方大特鋼2020年一季度管理水平報(bào)告

AAB^Sft方大特鋼2020年一季度管理水平報(bào)告內(nèi)部資料，妥善保管內(nèi)部資料，妥善保管第頁共11頁S^Sft方大特鋼2020年一季度管理水平報(bào)告S^Sft方大特鋼2020年一季度管理水平報(bào)告一、成本費(fèi)用分析1、成本構(gòu)成情況成本構(gòu)成圖2020年一季度方大特鋼成本費(fèi)用總額為282,372.57萬元，其中：營業(yè)成本為259,517.12萬元，占成本總額的91.91%；銷售費(fèi)用為2,635.79萬元，占成本總額的0.93%；管理費(fèi)用為20,110.1萬元，占成本總額的7.12%；財(cái)務(wù)費(fèi)用為-2,538.07萬元，占成本總額的-0.9%；營業(yè)稅金及附加為2,647.63萬元，占成本總額的0.94%。成本構(gòu)成圖■俏卑賈用口■E業(yè)眄卞口菅理費(fèi)用II云業(yè)世蘭丘丁:旳成本構(gòu)成表（占成本費(fèi)用總額的比例）項(xiàng)目名稱2020年一季度2019年一季度2018年一季度數(shù)值百分比（％）數(shù)值百分比（％）數(shù)值百分比（％）成本費(fèi)用總額282,372.57100.00334,615.02100.00312,842.73100.00營業(yè)成本259,517.1291.91291,016.1686.97273,416.4687.40銷售費(fèi)用2,635.790.932,796.780.843,326.911.06管理費(fèi)用20,110.17.1239,767.4211.8834,274.0610.96財(cái)務(wù)費(fèi)用-2,538.07-0.90-2,795.25-0.84-1,335.38-0.43營業(yè)稅金及附加2,647.630.944,331.941.293,158.11.012、總成本變化情況及原因分析方大特鋼2020年一季度成本費(fèi)用總額為282,372.57萬元，與2019年一季度的334,615.02萬元相比有較大幅度下降，下降15.61%。以下項(xiàng)目的變動使總成本增加：資產(chǎn)減值損失增加502.02萬元，財(cái)務(wù)費(fèi)用增加257.18萬元，共計(jì)增加759.21萬元；以下項(xiàng)目的變動使總成本減少：銷售費(fèi)用減少160.99萬元，營業(yè)稅金及附加減少1,684.31萬元，管理費(fèi)用減少19,657.31萬元，營業(yè)成本減少31,499.04萬元，共計(jì)減少53,001.66萬元。增加項(xiàng)與減少項(xiàng)相抵，使總成本下降52,242.45萬元。成本構(gòu)成變動情況表（占營業(yè)收入的比例）項(xiàng)目名稱2020年一季度2019年一季度2018年一季度數(shù)值百分比（％）數(shù)值百分比（％）數(shù)值百分比（％）營業(yè)收入318,369.62100.00393,617.9100.00386,285.9100.00營業(yè)成本259,517.1281.51291,016.1673.93273,416.4670.78營業(yè)稅金及附加2,647.630.834,331.941.103,158.10.82銷售費(fèi)用2,635.790.832,796.780.713,326.910.86管理費(fèi)用20,110.16.3239,767.4210.1034,274.068.87財(cái)務(wù)費(fèi)用-2,538.07-0.80-2,795.25-0.71-1,335.38-0.353、營業(yè)成本控制情況2020年一季度營業(yè)成本為259,517.12萬元，與2019年一季度的291,016.16萬元相比有較大幅度下降，下降10.82%。4、銷售費(fèi)用變化及合理性評價(jià)2020年一季度銷售費(fèi)用為2,635.79萬元，與2019年一季度的2,796.78萬元相比有較大幅度下降，下降5.76%。2020年一季度在銷售費(fèi)用大幅度下降的同時(shí)營業(yè)收入也出現(xiàn)了較大幅度的下降，企業(yè)市場銷售形勢迅速惡化，并引起盈利能力的下降，應(yīng)當(dāng)采取措施，調(diào)整銷售力量和戰(zhàn)略。

A昌mm方大特鋼2020A昌mm方大特鋼2020年一季度管理水平報(bào)告5、管理費(fèi)用變化及合理性評價(jià)2020年一季度管理費(fèi)用為20,110.1萬元，與2019年一季度的39,767.42萬元相比有較大幅度下降，下降49.43%。2020年一季度管理費(fèi)用占營業(yè)收入的比