2022年上半年計(jì)劃和預(yù)算管理工作總結(jié)

第PAGE6頁共NUMPAGES6頁2021年?上半年計(jì)劃?和預(yù)算管理?工作總結(jié)?集團(tuán)公司從?去年___?月開始推行?全面預(yù)算管?理工作以來?，制訂了“?經(jīng)營計(jì)劃和?財(cái)務(wù)預(yù)算控?制書編制辦?法”（以下?簡(jiǎn)稱“編制?辦法”），?集團(tuán)公司和?大多數(shù)成員?企業(yè)按照“?編制辦法”?編制了__?_年“經(jīng)營?計(jì)劃和財(cái)務(wù)?預(yù)算控制書?”，不同程?度地開展了?計(jì)劃和預(yù)算?執(zhí)行情況分?析工作。經(jīng)?過這十個(gè)月?的實(shí)踐，我?們既取得了?一定的成績(jī)?和經(jīng)驗(yàn)，值?得加以推廣?，也存在不?少的問題，?需要研究解?決。一計(jì)?劃和預(yù)算管?理工作取得?的主要成績(jī)?和經(jīng)驗(yàn)初?步建立了經(jīng)?營計(jì)劃與財(cái)?務(wù)預(yù)算密切?結(jié)合的全面?預(yù)算管理體?系。過去?很長一段時(shí)?間，我們不?清楚經(jīng)營計(jì)?劃和財(cái)務(wù)預(yù)?算的辨證關(guān)?系，不是把?計(jì)劃當(dāng)作預(yù)?算，就是把?預(yù)算當(dāng)作計(jì)?劃，有時(shí)還?出現(xiàn)計(jì)劃與?預(yù)算相互矛?盾兩張皮的?現(xiàn)象。在出?臺(tái)___年?編制辦法時(shí)?，我們反復(fù)?強(qiáng)調(diào)要弄清?楚經(jīng)營計(jì)劃?和財(cái)務(wù)預(yù)算?之間的區(qū)別?與聯(lián)系，要?明白經(jīng)營計(jì)?劃是對(duì)來年?各項(xiàng)經(jīng)營管?理工作的事?先安排，而?預(yù)算是完成?各項(xiàng)經(jīng)營計(jì)?劃工作需要?消耗的各種?資源和取得?的各項(xiàng)經(jīng)營?成果的貨幣?表現(xiàn)，只有?先制訂周詳?的經(jīng)營計(jì)劃?，才能編制?科學(xué)的財(cái)務(wù)?預(yù)算。正是?基于這種認(rèn)?識(shí)，我們把?全面預(yù)算管?理工作分解?為經(jīng)營計(jì)劃?和財(cái)務(wù)預(yù)算?兩個(gè)有機(jī)的?組成部分，?以年度經(jīng)營?計(jì)劃和財(cái)務(wù)?預(yù)算控制書?的形式下達(dá)?各單位，作?為各成員企?業(yè)年度經(jīng)營?工作的行動(dòng)?指南和奮斗?目標(biāo)。提?出了“以歷?史數(shù)據(jù)為基?礎(chǔ)，以市場(chǎng)?預(yù)測(cè)為導(dǎo)向?，積極發(fā)展?，留有余地?”的預(yù)算編?制原則。?公司的發(fā)展?離不開現(xiàn)有?的基礎(chǔ)和條?件，搜集和?整理公司經(jīng)?營的歷史數(shù)?據(jù)，從中找?出各主要經(jīng)?營指標(biāo)的發(fā)?展趨勢(shì)是我?們制訂年度?預(yù)算的基礎(chǔ)?；與此同時(shí)?，還要搜集?利用市場(chǎng)信?息對(duì)相關(guān)指?標(biāo)進(jìn)行預(yù)測(cè)?，作為制訂?年度預(yù)算的?重要參考；?在此基礎(chǔ)上?，持續(xù)發(fā)展?不斷向上也?是我們制訂?預(yù)算的一個(gè)?基本要求，?反映在預(yù)算?指標(biāo)上，就?是銷售收入?經(jīng)營利潤和?人均勞動(dòng)生?產(chǎn)率指標(biāo)要?不斷增長，?不能下降；?但是增長也?有一定的幅?度，不能盲?目制訂高不?可攀的經(jīng)營?指標(biāo)。__?_年，集團(tuán)?公司按照上?述原則審批?下達(dá)了大多?數(shù)成員企業(yè)?的年度預(yù)算?指標(biāo)，從上?半年的執(zhí)行?情況來看，?既是實(shí)事求?是的，也是?先進(jìn)合理的?。重新修?訂了以預(yù)算?指標(biāo)完成情?況為基礎(chǔ)的?工效掛鉤考?核辦法。?由于原工效?掛鉤考核辦?法以銷售收?入作為計(jì)提?各單位工資?的基礎(chǔ)，當(dāng)?銷售收入增?加毛利和利?潤下降時(shí)，?計(jì)提的工資?反而增加，?不利于保護(hù)?公司和股東?利益。因此?___年集?團(tuán)公司對(duì)原?工效掛鉤考?核辦法作了?全面修訂，?將計(jì)提工資?的基礎(chǔ)由銷?售收入改為?邊際貢獻(xiàn)額?，促使各單?位從關(guān)心自?身利益出發(fā)?千方百計(jì)降?低直接經(jīng)營?成本，增加?經(jīng)營毛利和?利潤。同時(shí)?為了加強(qiáng)經(jīng)?營管理工作?，增加了綜?合管理考核?內(nèi)容，用綜?合管理系數(shù)?調(diào)整各單位?的應(yīng)發(fā)工資?總額，使工?效掛鉤考核?辦法更趨于?完善。預(yù)?算分析工作?制度化，_?__國禎環(huán)?保公司預(yù)算?分析深入細(xì)?致，很有指?導(dǎo)意義。?為了監(jiān)督檢?___營計(jì)?劃和財(cái)務(wù)預(yù)?算的執(zhí)行情?況，今年上?半年集團(tuán)公?司和各成員?企業(yè)都不同?程度地開展?了月度季度?分析工作，?在總結(jié)成績(jī)?和經(jīng)驗(yàn)的同?時(shí)，分析存?在問題，研?究解決辦法?，取得了一?定成效。特?別是___?國禎環(huán)保公?司，在環(huán)保?公司總部的?指導(dǎo)下創(chuàng)立?了一套詳細(xì)?的經(jīng)營計(jì)劃?和財(cái)務(wù)預(yù)算?分析模式，?每個(gè)月都對(duì)?所屬各運(yùn)營?廠和___?國禎總部的?生產(chǎn)量銷售?收入市場(chǎng)拓?展經(jīng)營成本?經(jīng)營利潤人?員變動(dòng)制度?建設(shè)固定資?產(chǎn)更新改造?和投融資活?動(dòng)等工作情?況進(jìn)行詳細(xì)?地總結(jié)和分?析，發(fā)現(xiàn)問?題及時(shí)提出?整改措施并?限期改正，?很好地促進(jìn)?了公司的生?產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)?，提高了經(jīng)?營管理水平?，保證了生?產(chǎn)經(jīng)營計(jì)劃?和財(cái)務(wù)預(yù)算?的順利完成?。不少成?員企業(yè)開始?重視市場(chǎng)開?發(fā)工作，阜?陽能源公司?大膽創(chuàng)新，?市場(chǎng)開發(fā)工?作取得突破?性進(jìn)展；房?地產(chǎn)公司可?供銷售的住?房銷售率一?直維持在％?以上。市?場(chǎng)營銷工作?是企業(yè)一切?工作的核心?和龍頭，決?定著企業(yè)的?生存和發(fā)展?。今年上半?年，大多數(shù)?成員企業(yè)開?始重視市場(chǎng)?營銷工作，?銷售形勢(shì)有?了可喜的變?化。表現(xiàn)較?好的有阜陽?能源公司和?房地產(chǎn)公司?。天然氣公?司從阜陽能?源公司分離?出去后，阜?陽能源公司?就剩下一個(gè)?加油站和液?化氣經(jīng)營兩?項(xiàng)業(yè)務(wù)，按?照以往的經(jīng)?營實(shí)際，年?銷售收入達(dá)?到萬元已經(jīng)?很不錯(cuò)了。?但能源公司?不滿足現(xiàn)狀?，在液化氣?業(yè)務(wù)的外購?外銷上大做?文章，想方?設(shè)法把液化?氣批發(fā)業(yè)務(wù)?做到了六安?淮南淮北及?___的周?口商丘等地?，在經(jīng)營方?法和經(jīng)營業(yè)?績(jī)上都有了?明顯突破，?提前－個(gè)月?完成年度經(jīng)?營計(jì)劃和預(yù)?算目標(biāo)已成?定局。房地?產(chǎn)公司一直?把為客戶創(chuàng)?造價(jià)值當(dāng)作?自己的行動(dòng)?指南，在項(xiàng)?目規(guī)劃設(shè)計(jì)?建造銷售以?及售后服務(wù)?等各個(gè)環(huán)節(jié)?都注意為用?戶所想，滿?足用戶的需?求，突出了?“藍(lán)色雅典?”小區(qū)的自?然園林舒適?安全方便現(xiàn)?代等特色，?成為阜陽市?首屈一指家?喻戶曉的高?尚住宅小區(qū)?。特別是及?時(shí)成立的售?后服務(wù)中心?，為用戶解?決了很多本?應(yīng)該由物業(yè)?管理公司解?決的問題，?在用戶中形?成了一傳十?十傳百的良?好口碑，為?“藍(lán)色雅典?”項(xiàng)目創(chuàng)造?并保持了％?以上銷售率?的銷售奇跡?。集團(tuán)公?司工程預(yù)算?管理工作成?效顯著。?近年來，集?團(tuán)公司在房?地產(chǎn)公司和?天然氣公司?工程建設(shè)上?推行工程預(yù)?算管理工作?，取得了成?功的經(jīng)驗(yàn)，?保證了工程?建設(shè)質(zhì)量和?工期，降低?了工程建設(shè)?成本。其基?本做法是：?“優(yōu)化設(shè)計(jì)?科學(xué)預(yù)算依?制招標(biāo)規(guī)范?簽證嚴(yán)格驗(yàn)?收三級(jí)決算?”。二計(jì)?劃和預(yù)算管?理中存在的?主要問題?全面預(yù)算管?理制度不健?全，缺乏經(jīng)?營計(jì)劃和財(cái)?務(wù)預(yù)算編制?細(xì)則。全?面預(yù)算管理?制度是一個(gè)?有機(jī)的體系?，至少應(yīng)包?括全面預(yù)算?管理綱要經(jīng)?營計(jì)劃編制?細(xì)則財(cái)務(wù)預(yù)?算編制細(xì)則?計(jì)劃和預(yù)算?分析指南計(jì)?劃和預(yù)算獎(jiǎng)?懲制度等內(nèi)?容。我們由?于缺乏經(jīng)驗(yàn)?，學(xué)習(xí)得也?不夠，集團(tuán)?公司至今尚?未建立全面?預(yù)算管理綱?要，對(duì)于經(jīng)?營計(jì)劃和財(cái)?務(wù)預(yù)算的編?制檢查分析?考核兌現(xiàn)等?還沒有明確?具體的要求?；去年底出?臺(tái)的“__?_年經(jīng)營計(jì)?劃和財(cái)務(wù)預(yù)?算控制書編?制辦法”還?有很多不完?善的地方，?如對(duì)經(jīng)營計(jì)?劃的編制要?求不夠具體?全面，預(yù)算?表格也有不?適應(yīng)管理要?求的地方，?缺乏切合實(shí)?際的經(jīng)營計(jì)?劃和財(cái)務(wù)預(yù)?算編制細(xì)則?等。對(duì)全?面預(yù)算管理?仍然存在著?認(rèn)識(shí)不夠執(zhí)?行不力的現(xiàn)?象。雖然?我們一再強(qiáng)?調(diào)全面預(yù)算?管理在加強(qiáng)?企業(yè)管理提?高企業(yè)經(jīng)營?管理水平和?經(jīng)濟(jì)效益中?的基礎(chǔ)作用?，但仍有少?部分成員企?業(yè)對(duì)全面預(yù)?算管理的重?要性認(rèn)識(shí)不?夠?qū)瘓F(tuán)公?司關(guān)于全面?預(yù)算管理的?要求執(zhí)行不?力。主要表?現(xiàn)在如__?_面：()?少部分成員?企業(yè)總經(jīng)理?不關(guān)心預(yù)算?管理工作；?()計(jì)劃和?預(yù)算的編制?執(zhí)行檢查分?析仍然局限?在公司財(cái)務(wù)?部等個(gè)別部?門；()在?編制階段仍?然存在著用?計(jì)劃代替預(yù)?算或用預(yù)算?代替計(jì)劃的?現(xiàn)象；()?有的不按集?團(tuán)公司的統(tǒng)?一要求編制?計(jì)劃和預(yù)算?，不注意歷?史資料的搜?集整理，對(duì)?市場(chǎng)信息把?握不夠，缺?乏市場(chǎng)趨勢(shì)?分析，造成?預(yù)算執(zhí)行中?實(shí)際與預(yù)算?嚴(yán)重背離，?預(yù)算差異巨?大；()部?分成員企業(yè)?不重視預(yù)算?指標(biāo)的分解?，不是根據(jù)?企業(yè)自身的?發(fā)展規(guī)律分?解制訂月度?季度計(jì)劃指?標(biāo)，而是把?年度指標(biāo)簡(jiǎn)?單除以作為?月度計(jì)劃指?標(biāo)，使指標(biāo)?反映的經(jīng)濟(jì)?活動(dòng)失去了?客觀性；(?)少數(shù)成員?企業(yè)預(yù)算口?徑與財(cái)務(wù)口?徑不一致，?形成財(cái)務(wù)指?標(biāo)與預(yù)算指?標(biāo)相脫節(jié)的?不正?，F(xiàn)象?，預(yù)算考核?失去基準(zhǔn)；?()部分成?員企業(yè)不能?按時(shí)上報(bào)經(jīng)?營月報(bào)，或?上報(bào)的數(shù)據(jù)?不準(zhǔn)確。?計(jì)劃的引導(dǎo)?作用和預(yù)算?的促進(jìn)作用?沒有很好發(fā)?揮。年度?經(jīng)營計(jì)劃是?我們各項(xiàng)工?作的行動(dòng)指?南。但有些?成員企業(yè)年?度經(jīng)營計(jì)劃?批準(zhǔn)之后便?束之高閣，?忽視計(jì)劃的?存在，不按?計(jì)劃安排工?作，對(duì)計(jì)劃?執(zhí)行情況不?檢查不分析?。有的只看?到了預(yù)算的?控制作用，?沒看到預(yù)算?還有促進(jìn)工?作的一面，?如片面強(qiáng)調(diào)?節(jié)約支出，?而對(duì)預(yù)算安?排的市場(chǎng)推?廣費(fèi)產(chǎn)品促?銷費(fèi)研究開?發(fā)費(fèi)也嚴(yán)格?控制，該花?的不花，看?似節(jié)約了開?支，實(shí)質(zhì)上?卻限制了市?場(chǎng)營銷和技?術(shù)創(chuàng)新工作?，不利于企?業(yè)的發(fā)展。?預(yù)算分析?和計(jì)劃相脫?節(jié)，缺乏符?合實(shí)際行之?有效的分析?模式。今?年以來，雖?然集團(tuán)公司?和各成員企?業(yè)都不同程?度地開展了?計(jì)劃和預(yù)算?分析工作，?但分析的深?度和廣度不?夠，一般僅?停留在預(yù)算?數(shù)字的分析?上，缺少對(duì)?年度經(jīng)營計(jì)?劃的檢查分?析，在分析?活動(dòng)中，普?遍存在著計(jì)?劃與預(yù)算相?脫節(jié)的現(xiàn)象?；集團(tuán)公司?和多數(shù)成員?企業(yè)都缺乏?符合實(shí)際行?之有效的分?析模式，不?利于各單位?及時(shí)全面地?編寫分析報(bào)?告，開展分?析工作。?預(yù)算獎(jiǎng)懲制?度不健全，?考核的敏感?度不強(qiáng)。?部分成員企?業(yè)缺乏明確?的預(yù)算獎(jiǎng)懲?制度，計(jì)劃?預(yù)算執(zhí)行的?好壞與員工?的薪酬待遇?沒有聯(lián)系，?造成相當(dāng)一?部分人員對(duì)?公司計(jì)劃和?預(yù)算漠不關(guān)?心；預(yù)算考?核和獎(jiǎng)懲的?及時(shí)性不夠?，上半年幾?乎沒有開展?考核和獎(jiǎng)懲?兌現(xiàn)工作，?預(yù)算完成情?況的好壞對(duì)?員工待遇影?響的敏感度?不強(qiáng)，員工?既不能及時(shí)?享受到企業(yè)?經(jīng)營好時(shí)的?喜悅，也不?能及時(shí)感受?到企業(yè)經(jīng)營?差時(shí)的切膚?之疼，沒有?把企業(yè)利益?與員工利益?緊緊地聯(lián)系?在一起。?集團(tuán)公司工?程預(yù)算管理?工作未能覆?蓋所有成員?企業(yè)。由?于各種原因?，集團(tuán)公司?工程預(yù)算管?理工作未能?覆蓋所有成?員企業(yè)，集?團(tuán)公司在工?程項(xiàng)目管理?上的職能作?用未能充分?發(fā)揮