中達(dá)工程公司財務(wù)報賬管理辦法

財務(wù)報賬管理辦法(試行)1總則1.1報賬制：是指工程項目或參見單位不單獨設(shè)置財務(wù)機(jī)構(gòu)，只設(shè)一名財務(wù)兼管人員，在資金收支定額范圍內(nèi)，負(fù)責(zé)日常會計業(yè)務(wù)的收支，同時逐項做好原始記錄，由主管單位安排專人定期實行就地報賬的一種會計核算方式。1.2為滿足公司財務(wù)管理和規(guī)范會計核算的需要，不斷適應(yīng)市場經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，全面提升公司的財務(wù)管理水平，結(jié)合公司實際情況和管理特點，依據(jù)《會計法》和《企業(yè)會計制度》等規(guī)定，特制定本辦法。1.3目的是為了強(qiáng)化各項成本管理意識、加強(qiáng)財務(wù)預(yù)算控制、使公司資金能夠統(tǒng)一調(diào)配、規(guī)范統(tǒng)一會計核算、使公司的經(jīng)營管理真正做到對各項目的收入、成本費用支出及財務(wù)管理實施全過程的監(jiān)督和控制。2機(jī)構(gòu)設(shè)置2.1機(jī)構(gòu)設(shè)置公司財務(wù)部公司財務(wù)部……苗家壩項目報賬員……苗家壩項目報賬員天花板項目報賬員2.2公司財務(wù)部是公司財務(wù)管理及監(jiān)督中心，同時具有報賬中心的職責(zé)。2.3公司財務(wù)根據(jù)工程項目的需要，每一個項目為一個會計核算單位。2.4項目核算單位配備兼職報賬員一名。3部門職能3.1公司財務(wù)部職責(zé)3.1.1財務(wù)部直接向公司總經(jīng)理負(fù)責(zé)，滿足公司對財務(wù)管理的要求。3.1.2負(fù)責(zé)全公司財務(wù)管理工作，負(fù)責(zé)下達(dá)公司的有關(guān)要求，負(fù)責(zé)全公司財務(wù)報表的編制。負(fù)責(zé)公司財務(wù)管理及會計核算工作。3.1.3指導(dǎo)、監(jiān)督、檢查各各項目報賬員的財務(wù)管理、會計核算、會計基礎(chǔ)工作和檔案管理，最大限度的滿足財務(wù)管理工作的需要，每季度向公司總經(jīng)理匯報各項目報賬員的財務(wù)管理工作。3.1.4負(fù)責(zé)審核各項目報賬資金收支計劃，核定資金的支出限額及資金管理和調(diào)撥工作，審核上月資金執(zhí)行情況。3.1.5組織各項目編制年度財務(wù)預(yù)算，并向各項目下達(dá)財務(wù)指標(biāo)，定期檢查各項目的預(yù)算執(zhí)行情況。3.1.6負(fù)責(zé)向公司提供相關(guān)的經(jīng)營管理財務(wù)分析資料，最大限度的滿足公司的經(jīng)營管理需要。3.1.7及時向公司提供財務(wù)信息，確保公司債權(quán)債務(wù)的及時清理。3.1.8負(fù)責(zé)審定各項目的報賬財務(wù)管理和核算辦法，制定各項目的年終考評辦法。3.1.9負(fù)責(zé)公司固定資產(chǎn)的統(tǒng)一管理核算。3.2項目報賬員職責(zé)3.2.1直接向項目負(fù)責(zé)人及公司財務(wù)負(fù)責(zé)。3.2.2負(fù)責(zé)本項目部定額內(nèi)日常周轉(zhuǎn)資金的收支及票據(jù)歸集、整理。3.2.3負(fù)責(zé)辦項目部財務(wù)業(yè)務(wù)的原始單據(jù)、票據(jù)的審核、報銷，確保單據(jù)真實、準(zhǔn)確及簽字齊全。3.2.4負(fù)責(zé)本項目部現(xiàn)金的管理，應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金使用的有關(guān)規(guī)定，所有現(xiàn)金必須納入報賬核算，杜絕帳外資金和小金庫。3.2.5負(fù)責(zé)本項目部的資金收支計劃的編制及上報。3.2.6負(fù)責(zé)填制付款通知單，經(jīng)公司財務(wù)和公司總經(jīng)理審核批準(zhǔn)后方可支付款項。3.2.7負(fù)責(zé)本項目部備用金的管理，個人借款總額必須控制在當(dāng)月完成產(chǎn)值的5%以內(nèi)，所借款項必須?？顚Ｓ谩７駝t報賬員應(yīng)拒絕報銷挪用的款項。備用金占用的時間最長不超過30個工作日，任何人不得以任何借口拖延報銷。員工在調(diào)動等情況離場時，必須清理備用金，否則報賬員不得辦理離廠手續(xù)，各項目備用金超標(biāo)部分必須從項目部所借周轉(zhuǎn)資金中扣回。否則財務(wù)部將從撥付資金中扣回。3.2.8各項目部發(fā)生的業(yè)務(wù)招待費用必須控制在公司核定的指標(biāo)內(nèi)，對超出部分項目負(fù)責(zé)直接承擔(dān)。3.2.9差旅費報銷按公司有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。3.2.10負(fù)責(zé)所屬項目部的材料稽核和匯總，材料稽核實行簽名責(zé)任制，經(jīng)報賬員簽名后的總帳，任何人員不得更改，如發(fā)生差錯，須經(jīng)總帳和稽核人員共同認(rèn)可。每月28號前完成材料稽核，否則公司財務(wù)可拒絕支付材料款。3.2.11協(xié)助公司財務(wù)、項目部及時準(zhǔn)確地提供項目的經(jīng)營成果及分析報告。3.2.12協(xié)助公司財務(wù)進(jìn)行帳務(wù)清理，落實、核對工作。3.2.13負(fù)責(zé)本項目部會計檔案的整理裝訂造冊，經(jīng)公司財務(wù)審核簽字后的會計憑證及原始附件妥善保管，不能更改替換。4報賬制度管理程序4.1公司所屬項目部的會計業(yè)務(wù)必須通過報賬員收集、整理、審核、匯總后由公司財務(wù)進(jìn)行帳務(wù)處理。4.2項目經(jīng)理負(fù)責(zé)原始單據(jù)的審核及簽字。4.3公司范圍內(nèi)的會計核算必須執(zhí)行會計制度下的核算體系，依據(jù)《會計法》、《企業(yè)會計制度》及工程管理辦法，對經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)進(jìn)行會計核算和處理，真實完整地反映本單位的會計信息。4.4公司財務(wù)必須以各項目為獨立的核算體系，并及時、真實、準(zhǔn)確地反映出個項目的收入、成本、費用及經(jīng)營成果，以便于項目部的管理。4.5公司財務(wù)是公司的成本控制中心、資金監(jiān)督和成本分析中心。5檔案管理5.1公司范圍內(nèi)的財物原始憑證的保管、會計檔案（包括電子檔案）的保管必須按照《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》和《會計檔案管理辦法》規(guī)定執(zhí)行。5.2財務(wù)檔案范疇5.2.1財務(wù)帳套備份，用移動硬盤和刻錄光盤按季、年度備份分別保存。5.2.2財務(wù)決算報表紙質(zhì)及電子版同時保存。5.2.3財務(wù)記賬憑證、會計帳簿、銀行對帳單及調(diào)節(jié)表、會計憑證附件（包括工資方法明細(xì)單、對上工程結(jié)算單、對下分包工程結(jié)算單、材料驗收單及耗料小票等），應(yīng)登記造冊，裝訂人員簽字/5.2.4各類對上承包合同及對下分包合同。5.2.5公司的管理文件等。5.2.6對帳單和詢證函。5.2.7財務(wù)各類竣工資料（