“固定百分比，接收方成本中心為A本感謝閱讀身20%B30C50%AA精品文檔放心下載A.0B.20C.30D.50三、簡答題1.統(tǒng)計指標固定值和總值的區(qū)別是什么？答：固定值覆蓋從其過帳期間到同壹會計年度中的所有后續(xù)期間，只有該值更改感謝閱讀時才需要輸入新的過帳總值不結轉到下壹期間，但必須為每個單獨期間輸入2.內(nèi)部訂單的主要功能是什么？答：預算功能、計劃功能、分析功能、輔助核算3.什么情況下必須執(zhí)行FI-CO調(diào)整過賬？為什么要進行FI-CO調(diào)整過帳？謝謝閱讀答：若發(fā)生了跨功能范圍、跨業(yè)務范圍或跨X公司代碼的CO內(nèi)部成本轉移，謝謝閱讀需執(zhí)行FI-CO調(diào)整過賬，以將CO層面的成本轉移反映到FI層面，保證FI和CO謝謝閱讀相關報表的數(shù)據(jù)壹致4.中石化通過什么方式實現(xiàn)成本費用的明細分類管理？精品文檔放心下載答：通過“功能范圍＋會計科目”倆個維度的組合來實現(xiàn)成本費用的明細謝謝閱讀分類管理。成本、費用科目本身將不再區(qū)分管理費用、運營費用、制造費用等上謝謝閱讀述費用大類，而是僅保留壹套完整、詳細的費用科目，通過費用記入的成本對象謝謝閱讀對應的功能范圍來區(qū)分費用的大類。TR模塊筆試題一、填空題1.TR共包括現(xiàn)金管理模塊、現(xiàn)金預算管理模塊、基金管理模塊三個子模塊。感謝閱讀2.FM基金管理模塊主要實現(xiàn)對企業(yè)編制好的和資金收入和資金支出相關的預精品文檔放心下載算，在其執(zhí)行過程中進行預算的控制。3.現(xiàn)金管理模塊分析對象，根據(jù)時間的長短不同壹般分為現(xiàn)金頭寸和現(xiàn)金流量謝謝閱讀預測。4.項目類別依據(jù)SAP1現(xiàn)金余額，2謝謝閱讀收入，3支出。5.電子清賬時，對付款產(chǎn)生的自動清賬憑證為借：銀行存款－暫付款貸：銀行精品文檔放心下載存款。6.電子清賬時，對收款產(chǎn)生的自動清賬憑證為借：銀行存款貸：銀行存款－暫精品文檔放心下載收款。7.現(xiàn)金管理模塊CM謝謝閱讀析、現(xiàn)金流量預測。8.現(xiàn)金預算管理模塊上線后，系統(tǒng)能夠自動實時出具現(xiàn)金流量表。謝謝閱讀9.預算管理模塊中的預算分實際和承諾進行預算分析。10.上電子銀行后，支付方式仍然會有自動付款和手工付款倆種情況。精品文檔放心下載11.通過現(xiàn)金頭寸分析能夠幫企業(yè)及時了解企業(yè)近短期的現(xiàn)金頭寸狀況。感謝閱讀12.通過實施現(xiàn)金流量預測能夠幫助企業(yè)對近中長期的現(xiàn)金流量狀況進行預測。謝謝閱讀13.客戶組和供應商組的字段狀態(tài)需將現(xiàn)金管理組字段設置為必輸項。謝謝閱讀14.銀行每日發(fā)送電子銀行對賬單到企業(yè)R/3精品文檔放心下載銀行精確對賬，同時生成銀行對賬憑證。15.感謝閱讀會有壹個值計到預算模塊上，從而實現(xiàn)預算控制。16.預算在線控制有倆種方式：警告性控制和中斷性控制。感謝閱讀17.TR-CM模塊精確對賬要按工作日上載對賬單且分析和跟蹤未達賬項；精品文檔放心下載18.TR-CM模塊上線后，月末仍須打印余額調(diào)節(jié)表，且對未達賬項進行分析說明，謝謝閱讀報財務負責人審核；發(fā)現(xiàn)1個月之上未對上的未達賬項應查明原因，及時處理。感謝閱讀19.客戶主數(shù)據(jù)必須維護現(xiàn)金管理相關字段有現(xiàn)金管理組、收付條件。謝謝閱讀20.目前中國人民銀行現(xiàn)代化支付行號是12位。21.TR自動電子支付會計憑證類型是Y1。22.TR銀行電子對賬會計憑證類型是Y2。23.TR手工支付憑證會計憑證類型是Y3。24.財務X精品文檔放心下載現(xiàn)財務X公司代理收款和代理付款。25.X公司分別在財務X公司設立收入戶和支出謝謝閱讀戶，按照資金歸集關系在系統(tǒng)中建立賬戶管理層級。26.FM模塊的成本費用預算控制的對象是累計的成本費用發(fā)生額，控制的時點是感謝閱讀事中。27.ERP系統(tǒng)中維護不同預算版本，系統(tǒng)預算控制的版本是0。感謝閱讀28.查詢現(xiàn)金頭寸和流動性預測的事務代碼是FMRB。精品文檔放心下載二、選擇題1.通過CBM提供的現(xiàn)金流入流出的分析功能，能夠?qū)崟r地生成內(nèi)部管理謝謝閱讀（A）分析表。A、現(xiàn)金流量表B、資產(chǎn)負債表C、現(xiàn)金頭寸分析表D、流動性預測報表2.系統(tǒng)內(nèi)的承諾項目能夠理解為：（C）A、統(tǒng)馭科目B、會計科目C、預算指標D、特別總帳科目3.物資采購業(yè)務中，業(yè)務人員完成收貨時，承諾占用將會更新在如下（B）謝謝閱讀個狀態(tài)下。A、采購申請B、采購定單C、發(fā)票D、銀行結算4.（B）對承諾項目的起到分類和匯總作用的承諾項目，承諾項目的“財務精品文檔放心下載業(yè)務”和“項目類別”是應和匯總承諾項目保持壹致的。A、X公司預算B、匯總承諾項目C、承諾項目組D、承諾預算5.流動性預測的數(shù)據(jù)基礎來源于：（A）A、客戶和供應商B、發(fā)票C、計劃數(shù)據(jù)D、計劃層次6.以下的報表是（A）A、流動性預測報表B、頭寸報表C、承諾/實際報表D、基金中心報表7.TR模塊能夠動態(tài)的反映和預測（ABCDA、收入B、成本C、頭寸D、流動性8.TR能夠能夠通過（A）實現(xiàn)投資項目的分類管理感謝閱讀A、基金B(yǎng)、準備金C、承諾項目D、基金中心9.發(fā)送電子支付指令時，會出現(xiàn)（ABCD）問題A、停留在R/3環(huán)節(jié)，無法正常發(fā)送B、停留在XI環(huán)節(jié)，無法正常發(fā)送C、停留在方正平臺，無法正常處理D、銀行系統(tǒng)，無法正常處理10.電子對賬單不能夠正常上載的原因，可能有（ABCD）精品文檔放心下載A、前后對賬單余額不銜接B、對賬單明細項目借貸標志缺少或配備不壹致C、業(yè)務類型超出系統(tǒng)配置范圍D、其他非法字符11.TR模塊實施要嚴格貫徹和執(zhí)行股份X公司（ABCDE）的資金管理原則，確感謝閱讀保資金安全。A、統(tǒng)壹計劃B、統(tǒng)壹管理C、統(tǒng)壹調(diào)度D、統(tǒng)壹結算E、統(tǒng)壹借貸12.檢查銀行對賬單是否按工作日上載能夠使用的事務代碼有（A精品文檔放心下載A、FEBAB、FEBPC、FIO3D、FB0313.銀行對賬后處理的事務代碼是（BA、FEBAB、FEBPC、FIO3D、FB0314.檢查付款環(huán)節(jié)是否實當下線審核的事務代碼是（C謝謝閱讀A、FEBAB、FEBPC、ztrtg40D、FB03三、簡答題1.銀企直聯(lián)中自動付款和手工支付的區(qū)別有哪些？?F110）來處理應付賬款謝謝閱讀謝謝閱讀謝謝閱讀務情況不適應采用自動付款功能，則需作為模板差異提報總部審批確定。感謝閱讀2.什么叫基金管理？?基金管理（FM）是以基金為視覺,通過承諾項目對責任部門的預算執(zhí)行進感謝閱讀行控制。3.什么叫承諾項目？?承諾項目是在財務管理范圍中對收入支出按功能進行細分的結構單元,用感謝閱讀于將影響流動的業(yè)務往來分割為收入項目和支出項目。系統(tǒng)操作題一、某成本中心8402908206，為某成本中心8402922414提供50000元勞務。請在SAP感謝閱讀系統(tǒng)中手動成本分配該勞務，且將憑證號填寫在下方。(5分)感謝閱讀憑證號為：＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿二、針對如下情況，在系統(tǒng)里作會計處理(9分)（１）XX客戶預付壹筆油款100,000元。340,000元增謝謝閱讀值稅率為１７％（３）收到此客戶補付的240,000