銀行系統(tǒng)論文：農(nóng)村信用社如何防范和化解金融風險

銀行系統(tǒng)論文：農(nóng)村信用社如何防范和化解金融風險隨著我國農(nóng)村信用社體制改革的不斷深化，農(nóng)村信用社的業(yè)務得到迅速發(fā)展。農(nóng)村信用社的金融風險也隨著業(yè)務的拓展而不斷膨脹，金融風險的復雜化、多元化越來越受到人們的關注。防范和化解農(nóng)村信用社金融風險成為農(nóng)村信用社工作中的一個重要部分。一、金融風險的種類（一）信用風險信用風險是當前農(nóng)村信用社最主要的金融風險。貸款仍然是當農(nóng)村信用社的主要業(yè)務，這就要求農(nóng)村信用社對借款人的信用水平做出判斷。但由于信息不對稱等原因的存在，農(nóng)村信用社的這些判斷并非總是正確的，借款人的信用水平也可能會因各種原因而下降。另外企業(yè)和個人逃廢銀行債務的現(xiàn)象仍然十分嚴重，不能按期歸還貸款本息,或只能收回部分貸款本息而使農(nóng)村信用社受到損失。因此，農(nóng)村信用社面臨的一個主要風險就是交易對象無力履約的風險，即信用風險。（二）操作風險操作風險是農(nóng)村信用社金融風險的又一主要風險，主要為貸款操作風險。形成貸款操作風險的主要原因是未嚴格按農(nóng)村信用社貸款操作程序進行管理，在發(fā)放和管理貸款方面的操作技術性失誤等。一是貸款“三查”制度流于形式，二是缺乏科學的可行性分析和項目評估.三是缺乏科學管理。貸款規(guī)模過大，貸款投向結構、期限結構不合理，貸款經(jīng)營機制不健全，都是使信用社貸款發(fā)生風險，造成損失的原因。（三）決策風險農(nóng)村信用社的貸款決策權和執(zhí)行權集于少數(shù)人身上，甚至是信用社主任一人身上，由于受其學識、閱歷、膽識、政策水平等方面的影響，其決策科學性、準確性、前瞻性難以保證，失誤概率加之監(jiān)事會對管理層決策的監(jiān)督功能缺位，糾偏機率大大降低，如其作出不慎決擇，將釀成巨大風險。（四）經(jīng)營風險農(nóng)村信用社的市場定位就是服務“三農(nóng)”。而在實踐中，農(nóng)村信用社逐漸背離了其經(jīng)營目的和合作制屬性，走上了事實上的“商業(yè)化”和“官辦”的路子，在經(jīng)營管理上一直仿效商業(yè)銀行的做法，貸款壘大戶，由于資本規(guī)模、硬件設施、人力資源，管理水平和服務意識等方面差距，使信貸資產(chǎn)出現(xiàn)重大風險。另外農(nóng)村信用社社經(jīng)營中存在中央要支農(nóng)、地方要發(fā)展、監(jiān)管部門要防范風險、農(nóng)信社自身要生存的多元目標沖突，這些目標在實現(xiàn)過程中難以保持一致，缺乏單一經(jīng)營目標，造成農(nóng)信社經(jīng)營思維混亂。而其作為地方性金融機構，當?shù)胤秸深A目標與農(nóng)村信用社內部效益、規(guī)避風險的要求發(fā)生沖突時，農(nóng)信社的決策層盲目服從政府目標，這種不負責任的利益抉擇，往往給農(nóng)村信用社造成巨大隱患。（五）社會風險農(nóng)村信用社累積了大量的難以化解的歷史包袱，資產(chǎn)質量惡化、盤活化解難；經(jīng)營效益低下、歷年累虧數(shù)額大；資本充足率低、經(jīng)營實力不強；經(jīng)濟案件時有發(fā)生，風險難以控制。存款人利益受到了嚴重侵蝕，一旦發(fā)生系統(tǒng)性支付風險，將嚴重影響社會安定團結。（六）道德風險由于所有者主體缺位，產(chǎn)權所固有的激勵功能無法實現(xiàn)，信用社經(jīng)營者缺乏降低風險的激勵，把貸款投向關系人和對自己有好處的客戶，以權謀私，以貸謀私，收受賄賂，損失是國家或集體的，獲利是個人的，難以克服道德風險問題。二、當前農(nóng)村信用社金融風險形成的主要原因（一）信息不對稱影響信用社對借款人信用狀況的評估由于信息不對稱，造成信用社對借款人信用狀況的評估處于較低水平。部分企業(yè)或個人出現(xiàn)了多頭騙款、資產(chǎn)重復抵押、關聯(lián)擔保等違規(guī)行為，未能被信用社及時識別而導致資產(chǎn)損失。（二）法律制度嚴重滯后，沒有用法律的形式來規(guī)范人們在銀行金融活動中的行為《全國人大常委會關于懲治破壞銀行金融秩序犯罪的決定》、《刑法》中關于銀行金融刑事犯罪專章和《商業(yè)銀行法》等相關金融法律文書，這些法律中只規(guī)定了對金融詐騙罪和內部人員違法發(fā)放貸款造成嚴重損失的法律責任追究。還沒有哪一部法律規(guī)定了對借貸不還、惡意逃廢債行為實施法律追究的條文，政法部門的一些同志對此也深有同感。由于缺乏嚴厲的法律約束，從而客觀上讓一些人鉆了法律的空子，為其逃廢銀行債務提供了條件和可乘之機。并且由于法律制度嚴重滯后，造成銀行部門收貸、信息手段不硬，說話不響，缺乏可操作的強制措施。（三）地方保護主義嚴重一些政府部門從狹隘的經(jīng)濟發(fā)展觀出發(fā)，偏袒甚至縱恿一些企業(yè)和個人逃廢債。一些銀行部門的同志反映，如今實在不愿意打官司，三是地方保護主義嚴重。一些政府部門從狹隘的經(jīng)濟發(fā)展觀出發(fā)，偏袒甚至縱恿一些企業(yè)和個人逃廢債。一些銀行部門的同志反映，如今實在不愿意打官司，因為銀行部門一旦對借款人上訴，借款人從此再也不會理睬銀行部門收貸收息，你找上門，他說“你們找我干什么，找法院去?！边@樣就更增加了銀行收貸收息的難度和經(jīng)營成本，加大了信貸資產(chǎn)的風險。（四）信用法制觀念淡薄一些企業(yè)法人或自然人對逃廢債和借貸不還，不以為恥，反以為榮，錯誤地認為：“銀行的錢是國家的，是婆婆的奶，大家都吮得?！庇腥艘蕴訌U、侵占銀行部門資金為榮，稱能從銀行貸到款的有手段，貸到款又不還款的有本事。有的人用銀行的貸款吃喝玩樂，嫖賭.（五）員工業(yè)務政治素質、業(yè)務素質較低由于歷史原因，農(nóng)村信用社員工整體素質本來就偏低，再加上一部分員工的不思進取，不鉆業(yè)務。還有一部分員工立足于老方法、老經(jīng)驗，憑感覺辦事，不接受新事物，不研究新知識，整日應付了事；再就是官僚主義嚴重，問題、差錯不斷發(fā)生且處理不到位，甚至易位使用；四是管理人員缺乏穩(wěn)定性，臨時思想較重，工作馬虎不負責任，今天不想明天的事，使資金、資料、信息在不斷流失。不能適應新形勢的新任務的需要，在工作中由于個人素質原因認識不到位的存在，形成風險后又不知如何解決。三、農(nóng)村信用社防范和化解金融風險的對策（一）建立科學完善的內控制度，構成有效可行的自律防范體系，確立穩(wěn)健的經(jīng)營方針人總行下發(fā)的《加強金融機構內部控制的指導原則》和《金融違法行為處罰辦法》，農(nóng)村信用社要按照《原則》和《辦法》要求，切實制定全面、嚴密、系統(tǒng)的內部控制制度。要摒棄過去那種重存款、輕經(jīng)營的觀念，把目標重點轉移到加強經(jīng)營管理和提高經(jīng)濟效益上來，要加強對各項制度執(zhí)行情況的檢查和監(jiān)督，督促各項管理措施和規(guī)章制度的貫徹落實。要密切注重員工的思想動態(tài)，正確處理發(fā)展速度和穩(wěn)健經(jīng)營的關系，正確處理獲取正常利潤和投機利益關系，正確處理發(fā)展規(guī)模和合規(guī)經(jīng)營的關系。穩(wěn)健發(fā)展和合規(guī)經(jīng)營將是永恒的主題。（二）以貸款安全為重點,全面提高農(nóng)村信用社信貸風險管理。一是要建立權威性的企業(yè)信用評估組織，制定企業(yè)信用等級標準，計算每筆貸款或全部貸款的風險量,制定貸與不貸、貸多貸少、期限長短、利率高低,形成以風險度為核心分級管理和審、貸、責分離的科學規(guī)范的動作體系。二是建立貸款風險補償機制，提高貸款呆帳準備金提取比例，對確實不能收回的呆帳貸款通過一定的程序核銷。三是完善貸款風險監(jiān)督制約的機制，在信貸和稽核部門配備專兼職貸款風險監(jiān)督員，定期對貸款的投向、投量、使用效益情況、貸款企業(yè)資金償付能力情況、貸款發(fā)放收回記錄以及貸款合同規(guī)范情況，進行檢查稽核,督促對即將形成的風險貸款作合理合法、迅速有效的防范轉移和清收，建立審貸委員會領導下的集體審批、審貸分離和貸款第一責任人制度，在全面推行法人授權制度的基礎上，對基層信用社實行目標責任考核，明確責、權、利。對貸款損失要追究當事人和有關責任人的經(jīng)濟責任直至刑事責任，防止新增貸款風險的發(fā)生。四是要經(jīng)過嚴格的司法程序，使貸款抵押和擔保合法合規(guī)。對已辦理的擔保和抵押貸款，實際起不到擔保作用的應重新補辦。對新發(fā)放的涉農(nóng)企業(yè)貸款，除了用企業(yè)財產(chǎn)作抵押外，還應把企業(yè)法人的私有財產(chǎn)作為抵押。若企業(yè)法定代表人變更，須還清所抵押的貸款后方能解除私人抵押擔保協(xié)議，改變過去那種貸款質量與法定代表人無關的現(xiàn)象。對惡意逃債的涉農(nóng)企業(yè)，農(nóng)村信用社應和其他銀行聯(lián)手評估貸款企業(yè)經(jīng)營和負債狀況,聯(lián)合嚴格貸款證制度,杜絕企業(yè)多行貸款。聯(lián)合進行審定監(jiān)管貸款戶資金流向,使一些企業(yè)多頭開戶,私設小金庫，搞帳外帳逃避銀行監(jiān)管的手法無處可使。建立大額資金匯劃結算、信用卡透支、票據(jù)詐騙網(wǎng)絡詢問制，及時溝通信息，不給犯罪分子可乘之機。定期同轄區(qū)內各銀行宣布惡意逃債的貸戶的黑名單，在社會上和各金融機構之間沒有立足之地。（三）切實做好貸款風險轉化工作對因經(jīng)營管理不善造成虧損的涉農(nóng)企業(yè)，農(nóng)村信用社要派駐有能力的信貸員參與企業(yè)管理，幫助扭虧，償還貸款本息，對產(chǎn)品市場缺乏后勁，甚至有被淘汰趨勢的企業(yè)，應促其調整產(chǎn)品結構，搞活資金，收回貸款。對一些發(fā)展前景看好的欠貸涉農(nóng)企業(yè)，采取放水養(yǎng)魚，投入適量的啟動資金貸款,促進資金良性循環(huán),逐步收回貸款。對債務重、效益差但有希望的企業(yè)可采取轉產(chǎn)或兼并、拍賣債權等途徑，進行債務重組。對長期關停、倒閉的涉農(nóng)企業(yè)，及一些“賴賬戶”、“釘子戶”要依法收貸，努力維護信貸資金的安全。（四）推行《貸款證》制度,加強貸款的風險管理,提高信貸資產(chǎn)質量農(nóng)村信用社在推行《貸款證》制度時，內容記載要齊全，使貸戶無法隱瞞其負債情況，以提高貸款質量。同時，農(nóng)村信用社要嚴格按資產(chǎn)負債比例管理，保持信貸資產(chǎn)的安全性和流動性，提高資金使用效益。備付金、存款準備金、資本充足率，要嚴格按照規(guī)定執(zhí)行,達不到的一定要想辦法補救,以減少風險。（五）嚴格執(zhí)行操作程序，加強內控管理加強操作風險管理，讓制度真正落實到位。進一步創(chuàng)新內部管理制度，提高員工執(zhí)行規(guī)章制度的意識，讓制度管人、約束人，用制度規(guī)避操作風險，使其不能為、不敢為，只有這樣，才能有效地杜絕操作風險。要定期對要害崗位工作人員進行強制休假，堅決執(zhí)行定期輪崗和崗位交流制度，做到問題早發(fā)現(xiàn)，風險早預防。建立和完善分層次、分行業(yè)、分種類的信貸管理規(guī)章制度和辦法，明確各層面的信貸管理職責和權限，確保每一筆貸款從發(fā)放、使用到收回各個環(huán)節(jié)都有據(jù)可依，人人都按規(guī)定程序操作，最大限度地避免貸款發(fā)放、管理、使用中可能出現(xiàn)的隨意性。（六）加強社員工隊伍建設,建設一支作風正、業(yè)務精、能力強的員工隊伍農(nóng)村信用社要通過舉辦各種學歷教育、專業(yè)證書教育和職業(yè)短期培訓。即要對員工進行職業(yè)道德教育又要金融專業(yè)知識的學習。要開展學理論、學政策、學業(yè)務活動。要系統(tǒng)掌握馬列主義、毛澤東思想、鄧小平理論和“三個代表”重要思想的科學體系和精神實質，提高政治素養(yǎng)，增強解決問題和駕馭全局的能力，做“政治上靠得住”的信貸隊伍。①熟悉業(yè)務、熱情服務。熟悉業(yè)務是管好、放好貸款的關鍵；熱情服務是用好、收好貸款，提高經(jīng)營效益的保證。②執(zhí)行政策、堅持原則。對違反信貸政策和不符合貸款原則的錯誤行為敢于抵制和斗爭。③恪守信用，維護信用社聲譽。恪守信用是信用社的立業(yè)之本，是信貸得以存在的和發(fā)展的前提。④秉公守法，不以貸謀私。堅持原則，遵紀守法，按章辦事，清正廉潔。不利用手中的權利和工作之便，為個人和小團體謀好處。要學習金融專業(yè)知識，熟練掌握金融專業(yè)知識體系和工作規(guī)律，按照干什么學什么，缺什么補什么的要求，努力提高業(yè)務技能，形成懂業(yè)務，善經(jīng)營的金融復合型人才隊伍，做“發(fā)展有本事”的信貸隊伍。信貸人員要具有專業(yè)精神和專業(yè)水準。具有專業(yè)精神就是要求信貸人員把精確性作為最高境界。對風險的有效防范源于對各種風險的精確分析，模糊的、似是而非的分析必然掩蓋真實的風險，埋下壞帳的禍根。專業(yè)水準要求信貸人員具有基本的貸款分類知識、會計原理知識、信貸管理知識、法律知識等，具有及時發(fā)現(xiàn)風險和應對風險的能力。（七）積極搞好“一反三防一保”工作。農(nóng)村信用社應在員工內部開展多層次、多形式、全方位的安防教育，使全體員工都能夠認清社會形勢，提高警惕，時刻防止犯罪分子找到可乘之機，對信用社的安全經(jīng)營構成威脅。（八）積極維護金融秩序，凈化競爭環(huán)境農(nóng)村信用社要向轄區(qū)內的人民銀行多請示、多匯報，呼吁人行凈化金融秩序，要加強與其他金融機構的交流往來，聯(lián)合簽訂制止不正當競爭的協(xié)議。同時，農(nóng)村信用社還要克服怕得罪人的心理，發(fā)現(xiàn)有違規(guī)經(jīng)營、參與不正當競爭的個人或團體要挺身而出，予以檢舉，使司法部門給他們予以重創(chuàng)。（九）要努力推行農(nóng)村信用社貸款風險五級分類貸款風險分類就是促進農(nóng)村信用社核實風險底數(shù)進而建立防范風險長效機制的重要步驟。貸款風險分類可以充分揭示貸款賬面價值與實際價值的差異，促進農(nóng)村信用社真正認識風險，樹立風險為本的理念和審慎經(jīng)營意識，強化信貸管理，加強對貸款風險的事前防范、事中控制和事后處置；可以準確衡量貸款風險，通過提取專項準備去覆蓋和彌補預期損失，通過一般準備和充足資本去彌補非預期損失；通過貸款風險分類科學地揭示和計量風險，能夠全面準確地反映農(nóng)村信用社的整體風險情況，不僅有助于解決其潛在的歷史遺留問題，防范和化解風險，而且還可以促使農(nóng)村信用社轉變經(jīng)營理念，轉換經(jīng)營機制，提高抗風險能力。2006年底全部法人機構即將完成的貸款風險五類分類