2013審計(jì)財(cái)務(wù)報(bào)告版審計(jì)報(bào)告13第3稿

PAGE審計(jì)報(bào)告上會(huì)師報(bào)字(2014)第****號(hào)中州期貨有限公司董事會(huì)：我們審計(jì)了后附的中州期貨有限公司(以下簡(jiǎn)稱“貴公司”)財(cái)務(wù)報(bào)表，包括2013年12月31日的資產(chǎn)負(fù)債表，2013年度的利潤(rùn)表、所有者權(quán)益變動(dòng)表和現(xiàn)金流量表以及財(cái)務(wù)報(bào)表附注。一、管理層對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表的責(zé)任編制和公允列報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)表是貴公司管理層的責(zé)任。這種責(zé)任包括：(1)按照企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定編制財(cái)務(wù)報(bào)表，并使其實(shí)現(xiàn)公允反映；(2)設(shè)計(jì)、執(zhí)行和維護(hù)必要的內(nèi)部控制，以使財(cái)務(wù)報(bào)表不存在由于舞弊或錯(cuò)誤導(dǎo)致的重大錯(cuò)報(bào)。二、注冊(cè)會(huì)計(jì)師的責(zé)任我們的責(zé)任是在執(zhí)行審計(jì)工作的基礎(chǔ)上對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表發(fā)表審計(jì)意見。我們按照中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定執(zhí)行了審計(jì)工作。中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則要求我們遵守職業(yè)道德守則，計(jì)劃和執(zhí)行審計(jì)工作以對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表是否不存在重大錯(cuò)報(bào)獲取合理保證。審計(jì)工作涉及實(shí)施審計(jì)程序，以獲取有關(guān)財(cái)務(wù)報(bào)表金額和披露的審計(jì)證據(jù)。選擇的審計(jì)程序取決于注冊(cè)會(huì)計(jì)師的判斷，包括對(duì)由于舞弊或錯(cuò)誤導(dǎo)致的財(cái)務(wù)報(bào)表重大錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估。在進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估時(shí)，注冊(cè)會(huì)計(jì)師考慮與財(cái)務(wù)報(bào)表編制和公允列報(bào)相關(guān)的內(nèi)部控制，以設(shè)計(jì)恰當(dāng)?shù)膶徲?jì)程序，但目的并非對(duì)內(nèi)部控制的有效性發(fā)表意見。審計(jì)工作還包括評(píng)價(jià)管理層選用會(huì)計(jì)政策的恰當(dāng)性和作出會(huì)計(jì)估計(jì)的合理性，以及評(píng)價(jià)財(cái)務(wù)報(bào)表的總體列報(bào)。我們相信，我們獲取的審計(jì)證據(jù)是充分、適當(dāng)?shù)模瑸榘l(fā)表審計(jì)意見提供了基礎(chǔ)。三、審計(jì)意見我們認(rèn)為，貴公司財(cái)務(wù)報(bào)表在所有重大方面按照企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定編制，公允反映了貴公司2013年12月31日的財(cái)務(wù)狀況以及2013年度的經(jīng)營(yíng)成果和現(xiàn)金流量。上會(huì)會(huì)計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙） 中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師 中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師 中國(guó)上海 二〇一四年三月一日中州期貨有限公司2013年度財(cái)務(wù)報(bào)表附注(除特別說明外，貨幣單位均為人民幣元)PAGE21一、公司概況歷史沿革中州期貨有限公司(以下簡(jiǎn)稱“公司”或“本公司”)原名“煙臺(tái)海峽期貨經(jīng)紀(jì)有限公司”，于1995年由煙臺(tái)海峽投資顧問公司、煙臺(tái)中藥廠和煙臺(tái)五金機(jī)械總公司共同投資設(shè)立，注冊(cè)資本為1,000萬元(其中：煙臺(tái)海峽投資顧問公司持有51%，煙臺(tái)中藥廠持有24.50%，煙臺(tái)五金機(jī)械總公司持有24.50%)，注冊(cè)資本經(jīng)山東煙臺(tái)會(huì)計(jì)師事務(wù)所以煙會(huì)驗(yàn)字(1995)第139號(hào)驗(yàn)資報(bào)告驗(yàn)證。根據(jù)公司1999年3月10日的股東會(huì)決議，由新股東山東省龍口市水暖器材廠注資2,000萬元并更名為“煙臺(tái)中州期貨經(jīng)紀(jì)有限公司”。增資擴(kuò)股后，注冊(cè)資本變更為3,000萬元(其中：山東省龍口市水暖器材廠持有66.70%，煙臺(tái)海峽投資顧問公司持有17%，煙臺(tái)中藥廠持有8.15%，煙臺(tái)五金機(jī)械總公司持有8.15%)，注冊(cè)資本經(jīng)大連北方會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司以大北會(huì)師內(nèi)驗(yàn)字(1999)19號(hào)驗(yàn)資報(bào)告驗(yàn)證。根據(jù)公司2010年5月6日的股東會(huì)決議，同意增加新股東上海興業(yè)投資發(fā)展有限公司，公司注冊(cè)資本由3,000萬元人民幣增加至10,000萬元，公司原股東均放棄本次增資擴(kuò)股的優(yōu)先購(gòu)買權(quán)，由上海興業(yè)投資發(fā)展有限公司受讓山東省龍口市水暖器材廠2,000萬元股權(quán)，并由上海興業(yè)投資發(fā)展有限公司以貨幣資金形式增資7,000萬元。增資擴(kuò)股后，注冊(cè)資本變更為10,000萬元(其中：上海興業(yè)投資發(fā)展有限公司持有90.00%，煙臺(tái)海峽投資顧問公司持有5.10%，煙臺(tái)中藥廠持有2.45%，煙臺(tái)五金機(jī)械總公司持有2.45%)，注冊(cè)資本經(jīng)上海上會(huì)會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司以上會(huì)師報(bào)字(2010)第1864號(hào)驗(yàn)資報(bào)告驗(yàn)證。根據(jù)公司2010年12月22日的股東會(huì)決議，同意煙臺(tái)五金機(jī)械總公司將持有的公司2.45%的股權(quán)轉(zhuǎn)讓給龍口市世嘉經(jīng)貿(mào)有限公司，同意煙臺(tái)中藥廠將持有的公司2.45%的股權(quán)轉(zhuǎn)讓給龍口市正德經(jīng)貿(mào)有限公司，同意煙臺(tái)海峽投資顧問公司將持有的公司5.10%的股權(quán)轉(zhuǎn)讓，其中4%的股權(quán)轉(zhuǎn)讓給龍口市叢林機(jī)械制造有限公司，0.55%的股權(quán)轉(zhuǎn)讓給龍口市世嘉經(jīng)貿(mào)有限公司，0.55%的股權(quán)轉(zhuǎn)讓給龍口市正德經(jīng)貿(mào)有限公司。股權(quán)變更后，公司注冊(cè)資本為10,000萬元(其中：上海興業(yè)投資發(fā)展有限公司持有90.00%，龍口市叢林機(jī)械制造有限公司持有4.00%，龍口市世嘉經(jīng)貿(mào)有限公司持有3.00%，龍口市正德經(jīng)貿(mào)有限公司3.00%)。公司于2011年1月6日完成了股權(quán)變更的工商登記，并獲得了新的營(yíng)業(yè)執(zhí)照，注冊(cè)號(hào)為370000018086078，營(yíng)業(yè)執(zhí)照有效期為1995年9月21日至2025年9月20日。根據(jù)公司2011年2月16日股東會(huì)2011年度第1次會(huì)議決議，同意上海興業(yè)投資發(fā)展有限公司將其持有的公司90.00%的股權(quán)轉(zhuǎn)讓給德邦證券有限責(zé)任公司，龍口市正德經(jīng)貿(mào)有限公司、龍口市世嘉經(jīng)貿(mào)有限公司、龍口市叢林機(jī)械制造有限公司均放棄優(yōu)先購(gòu)買權(quán)，并于2011年8月1日，經(jīng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)(證監(jiān)許可[2011]1198號(hào)文)正式核準(zhǔn)。股權(quán)轉(zhuǎn)讓后，公司股東及出資情況為：德邦證券有限責(zé)任公司，出資9,000萬元，占公司股權(quán)的90.00%；龍口市叢林機(jī)械制造有限公司，出資400萬元，占公司股權(quán)的4.00%；龍口市世嘉經(jīng)貿(mào)有限公司，出資300萬元，占公司股權(quán)的3.00%；龍口市正德經(jīng)貿(mào)有限公司，出資300萬元，占公司股權(quán)的3.00%。公司于2011年8月25日完成了股權(quán)變更的工商登記，并獲得了新的營(yíng)業(yè)執(zhí)照，注冊(cè)號(hào)為370000018086078，營(yíng)業(yè)執(zhí)照有效期為2011年8月25日，經(jīng)山東省工商行政管理局核準(zhǔn)，公司名稱由“煙臺(tái)中州期貨經(jīng)紀(jì)有限公司”變更為“中州期貨有限公司”，法定代表人由“王傳江”變更為“章國(guó)政”公司于當(dāng)日完成了工商變更登記，并獲得了新的營(yíng)業(yè)執(zhí)照，注冊(cè)號(hào)為370000018086078，營(yíng)業(yè)執(zhí)照有效期為1995年9月21日至2025年9月20日。2011年9月5日，經(jīng)山東省工商行政管理局核準(zhǔn)，公司注冊(cè)地址由“山東省煙臺(tái)市南大街118號(hào)”變更為“山東省煙臺(tái)市萊山區(qū)迎春大街133-1科技創(chuàng)業(yè)大廈”。公司于當(dāng)日完成了地址變更的工商登記，并獲得了新的營(yíng)業(yè)執(zhí)照，注冊(cè)號(hào)為370000018086078，營(yíng)業(yè)執(zhí)照有效期為1995年9月21日至2025年9月20日。根據(jù)公司2011年9月15日股東會(huì)2011年度第3次會(huì)議決議，同意公司申請(qǐng)開展期貨投資咨詢業(yè)務(wù)，并于2012年1月12日經(jīng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)（證監(jiān)許可[2012]）35號(hào)文）正式核準(zhǔn)公司期貨投資咨詢業(yè)務(wù)資格。公司于2012年2月2日完成了經(jīng)營(yíng)范圍變更的工商登記，并獲得了新的營(yíng)業(yè)執(zhí)照，注冊(cè)號(hào)為370000018086078，營(yíng)業(yè)執(zhí)照有效期為1995年9月21日至2025年9月20日。2012年2月16日，經(jīng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)，公司換取了由中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)頒發(fā)的經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)許可證。許可證號(hào)：31960000。公司法定代表人：章國(guó)政公司經(jīng)營(yíng)范圍：商品期貨經(jīng)紀(jì)、金融期貨經(jīng)紀(jì)、期貨投資咨詢。公司下設(shè)青島、東營(yíng)、臨沂、大連、濟(jì)南、煙臺(tái)、濱州和龍口八個(gè)營(yíng)業(yè)部。2013年10月28日，經(jīng)中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)遼寧監(jiān)管局（遼證監(jiān)許可【2013】48號(hào)文）核準(zhǔn)同意公司設(shè)立沈陽營(yíng)業(yè)部。公司于2014年2月13日完成了營(yíng)業(yè)部設(shè)立的工商登記，獲得了營(yíng)業(yè)執(zhí)照，注冊(cè)號(hào)為210112100023622。2014年2月20日，經(jīng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)，公司領(lǐng)取了由中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)頒發(fā)的沈陽營(yíng)業(yè)部經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)許可證，許可證號(hào)31961009。二、財(cái)務(wù)報(bào)表編制基礎(chǔ)公司財(cái)務(wù)報(bào)表以持續(xù)經(jīng)營(yíng)假設(shè)為基礎(chǔ)，根據(jù)實(shí)際發(fā)生的交易和事項(xiàng)，按照財(cái)政部2006年2月15日頒布的《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》及其補(bǔ)充的有關(guān)規(guī)定，并基于以下所述重要會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)估計(jì)編制。三、遵循企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的聲明本公司財(cái)務(wù)報(bào)表系按財(cái)政部于2006年2月15日頒布的企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則及其應(yīng)用指南的要求編制，真實(shí)、完整地反映了本公司的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果和現(xiàn)金流量等有關(guān)信息。四、主要會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)估計(jì)會(huì)計(jì)年度會(huì)計(jì)年度為公歷1月1日至12月31日。記賬本位幣人民幣元。記賬基礎(chǔ)及計(jì)量屬性以權(quán)責(zé)發(fā)生制為記賬基礎(chǔ)。一般采用歷史成本對(duì)會(huì)計(jì)要素進(jìn)行計(jì)量，在保證所確定的會(huì)計(jì)要素金額能夠取得并可靠計(jì)量的前提下采用重置成本、可變現(xiàn)凈值、現(xiàn)值及公允價(jià)值進(jìn)行計(jì)量。營(yíng)業(yè)部資金管理、.交易清算原則公司按照《期貨公司管理辦法》的規(guī)定對(duì)營(yíng)業(yè)部實(shí)行統(tǒng)一結(jié)算、統(tǒng)一風(fēng)險(xiǎn)管理、統(tǒng)一資金調(diào)撥、統(tǒng)一財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算，公司結(jié)算采用每日無負(fù)債結(jié)算制度和保證金制度?？蛻舯ＷC金的管理與核算方法：客戶保證金嚴(yán)格按照《期貨公司管理辦法》的規(guī)定，與公司的自有資產(chǎn)相互獨(dú)立、分別管理?？蛻舯ＷC金是客戶從事期貨交易匯入公司的資金。公司在指定結(jié)算銀行開設(shè)保證金專用賬戶，用于存放客戶保證金。客戶將保證金存入公司通過期貨保證金安全存管監(jiān)控中心網(wǎng)站披露的期貨保證金賬戶。客戶保證金專用賬戶的資金由公司統(tǒng)一調(diào)撥，營(yíng)業(yè)部無權(quán)調(diào)撥資金。(1)應(yīng)收貨幣保證金是指公司向期貨結(jié)算機(jī)構(gòu)(指期貨交易所或分級(jí)結(jié)算制度下的特別結(jié)算會(huì)員和全面結(jié)算會(huì)員，下同)劃出的貨幣保證金，以及期貨業(yè)務(wù)盈利形成的貨幣保證金。(2)應(yīng)收質(zhì)押保證金是指期貨公司代客戶向期貨交易所辦理有價(jià)證券充抵保證金業(yè)務(wù)形成的可用于期貨交易的保證金。(3)應(yīng)收結(jié)算擔(dān)保金是指分級(jí)結(jié)算制度下結(jié)算會(huì)員按照規(guī)定向期貨交易所繳納的結(jié)算擔(dān)保金。(4)應(yīng)付貨幣保證金是指期貨公司收到客戶或分級(jí)結(jié)算制度下全面結(jié)算會(huì)員收到非結(jié)算會(huì)員繳存的貨幣保證金，以及期貨業(yè)務(wù)形成的貨幣保證金。(5)應(yīng)付質(zhì)押保證金是指期貨公司代客戶向期貨交易所辦理有價(jià)證券充抵保證金業(yè)務(wù)形成的可用于期貨交易的保證金。質(zhì)押品的管理與核算方法客戶向公司提出申請(qǐng)并經(jīng)交易所批準(zhǔn)，可以將持有的權(quán)利憑證交存交易所，按各交易所的規(guī)定要求辦理后作為保證金使用，但交易虧損、費(fèi)用、稅金等款項(xiàng)均須以貨幣資金結(jié)清。權(quán)利憑證質(zhì)押保證金的規(guī)則及程序按各交易所的規(guī)定執(zhí)行。實(shí)物交割的核算方法按交割月最后交易日的結(jié)算價(jià)核算，每月清算，月底無余額?？蛻粼诮桓钸M(jìn)程中產(chǎn)生的費(fèi)用以及交割后在庫(kù)商品產(chǎn)生的由公司代繳的各種費(fèi)用，以出入金等方式計(jì)入客戶的保證金賬戶。金融工具(1)金融工具，是指形成一個(gè)企業(yè)的金融資產(chǎn)，并形成其他單位的金融負(fù)債或權(quán)益工具的合同。(2)金融資產(chǎn)在初始確認(rèn)時(shí)劃分為下列四類：①以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)，包括交易性金融資產(chǎn)和指定為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)；②持有至到期投資；③應(yīng)收款項(xiàng)；④可供出售金融資產(chǎn)。(3)金融負(fù)債在初始確認(rèn)時(shí)劃分為下列兩類：①以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù)債，包括交易性金融負(fù)債和指定為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù)債；②其他金融負(fù)債。(4)以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)或金融負(fù)債此類金融資產(chǎn)或金融負(fù)債進(jìn)一步分為交易性金融資產(chǎn)或金融負(fù)債和直接指定為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)或金融負(fù)債。交易性金融資產(chǎn)或金融負(fù)債，主要是指為了近期內(nèi)出售而持有的金融資產(chǎn)或近期內(nèi)回購(gòu)而承擔(dān)的金融負(fù)債。直接指定為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)或金融負(fù)債，主要是指公司基于風(fēng)險(xiǎn)管理、戰(zhàn)略投資需要等所作的指定。以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)按照取得時(shí)的公允價(jià)值作為初始確認(rèn)金額，相關(guān)的交易費(fèi)用在發(fā)生時(shí)計(jì)入當(dāng)期損益。支付的價(jià)款中包含已宣告但尚未發(fā)放的現(xiàn)金股利或已到付息期但尚未領(lǐng)取的債券利息，單獨(dú)確認(rèn)為應(yīng)收項(xiàng)目。在持有以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)期間取得的利息或現(xiàn)金股利，確認(rèn)為投資收益。資產(chǎn)負(fù)債表日，將以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)或金融負(fù)債的公允價(jià)值變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益。處置以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)或金融負(fù)債時(shí)，其公允價(jià)值與初始入賬金額之間的差額確認(rèn)為投資收益，同時(shí)調(diào)整公允價(jià)值變動(dòng)損益。(5)持有至到期投資是指到期日固定、回收金額固定或可確定，且公司有明確意圖和能力持有至到期的非衍生金融資產(chǎn)。持有至到期投資按取得時(shí)的公允價(jià)值和相關(guān)交易費(fèi)用之和作為初始確認(rèn)金額。支付的價(jià)款中包含的已到付息期但尚未領(lǐng)取的債券利息，單獨(dú)確認(rèn)為應(yīng)收項(xiàng)目。持有至到期投資在持有期間按照攤余成本和實(shí)際利率計(jì)算確認(rèn)利息收入，計(jì)入投資收益。實(shí)際利率在取得持有至到期投資時(shí)確定，在該持有至到期投資預(yù)期存續(xù)期間或適用的更短期間內(nèi)保持不變。實(shí)際利率與票面利率差別較小的，按票面利率計(jì)算利息收入，計(jì)入投資收益。處置持有至到期投資時(shí)，將所取得價(jià)款與該投資賬面價(jià)值之間的差額計(jì)入投資收益。(6)應(yīng)收款項(xiàng)應(yīng)收款項(xiàng)主要是指公司銷售商品或提供勞務(wù)形成的應(yīng)收款項(xiàng)等債權(quán)，按從購(gòu)貨方應(yīng)收的合同或協(xié)議價(jià)款作為初始確認(rèn)金額。收回或處置貸款和應(yīng)收款項(xiàng)時(shí)，將取得的價(jià)款與該貸款和應(yīng)收款項(xiàng)賬面價(jià)值之間的差額計(jì)入當(dāng)期損益。(7)可供出售金融資產(chǎn)可供出售金融資產(chǎn)是指企業(yè)沒有劃分為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)、持有至到期投資、貸款和應(yīng)收款項(xiàng)的金融資產(chǎn)?？晒┏鍪劢鹑谫Y產(chǎn)按取得該金融資產(chǎn)的公允價(jià)值和相關(guān)交易費(fèi)用之和作為初始確認(rèn)金額。支付的價(jià)款中包含的已到付息期但尚未領(lǐng)取的債券利息或已宣告但尚未發(fā)放的現(xiàn)金股利，單獨(dú)確認(rèn)為應(yīng)收項(xiàng)目。可供出售金融資產(chǎn)持有期間取得的利息或現(xiàn)金股利，計(jì)入投資收益。資產(chǎn)負(fù)債表日，可供出售金融資產(chǎn)以公允價(jià)值計(jì)量，且公允價(jià)值變動(dòng)計(jì)入資本公積(其他資本公積)。處置可供出售金融資產(chǎn)時(shí)，將取得的價(jià)款與該金融資產(chǎn)賬面價(jià)值之間的差額，計(jì)入投資損益；同時(shí)，將原直接計(jì)入所有者權(quán)益的公允價(jià)值變動(dòng)累計(jì)額對(duì)應(yīng)處置部分的金額轉(zhuǎn)出，計(jì)入投資損益。(8)其他金融負(fù)債其他金融負(fù)債是指除以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù)債以外的金融負(fù)債。其他金融負(fù)債應(yīng)當(dāng)按其公允價(jià)值和相關(guān)交易費(fèi)用之和作為初始確認(rèn)金額。其他金融負(fù)債通常采用攤余成本進(jìn)行后續(xù)計(jì)量。(9)金融資產(chǎn)減值損失的計(jì)量①應(yīng)收款項(xiàng)及其他應(yīng)收款的壞賬準(zhǔn)備計(jì)提方法在資產(chǎn)負(fù)債表日對(duì)于應(yīng)收款項(xiàng)及其他應(yīng)收款逐項(xiàng)進(jìn)行減值損失的測(cè)試，對(duì)于有客觀證據(jù)表明其發(fā)生了減值的，根據(jù)其未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值低于其賬面價(jià)值的差額，確認(rèn)減值損失，計(jì)提壞賬準(zhǔn)備。公司以賬齡為信用風(fēng)險(xiǎn)特征，對(duì)單項(xiàng)金額不重大的應(yīng)收款項(xiàng)，以及單項(xiàng)金額重大、但經(jīng)單獨(dú)測(cè)試后未計(jì)提過壞賬準(zhǔn)備應(yīng)收款項(xiàng)的實(shí)際損失率為基礎(chǔ)，結(jié)合現(xiàn)時(shí)情況確定以下應(yīng)收款項(xiàng)組合壞賬準(zhǔn)備計(jì)提的比例：賬齡計(jì)提比例1年以內(nèi)(含1年)5.00%1至2年(含2年)7.00%2至3年(含3年)10.00%3年以上50.00%②對(duì)于持有至到期投資，有客觀證據(jù)表明其發(fā)生了減值的，應(yīng)當(dāng)根據(jù)其賬面價(jià)值與預(yù)計(jì)未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值之間的差額計(jì)算確認(rèn)減值損失。③如可供出售金融資產(chǎn)的公允價(jià)值發(fā)生較大幅度下降，或在綜合考慮各種相關(guān)因素后，預(yù)期這種下降趨勢(shì)屬于非暫時(shí)性的，認(rèn)定該可供出售金融資產(chǎn)已發(fā)生減值，確認(rèn)減值損失。可供出售金融資產(chǎn)發(fā)生減值的，在確認(rèn)減值損失時(shí)，將原直接計(jì)入所有者權(quán)益的公允價(jià)值下降形成的累計(jì)損失一并轉(zhuǎn)出，計(jì)入減值損失。(10)金融工具公允價(jià)值確定方法存在活躍市場(chǎng)的金融資產(chǎn)或金融負(fù)債，以活躍市場(chǎng)中的報(bào)價(jià)確定其公允價(jià)值。活躍市場(chǎng)中的報(bào)價(jià)是指易于定期從交易所、經(jīng)紀(jì)商、行業(yè)協(xié)會(huì)、定價(jià)服務(wù)機(jī)構(gòu)等獲得的價(jià)格，且代表了在公平交易中實(shí)際發(fā)生的市場(chǎng)交易的價(jià)格。金融工具不存在活躍市場(chǎng)的，采用估值技術(shù)確定其公允價(jià)值。期貨會(huì)員資格投資是指期貨公司為取得會(huì)員制期貨交易所會(huì)員資格以交納會(huì)員資格費(fèi)形式對(duì)期貨交易所的投資。固定資產(chǎn)及折舊(1)固定資產(chǎn)，是指同時(shí)具有下列特征的有形資產(chǎn)：①為生產(chǎn)商品、提供勞務(wù)、出租或經(jīng)營(yíng)管理而持有的；②使用壽命超過1個(gè)會(huì)計(jì)年度。(2)固定資產(chǎn)同時(shí)滿足下列條件的，才予以確認(rèn)：①與該固定資產(chǎn)有關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益很可能流入企業(yè)；②該固定資產(chǎn)的成本能夠可靠地計(jì)量。(3)固定資產(chǎn)按照實(shí)際購(gòu)置成本進(jìn)行初始計(jì)量(4)各類固定資產(chǎn)采用直線法并按下列使用壽命、預(yù)計(jì)凈殘值率及折舊率計(jì)提折舊類別使用年限預(yù)計(jì)凈殘值率年折舊率房屋建筑物16年3.00%6.063%運(yùn)輸設(shè)備10年3.00%9.700%電子通訊設(shè)備5年3.00%19.400%其他設(shè)備5年3.00%19.400%(5)如存在可收回金額低于其賬面價(jià)值，將按照其差額計(jì)提減值準(zhǔn)備?？墒栈亟痤~根據(jù)資產(chǎn)的公允價(jià)值減去處置費(fèi)用后的凈額與資產(chǎn)預(yù)計(jì)未來現(xiàn)金流量的現(xiàn)值兩者之間較高者確定。在建工程(1)包括公司自行建造固定資產(chǎn)發(fā)生的支出，由在建工程達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)前所發(fā)生的必要支出構(gòu)成，并于達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)時(shí)轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)。(2)如存在可收回金額低于其賬面價(jià)值，將按照其差額計(jì)提減值準(zhǔn)備。可收回金額根據(jù)資產(chǎn)的公允價(jià)值減去處置費(fèi)用后的凈額與資產(chǎn)預(yù)計(jì)未來現(xiàn)金流量的現(xiàn)值兩者之間較高者確定。無形資產(chǎn)(1)無形資產(chǎn)，是指企業(yè)擁有或者控制的沒有實(shí)物形態(tài)的可辨認(rèn)非貨幣性資產(chǎn)。無形資產(chǎn)按照實(shí)際購(gòu)置成本進(jìn)行初始計(jì)量。于取得無形資產(chǎn)時(shí)分析判斷其使用壽命，在使用壽命內(nèi)按系統(tǒng)合理(或直線法)攤銷。公司于每年年度終了，對(duì)使用壽命有限的無形資產(chǎn)的使用壽命及攤銷方法進(jìn)行復(fù)核。無形資產(chǎn)的使用壽命及攤銷方法與以前估計(jì)不同的，將改變攤銷期限和攤銷方法。無法預(yù)見無形資產(chǎn)為公司帶來經(jīng)濟(jì)利益期限的，視為使用壽命不確定的無形資產(chǎn)，使用壽命不確定的無形資產(chǎn)不進(jìn)行攤銷。如存在可收回金額低于其賬面價(jià)值，將按照其差額計(jì)提減值準(zhǔn)備?？墒栈亟痤~根據(jù)資產(chǎn)的公允價(jià)值減去處置費(fèi)用后的凈額與資產(chǎn)預(yù)計(jì)未來現(xiàn)金流量的現(xiàn)值兩者之間較高者確定。(2)無形資產(chǎn)包括系統(tǒng)軟件，其他軟件，采用直線法在計(jì)算攤銷額時(shí)，系統(tǒng)軟件按10年平均攤銷，其他軟件按5年平均攤銷。(3)如存在可收回金額低于其賬面價(jià)值，將按照其差額計(jì)提減值準(zhǔn)備?？墒栈亟痤~根據(jù)資產(chǎn)的公允價(jià)值減去處置費(fèi)用后的凈額與資產(chǎn)預(yù)計(jì)未來現(xiàn)金流量的現(xiàn)值兩者之間較高者確定。期貨風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金(1)計(jì)提方法和比例：按代理手續(xù)費(fèi)收入的5%計(jì)提期貨風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金。(2)動(dòng)用的確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)和核算方法：公司因自身原因造成的損失，按應(yīng)由當(dāng)事人負(fù)擔(dān)的金額，借記“其他應(yīng)收款”科目，按應(yīng)由公司負(fù)擔(dān)的金額，借記本科目，按應(yīng)向期貨結(jié)算機(jī)構(gòu)或客戶劃轉(zhuǎn)的金額，貸記“應(yīng)收貨幣保證金”、“應(yīng)付貨幣保證金”等科目。公司按規(guī)定核銷難以收回墊付的風(fēng)險(xiǎn)損失款時(shí)，按核銷的風(fēng)險(xiǎn)損失款金額，借記本科目，貸記“應(yīng)收風(fēng)險(xiǎn)損失款”科目。應(yīng)付期貨投資者保障金是指公司按規(guī)定提取的期貨投資者保障基金。預(yù)計(jì)負(fù)債與或有事項(xiàng)相關(guān)的義務(wù)同時(shí)滿足下列條件的，確認(rèn)為預(yù)計(jì)負(fù)債：(1)該義務(wù)是企業(yè)承擔(dān)的現(xiàn)時(shí)義務(wù)；(2)履行該義務(wù)很可能導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)利益流出企業(yè)；(3)該義務(wù)的金額能夠可靠地計(jì)量。預(yù)計(jì)負(fù)債應(yīng)當(dāng)按照履行相關(guān)現(xiàn)時(shí)義務(wù)所需支出的最佳估計(jì)數(shù)進(jìn)行初始計(jì)量。收入(1)手續(xù)費(fèi)收入根據(jù)代理合同書規(guī)定的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行計(jì)量,在交易當(dāng)日進(jìn)行清算并確認(rèn)為收入。(2)利息收入在相關(guān)的收入能夠可靠計(jì)量，相關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益能夠收到時(shí)，按資金使用時(shí)間和約定的利率確認(rèn)利息收入。(3)其他業(yè)務(wù)收入在收入能夠可靠計(jì)量，相關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益能夠收到時(shí)確認(rèn)收入。傭金支出傭金支出是指公司發(fā)生的與其經(jīng)營(yíng)活動(dòng)相關(guān)的傭金支出，其金額按照有關(guān)合同或協(xié)議約定的比例和方法計(jì)量確定。所得稅所得稅采用資產(chǎn)負(fù)債表債務(wù)法進(jìn)行核算。于資產(chǎn)負(fù)債表日，分析比較資產(chǎn)、負(fù)債的賬面價(jià)值與其計(jì)稅基礎(chǔ)，兩者之間存在差異的，確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)、遞延所得稅負(fù)債及相應(yīng)的遞延所得稅費(fèi)用(或收益)。在計(jì)算確定當(dāng)期所得稅(即當(dāng)期應(yīng)交所得稅)以及遞延所得稅費(fèi)用(或收益)的基礎(chǔ)上，將兩者之和確認(rèn)為利潤(rùn)表中的所得稅費(fèi)用(或收益)，但不包括直接計(jì)入所有者權(quán)益的交易或事項(xiàng)的所得稅影響。資產(chǎn)負(fù)債表日，對(duì)遞延所得稅資產(chǎn)的賬面價(jià)值進(jìn)行復(fù)核。如果未來期間很可能無法獲得足夠的應(yīng)納稅所得額用以抵扣遞延所得稅資產(chǎn)的利益，應(yīng)當(dāng)減記遞延所得稅資產(chǎn)的賬面價(jià)值。一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備按照當(dāng)期實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)彌補(bǔ)以前年度虧損后余額的10%提取。一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備用于彌補(bǔ)交易風(fēng)險(xiǎn)損失?，F(xiàn)金等價(jià)物是指公司持有的期限短、流動(dòng)性強(qiáng)、易于轉(zhuǎn)換為已知金額現(xiàn)金、價(jià)值變動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)很小的投資。關(guān)聯(lián)方的確認(rèn)原則與本公司存在控制或被控制、共同控制或被共同控制、施加重大影響或被施加重大影響的各方，與本公司構(gòu)成關(guān)聯(lián)方。五、重大會(huì)計(jì)政策和重大會(huì)計(jì)估計(jì)變更以及重大前期差錯(cuò)更正的說明1、重大會(huì)計(jì)政策變更本期無重大會(huì)計(jì)政策變更。2、重大會(huì)計(jì)估計(jì)變更本期無重大會(huì)計(jì)估計(jì)變更。3、重大會(huì)計(jì)差錯(cuò)變更本期無重大會(huì)計(jì)差錯(cuò)變更。六、主要稅項(xiàng)稅種計(jì)稅依據(jù)稅率營(yíng)業(yè)稅應(yīng)稅營(yíng)業(yè)收入5.00%城建稅應(yīng)交營(yíng)業(yè)稅額7.00%教育費(fèi)附加應(yīng)交營(yíng)業(yè)稅額3.00%企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額25.00%其他相關(guān)政策規(guī)定-七、財(cái)務(wù)報(bào)表主要項(xiàng)目附注貨幣資金(1)貨幣資金明細(xì)類別期末余額年初余額庫(kù)存現(xiàn)金106,618.3278,709.93銀行存款360,122,166.79144,913,350.18其中：自有資金存款115,090,313.14107,074,641.94期貨保證金存款245,031,853.6537,838,708.24合計(jì)360,228,785.11144,992,060.11(2)期貨保證金存款明細(xì)銀行名稱期末余額年初余額中國(guó)銀行99,024,806.7913,791,116.88中國(guó)工商銀行2,462,142.52274,005.34中國(guó)建設(shè)銀行131,960,353.4822,293,914.24交通銀行2,507,306.601,103,723.97中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行9,077,244.26375,947.81合計(jì)245,031,853.6537,838,708.24應(yīng)收貨幣保證金交易所名稱期末余額結(jié)算準(zhǔn)備金交易保證金合計(jì)全面結(jié)算會(huì)員38,417,223.02116,464,653.60154,881,876.62上海期貨交易所35,674,141.6158,276,969.7593,951,111.36鄭州商品交易所25,224,818.0411,307,428.0036,532,246.04大連商品交易所27,851,483.8125,079,550.9052,931,034.71合計(jì)127,167,666.48211,128,602.25338,296,268.73(續(xù)上表)交易所名稱年初余額結(jié)算準(zhǔn)備金交易保證金合計(jì)全面結(jié)算會(huì)員35,331,205.4534,081,502.4069,412,707.85上海期貨交易所28,882,786.4033,594,315.0062,477,101.40鄭州商品交易所31,418,578.0520,232,687.2051,651,265.25大連商品交易所38,623,354.8777,852,891.25116,476,246.12合計(jì)134,255,924.77165,761,395.85300,017,320.62應(yīng)收利息項(xiàng)目期末余額年初余額應(yīng)收定期存款利息1,427,183.321,214,660.00其他應(yīng)收款賬面價(jià)值賬齡期末余額金額比例壞賬準(zhǔn)備凈值1年以內(nèi)(含1年)250,976.7143.99%12,548.84238,427.871-2年(含2年)12,000.002.10%840.0011,160.002-3年(含3年)189,400.0033.19%18,940.00170,460.003年以上118,200.0020.72%59,100.0059,100.00合計(jì)570,576.71100.00%91,428.84479,147.87(續(xù)上表)賬齡年初余額金額比例壞賬準(zhǔn)備凈值1年以內(nèi)(含1年)398,070.5146.25%19,903.53378,166.981-2年(含2年)344,514.3540.02%24,116.00320,398.352-3年(含3年)118,200.0013.73%11,820.00106,380.003年以上-合計(jì)860,784.86100.00%55,839.53804,945.33無持公司5%(含5%)以上股份的股東單位的欠款。金額較大的其他應(yīng)收款欠款單位金額性質(zhì)煙臺(tái)市隆昌集團(tuán)有限公司160,000.00租車押金山東省期貨業(yè)協(xié)會(huì)135,000.00保證金、入會(huì)費(fèi)上海文華財(cái)經(jīng)資訊有限公司75,000.00軟件預(yù)付款李泱25,000.00房屋押金大商所行政服務(wù)有限公司20,300.00房屋押金期貨會(huì)員資格投資項(xiàng)目年初余額本期增加額本期減少額期末余額鄭州商品交易所400,000.00--400,000.00上海期貨交易所500,000.00--500,000.00大連商品交易所500,000.00--500,000.00合計(jì)1,400,000.00--1,400,000.00固定資產(chǎn)項(xiàng)目年初余額本期增加額本期減少額期末余額(1)原價(jià)合計(jì)9,937,795.491,583,936.00690,498.2010,831,233.29電子通訊設(shè)備4,448,457.141,514,645.00689,198.205,273,903.94房屋及建筑物3,828,523.95--3,828,523.95交通工具1,107,535.00--1,107,535.00其他設(shè)備553,279.4069,291.001,300.00621,270.40(2)累計(jì)折舊合計(jì)5,445,498.111,157,413.61669,624.995,933,286.73電子通訊設(shè)備2,424,054.65767,262.27668,363.992,522,952.93房屋及建筑物2,125,656.84234,305.64-2,359,962.48交通工具523,199.24107,652.48-630,851.72其他設(shè)備372,587.3848,193.221,261.00419,519.60(3)固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備累計(jì)金額合計(jì)電子通訊設(shè)備房屋及建筑物交通工具其他設(shè)備(4)固定資產(chǎn)賬面價(jià)值合計(jì)4,492,297.38--4,897,946.56電子通訊設(shè)備2,024,402.49--2,750,951.01房屋及建筑物1,702,867.11--1,468,561.47交通工具584,335.76--476,683.28其他設(shè)備180,692.02--201,750.80無形資產(chǎn)賬面價(jià)值項(xiàng)目期末余額年初余額賬面余額1,670,566.401,914,980.05減值準(zhǔn)備--賬面凈值1,670,566.401,914,980.05增減變動(dòng)項(xiàng)目年初余額本期增加本期轉(zhuǎn)出本期攤銷期末余額用友財(cái)務(wù)軟件2,586.75--2,586.75-恒生期貨交易系統(tǒng)軟件635,976.30--100,838.90535,137.40卡巴斯基網(wǎng)絡(luò)版殺毒軟件Oracle數(shù)據(jù)庫(kù)303,992.00--38,004.00265,988.00開戶與影像檔案管理系統(tǒng)277,667.00--27,996.00249,671.00DSG數(shù)據(jù)庫(kù)備份軟件228,674.00--27,996.00200,678.00呼叫中心系統(tǒng)軟件277,667.00--27,996.00249,671.00內(nèi)控平臺(tái)188,417.00--18,996.00169,421.00合計(jì)1,914,980.05--244,413.651,670,566.40遞延所得稅資產(chǎn)項(xiàng)目期末余額年初余額因資產(chǎn)的賬面價(jià)值與計(jì)稅基礎(chǔ)不同而形成的遞延所得稅資產(chǎn)22,857.2113,959.88因負(fù)債的賬面價(jià)值與計(jì)稅基礎(chǔ)不同而形成的遞延所得稅資產(chǎn)--可彌補(bǔ)虧損形成的遞延所得稅資產(chǎn)--合計(jì)22,857.2113,959.88其他資產(chǎn)項(xiàng)目期末余額年初余額低值易耗品340,731.13327,433.14待攤費(fèi)用1,377,214.241,251,515.39其他223,650.00223,650.00合計(jì)1,941,595.371,802,598.53資產(chǎn)減值準(zhǔn)備項(xiàng)目年初余額本期計(jì)提額本期減少數(shù)期末余額轉(zhuǎn)回轉(zhuǎn)銷其他可供出售金融資產(chǎn)減值準(zhǔn)備持有至到期投資減值準(zhǔn)備長(zhǎng)期股權(quán)投資減值準(zhǔn)備投資性房地產(chǎn)減值準(zhǔn)備固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備合計(jì)其中：房屋、建筑物在建工程減值準(zhǔn)備無形資產(chǎn)減值準(zhǔn)備商譽(yù)減值準(zhǔn)備壞賬準(zhǔn)備55,839.5335,589.31---91,428.84抵債資產(chǎn)減值準(zhǔn)備------應(yīng)收融資融券客戶款壞賬準(zhǔn)備------其他------合計(jì)55,839.5335,589.31---91,428.84應(yīng)付貨幣保證金類別期末余額年初余額戶數(shù)金額戶數(shù)金額自然人14,992244,896,194.9213,814250,718,945.38法人148325,102,147.4812975,462,442.41合計(jì)15,140569,998,342.4013,943326,181,387.79期貨風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金項(xiàng)目年初余額本期計(jì)提本期動(dòng)用期末余額金額11,772,252.751,969,996.49-13,742,249.24應(yīng)付期貨投資者保障基金項(xiàng)目年初余額本期計(jì)提本期支付期末余額金額129,289.04645,197.64633,995.57140,491.11應(yīng)付職工薪酬項(xiàng)目年初余額本期增加額本期支付額期末余額工資、獎(jiǎng)金、津貼和補(bǔ)貼1,067,013.666,016,934.725,713,431.071,370,517.31職工福利費(fèi)----社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)-514,978.36514,978.36-其中：醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)-97,671.7297,671.72-基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)-390,686.88390,686.88-失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)-26,150.7626,150.76-工傷保險(xiǎn)費(fèi)----生育保險(xiǎn)費(fèi)----其他社會(huì)保險(xiǎn)-469.00469.00-住房公積金19,049.40308,229.04307,908.6419,369.80工會(huì)經(jīng)費(fèi)和職工教育經(jīng)費(fèi)----非貨幣性福利----因解除勞動(dòng)關(guān)系給予的補(bǔ)償----其他----其中：以現(xiàn)金結(jié)算的股份支付----合計(jì)1,086,063.066,840,142.126,536,318.071,389,887.11應(yīng)交稅費(fèi)稅種年初余額本期應(yīng)交數(shù)本期已交數(shù)期末余額營(yíng)業(yè)稅216,134.071,951,923.221,978,153.80189,903.49城建稅15,129.36136,708.04138,544.1513,293.25教育費(fèi)附加6,484.1158,589.1559,376.105,697.16地方教育費(fèi)附加4,322.6439,059.4539,584.073,798.02應(yīng)交個(gè)人所得稅7,991.05282,822.95278,366.3212,447.68應(yīng)交企業(yè)所得稅1,933,766.442,711,211.682,608,290.612,036,687.51應(yīng)交增值稅-7,663.961,048.541,048.54-7,663.96房產(chǎn)稅8,039.9032,159.6032,159.608,039.90城鎮(zhèn)土地使用稅184.56738.24738.24184.56地方水利建設(shè)基金2,082.5918,674.9418,936.441,821.09合計(jì)2,186,470.765,232,935.815,155,197.872,264,208.70應(yīng)付手續(xù)費(fèi)及傭金項(xiàng)目期末余額年初余額應(yīng)付傭金-個(gè)人傭金277,224.81-應(yīng)付傭金-IB業(yè)務(wù)傭金--合計(jì)277,224.81-其他應(yīng)付款賬面價(jià)值項(xiàng)目期末余額年初余額余額248,228.88742,096.83其中：賬齡超過1年的余額121,709.58116,709.58無欠持本公司5%(含5%)以上股份的股東單位的款項(xiàng)。金額較大的其他應(yīng)付款欠款單位金額性質(zhì)楊曉麗80,000.00房租押金實(shí)收資本股東情況簡(jiǎn)介股東名稱年初余額本期增加額本期減少額期末余額持股比例德邦證券有限責(zé)任公司90,000,000.00--90,000,000.0090.00%龍口市正德經(jīng)貿(mào)有限公司3,000,000.00--3,000,000.003.00%龍口市世嘉經(jīng)貿(mào)有限公司3,000,000.00--3,000,000.003.00%龍口市叢林機(jī)械制造有限公司4,000,000.00--4,000,000.004.00%合計(jì)100,000,000.00--100,000,000.00100.00%上述實(shí)收資本業(yè)經(jīng)山東煙臺(tái)會(huì)計(jì)師事務(wù)所以煙會(huì)驗(yàn)字(1995)第139號(hào)驗(yàn)資報(bào)告、大連北方會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司以大北會(huì)師內(nèi)驗(yàn)字(1999)19號(hào)驗(yàn)資報(bào)告和上海上會(huì)會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司以上會(huì)師報(bào)字(2010)第1964號(hào)驗(yàn)資報(bào)告驗(yàn)證在案。(2)持股10%以上法人股東名稱股東名稱法定代表人經(jīng)營(yíng)范圍行業(yè)類別注冊(cè)資本德邦證券有限責(zé)任公司姚文平證券經(jīng)紀(jì)，證券投資咨詢，與證券交易、證券投資活動(dòng)有關(guān)的財(cái)務(wù)顧問，證券承銷與保薦，證券自營(yíng)，證券資產(chǎn)管理，融資融券，代銷金融產(chǎn)品證券16.9億元(3)股權(quán)結(jié)構(gòu)股東類別年初余額期末余額戶數(shù)金額持股比例戶數(shù)金額持股比例上市公司非上市國(guó)有企業(yè)其他單位410,000萬100.00%410,000萬100.00%合計(jì)410,000萬100.00%410,000萬100.00%資本公積項(xiàng)目年初余額本期增加本期減少期末余額股本溢價(jià)167,639.00--167,639.00盈余公積項(xiàng)目年初余額本期增加本期減少期末余額法定盈余公積1,938,762.27774,845.67-2,713,607.94一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備項(xiàng)目年初余額本期增加本期減少期末余額一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金1,938,762.27774,845.67-2,713,607.94未分配利潤(rùn)項(xiàng)目金額上年期末未分配利潤(rùn)10,510,098.13加：會(huì)計(jì)政策變更影響數(shù)-調(diào)整后期初未分配利潤(rùn)10,510,098.13加：凈利潤(rùn)7,748,456.65可供分配的利潤(rùn)18,258,554.78減：提取盈余公積774,845.67提取一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備774,845.67利潤(rùn)歸還投資-可供投資者分配的利潤(rùn)16,708,863.44減：對(duì)所有者的分配-期末未分配利潤(rùn)16,708,863.44手續(xù)費(fèi)收入(1)按業(yè)務(wù)類別項(xiàng)目本期數(shù)上期數(shù)增減變動(dòng)比例代理交易手續(xù)費(fèi)收入39,372,744.1644,415,874.69-11.35%代理交割手續(xù)費(fèi)收入27,185.5711,021.77146.65%投資咨詢收入225,000.00-100.00%合計(jì)39,624,929.7344,426,896.46-10.81%(2)按行政區(qū)域劃分行政區(qū)域營(yíng)業(yè)部家數(shù)本期數(shù)上期數(shù)增減變動(dòng)比例山東737,811,150.0742,500,968.96-11.03%遼寧11,813,779.661,925,927.50-5.82%合計(jì)839,624,929.7344,426,896.46-10.81%利息凈收入項(xiàng)目本期數(shù)上期數(shù)增減變動(dòng)比例利息凈收入12,863,765.568,917,392.9844.25%本期利息凈收入較上期增加44.25%，主要系本期期貨保證金存款增加所致。提取期貨風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金項(xiàng)目本期數(shù)上期數(shù)增減變動(dòng)比例提取期貨風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金1,969,996.492,221,344.83-11.32%營(yíng)業(yè)稅金及附加稅種本期數(shù)上期數(shù)增減變動(dòng)比例營(yíng)業(yè)稅1,951,923.222,202,777.05-11.39%城市建設(shè)稅136,708.04154,194.40-11.34%教育費(fèi)附加58,589.1566,083.32-11.34%地方教育費(fèi)附加39,059.4544,055.53-11