一信用證的概念

一、 信用證的概念（LETTEROFCREDIT，簡寫為L/C）是銀行應(yīng)買方要求和指示向賣方開立的、在一定期限內(nèi)憑規(guī)定的單據(jù)符合信用證條款，即期或在一個可以確定的將來日期，兌付一定金額的書面承諾。二、 信用證業(yè)務(wù)中存在的契約（1） 在開證申請人（進(jìn)口商）和信用證受益人（出口商）之間存在一份貿(mào)易合同。由這份貿(mào)易合同帶來了對支付信用的需要。（2） 在開證申請人和開證銀行之間存在一份開證申請書。由這份開證申請書保證了信用證下收進(jìn)的單據(jù)和付出的款項將由開證申請人贖還。（3）在開證銀行與信用證受益人之間則由信用證鎖定。信用證保證了信用證受益人交到銀行的符合規(guī)定的單據(jù)將必定得到支付。三、 信用證的特點1、 信用證是一項獨立文件。信用證是銀行與信用證受益人之間存在的一項契約，該契約雖然可以以貿(mào)易合同為依據(jù)而開立，但是一經(jīng)開立就不再受到貿(mào)易合同的牽制。銀行履行信用證付款責(zé)任僅以信用證受益人滿足了信用證規(guī)定的條件為前提，不受到貿(mào)易合同爭議的影響。2、 信用證結(jié)算方式僅以單據(jù)為處理對象。信用證業(yè)務(wù)中，銀行對于受益人履行契約的審查僅針對受益人交到銀行的單據(jù)進(jìn)行的，單據(jù)所代表的實物是否好則不是銀行關(guān)心的問題。即便實物的確有問題，進(jìn)口商對出口商提出索賠要求，只要單據(jù)沒問題，對于信用證而言，受益人就算滿足了信用證規(guī)定的條件，銀行就可以付款。3、 開證行負(fù)第一性的付款責(zé)任。在信用證中，銀行是以自己的信用做出付款保證的，所以，一旦受益人（出口商）滿足了信用證的條件，就直接向銀行要求付款，而無須向開證申請人（進(jìn)口商）要求付款。開證銀行是主債務(wù)人，其對受益人負(fù)有不可推卸的、獨立的付款責(zé)任。這就是開證行負(fù)第一性付款責(zé)任的意思所在。四、 信用證的當(dāng)事人1?開證申請人在國際貿(mào)易中，信用證的開證申請人是進(jìn)口商或買方。有時開證申請人也稱開證人，他還是運輸單據(jù)的收貨人。進(jìn)口商根據(jù)貿(mào)易合同的規(guī)定到其有業(yè)務(wù)往來的銀行申請開立信用證。

2?開證行接受開證申請人委托開立信用證的銀行即是開證行。開證行也被稱作開證人、授予人。開證行是以自己的名義對信用證下的義務(wù)負(fù)責(zé)的。雖然開證行同時受到開證申請書和信用證本身兩個契約約束，但是根據(jù)UCP500第三條規(guī)定，開證行依信用證所承擔(dān)的付款、承兌匯票或議付或履行信用證項下的其他義務(wù)的責(zé)任，不受開證行與申請人或申請人與受益人之間產(chǎn)生糾紛的約束。開證行在驗單付款之后無權(quán)向受益人或其它前手追索。3、 受益人國際貿(mào)易中，信用證的受益人是出口商或賣方。受益人同時還是信用證匯票的出票人、貨物運輸單據(jù)的托運人。受益人與開證申請人之間存在一份貿(mào)易合同，而與開證行之間存在一份信用證。受益人有權(quán)依照信用證條款和條件提交匯票及/或單據(jù)要求取得信用證的款項。受益人交單后，如遇開證行倒閉，信用證無法兌現(xiàn)，則受益人有權(quán)向進(jìn)口商提出付款要求，進(jìn)口商仍應(yīng)負(fù)責(zé)付款。這時，受益人應(yīng)將符合原信用證要求的單據(jù)通過銀行寄交進(jìn)口商進(jìn)行托收索款。如果開證行并未倒閉，卻無理拒收，受益人或議付行可以訴訟，也有權(quán)向進(jìn)口商提出付款要求。4、 通知行通知行是開證行在出口國的代理人。通知行的責(zé)任是及時通知或轉(zhuǎn)遞信用證，證明信用證的真實性并及時澄清疑點。如通知行不能確定信用證的表面真實性，即無法核對信用證的簽署或密押，則應(yīng)毫不延誤地告知從其收到指示的銀行，說明其不能確定信用證的真實性。如通知行仍決定通知該信用證，則必須告知受益人它不能核對信用證的真實性。通知行對信用證內(nèi)容不承擔(dān)責(zé)任。5、 保兌行保兌行是應(yīng)開證行的要求在不可撤銷信用證上加具保兌的銀行。通常由通知行做保兌行。但是，保兌行有權(quán)做出是否加保的選擇。保兌行承擔(dān)與開證行相同的責(zé)任。保兌行一旦對該信用證加具了保兌，就對信用證負(fù)獨立的確定的付款責(zé)任。如遇開證行無法履行付款時，保兌行履行驗單付款的責(zé)任。保兌行付款后只能向開證行索償，因為它是為開證行加保兌的。

保兌行付款后無權(quán)向受益人或其它前手追索票款。6、 付款行付款行是開證行的付款代理人。開證行在信用證中指定另一家銀行為信用證項下匯票上的付款人，這銀行就是付款行。它可以是通知行或其它銀行。如果開證行資信不佳，付款行有權(quán)拒絕代為付款。但是，付款行一旦付款，即不得向受益人追索,而只能向開證行索償。7、 承兌行遠(yuǎn)期信用證如要求受益人出具遠(yuǎn)期匯票的，會指定一家銀行作為受票行，由它對遠(yuǎn)期匯票做出承兌，這就是承兌行。如果承兌行不是開證行，承兌后又最后不能履行付款，開證行應(yīng)負(fù)最后付款的責(zé)任。若單證相符，而承兌行不承兌匯票，開證行可指示受益人另開具以開證行為受票人的遠(yuǎn)期匯票，由開證行承兌并到期付款。承兌行付款后向開證行要求償付。8、 議付行議付是信用證的一種使用方法。它是指由一家信用證允許的銀行買入該信用證項下的匯票和單據(jù)，向受益人提供資金融通。議付又被稱作”買單”或”押匯”。買入單據(jù)的銀行就是議付銀行。具體做法是，議付行審單相符后買入單據(jù)墊付貨款，即按票面金額扣除從議付日到匯票到期之日的利息，將凈款付給出口商。在信用證業(yè)務(wù)中，議付行是接受開證行在信用證中的邀請并且信任信用證中的付款擔(dān)保，憑出口商提交的包括有代表貨權(quán)的提單在內(nèi)的全套出口單證的抵押，而買下單據(jù)的。議付行議付后,向開證行寄單索償。如果開證行發(fā)現(xiàn)單據(jù)有不符信用證要求的情況存在，拒絕償付，則議付行有向受益人或其它前手進(jìn)行追索的權(quán)利。9、 償付行償付行是開證行指定的對議付行或付款行、承兌行進(jìn)行償付的代理人。為了方便結(jié)算，開證行有時委托另一家有賬戶關(guān)系的銀行代其向議付行、付款行或承兌行償付，償付行只有在開證行存有足夠的款項并受到開證行的償付指示時才付款。償付行償付后再向開證行索償。償付行的費用以及利息損失一般由開證行承擔(dān)。償付行不受單和審單，因此如事后開證行發(fā)現(xiàn)單證不符，只能向索償行追索而不能向償付行追索。如果償付行沒有對索償行履行付款義務(wù)，開證行有責(zé)任付款。五、信用證的作用

銀行的保證作用。對進(jìn)口商來說，信用證可以保證進(jìn)口商在支付貨款時即可取得代表貨物的單據(jù)，并可通過信用證條款來控制出口商的性質(zhì)、按量、按時交貨。對出口商來說，信用證可以保證出口商在履約交貨后，按信用證條款規(guī)定向銀行交單取款，即使在進(jìn)口國實施外匯管制的情況下，也可保證憑單收到外匯。資金融通作用。對進(jìn)口商來說，開證時只需繳納部分押金，單據(jù)到達(dá)后才向銀行贖單付清差額。如為遠(yuǎn)期信用證，進(jìn)口商還可以憑信托收據(jù)向開證行借單先行提貨出售，到期向開證行付款。對出口商來說，在信用證項下貨物裝運后即可憑信用證所需單據(jù)向出口地銀行敘作押匯，取得全部貨款。具體地，有以下幾種方式：1、 對于出口商的融資打包放款：是出口商收到國外開來的信用證，以”致受益人的信用證”正本和”銷售合同”作為抵押品，申請此項貸款，用于該信用證項下出口商的進(jìn)貨、備料、生產(chǎn)和裝運。紅條款信用證：在信用證上加列紅色打字的預(yù)支條款授權(quán)指定議付行預(yù)先墊付信用證金額的一部分，放款給出口商，用于備貨裝運，待其交單請求議付時，以議付款項償還墊款本息，倘若出口商不能辦理議付時，則墊款本息應(yīng)由開證行負(fù)責(zé)償還，然后由它向申請人追索此款。出口押匯：是以出口商的匯票及/或單據(jù)作為押匯行的抵押品，由押匯行墊款，付給出口商，然后將抵押品的匯票及/單據(jù)寄至開證行向其收取貨款歸墊。匯票貼現(xiàn)：承兌信用證項下遠(yuǎn)期匯票，經(jīng)指定承兌行審單相符，承兌匯票后，要求該行自己貼現(xiàn)提早把匯票凈款付給受益人，對其融資，承兌行寄單給開證行，并通知匯票到期日，等到到期日它就獲得開證行的償付，歸還墊款。2、 對于進(jìn)口商的融資進(jìn)口押匯：開證行在收到開證申請人交來的貨款之前對指定銀行進(jìn)行付款。繳納保證金的融資；進(jìn)口商要求延期付款；專項貸款融資。六、信用證的內(nèi)容1?信用證類型；這是為開立不可撤銷信用證而擬定的。2?信用證號碼；開證行的信用證編號。

3?開證地點和日期；開證地點是指開證行所在地。開證日期是指”信開證”的郵寄信用證的日期。4?有效日期和交單地點；如：98.04.06atLondon98.12.17inChina有效地點應(yīng)與指定銀行所在地一致。5?申請人；6?受益人；7?通知行；8?金額；金額應(yīng)用大寫和小寫表示；金額前加上about、approximately、circa等次欲。允許有10%的增減幅度；使用國際標(biāo)準(zhǔn)化組織指定的貨幣代號如USD,GBP,DEM來表示。9?信用證的使用；即信用證的可用性。10?分批裝運；在”允許”或”不允許”的方格標(biāo)上”X”。11.轉(zhuǎn)運；注意UCP500有關(guān)轉(zhuǎn)運的定義，僅在情況適合時方可在”允許”或”不允許”前的方格標(biāo)上”X”。12?買方投保；僅在信用證不要求提交保險單句，而且申請人表示他已經(jīng)將要為貨物投保時，方可在此方格內(nèi)標(biāo)上”X”。13.UCP500中第四十六條所解釋的裝運;

避免縮寫。不是每個人都知道縮寫。避免模糊用語。松散籠統(tǒng)的詞語諸如MainPorts、WestEuropeanPorts、MiddleEastPorts、GulfofMexicoPorts和類似用語不應(yīng)使用。裝運國家。現(xiàn)代運輸技術(shù)和機構(gòu)鼓勵表示裝運國家勝過表示特定裝運港口。不是海港。信用證內(nèi)規(guī)定一個到達(dá)日期是不正確的。14?貨物的描述；貨物描述不要羅列過多細(xì)節(jié)，要簡短通俗，多擬定常識性條款。貨物數(shù)量前面有about、approximately、circa或類似詞語，則數(shù)量有10%增減付款。如以重量、長度、容積作為數(shù)量，則有5%的增減幅度。貨物價格條件參照和使用Incoterms1990。15?單據(jù)描述；單據(jù)的順序是：商業(yè)發(fā)票；運輸單據(jù)；其他單據(jù)，例如：產(chǎn)地證明書、分析證明書、包裝單、重量單等。要準(zhǔn)確地說明單據(jù)名稱、正本還是副本。規(guī)定單據(jù)如果是運輸單據(jù)、保險單據(jù)、商業(yè)發(fā)票以外的單據(jù)時，信用證應(yīng)表明出單人、單據(jù)措辭，或資料內(nèi)容。16?商業(yè)發(fā)票17?運輸單據(jù)（普遍的）運輸單據(jù)正面必須注明承運人或多式運輸經(jīng)營人的名稱（租船合約提單或?qū)＿f、或郵政收據(jù)除外）。若指定國籍或國旗的船只裝運，信用證應(yīng)規(guī)定什么單據(jù)用來表示符合那項要求，不應(yīng)列有非單據(jù)條件。避免規(guī)定：快船裝運，或按班輪條件裝運。不能規(guī)定運輸單據(jù)帶有”清潔已裝船”的批注。銀行不接受不清潔的運輸單據(jù)。

18?運輸單據(jù)（特定的）多式運輸單據(jù)。海運/遠(yuǎn)洋提單。非轉(zhuǎn)讓的海運提單。租船合約提單。航空運輸單據(jù)。公路、鐵路或內(nèi)河運輸單據(jù)。郵政收據(jù)、郵寄證書或?qū)＿f機構(gòu)證書。運輸行出具的運輸單據(jù)。19?保險單據(jù)?其他單據(jù)?交單期限不應(yīng)使用”過期單據(jù)可以接受”（StaleDocumentsAcceptable）的詞語。22?通知指示（僅用于”致通知行的通知書”）通知行應(yīng)注意當(dāng)它通知信用證時，它是否保兌，有三種情況：①不要加上它的保兌。加上它的保兌。如受益人要求時它被授權(quán)加上它的保兌。23?銀行至銀行的指示（僅用于”致通知行的通知書”）開證行在此處規(guī)定付款、承兌或議付的銀行向何處、如何的、當(dāng)何時獲得償付。例如:借記我行賬戶開設(shè)在你行那里。我行將貸記你行賬戶開設(shè)在我行這里。向某行索償。24?信用證頁數(shù)；開證行必須注明信用證開出的頁數(shù)。

25?簽字。開證行在“致通知行的通知書”和“致受益人通知書”上都要簽字。信用證的種類一、可撤銷與不可撤銷信用證根據(jù)開證行對所開出的信用證所負(fù)的責(zé)任來區(qū)分，信用證分為可撤銷信用證和不可撤銷信用證。在《跟單信用證統(tǒng)一慣例》（UCP500）第六條中規(guī)定，信用證應(yīng)明確注明是可撤銷的或是不可撤銷的。如無此注明，應(yīng)視為不可撤銷的。這與UCP400是有所區(qū)分的。（一） 可撤銷信用證可撤銷信用證是指在開證之后，開證行無需事先征得受益人同意就有權(quán)修改其條款或者撤銷的信用證。這種信用證對于受益人來說是缺乏保障的。雖然可撤銷信用證有上述特征，但是，根據(jù)UCP500第八條（B）項規(guī)定，即便是可撤銷信用證,只要受益人已經(jīng)按信用證規(guī)定交單，指定銀行已經(jīng)憑單證相符做出付款、承兌或議付，那么，信用證就不可再行撤銷或修改了。（二） 不可撤銷信用證不可撤銷信用證是指未經(jīng)開證行、保兌行（如有）以及受益人同意，既不能修改也不能撤銷的信用證。這種信用證對于受益人來說是比較可靠的。不可撤銷信用證有如下特征：1、有開證行確定的付款承諾。對于不可撤銷跟單信用證而言，在其規(guī)定的單據(jù)全部提交給指定銀行或開證行，符合信用證條款和條件時，即構(gòu)成開證行按照信用證固定的時間付款的確定承諾。開證行確定的付款承諾是：（1） 對即期付款的信用證一一即期付款。（2） 對延期付款的信用證——按信用證規(guī)定所確定的到期日付款。（3） 對承兌信用證——a.凡由開證行承兌者,，承兌受益人出具的以開證行為付款人的匯票，并于到期日支付票款；b.凡由另一受票銀行承兌者，如信用證內(nèi)規(guī)定的受票銀行對于以其為付款人的匯票不予承兌，應(yīng)由開證行承兌并在到期日支付受益人出具的以開證行為付款人的匯票；或者,如受票銀行對匯票已承兌，但到期日不付，則開證行應(yīng)予支付；（4） 對議付信用證一一根據(jù)受益人依照信用證出具的匯票及/或提交的單據(jù)向出票人或善意持票人履行付款，不得追索。2、具有不可撤銷性。

這是指自開立信用證之日起，開證行就受到其條款和承諾的約束。如遇要撤銷或修改，在受益人向通知修改的銀行表示接受該修改之前，原信用證的條款對受益人依然有效。當(dāng)然，在征得開證行、保兌行和信用證受益人統(tǒng)一的情況下，即使是不可撤銷信用證也是可以撤銷和修改的。二、保兌與不保兌信用證根據(jù)是否有另一家銀行對之加以保兌，不可撤銷信用證又可分為保兌的和不保兌的信用證兩種。（一） 保兌信用證1、 保兌信用證的概念一份信用證上除了有開證銀行確定的付款保證外，還有另一家銀行確定的付款保證，這樣的信用證就是保兌信用證。保兌行對信用證所負(fù)擔(dān)的責(zé)任與信用證開證行所負(fù)擔(dān)的責(zé)任相當(dāng)。即當(dāng)信用證規(guī)定的單據(jù)提交到保兌行或任何一家指定銀行時在完全符合信用證規(guī)定的情況下則構(gòu)成保兌行在開證行之外的確定承諾。因此，保兌的信用證的特點是：（1） 有開證行和保兌行雙重確定的付款承諾。（2） 保兌行的確定的付款承諾。2、 保兌行對信用證加具保兌的具體做法是：（1） 開證行在給通知行的信用證通知書中授權(quán)另一家銀行（通知行）在信用證上加保。如：□withoutaddingyourconfirmationXaddingyourconfirmation□addingyourconfirmation,訐requestedbytheBeneficiary（2） 通知行用加批注等的方法，表明保證兌付或保證對符合信用證條款規(guī)定的單據(jù)履行付款并簽字。例如：Thiscreditisconfirmedbyus.Weherebyaddedoutconfirmationtothiscredit.（此系由我行加保的信用證。我行因此給該信用證加具保兌。）（二） 不保兌信用證不保兌信用證是未經(jīng)另一家銀行加保的信用證。即便開證行要求另一家銀行加保，如果該銀行不愿意在信用證上加具保兌，則被通知的信用證仍然只是一份未加保的不可撤銷信用證。通知行在給受益人的信用證通知中一般會寫上：

Thisismerelyanadviceofcreditissuedbytheabovementionedbankwhichconveysnoengagementonthepartofthisbank.（這是上述銀行所開信用證的通知，我行只通知而不加保證。）不保兌信用證的特點是：只有開證行一重確定的付款責(zé)任。（三）沉默保兌沉默保兌指的是雖然開證行并未授權(quán)指定銀行對信用證進(jìn)行保兌，而指定銀行加具了它的保兌的情況。這種保兌代表了保兌行和受益人之間的協(xié)議，僅對受益人和保兌行有效。三、 即期付款信用證信用證規(guī)定受益人開立即期匯票、或不需即期匯票僅憑單據(jù)即可向指定銀行提示請求付款的信用證。付款行付款后無追索權(quán)。Xbypaymentatsightbydeferredpaymentat:byacceptanceofdraftsat:bynegotiation四、 承兌信用證信用證規(guī)定開證行對于受益人開立以開證行自己為付款人或以其他銀行為付款人的遠(yuǎn)期匯票，在審單無誤后，應(yīng)承擔(dān)承兌匯票并于到期日付款責(zé)任的信用證。具體做法是：受益人開出以開證行或指定銀行為受票人的遠(yuǎn)期匯票，連同商業(yè)單據(jù)一起交到信用證指定銀行；銀行收到匯票和單據(jù)后，先驗單，如單據(jù)符合信用證條款，則在匯票正面寫上”承兌”字樣并簽章，然后將匯票交還受益人（出口商），收進(jìn)單據(jù)。待信用證到期時，受益人再向銀行提示匯票要求付款，這是銀行才付款。銀行付款后無追索權(quán)。如：bypaymentatsightbydeferredpaymentat:Xbyacceptanceofdraftsat:□bynegotiation

五、延期付款信用證不需匯票，僅憑受益人交來單據(jù)，審核相符確定銀行承擔(dān)延期付款責(zé)任起，延長一段時間，及至到期日付款的信用證。在業(yè)務(wù)處理上，延期付款信用證與承兌信用證類似，所不同的是受益人不需要出具匯票，只需將符合信用證規(guī)定的單據(jù)交到指定銀行；指定銀行在驗單無誤后收入單據(jù)，待信用證到期再行付款。延期付款信用證由于沒有匯票，也就沒有銀行承兌，對于受益人來說明顯的不利處在于無法象承兌信用證那樣去貼現(xiàn)銀票。如果受益人急需資金而向銀行貸款，銀行貸款利率比貼現(xiàn)率高，可見不利于企業(yè)對資金的利用。如：bypaymentatsightXbydeferredpaymentat:byacceptanceofdraftsat:bynegotiation六、議付信用證議付行議付或購買受益人在信用證項下交來的匯票/單據(jù)，只要這些匯票、單據(jù)與信用證條款相符，就將被開證行正當(dāng)付款，這種信用證即為議付信用證。信用證議付的具體操作方法是，受益人開具匯票，連同單據(jù)一起向信用證允許的銀行進(jìn)行議付，議付銀行則在審單后扣除墊付資金的利息，將余款付給受益人。然后議付行將匯票與單據(jù)按信用證規(guī)定的方法交與開證行索償。議付行是票據(jù)的買入者和后手，如果因單據(jù)有問題，遭開證行拒付，其有權(quán)向受益人追索票款。這是議付行與付款行的本質(zhì)區(qū)別。議付信用證下受益人開出的匯票有即期和遠(yuǎn)期之分。即期匯票的情況是：則受益人開立以開證行為付款人、以受益人（背書給議付行）或議付行為收款人的即期匯票，到信用證允許的銀行進(jìn)行交單議付；議付銀行審單無誤后立即付款，然后將匯票和單據(jù)即開證行索償。遠(yuǎn)期匯票的情況是：則受益人開立遠(yuǎn)期匯票，到信用證允許的銀行交單議付；議付行審單無誤后，將匯票、單據(jù)寄交開證行承兌，開證行承兌后，寄出'承兌通知書”給議付行或?qū)R票退給議付行在進(jìn)口地的代理行保存，等匯票到期時提示開證行付款，款項收妥后匯交出口商。如果出口商要求將銀行承兌匯票貼現(xiàn)，則議付行在進(jìn)口地的代理行可將開證行的承兌匯票送交貼現(xiàn)公司辦理貼現(xiàn)，出口商負(fù)擔(dān)貼現(xiàn)息。但是，議付行未買入單據(jù)，只是審單和遞送單據(jù)，并不構(gòu)成議付。

按信用證議付的范圍不同，議付信用證又可分為限制議付信用證和自由議付信用證兩種情況。1、限制議付信用證這是指定議付銀行的信用證。在限制信用證中有具體的議付行名稱，如：CreditavailablewithBankofChina，Shanghaibypaymentatsightbydeferredpaymentat:byacceptanceofdraftsat:Xbynegotiationagainstthedocumentsdetailedherein:XandBeneficiary'sdraftsdrawnatsightonTheBankofTokyoLtd.,Tokyo,Japan2、自由議付信用證這是不指定議付行的議付信用證。例如,CreditavailablewithAnyBankinChinabypaymentatsightbydeferredpaymentat:byacceptanceofdraftsat:Xbynegotiationagainstthedocumentsdetailedherein:XandBeneficiary'sdraftsdrawnatsightonTheBankofTokyoLtd.,Tokyo,Japan七、可轉(zhuǎn)讓信用證可轉(zhuǎn)讓信用證是指信用證的受益人（第一受益人）可以要求信用證中特別授權(quán)的轉(zhuǎn)讓銀行,將該信用證全部或部分轉(zhuǎn)讓給一個或數(shù)個受益人（第二受益人）使用的信用證?？赊D(zhuǎn)讓信用證的定義包含了如下幾層意思:

1、 可轉(zhuǎn)讓信用證適用于中間貿(mào)易?？赊D(zhuǎn)讓信用證適用于以賣方作為中間商人，向買方成交的交易，賣方再去尋找供貨人將已成交的貨物發(fā)給買方，這里，賣方是第一受益人，供貨人是第二受益人。2、 只有被明確注明”可轉(zhuǎn)讓”(Transferable)字樣的信用證才可以被轉(zhuǎn)讓。3、 只能轉(zhuǎn)讓一次。但是第二受益人將信用證轉(zhuǎn)回第一受益人不在禁止之列。4、 信用證的受益人有權(quán)要求轉(zhuǎn)讓。5、 辦理轉(zhuǎn)讓的銀行是信用證指定的轉(zhuǎn)讓行。第一受益人必須通過轉(zhuǎn)讓行辦理信用證轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)，不能由第一受益人自行轉(zhuǎn)讓信用證給第二受益人。6、 轉(zhuǎn)讓的金額可以是部分的，也可以是全部的。7、 轉(zhuǎn)讓的對象可以是一個或幾個。可轉(zhuǎn)讓信用證能否分割轉(zhuǎn)讓給幾個第二受益人，應(yīng)視信用證是否允許分批裝運。若允許分批裝運,便可以分割轉(zhuǎn)讓給數(shù)個第二受益人，且每個第二受益人仍然可以辦理分批裝運。8、 除少數(shù)條款，信用證只能按照原證規(guī)定的條款轉(zhuǎn)讓。(見教材第163面)9?根據(jù)UCP500規(guī)定，即使信用證未表明可轉(zhuǎn)讓，并不影響受益人根據(jù)現(xiàn)行法律規(guī)定，將信用證項下應(yīng)得的款項讓渡給他人的權(quán)利。但僅是款項的讓渡，而不是信用證項下執(zhí)行權(quán)力的讓渡。八、背對背信用證背對背信用證是指一個信用證的受益人以這個信用證為保證要求一家銀行開立以該銀行為開證行，以這個受益人為申請人的一份新的信用證。也稱轉(zhuǎn)開信用證。其中的原始信用證又稱為主要信用證，而背對背信用證是第二信用證用途：主要用于中間商的貿(mào)易活動。背對信用證的特點：1?背對信用證的開立并非原始信用證申請人和開證行的意旨。2?背對背信用證與原證則是兩個獨立的信用證，同時并存。3?背對背信用證的第二受益人不能獲得原證開證行的付款保證，只能得到背對背開證行的付款保證。4?開立背對信用證的銀行就是該證的開證行，一經(jīng)開立，該行就要承擔(dān)開證行責(zé)任。九、對開信用證

定義：對開信用證是以交易雙方互為開證申請人和受益人、金額大致相等的信用證。對開信用證中，第一份信用證的開證申請人就是第二份信用證的受益人；反之，第二份信用證的開證申請人就是第一份信用證的受益人。第二份信用證也被稱作回頭證。第一份信用證的通知行一般就是第二份信用證的開證行。生效方法：1、兩份信用證同時生效。2、兩份信用證分別生效。對開信用證廣泛用于易貨貿(mào)易、來料加工貿(mào)易、補償貿(mào)易等。十、預(yù)支信用證是在該證列入特別條款授權(quán)保兌行或其它指定銀行在交單前預(yù)先墊款付給受益人的一種信用證。預(yù)支信用證主要用于出口商組貨而資金緊張的情況，所以這種信用證的預(yù)支是憑受益人光票和按時發(fā)貨交單的保證進(jìn)行的，有些信用證則規(guī)定受益人要提交貨物倉單作抵押。分類：（1） 根據(jù)預(yù)付金額，分為全部預(yù)支和部分預(yù)支信用證；（2） 根據(jù)預(yù)付貨款的條件，分為紅條款信用證和綠條款信用證。十一、循環(huán)信用證1、 定義：一種信用證規(guī)定該信用證的使用方法是帶有條款和條件，使其不許修改信用證，而能夠更新或復(fù)活。這種信用證就是循環(huán)信用證。2、 用途：在進(jìn)出口買賣雙方訂立長期合同，分批交貨，而且貨物比較大宗單一的情況下，進(jìn)口方為了節(jié)省開證手續(xù)和費用，即可開立循環(huán)信用證。3、 種類：可分為兩種。（1） 按時間循環(huán)使用的循環(huán)信用證。（2） 按金額循環(huán)使用的循環(huán)信用證。十二、備用信用證（一）概念備用信用證又稱擔(dān)保信用證，是指不以清償商品交易的價款為目的，而以貸款融資，或擔(dān)保債務(wù)償還為目的所開立的信用證。

在備用信用證中，開證行保證在開證申請人未能履行其應(yīng)履行的義務(wù)時，受益人只要憑備用信用證的規(guī)定向開證行開具匯票，并隨附開證申請人未履行義務(wù)的聲明或證明文件即可得到開證行償付。備用信用證只適用《跟單信用證統(tǒng)一慣例》（500號）的部分條款。（二）備用信用證的性質(zhì)：備用信用證有如下性質(zhì)：1、 不可撤銷性。除非在備用證中另有規(guī)定，或經(jīng)對方當(dāng)事人同意，開證人不得修改或撤銷其在該備用證下之義務(wù)。2、 獨立性。備用證下開證人義務(wù)的履行并不取決于：（1） 開證人從申請人那里獲得償付的權(quán)利和能力；（2） 受益人從申請人那里獲得付款的權(quán)利；（3） 備用證中對任何償付協(xié)議或基礎(chǔ)交易的援引；或（4） 開證人對任何償付協(xié)議或基礎(chǔ)交易的履約或違約的了解與否。3、 跟單性。開證人的義務(wù)要取決于單據(jù)的提示，以及對所要求單據(jù)的表面審查。4、 強制性。備用證在開立后即具有約束力，無論申請人是否授權(quán)開立，開證人是否收取了費用，或受益人是否收到或因信賴備用證或修改而采取了行動，它對開證行都是有強制性的。十三、保函（一） 保函的定義保函（LetterofGuarantee，L/G）又稱銀行保證書，是銀行、保險公司或其他機構(gòu)或個人以書面形式出具的、憑提交與承諾條件相符的書面索款通知和其它類似單據(jù)即行付款的保證文件。（二） 保函的基本當(dāng)事人1、委托人。是向銀行或保險公司申請開立保函的人。委托人的權(quán)責(zé)是（1） 在擔(dān)保人按照保函規(guī)定向受益人付款后，立即償還擔(dān)保人墊付的款項。（2） 負(fù)擔(dān)保函項下一切費用及利息。（3） 擔(dān)保人如果認(rèn)為需要時，應(yīng)預(yù)支部分或全部