2022年房地產(chǎn)公司財(cái)務(wù)部工作總結(jié)

第9頁共9頁2021年?房地產(chǎn)公司?財(cái)務(wù)部工作?總結(jié)一、?職能發(fā)展?過去的一年?，財(cái)務(wù)部在?職能管理上?向前邁出了?一大步。?___、建?立了成本費(fèi)?用明細(xì)分類?目錄，使成?本費(fèi)用核算?、預(yù)算合同?管理，有了?統(tǒng)一歸口的?依據(jù)。_?__、對(duì)會(huì)?計(jì)報(bào)表進(jìn)行?梳理、格式?作相應(yīng)的調(diào)?整，制訂了?會(huì)計(jì)報(bào)表管?理辦法。使?會(huì)計(jì)報(bào)表更?趨于管理的?需要。_?__、修改?完善了會(huì)計(jì)?結(jié)算單，推?出了會(huì)計(jì)憑?證管理辦法?，為加強(qiáng)內(nèi)?部管理做好?前期工作。?___、?設(shè)置了資金?預(yù)算管理表?式及辦法，?為公司進(jìn)一?步規(guī)范目標(biāo)?化管理、提?高經(jīng)營績(jī)效?、統(tǒng)籌及高?效地運(yùn)用資?金，鋪下了?良好的基礎(chǔ)?。財(cái)務(wù)合?同管理月總?結(jié)公司推?出“財(cái)務(wù)、?合同管理月?活動(dòng)”，說?明公司領(lǐng)導(dǎo)?對(duì)財(cái)務(wù)、合?同管理工作?的重視，同?時(shí)也說明目?前財(cái)務(wù)管理?工作還達(dá)不?到公司領(lǐng)導(dǎo)?的要求。?為了使財(cái)務(wù)?人員能充分?地認(rèn)識(shí)“財(cái)?務(wù)、合同管?理月活動(dòng)”?的重要性，?財(cái)務(wù)總監(jiān)姚?總親自給財(cái)?務(wù)部員工作?動(dòng)員，會(huì)上?針對(duì)財(cái)務(wù)人?員安于現(xiàn)狀?、缺乏競(jìng)爭(zhēng)?意識(shí)和危機(jī)?感，看問題?、做事情缺?少前瞻性，?進(jìn)行了一一?剖析，同時(shí)?提出財(cái)務(wù)部?不是核算部?，僅僅做好?核算是不夠?的，管理上?不去，核算?的再細(xì)也沒?用，核算是?基礎(chǔ)，管理?是目的，所?以，做好基?礎(chǔ)工作的同?時(shí)要提高管?理意識(shí)，要?求財(cái)務(wù)人員?在思想上要?高度重視財(cái)?務(wù)管理。如?對(duì)每一筆經(jīng)?濟(jì)業(yè)務(wù)的核?算，在考慮?核算要求的?同時(shí)，還要?考慮該項(xiàng)業(yè)?務(wù)對(duì)公司的?現(xiàn)在和將來?在管理上和?稅收政策上?的影響問題?，現(xiàn)在考慮?不充分，以?后出現(xiàn)紕漏?就難以彌補(bǔ)?。針對(duì)“財(cái)?務(wù)、合同管?理月活動(dòng)”?進(jìn)行了工作?布置。_?__、根據(jù)?房地產(chǎn)行業(yè)?的特殊性結(jié)?合公司管理?要求對(duì)開發(fā)?成本、期間?費(fèi)用的會(huì)計(jì)?二級(jí)、三級(jí)?明細(xì)科目進(jìn)?行梳理，并?對(duì)明細(xì)科目?作簡(jiǎn)要說明?，目的，一?是統(tǒng)一核算?口徑，保證?數(shù)據(jù)歸集及?分析對(duì)比前?后的一致性?;二是為了?便利各責(zé)任?單元責(zé)任人?了解財(cái)務(wù)各?數(shù)據(jù)的內(nèi)容?。這項(xiàng)工作?本月已完成?，并經(jīng)姚總?審核。目前?進(jìn)入貫徹實(shí)?施階段。?___、配?合目標(biāo)責(zé)任?制，對(duì)財(cái)務(wù)?內(nèi)部管理報(bào)?表的格式及?其內(nèi)容進(jìn)行?再調(diào)整，目?的，一是要?符合財(cái)務(wù)管?理的要求;?二是要滿足?責(zé)任單元責(zé)?任人取值的?要求及內(nèi)部?考核的要求?。財(cái)務(wù)內(nèi)部?管理報(bào)表已?經(jīng)多次調(diào)整?修改，建議?集團(tuán)公司對(duì)?新調(diào)整的財(cái)?務(wù)內(nèi)部管理?報(bào)表的格式?及其內(nèi)容進(jìn)?行一次認(rèn)證?，并于明確?，作為一定?時(shí)期內(nèi)相對(duì)?穩(wěn)定的表式?。___?、針對(duì)外地?公司遠(yuǎn)離集?團(tuán)公司，財(cái)?務(wù)又獨(dú)立設(shè)?立核算機(jī)構(gòu)?，為加強(qiáng)集?團(tuán)公司對(duì)外?地公司的管?理，保證核?算的統(tǒng)一性?、信息反饋?的及時(shí)性，?提出了與駐?外地公司財(cái)?務(wù)工作聯(lián)系?要求。__?_月份與寧?波公司財(cái)務(wù)?進(jìn)行交流，?將財(cái)務(wù)核算?要求、信息?傳遞、對(duì)外?報(bào)表的審批?程序、上報(bào)?集團(tuán)公司的?報(bào)表都進(jìn)行?了明確。?___、對(duì)?各公司進(jìn)行?一次內(nèi)部審?計(jì)，目的，?是對(duì)各公司?經(jīng)營狀況進(jìn)?行一次全面?地了解，為?今后財(cái)務(wù)管?理做好基礎(chǔ)?工作。_?__、根據(jù)?公司的要求?對(duì)部門職責(zé)?進(jìn)行了修改?，并制訂了?部門考核標(biāo)?準(zhǔn)。為了使?會(huì)計(jì)核算工?作規(guī)范化，?重新提出《?財(cái)務(wù)工作要?求》，要求?從基礎(chǔ)工作?、會(huì)計(jì)核算?、日常管理?三方面提出?，目的是打?好基礎(chǔ)。內(nèi)?部開展規(guī)范?化工作，從?會(huì)計(jì)核算到?檔案管理，?從小處著手?，全面開展?，逐步完善?財(cái)務(wù)的管理?工作。_?__、會(huì)計(jì)?知識(shí)的培訓(xùn)?，我們從三?方面考慮培?訓(xùn)內(nèi)容，一?是《會(huì)計(jì)法?》，要了解?會(huì)計(jì)知識(shí)，?首先要了解?這方面的法?律知識(shí);二?是會(huì)計(jì)基礎(chǔ)?知識(shí)，非專?業(yè)人員學(xué)習(xí)?這方面知識(shí)?的目的要明?確，目的是?為了看懂會(huì)?計(jì)報(bào)表，為?了能看懂報(bào)?表，就要了?解一些基礎(chǔ)?的東西;三?是如何看報(bào)?表，這是會(huì)?計(jì)知識(shí)培訓(xùn)?的重點(diǎn)。?經(jīng)過調(diào)研、?溝通、設(shè)計(jì)?，于___?年___月?推出《成本?費(fèi)用明細(xì)分?類目錄及說?明》;于_?__年__?_月___?日推出《會(huì)?計(jì)報(bào)表管理?試行辦法》?;___年?___月_?__日推出?《會(huì)計(jì)憑證?管理試行辦?法》。會(huì)?計(jì)報(bào)表推出?執(zhí)行___?個(gè)月后，從?會(huì)計(jì)報(bào)表格?式設(shè)置上看?，報(bào)表格式?設(shè)置還是比?較科學(xué)，能?比較清晰地?反映會(huì)計(jì)的?有關(guān)信息。?但房地產(chǎn)行?業(yè)的特殊性?，銷售收入?與結(jié)算利潤?有一個(gè)時(shí)間?上的差異，?這樣“損益?明細(xì)及異動(dòng)?情況表”就?無法全面反?映出損益情?況，需要增?添一個(gè)表補(bǔ)?充;另外需?要增添反映?“財(cái)務(wù)費(fèi)用?”的報(bào)表。?這樣對(duì)一個(gè)?公司的財(cái)務(wù)?狀況能較全?面地反映。?已設(shè)計(jì)好“?會(huì)計(jì)報(bào)表(?內(nèi))ⅳ《經(jīng)?營情況表》?”和“會(huì)計(jì)?報(bào)表(內(nèi))?ⅴ《中小企?業(yè)融資及中?小企業(yè)融資?成本情況表?》”。會(huì)?計(jì)憑證使用?涉及到每個(gè)?公司和部門?，下文后財(cái)?務(wù)部進(jìn)行電?話通知，_?__月份實(shí)?行逐步換新?的辦法，_?__月份要?求全面試行?。試行一個(gè)?月時(shí)間來看?，主要暴露?出來的問題?是單子如何?填寫與審批?程序怎么走?。針對(duì)這些?問題，我們?___各公?司綜合管理?人員進(jìn)行交?流，明確有?關(guān)事項(xiàng)，解?決設(shè)計(jì)上的?不足。__?_年___?月份，針對(duì)?會(huì)計(jì)憑證管?理試行情況?，再一次征?求各公司對(duì)?報(bào)銷單據(jù)意?見，根據(jù)大?家的建議，?對(duì)會(huì)計(jì)結(jié)算?單據(jù)作進(jìn)一?步完善，并?于___年?___月_?__日下發(fā)?了有關(guān)規(guī)定?。經(jīng)過財(cái)?務(wù)合同管理?月活動(dòng)，財(cái)?務(wù)部的管理?意識(shí)加強(qiáng)了?，管理能力?也得以提高?，財(cái)務(wù)部從?會(huì)計(jì)核算向?財(cái)務(wù)管理邁?出了關(guān)鍵的?一步，但我?們的管理水?平離公司發(fā)?展的需要還?有很大的差?距，需要我?們不斷地完?善和提高。?職能管理[?/]二、?職能管理?(一)核算?工作核算?工作是本部?門大量的基?礎(chǔ)工作，資?金的結(jié)算與?安排、費(fèi)用?的稽核與報(bào)?銷、會(huì)計(jì)核?算與結(jié)轉(zhuǎn)、?會(huì)計(jì)報(bào)表的?編制、稅務(wù)?申報(bào)等各項(xiàng)?工作開展都?能有序進(jìn)行?、按時(shí)完成?。___?、會(huì)計(jì)審核?會(huì)計(jì)審核?是把好企業(yè)?經(jīng)濟(jì)利益的?關(guān)鍵，嚴(yán)格?按有關(guān)規(guī)定?執(zhí)行，決不?應(yīng)個(gè)人面子?而放松政策?。如，親?親家園項(xiàng)目?地處余杭良?諸，根據(jù)稅?法規(guī)定建筑?___工程?專用___?必須使用項(xiàng)?目地稅務(wù)機(jī)?關(guān)提供的_?__，否則?建設(shè)單位不?得在稅前列?支，為此我?們對(duì)工程_?__的來源?嚴(yán)格審核，?并將此項(xiàng)規(guī)?定傳達(dá)到項(xiàng)?目公司，目?前工程量大?的施工單位?均在當(dāng)?shù)囟?務(wù)機(jī)關(guān)辦理?相關(guān)手續(xù)，?并使用當(dāng)?shù)?稅務(wù)機(jī)關(guān)提?供的___?。在審核中?發(fā)現(xiàn)一些臨?時(shí)工程、零?星工程的施?工___未?按規(guī)定辦理?，我們?cè)趪?yán)?格審核退回?的同時(shí)，幫?助他們聯(lián)系?稅務(wù)機(jī)關(guān)如?何開具工程?___的事?宜，使企業(yè)?雙方利益都?得到有效的?保障。_?__、材料?核算材料?占工程成本?比重較大，?同時(shí)也是保?證產(chǎn)品質(zhì)量?的重要因素?之一。通過?甲供材料的?方式，解決?了這方面的?質(zhì)量問題，?但在價(jià)格這?個(gè)不確定因?素上難以控?制，從下半?年開始建筑?材料價(jià)格不?斷上升，甚?至出現(xiàn)斷貨?現(xiàn)象，特別?是水泥價(jià)格?翻一番，還?提不到貨，?為了確保工?期順利進(jìn)行?，配合材料?部門調(diào)整采?購結(jié)算方式?，由原來的?先提貨后付?款改為先付?款后提貨。?公司與供?貨商結(jié)算材?料款一般較?遲，現(xiàn)在送?貨清單是在?結(jié)算時(shí)才轉(zhuǎn)?到財(cái)務(wù)，一?是造成財(cái)務(wù)?不能及時(shí)向?用料施工單?位結(jié)算材料?款，二是由?于時(shí)間較長?給財(cái)務(wù)與施?工單位核對(duì)?增加難度，?已發(fā)現(xiàn)過送?貨清單的領(lǐng)?用人簽字與?用貨單位的?簽字不符的?問題。如：?___友聯(lián)?建材有限公?司供應(yīng)的“?樓梯磚”，?___年_?__月__?_日供給_?__大經(jīng)有?限公司和_?__年__?_月___?日供給__?_聞堰建筑?有限公司“?樓梯磚”于?___年_?__月__?_日前來辦?理結(jié)算，時(shí)?間跨度近一?年，在與施?工單位核對(duì)?時(shí)發(fā)現(xiàn)__?_大經(jīng)材料?員簽名非本?人手跡，當(dāng)?時(shí)該款項(xiàng)未?辦理結(jié)算支?付，要求核?對(duì)無誤后再?付貨款。?在材料采購?調(diào)撥過程中?，我們感覺?在材料管理?的“采購-?供貨-結(jié)算?”三個(gè)環(huán)節(jié)?中，我們只?掌握了兩頭?，對(duì)供貨這?一環(huán)節(jié)掌握?不夠，材料?供應(yīng)均由廠?家與施工單?位交接，我?方是否參與?驗(yàn)收不清楚?，因收貨單?上無我方人?員的驗(yàn)收簽?字，這就無?法掌握材料?實(shí)際到場(chǎng)的?品質(zhì)與數(shù)量?。如___?月份與施工?單位核對(duì)鋼?材時(shí)發(fā)現(xiàn)同?一份“供貨?單”，施工?單位提供的?“收貨聯(lián)”?與廠家提供?的“結(jié)算聯(lián)?”在鋼材等?級(jí)上出現(xiàn)差?異，經(jīng)核實(shí)?，是廠家供?貨時(shí)未注明?等級(jí)，發(fā)現(xiàn)?后也未及時(shí)?補(bǔ)救，只在?“結(jié)算聯(lián)”?上進(jìn)行了修?改。提醒我?們?nèi)绾喂芾?好材料“采?購-供貨-?結(jié)算”三個(gè)?環(huán)節(jié)，特別?是供貨環(huán)節(jié)?監(jiān)控管理。?___、?會(huì)計(jì)內(nèi)部報(bào)?表執(zhí)行對(duì)?___月份?會(huì)計(jì)報(bào)表審?核中發(fā)現(xiàn)存?在的問題，?如：①__?_公司的“?費(fèi)用明細(xì)表?”明細(xì)目錄?未按新規(guī)定?執(zhí)行，使用?的仍然是老?格式，發(fā)現(xiàn)?后要求重新?調(diào)整編制;?②寧波公司?未按新表編?制，因?yàn)樾?息傳遞上的?出了問題，?已通知從_?__月份報(bào)?表按新表式?編制。對(duì)這?件事的反思?，一項(xiàng)新工?作的推行，?一是要責(zé)任?人大力宣傳?并監(jiān)督執(zhí)行?，二是執(zhí)行?人足夠重視?并自覺執(zhí)行?，只有這樣?一項(xiàng)新工作?才能有效地?推行。對(duì)?會(huì)計(jì)報(bào)表推?出執(zhí)行__?_個(gè)月后進(jìn)?行反檢，從?會(huì)計(jì)報(bào)表格?式設(shè)置上看?，報(bào)表格式?設(shè)置還是比?較科學(xué)，能?比較清晰地?反映會(huì)計(jì)的?有關(guān)信息。?但房地產(chǎn)行?業(yè)的特殊性?，銷售收入?與結(jié)算利潤?有一個(gè)時(shí)間?上的差異，?這樣“損益?明細(xì)及異動(dòng)?情況表”就?無法全面反?映出損益情?況，需要增?添一個(gè)表補(bǔ)?充;另外需?要增添反映?“財(cái)務(wù)費(fèi)用?”的報(bào)表。?這樣對(duì)一個(gè)?公司的財(cái)務(wù)?狀況能較全?面地反映。?已設(shè)計(jì)好“?會(huì)計(jì)報(bào)表(?內(nèi))ⅳ《經(jīng)?營情況表》?”和“會(huì)計(jì)?報(bào)表(內(nèi))?ⅴ《中小企?業(yè)融資及中?小企業(yè)融資?成本情況表?》”。并布?置集團(tuán)公司?和嘉和公司?在編制__?_月份報(bào)表?時(shí)試行。本?打算在__?_月份報(bào)表?中全面推廣?，因這項(xiàng)工?作的前期工?作量較大，?由于___?月份開展稅?務(wù)自查工作?把此事?lián)鷶R?了，要求_?__月份落?實(shí)執(zhí)行。?___、銷?售管理春?節(jié)前后按揭?放款緩慢，?針對(duì)這個(gè)問?題，姚笑君?副總裁親自?督陣，由財(cái)?務(wù)部與銷售?部門進(jìn)行了?核對(duì)查明原?因，并催促?銀行放款。?并明確了職?責(zé)，按揭資?料由銷售部?門負(fù)責(zé)，整?理完整的資?料提供給按?揭放款銀行?的同時(shí)，將?名冊(cè)報(bào)財(cái)務(wù)?部，財(cái)務(wù)負(fù)?責(zé)催放工作?，在規(guī)定放?款期限內(nèi)未?放款的由財(cái)?務(wù)與銀行交?涉并查明原?因。__?_月份公司?加強(qiáng)了財(cái)務(wù)?部銷售管理?力量，加強(qiáng)?了對(duì)銷售臺(tái)?帳的審核，?加快了財(cái)務(wù)?銷售明細(xì)的?編制，及時(shí)?與銷售置業(yè)?部的銷售月?報(bào)表進(jìn)行核?對(duì)，并對(duì)銷?售計(jì)劃完成?情況、銷售?政策執(zhí)行、?未收款原因?進(jìn)行分析，?提出有關(guān)措?施。如：從?___月份?開始銀行有?關(guān)個(gè)人住房?貸款的門檻?提高，要求?客戶提供的?資料增加和?貸款額度的?控制，建議?置業(yè)部在簽?約及辦理按?揭前與客戶?說明情況，?或了解清楚?客戶的相關(guān)?信息，避免?按揭辦理后?反復(fù)工作;?對(duì)銀行提出?的黑___?客戶抓緊催?促辦理相關(guān)?手續(xù)，并對(duì)?這批客戶多?加___。?___、?稅務(wù)政策及?納稅申報(bào)?運(yùn)用稅務(wù)政?策，向稅務(wù)?機(jī)關(guān)申報(bào)集?團(tuán)公司向下?屬子公司計(jì)?提管理費(fèi)的?申請(qǐng)，經(jīng)_?__市__?_檢查審核?于___年?___月_?__日下文?批復(fù)同意_?__建設(shè)集?團(tuán)有限公司?對(duì)___山?水人家置業(yè)?有限公司、?___坤和?建設(shè)有限公?司等___?戶企業(yè)按不?超過當(dāng)年銷?售收入__?_%的比例?提取___?年度總機(jī)構(gòu)?管理費(fèi)。_?__年會(huì)計(jì)?決算中集團(tuán)?公司向山水?人家置業(yè)公?司提取了_?__.__?_萬元。?對(duì)___年?養(yǎng)老保險(xiǎn)進(jìn)?行清算，整?個(gè)集團(tuán)養(yǎng)老?保險(xiǎn)分四個(gè)?公司交費(fèi)，?集團(tuán)公司、?客旅分公司?、___公?司、___?公司，今年?社區(qū)公司也?單獨(dú)開戶交?費(fèi)。在集團(tuán)?參保人員較?多，各公司?人員都有，?不利于管理?，我們看出?參保人按塊?劃分，集團(tuán)?公司主要納?入集團(tuán)本部?、山水公司?、三墩公司?員工及外派?人員;__?_公司員工?劃到余杭;?客旅中心劃?入客旅分公?司;社區(qū)員?工由社區(qū)統(tǒng)?一辦理;寧?波當(dāng)?shù)厝藛T?在寧波公司?辦理。這樣?利于管理，?對(duì)該項(xiàng)費(fèi)用?支出便于掌?握，主要還?是有利于接?受稅務(wù)與社?保的檢查。?___年?度，山水置?業(yè)公司產(chǎn)生?利潤，為彌?補(bǔ)以前年度?的虧損，我?們做了稅務(wù)?審計(jì)和申報(bào)?工作，經(jīng)多?方努力于_?__年__?_月獲得所?得稅退稅返?還___萬?元。根據(jù)?浙地稅發(fā)[?___]_?__文件《?___省_?__省財(cái)政?__關(guān)于個(gè)?人取得差旅?費(fèi)津貼、誤?餐補(bǔ)助收入?征收個(gè)人所?得稅問題_?__》，從?月份開始在?工資核算上?進(jìn)行相關(guān)調(diào)?整，一是企?業(yè)可在稅前?列支;二是?員工可減輕?稅賦。(?二)審計(jì)工?作___?、山水置業(yè)?公司一期交?付結(jié)算后產(chǎn)?生了利潤，?在進(jìn)行所得?稅申報(bào)的同?時(shí)，辦理以?前年度虧損?彌補(bǔ)申報(bào)。?為彌補(bǔ)以前?年度虧損委?托___天?瑞稅務(wù)師事?務(wù)所對(duì)山水?置業(yè)公司_?__年、_?__年及_?__年進(jìn)行?了稅務(wù)審計(jì)?(___年?、___年?已審計(jì)過)?，出據(jù)的審?計(jì)結(jié)果符合?公司利益，?西湖區(qū)地方?稅務(wù)征管局?已對(duì)山水置?業(yè)公司前五?年的虧損進(jìn)?行了核實(shí)。?___、?委托___?興合會(huì)計(jì)師?事務(wù)所對(duì)集?團(tuán)公司、山?水置業(yè)、_?__置業(yè)、?客運(yùn)中心、?集團(tuán)合并報(bào)?表進(jìn)行會(huì)計(jì)?審計(jì)，審計(jì)?的目的是為?了中小企業(yè)?融資的需要?。已取得了?集團(tuán)公司、?山水置業(yè)、?___置業(yè)?、客運(yùn)中心?審計(jì)報(bào)告，?審計(jì)報(bào)告出?據(jù)的審計(jì)結(jié)?果基本符合?公司要求。?集團(tuán)合并報(bào)?表的會(huì)計(jì)審?計(jì)報(bào)告經(jīng)過?蹉商獲得了?有效的會(huì)計(jì)?審計(jì)報(bào)告。?___、?委托___?興合會(huì)計(jì)師?事務(wù)所對(duì)集?團(tuán)公司增資?的驗(yàn)資工作?，已取得有?效的驗(yàn)資報(bào)?告。__?_、___?月份對(duì)各公?司財(cái)務(wù)狀況?進(jìn)行了一次?審計(jì);__?_月份對(duì)客?旅分公司_?__年經(jīng)營?進(jìn)行了內(nèi)部?審計(jì);對(duì)投?資企業(yè)彩虹?城項(xiàng)目的_?__年會(huì)計(jì)?報(bào)表進(jìn)行復(fù)?核;___?月份對(duì)社區(qū)