2022年投資銀行業(yè)務(wù)保薦代表人考試題庫(kù)高分300題（名校卷）(河北省專用)

《投資銀行業(yè)務(wù)保薦代表人》職業(yè)考試題庫(kù)

一,單選題(共200題，每題1分，選項(xiàng)中，只有一個(gè)符合題意)

1、下列關(guān)于外國(guó)投資者并購(gòu)境內(nèi)企業(yè)安全審查的表述中，正確的是（）。

A.Ⅰ

B.Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅲ【答案】BCA3J10R5V5E7L6H8HO6C5P9A5Q1I10Z1ZL4S3L9C4R5V9I92、根據(jù)《上市公司非公開(kāi)發(fā)行股票實(shí)施細(xì)則》，下列投資者中，不屬于認(rèn)購(gòu)邀請(qǐng)書(shū)應(yīng)當(dāng)包括的發(fā)送對(duì)象是（）。

A.公司前20名股東

B.不少于20家證券公司

C.不少于5家保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)投資者

D.不少于20家證券投資基金管理公司【答案】BCI3W6M3B7Y1R1H4HP9T1B10U1H1N1K4ZR10C5R3E7Z1A8N43、以下關(guān)于公司董事會(huì)、股東會(huì)效力的說(shuō)法正確的有（）。

A.I

B.Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCJ1D5F10C9Q6G10H7HO8T6W2G1J8P10R4ZF6K9W7Q6Z6C2R14、上市公司申請(qǐng)可轉(zhuǎn)換公司債券在證券交易所上市，應(yīng)當(dāng)符合的條件有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCB4B9F2S4X2F1B5HG10D9A6A6D3A9L6ZO7M7L1M5J2O6I35、關(guān)于租賃，以下說(shuō)法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅳ【答案】DCN8E9E10Y4B3H7H1HN4Y2M2T6P10Y3Z7ZW7B1K2B1O10E5B36、根據(jù)《上海證券交易所科創(chuàng)板股票上市規(guī)則》，科創(chuàng)板上市公司與關(guān)聯(lián)人發(fā)生的下列交易，可以免于按照關(guān)聯(lián)交易的方式審議和披露的是()。

A.上市公司按與非關(guān)聯(lián)人同等交易條件向董事王某出售產(chǎn)品

B.上市公司乙以向關(guān)聯(lián)方提供研發(fā)技術(shù)支持為前提，獲得其對(duì)上市公司的債務(wù)減免

C.上市公司丙向關(guān)聯(lián)公司采購(gòu)一批原材料，采購(gòu)價(jià)格為當(dāng)?shù)匦袠I(yè)協(xié)會(huì)的公開(kāi)建議定價(jià)

D.控股股東以央行規(guī)定的同期貨款基準(zhǔn)利率向上市公司丁提供資金，公司以部分房產(chǎn)作為抵押【答案】ACW2X9D4B9D3F7U6HE5S7P8W5T3D3J2ZL3S7K3H4Y4Q7Y17、保薦機(jī)構(gòu)和保薦代表人的注冊(cè)登記事項(xiàng)發(fā)生變化的，保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)自變化之日起()個(gè)工作日內(nèi)向中國(guó)證監(jiān)會(huì)書(shū)面報(bào)告。

A.5

B.7

C.9

D.10【答案】ACT10E3T7X6V7D4B2HH7A5B8Z8D3K3O8ZP4F8K3B10V2U3Z58、根據(jù)《財(cái)政部關(guān)于做好地方政府債券發(fā)行工作意見(jiàn)》（財(cái)庫(kù)〔2019〕23號(hào)），地方政府財(cái)政部門招標(biāo)發(fā)行規(guī)則中，單一標(biāo)位最高投標(biāo)量不得高于當(dāng)期債券計(jì)劃發(fā)行量的（）。

A.45%

B.35%

C.25%

D.15%【答案】BCN9S7Z10O2R10E6L6HJ5B9I4Z1R2G6T9ZX6N7F10C1D1K4F49、下列關(guān)于綠色企業(yè)債券和PPP項(xiàng)目專項(xiàng)債券的說(shuō)法，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】BCI10K6W2V9Z4V7N4HI5U5W3F4H6F1N10ZO5M1F3G8C8T10Z1010、下列關(guān)于或有事項(xiàng)的說(shuō)法中，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCY1U10B1C7R7W3J3HL2I9H3U6P10V9W6ZI9R10M3U3I4X9K211、在股東大會(huì)會(huì)議通知發(fā)出后，以下可以提出臨時(shí)股東大會(huì)議案的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ【答案】ACZ1M3S5J4E5P4Y9HE9N2B1J1T4E9J1ZT4U1S5D3O2L3Z112、某上市公司正在籌劃重大資產(chǎn)重組事項(xiàng)，下列情形符合規(guī)定的有（）。

A.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅱ

C.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ

D.Ⅰ.Ⅳ【答案】BCN3G8I4B3G8P10L8HR7P5T4E7U2X5F3ZO4N2E1Z7G10Y10M213、根據(jù)《上海證券交易所科創(chuàng)板股票上市規(guī)則》規(guī)定，下列關(guān)于股票解除限售條件的表述正確的是（??）。

A.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCY9Z5K2E7Z6F2H6HJ7K10K6U7A8M10E10ZT2Y7H9E4C5K9C914、關(guān)于上交所科創(chuàng)板上市公司的退市安排，表述正確的是（）。

A.Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCK8L8Y2W6U10M4T7HB7R7Y5E4C4O4X6ZA6E5Y1S3W4W6W215、甲上市公司股東大會(huì)通過(guò)決議，擬通過(guò)下列方式將其資金直接提供給控股股東及其他關(guān)聯(lián)方使用，其中符合規(guī)定的是（）。

A.委托控股股東及其他關(guān)聯(lián)方進(jìn)行投資活動(dòng)

B.為關(guān)聯(lián)方開(kāi)具有真實(shí)交易背景的商業(yè)承兌匯票

C.代控股股東及其他關(guān)聯(lián)方償還債務(wù)

D.無(wú)償?shù)夭鸾韫镜馁Y金給控股股東及其他關(guān)聯(lián)方使用【答案】BCU1Z6F7I4K1L9N6HZ10F5V9W2D6R7X5ZU4X4X5K10S6O3Y816、對(duì)于中小板的上市公司，以下關(guān)于募投項(xiàng)目變更的說(shuō)法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACC7N10V9E4N4P4B3HT1V9B6Q6G8O4U7ZM5V9C4I4M7J10G517、2016年1月1日，甲公司以1500萬(wàn)元的價(jià)格購(gòu)入乙公司30%股權(quán)，能對(duì)乙公司施加重大影響。當(dāng)日，乙公司可辨認(rèn)凈資產(chǎn)的公允價(jià)值為4800萬(wàn)元，與其賬面價(jià)值相同。2016年度，乙公司實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)800萬(wàn)元，其他綜合收益增加300萬(wàn)元；乙公司從甲公司購(gòu)入某產(chǎn)品并形成年末存貨900萬(wàn)元（未發(fā)生減值），甲公司銷售該產(chǎn)品的毛利率為25%。2017年度，乙公司分派現(xiàn)金股利400萬(wàn)元，實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)1000萬(wàn)元，上年度從甲公司購(gòu)入的900萬(wàn)元產(chǎn)品全部對(duì)外銷售。甲公司投資乙公司前，雙方不存在關(guān)聯(lián)方關(guān)系。不考慮稅費(fèi)及其他因素，甲公司對(duì)乙公司股權(quán)投資在其2017年末合并資產(chǎn)負(fù)債表中應(yīng)列示的金額是（）。

A.1942.50萬(wàn)元

B.2062.50萬(wàn)元

C.2077.50萬(wàn)元

D.2010.00萬(wàn)元【答案】DCG1U9O1K7C9U6R10HK4R3S1D9Z5B7J3ZX7B4J7A3W4E2K118、以下屬于上市公司不得公開(kāi)發(fā)行證券情形的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅲ、Ⅳ【答案】CCA7P4H1I7A3X6U3HM7T8N2J6K1G5F6ZQ9A7M10X4U4S7N419、以下關(guān)于或有事項(xiàng)的披露，說(shuō)法正確的有()。

A.公司是上市公司，在年度報(bào)告中對(duì)于或有負(fù)債在附注中應(yīng)逐項(xiàng)說(shuō)明或或有負(fù)債的種類及其形成原因以及期初、期末余額和本期變動(dòng)情況

B.或有事項(xiàng)涉及未決訴訟、未決仲裁的情況下，按相關(guān)規(guī)定披露全部或部分信息預(yù)期對(duì)企業(yè)造成重大不利影響的，企業(yè)無(wú)須披露未決訴訟未決仲裁的任何信息

C.或有資產(chǎn)很可能會(huì)給企業(yè)帶來(lái)經(jīng)濟(jì)利益的，應(yīng)當(dāng)披露其形成的原因、預(yù)計(jì)產(chǎn)生的財(cái)務(wù)影響

D.或有資產(chǎn)很可能會(huì)給企業(yè)帶來(lái)經(jīng)濟(jì)利益的，應(yīng)當(dāng)披露其形成的原因、預(yù)計(jì)產(chǎn)生的財(cái)務(wù)影響以及及期初、期末余額和本期變動(dòng)情況【答案】CCU7K4T9E9P2X9P2HP1B7A3D5B2R9S3ZA9Q1B10S8U9K3C420、李某為甲公司高級(jí)管理人員，以下符合規(guī)定的有（）。

A.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACU3F6I9L8Y7J2S5HC7V2W1J6V10G1A7ZD2H2B4G4D1B2X421、下列各項(xiàng)中，應(yīng)計(jì)入管理費(fèi)用的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCH9U3W9Z4O6J2M1HF5U4W2L4C3R8E1ZS5E8E8H3G6Z7M722、根據(jù)《公開(kāi)發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第1號(hào)——招股說(shuō)明書(shū)》的規(guī)定，發(fā)行人應(yīng)披露下列（）最近一年及一期的總資產(chǎn)、凈資產(chǎn)、凈利潤(rùn)并標(biāo)明有關(guān)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)是否經(jīng)過(guò)審計(jì)及審計(jì)機(jī)構(gòu)名稱。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ【答案】CCB7V4Y6O4D9I9Y6HR7Z9U3W7M9F5U5ZQ4O5Z2N6R7N10A423、某發(fā)行人首次公開(kāi)發(fā)行5億股股票，發(fā)行人及其主承銷商采取先向戰(zhàn)略投資者配售、然后網(wǎng)下配售與網(wǎng)上發(fā)行相結(jié)合的方式發(fā)行股票，下列說(shuō)法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCO3B10Z7B7E8F4Z2HC8I9A6M6A5E8M5ZF8M3H1S10O6F2F224、根據(jù)中國(guó)證監(jiān)會(huì)、住房城鄉(xiāng)建設(shè)部《關(guān)于推進(jìn)住房租賃資產(chǎn)證券化相關(guān)工作的通知》，下列關(guān)于住房租賃資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)開(kāi)展條件的說(shuō)法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACN6D4Q3M5H4A3L10HC4O2E4A2Q3D6B10ZQ2J5U4G7W5T5U625、證券公司在提交主板市場(chǎng)首次公開(kāi)發(fā)行股票（IPO）并上市申請(qǐng)前，應(yīng)當(dāng)向中國(guó)證監(jiān)會(huì)提交有關(guān)材料，申請(qǐng)出具監(jiān)管意見(jiàn)書(shū)。申請(qǐng)監(jiān)管意見(jiàn)書(shū)的證券公司應(yīng)當(dāng)提交關(guān)于公司合規(guī)經(jīng)營(yíng)情況的材料，其內(nèi)容包括()。

A.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ,Ⅶ

B.Ⅰ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅵ,Ⅶ

C.Ⅰ,Ⅴ,Ⅵ,Ⅶ

D.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ,Ⅵ【答案】CCH8U7W1G5X7Q9E9HF3I9U7T3P7W6Z3ZS2W5E8J10X3R7V726、甲公司屬于增值稅一般納稅人，購(gòu)買商品適用增值稅稅率為13%，外幣業(yè)務(wù)采用交易發(fā)生日的即期匯率折算，采用人民幣作為記賬本位幣，按月計(jì)算匯兌損益。2019年7月1日，甲公司進(jìn)口一批價(jià)款為500萬(wàn)美元的乙產(chǎn)品，進(jìn)口關(guān)稅稅率為10%。貨款尚未支付，進(jìn)口關(guān)稅及增值稅已用銀行存款（人民幣賬戶）支付。2019年7月1日和7月31日的即期匯率分別為1美元＝6.85元人民幣和1美元＝6.80元人民幣。2019年8月15日，甲公司以人民幣支付上述500萬(wàn)美元的貨款，當(dāng)日即期匯率為1美元＝6.78元人民幣。不考慮其他因素，根據(jù)上述經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，甲公司下列會(huì)計(jì)處理中正確的有（）

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCM10D4O5B2X5J2Z2HE3W7S6V9Z1P3Q9ZT7Q10Q7E7Y4I8J827、國(guó)有獨(dú)資公司的國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)可以授權(quán)公司董事會(huì)行使的職權(quán)有（）。

A.Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ、Ⅵ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACV3M4G1D8T6K8C6HU10D5O4H4X7H5S3ZY2F10G1Y7E7T8U728、關(guān)于證券公司申請(qǐng)保薦機(jī)構(gòu)資格、個(gè)人申請(qǐng)保薦代表人資格，下列說(shuō)法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ【答案】BCJ4M5K9L1D4F6L6HH10F5V5N3Y3L2U10ZI6C3Q10M10K3C10M629、：甲股份有限公司2010年實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)500萬(wàn)元，該公司2010年發(fā)生和發(fā)現(xiàn)的下列交易或事項(xiàng)中，會(huì)影響其年初未分配利潤(rùn)的是()。

A.發(fā)現(xiàn)2009年少計(jì)財(cái)務(wù)費(fèi)用300萬(wàn)元

B.發(fā)現(xiàn)2009年少提折舊費(fèi)用0.10萬(wàn)元

C.為2009年售出的設(shè)備提供售后服務(wù)發(fā)生支出50萬(wàn)元

D.因客戶資信狀況明顯改善將應(yīng)收賬款壞賬準(zhǔn)備計(jì)提比例由20%改為5%【答案】ACX3I7P4Z2J8Y3Z2HQ10J2B2W4V6J2L2ZD5Q5E2K4S3T8J830、甲上市公司股東大會(huì)于2013年1月4日作出決議，決定建造廠房。為此，甲公司于3月5日向銀行專門借款5000萬(wàn)元，年利率為6％，款項(xiàng)于當(dāng)日劃入甲公司銀行存款賬戶。3月15日，廠房正式動(dòng)工興建。3月16日，甲公司購(gòu)入建造廠房用水泥和鋼材一批，價(jià)款500萬(wàn)元，當(dāng)日用銀行存款支付。3月31日，計(jì)提當(dāng)月專門借款利息。甲公司在3月份沒(méi)有發(fā)生其他與廠房購(gòu)建有關(guān)的支出，則甲公司專門借款利息費(fèi)用應(yīng)開(kāi)始資本化的時(shí)間為（）。

A.3月5日

B.3月15日

C.3月16日

D.3月31日【答案】CCI6V5V4F3T5A8G5HU10G2L8F5Y7Z3M1ZN4D5M9M4T9Z5D331、深交所主板上市公司出現(xiàn)下列哪些情況時(shí)，證券交易所對(duì)其股票交易實(shí)行退市風(fēng)險(xiǎn)警示（）

A.Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCK7A1R1C4E4Z4E1HY2N4Y5R7N9P6C10ZI7L8M6B4Q5Q8B532、以下關(guān)于相關(guān)人員買賣股票的說(shuō)法正確的有（）。

A.Ⅱ.Ⅲ

B.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ

C.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】ACR8G9D10F10Y10Y4J10HM2V4Z1D4O1C4H7ZR7J6R8Q8H6C8O1033、甲公司向乙公司租人臨街商鋪，租期自2×16年1月1日至2×18年12月31日。租期內(nèi)第一個(gè)半年為免租期，之后每半年租金30萬(wàn)元，于每年年末支付。除租金外，如果租賃期內(nèi)租賃商鋪銷售額累計(jì)達(dá)到3000萬(wàn)元或以上，乙公司將獲得額外90萬(wàn)元經(jīng)營(yíng)分享收入。2×16年度商鋪實(shí)現(xiàn)的銷售額為1000萬(wàn)元。甲公司2×16年應(yīng)確認(rèn)的租賃費(fèi)用是（）。

A.30萬(wàn)元

B.50萬(wàn)元

C.60萬(wàn)元

D.80萬(wàn)元【答案】BCK3D9B7V10Q10I2Z6HF9G2Y2C9W3O7A1ZY4A3Z4X1I10N3X834、深交所一主板上市公司，擬于2015年9月申請(qǐng)公開(kāi)增發(fā)股票，以下情形構(gòu)成障礙的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、

D.Ⅰ、Ⅱ、【答案】BCB6G10S3R7I7T4Z8HI2N1H3T6N3I9S8ZK8S3E10T10E1Y9G235、關(guān)于在上交所科創(chuàng)板首次公開(kāi)發(fā)行股票的注冊(cè)責(zé)任，下列說(shuō)法錯(cuò)誤的是（）。

A.注冊(cè)申請(qǐng)文件或者信息披露資料存在相互矛盾，證監(jiān)會(huì)可以1年內(nèi)不接受相關(guān)單位及其責(zé)任人員出具的與注冊(cè)申請(qǐng)有關(guān)的文件

B.證券服務(wù)機(jī)構(gòu)未及時(shí)報(bào)告或者未及時(shí)披露重大事項(xiàng)，情節(jié)嚴(yán)重的，證監(jiān)會(huì)可以采取3個(gè)月到1年內(nèi)不接受相關(guān)單位及其責(zé)任人員出具的發(fā)行證券專項(xiàng)文件的監(jiān)管措施

C.發(fā)行人披露盈利預(yù)測(cè)的，利潤(rùn)實(shí)現(xiàn)數(shù)如未達(dá)到盈利預(yù)測(cè)的70%，除因不可抗力外，其法定代表人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)在股東大會(huì)及中國(guó)證監(jiān)會(huì)指定報(bào)刊上公開(kāi)作出解釋并道歉；中國(guó)證監(jiān)會(huì)可以對(duì)法定代表人處以警告

D.利潤(rùn)實(shí)現(xiàn)數(shù)未達(dá)到盈利預(yù)測(cè)的50%的，除因不可抗力外，中國(guó)證監(jiān)會(huì)在3年內(nèi)不受理該公司的公開(kāi)發(fā)行證券申請(qǐng)

E.注冊(cè)會(huì)計(jì)師為利潤(rùn)實(shí)現(xiàn)數(shù)為盈利預(yù)測(cè)的45%的發(fā)行人出具審核報(bào)告的過(guò)程中未勤勉盡責(zé)的，中國(guó)證監(jiān)會(huì)將視情節(jié)輕重，對(duì)相關(guān)機(jī)構(gòu)和責(zé)任人員采取監(jiān)管談話等監(jiān)管措施，記入誠(chéng)信檔案并公布；情節(jié)嚴(yán)重的，給予警告等行政處罰【答案】CCW6B6H7V5I7C9X10HH4Q3H6J5H2O4L4ZX3C10W9N1C8R3B336、2012年1月1日，甲公司和乙公司分別以銀行存款出資800萬(wàn)元和200萬(wàn)元設(shè)立了A公司，甲公司、乙公司的持股比例分別為80%和20%。2013年1月1日，乙公司對(duì)A公司增資400萬(wàn)元，增資后占A公司股權(quán)的比例為30%。增資完成后，甲公司仍然控制A公司，A公司自成立至增資前實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)1000萬(wàn)元，不考慮其他因素的影響，下列說(shuō)法中正確的是（）。

A.由于上述事項(xiàng)的影響，甲公司2013年度個(gè)別報(bào)表中長(zhǎng)期股權(quán)投資列示金額為1680萬(wàn)元

B.由于上述事項(xiàng)的影響，甲公司2013年度個(gè)別報(bào)表中資本公積增加80萬(wàn)元

C.由于上述事項(xiàng)的影響，甲公司2013年度合并報(bào)表中資本公積增加80萬(wàn)元

D.由于上述事項(xiàng)的影響，甲公司2013年度合并報(bào)表中盈余公積增加80萬(wàn)元【答案】CCR7Z5T3Q4Y7Q4V10HL9C5D3W8V6V4R6ZZ1K4J1S5K3Q2X337、上市公司發(fā)行股份購(gòu)買資產(chǎn)，擬購(gòu)買資產(chǎn)交易價(jià)格為9億，以下說(shuō)法正確的是（）

A.若配套募集資金3億元，則要由發(fā)審委審核

B.若并購(gòu)重組方案構(gòu)成借殼上市的，則募集配套資金中補(bǔ)充流動(dòng)資金的比例為不超過(guò)50％

C.配套募集資金可以用于支付本次交易的現(xiàn)金對(duì)價(jià)、支付并購(gòu)交易稅費(fèi)、人員安置費(fèi)、標(biāo)的資產(chǎn)在建項(xiàng)目等

D.過(guò)會(huì)后調(diào)整募集資金金額的，無(wú)需重新提交重組委審核【答案】CCN4X10I7F8D4Q3M10HU4C4A7V7U5P4I8ZM1N5A9P10L10L1A938、證券公司長(zhǎng)期次級(jí)債可按照一定比例計(jì)入凈資本，到期期限在3、2、1年以上的，計(jì)入凈資本的比例分別為（）

A.100％50％25％

B.100％50％15％

C.100％70％50％

D.100％70％o25％【答案】CCF5Y5A3A3T1V7Z2HN4J6V2X5B8F6Q8ZF1W9I1J2L9R9S739、李某為某股份公司經(jīng)理，下列屬于李某職權(quán)的有（）。

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ

B.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅱ.Ⅲ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】CCU10C4Y9M8N5J2N9HJ6C5E1I10T4L1S2ZP3L5Y2X1U8S5L740、上市公司存在（）情形的，主承銷商不得承銷該上市公司所發(fā)行的證券。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCP9R8D9P3L1U6B10HR4N7R2K7C2Z4H3ZN3C8M1C10P9G8Z741、2016年1月1日，甲公司和乙公司簽訂一項(xiàng)資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓合同。合同規(guī)定：甲公司將其辦公樓以3400萬(wàn)元的價(jià)格出售給乙公司，同時(shí)2016年1月1日至2019年12月31日期間可以繼續(xù)使用該辦公樓，但每半年需支付租金200萬(wàn)元，期滿后乙公司收回辦公樓。當(dāng)日，該辦公樓賬面原值為6000萬(wàn)元，已計(jì)提折舊1400萬(wàn)元，未計(jì)提減值準(zhǔn)備，預(yù)計(jì)尚可使用年限為35年，活躍市場(chǎng)中同等辦公樓的市場(chǎng)售價(jià)為4600萬(wàn)元；市場(chǎng)上租用同等辦公樓需每半年需支付租金200萬(wàn)元。不考慮稅費(fèi)等其他因素，甲公司上述業(yè)務(wù)對(duì)2016年利潤(rùn)總額的影響為（）。

A.-1200萬(wàn)元

B.-1400萬(wàn)元

C.-1600萬(wàn)元

D.-1300萬(wàn)元【答案】CCT10U8O7G9W10R10N7HF1H6F9J6H4T10O5ZA2U8V2G8G1K4E242、證券公司被責(zé)令停業(yè)整頓、被依法指定托管、接管或者清算期間，或者出現(xiàn)重大風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，對(duì)該證券公司直接負(fù)責(zé)的董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員和其他直接責(zé)任人員采取的以下措施中，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCF1W3T4R10T10Q2F7HY9B8J1W2B5C1F4ZT7T2M3W6I3N6D243、下列情形中，上市公司應(yīng)當(dāng)提交臨時(shí)報(bào)告的是（）。

A.Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】BCE8X6I3U8T4S7M6HE1R9D9F3U3E6K6ZV9X8U5P8M7Q10P544、下列有關(guān)收入確認(rèn)的表述中，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCM10Y10M3X3Y9A3F7HP3A9Z9K9P8H5B2ZP3V10B5W1D5D7O645、甲公司2016年12月實(shí)施了一項(xiàng)關(guān)閉C產(chǎn)品生產(chǎn)線的重組義務(wù)，重組計(jì)劃預(yù)計(jì)發(fā)生下列支出：因辭退員工將支付補(bǔ)償款100萬(wàn)元；因撤銷廠房租賃合同將支付違約金10萬(wàn)元；因?qū)⒂糜贑產(chǎn)品生產(chǎn)的固定資產(chǎn)等轉(zhuǎn)移至其他車間使用將發(fā)生運(yùn)輸費(fèi)2萬(wàn)元；因?qū)α粲脝T工進(jìn)行培訓(xùn)將發(fā)生支出3萬(wàn)元；因推廣新款A(yù)產(chǎn)品將發(fā)生廣告費(fèi)60萬(wàn)元；因處置用于C產(chǎn)品生產(chǎn)的固定資產(chǎn)將發(fā)生減值損失50萬(wàn)元。2016年度甲公司因上述事項(xiàng)減少當(dāng)年利潤(rùn)總額的金額為（）萬(wàn)元。

A.100

B.160

C.165

D.275【答案】BCD9N3A2U4W2Z1Q2HC7R3N6W10Y4A6J6ZI4N8R3S2C2V6D546、證券公司債券的發(fā)行人可聘請(qǐng)()擔(dān)任債權(quán)代理人。

A.Ⅱ,Ⅲ,Ⅴ

B.Ⅰ,Ⅱ,Ⅳ,Ⅴ

C.Ⅰ,Ⅲ,Ⅳ

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ【答案】DCV10F5S8G10K3Y8Q8HV3W9Z6X7S3Q10M9ZU1Z3M1S7W8Y7S947、根據(jù)公司法的規(guī)定，公司住所是（）。

A.注冊(cè)地

B.主要辦公場(chǎng)所

C.主要辦事機(jī)構(gòu)所在地

D.注冊(cè)登記地【答案】CCA9Y6F2K1F7N6J2HK1R1E8M9L10P7R2ZY7A8K5H1S8N2Q548、注冊(cè)會(huì)計(jì)師為甲公司進(jìn)行2013年度財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)，以下工作正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCR8D2X10K1N2Q3N2HL4C3Q6A8J6W7S9ZX1I1X1A10H8E8E549、根據(jù)《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板上市公司規(guī)范運(yùn)作指引》，下列關(guān)于創(chuàng)業(yè)板上市公司使用閑置募集資金暫時(shí)用于補(bǔ)充流動(dòng)資金的說(shuō)法中，正確的有()。

A.Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】BCM1Y2M6S5X1U4J5HK6E9V6F8U3E8Z2ZF2R2S10Q3X7F1O850、每年末均需要進(jìn)行減值測(cè)試的資產(chǎn)有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCA5N9Z9D7O4O5J6HS3S3F6S3A4B4D8ZW7U3W5U2A6G5D251、下列有關(guān)科創(chuàng)板上市公司控股股東、實(shí)際控制人減持股份的表述正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCE7U9I6R4O2W1M9HS5J3T3Z8G10B10L10ZC5F5P3L1O7C1S452、甲集團(tuán)公司持有乙上市公司60％的股份，2016年5月16日（周一），通過(guò)交易所采用集中競(jìng)價(jià)的方式增持了1％的股權(quán)，以下相關(guān)描述正確的有（）。

A.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCB10Z10A7F9I10K1X9HW4Q6V8Y10S3D9N3ZK3V10D10B8K5C5M253、上市公司擬于2017年6月20日召開(kāi)股東大會(huì)，下列關(guān)于臨時(shí)提案的說(shuō)法，正確的有（）。

A.Ⅰ

B.Ⅰ、Ⅱ

C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅲ、Ⅴ【答案】ACP8I3J3D2V5A7U3HP5A3A10C2I1A1K1ZV6W1M10W5H5P2A854、證券公司短期融資券募集資金的可用于（）。

A.債券市場(chǎng)投資

B.固定資產(chǎn)投資

C.營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)建設(shè)

D.長(zhǎng)期股權(quán)投資

E.為客戶證券交易提供融資【答案】ACA6K6F1Q2H9J5A9HP2C7G10X3T9D3C4ZA10W1G1J1Z1Q8L855、甲、乙兩股份有限公司擬合并為一家企業(yè)，下列程序正確的有()。

A.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ

B.Ⅰ,Ⅱ,Ⅴ

C.Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】CCK4K7H8E3F1L9C5HB2S10B2Y5F2J9L1ZZ3K4J2Q8F5R5W356、監(jiān)事可以通過(guò)以下（）方式選舉產(chǎn)生。

A.Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCT8M5Z8E6E5F9E5HY1H8L9X10A2S5E9ZZ10K2U4E10W6X4P457、重大資產(chǎn)重組實(shí)施完畢后，上市公司所購(gòu)買資產(chǎn)實(shí)際運(yùn)營(yíng)情況與重大資產(chǎn)重組報(bào)告書(shū)中管理層討論與分析部分存在較大差距的，應(yīng)當(dāng)在上市公司披露年度報(bào)告的同時(shí)，進(jìn)行道歉的人員包括（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCB2F6Q9W9A4P7A8HZ3M2H8X1J5X2D4ZW4X9F3O10P10Q8B558、以下關(guān)于非上市公眾公司收購(gòu)的說(shuō)法正確的有（）。[2015年9月真題]

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅱ

D.Ⅱ、Ⅵ【答案】CCZ6C8E3P2S6H3F2HI8M7O10I8P10A9P9ZW10Z7T1K6K2I2A559、某上市公司2016年4月1日將一棟寫字樓出租給乙公司使用，租賃期從當(dāng)日開(kāi)始。2016年4月1日該寫字樓賬面價(jià)值1800萬(wàn)元，公允價(jià)值2000萬(wàn)。2016年12月31日，該投資性房地產(chǎn)公允價(jià)值2400萬(wàn)。2017年4月1日，租賃期屆滿，甲公司收回該寫字樓并以2800萬(wàn)元對(duì)外出售，出售價(jià)款已收訖。甲公司采用公允價(jià)值模式計(jì)量，不考慮相關(guān)稅費(fèi)，則以下說(shuō)法正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅳ

E.Ⅱ【答案】CCR5P1M7O6L5E6X1HH5C10K9U3A10X1V7ZE8N8V2J7R1P7O560、根據(jù)《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板上市公司證券發(fā)行上市審核問(wèn)答》，關(guān)于申請(qǐng)?jiān)偃谫Y的上市公司類金融業(yè)務(wù)的監(jiān)管要求，以下說(shuō)法錯(cuò)誤的是（）。

A.對(duì)于雖包括類金融業(yè)務(wù)，但類金融業(yè)務(wù)收入、利潤(rùn)占比均低于20%，且符合規(guī)定條件后可推進(jìn)審核工作

B.保薦人應(yīng)就發(fā)行人最近一年一期類金融業(yè)務(wù)的內(nèi)容、模式、規(guī)模等基本情況及相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)、債務(wù)償付能力及經(jīng)營(yíng)合規(guī)性進(jìn)行核查并發(fā)表明確意見(jiàn)

C.發(fā)行人律師應(yīng)就發(fā)行人最近一年一期類金融業(yè)務(wù)的經(jīng)營(yíng)合規(guī)性進(jìn)行核查并發(fā)表明確意見(jiàn)

D.與公司主營(yíng)業(yè)務(wù)發(fā)展密切相關(guān)，符合業(yè)態(tài)所需、行業(yè)發(fā)展慣例及產(chǎn)業(yè)政策的融資租賃、商業(yè)保理及供應(yīng)鏈金融，暫不納入類金融計(jì)算口徑

E.除人民銀行、銀保監(jiān)會(huì)、證監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)從事金融業(yè)務(wù)的持牌機(jī)構(gòu)為金融機(jī)構(gòu)外，其他從事金融活動(dòng)的機(jī)構(gòu)均為類金融機(jī)構(gòu)【答案】ACN2Y2I8A1K7N2Y5HV1G1Z10E7I7U5E9ZG5Y2N5N4L6B5P261、上市公司公開(kāi)發(fā)行股票，以下構(gòu)成障礙的有（）

A.上次非公開(kāi)發(fā)行，當(dāng)年?duì)I業(yè)利潤(rùn)下降60％

B.2年前，控股股東承諾1年內(nèi)注入有關(guān)經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)解決關(guān)聯(lián)交易，至發(fā)行申請(qǐng)時(shí)尚未注入

C.某董事2年前受證監(jiān)會(huì)處罰，并于6個(gè)月前辭職

D.某現(xiàn)任監(jiān)事2年前被交易所公開(kāi)譴責(zé)【答案】BCU8H3R9A1X3P6E10HF4D6C4R9N2V7D5ZN7W6P7S9J1Y3P1062、甲公司2016年經(jīng)董事會(huì)決議作出的下列變更中，屬于會(huì)計(jì)估計(jì)變更的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCB7A5R5E10D10E6U2HO4I5P2Y1U2I8H10ZE6V10B3M10F9G7Y1063、甲公司2020年3月在對(duì)2019年報(bào)表審計(jì)時(shí)發(fā)現(xiàn)其2019年末庫(kù)存商品賬面余額為305萬(wàn)元。經(jīng)檢查，該批產(chǎn)品的預(yù)計(jì)售價(jià)為270萬(wàn)元，預(yù)計(jì)銷售費(fèi)用和相關(guān)稅金為15萬(wàn)元。當(dāng)時(shí)，由于疏忽，將預(yù)計(jì)售價(jià)誤記為340萬(wàn)元，未計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備,甲公司所得稅率為25%，則下列處理中正確的有（?）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCJ6T10J7T9M6K2H8HK2U3L3C7W6Z7E8ZG3V4L1R2A1R3H764、在股東大會(huì)會(huì)議通知發(fā)出后，以下可以提出臨時(shí)股東大會(huì)議案的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ【答案】ACK9C5S2C9L1F3D7HP5Q7Q10Y7X6T10B3ZR2B5K6E10Y9L4C365、以下情形中，符合主板上市公司發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券的有（）。[2015年9月真題]

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ【答案】ACA9V7T10B5H10D6A4HU3F1Y10Q3O5N10J9ZC5I8Q8X3Y6B8F766、下列關(guān)于職工薪酬的說(shuō)法，不正確的有（）。

A.Ⅰ

B.Ⅱ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅳ【答案】BCD7I2J3U1A5V10W4HZ5V10N10A9X2N4B1ZG5D3Y1Z6R8Y5C767、以下關(guān)于非上市公眾公司收購(gòu)的說(shuō)法正確的有（）。

A.Ⅱ

B.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅵ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ、Ⅵ【答案】ACS4V7I1N2A8L7J1HN6R8C5Z10J7V5M7ZO6S6A3G4H4J6B568、下列不通過(guò)應(yīng)交稅費(fèi)核算的稅種有（）。

A.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅱ

C.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅲ.Ⅳ【答案】BCG9D6X8H8Z9L7P5HP6Q8Q3S8T5L5H5ZE2P8O2Q4Z10X5F769、上市公司并購(gòu)重組財(cái)務(wù)顧問(wèn)為上市公司的收購(gòu)、重大資產(chǎn)重組、合并、分立、股份回購(gòu)等，提供()等專業(yè)服務(wù)。

A.Ⅰ,Ⅲ,Ⅴ

B.Ⅰ,Ⅲ,Ⅳ

C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ

D.Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】BCZ2Y3P1G9Y2E5U6HW2S6T8Y1C7D7D10ZL5H5W3G5O10P4N570、下列有關(guān)非金融企業(yè)債務(wù)融資工具簿記建檔的說(shuō)法，正確的是（）。

A.簿記管理人應(yīng)加強(qiáng)簿記文檔管理，認(rèn)真核對(duì)，完整保存申購(gòu)定單、集體決策記錄等簿記相關(guān)資料，保存期至當(dāng)期債務(wù)融資工具本息兌付結(jié)束后的五年止

B.簿記管理人應(yīng)針對(duì)簿記建檔發(fā)行建立集體決策制度，對(duì)債務(wù)融資工具發(fā)行利率（價(jià)格）、配售及分銷安排等簿記建檔發(fā)行重要事項(xiàng)進(jìn)行決策，參與集體決策的總?cè)藬?shù)不得少于兩名

C.發(fā)行人選擇多家機(jī)構(gòu)作為簿記管理人的，可以在各自場(chǎng)所分別進(jìn)行簿記

D.簿記管理人應(yīng)建立有效的內(nèi)部監(jiān)督制度，由證券承銷部對(duì)簿記建檔過(guò)程進(jìn)行全程監(jiān)督

E.發(fā)行人及簿記管理人應(yīng)不遲于發(fā)行首日向市場(chǎng)公開(kāi)披露薄記建檔發(fā)行結(jié)果，同時(shí)向中國(guó)銀行間市場(chǎng)交易商協(xié)會(huì)報(bào)告【答案】ACE10W1B10P2X2W3B10HV6B3C5O4E9E2X10ZE3V3B6Q7V2U7Z871、2010年3月1日，A公司銷售一批材料給B公司，收到B公司簽發(fā)并承兌的一張面值100000元、年利率7%、半年期、到期一次還本付息的票據(jù)。2010年9月1日，B公司因財(cái)務(wù)困難無(wú)法兌現(xiàn)票據(jù)。經(jīng)雙方協(xié)議，A公司同意B公司用一臺(tái)設(shè)備抵償貨款，已知該設(shè)備的歷史成本為120000元，累計(jì)折舊30000元，清理費(fèi)用等1000元，計(jì)提的減值準(zhǔn)備9000元，公允價(jià)值90000元。假定A公司未對(duì)該項(xiàng)債權(quán)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備，在不考慮其他相關(guān)稅費(fèi)的情況下，B公司應(yīng)確認(rèn)的債務(wù)重組利得和資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓損益分別為()元。

A.8000;13500

B.9000;12500

C.12500;9000

D.13500;8000【答案】DCR1L2L8R8B6D5D9HQ8L4V6F10R1V2O10ZH9O6O1Z3O2B8E172、根據(jù)《關(guān)于試行全面加強(qiáng)企業(yè)債券風(fēng)險(xiǎn)防范的若干意見(jiàn)的函》，申請(qǐng)發(fā)債企業(yè)為其他企業(yè)發(fā)債提供擔(dān)保的，在考察發(fā)債規(guī)模時(shí)按擔(dān)保額的（）計(jì)入該企業(yè)已發(fā)債余額。

A.1/3

B.1/4

C.1/5

D.1/2【答案】ACA7H1N10X7S4V4K5HD1I6K5Q10P6A2N1ZY4B4Y6S1P9U8K373、債券質(zhì)押式回購(gòu)的托管人結(jié)算業(yè)務(wù)模式下，結(jié)算參與人（托管人）對(duì)于需重點(diǎn)關(guān)注和管理的托管客戶，應(yīng)當(dāng)按照協(xié)議約定采取相應(yīng)風(fēng)控措施，可以采取的措施包括（）。

A.Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】BCM4A3Q1I10V7S2E7HE4W1U5P10C5R1K9ZB6R5Z5U2S6I3O1074、下列關(guān)于股票超額配售選擇權(quán)的敘述正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCM3R2N4J8V10Z4Q9HF5P4Y2Z5X3V3T9ZZ3Y5A10V4B6U3C775、甲公司為上市公司，采用授予職工限制性股票的形式實(shí)施股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃，2017年1月1日，甲公司以非公開(kāi)發(fā)行的方式向50名管理人員每人授予10萬(wàn)股自身股票（每股面值為1元），授予價(jià)格為每股6元，當(dāng)日，50名管理人員全部出資認(rèn)購(gòu)，總認(rèn)購(gòu)款項(xiàng)為2000萬(wàn)元，甲公司履行了相關(guān)增資手續(xù)。甲公司估計(jì)該限制性股票股權(quán)激勵(lì)在授予日的公允價(jià)值為每股9元。激勵(lì)計(jì)劃規(guī)定，這些管理人員從2017年1月1日起在公司連續(xù)服務(wù)3年的，所授予股票將于2020年1月1日全部解鎖，在此期間離職的，甲公司將按照原授予價(jià)格每股6元回購(gòu)，2017年1月1日至2020年1月1日期間，所授予股票不得上市流通或轉(zhuǎn)讓；激勵(lì)對(duì)象因獲授限制性股票而取得的現(xiàn)金股利由甲公司代管，作為應(yīng)付股利在解鎖時(shí)向激勵(lì)對(duì)象支付，對(duì)于未能解鎖的限制性股票，甲公司在回購(gòu)股票時(shí)應(yīng)扣除激勵(lì)對(duì)象已享有的該部分現(xiàn)金股利，2017年度，6名管理人員離職，甲公司估計(jì)3年內(nèi)離職的管理人員合計(jì)為10名，當(dāng)年宣告發(fā)放現(xiàn)金股利，每股分配現(xiàn)金股利0.1元（限制性股票持有人持有同等分配權(quán)利），甲公司2016年末發(fā)行在外的普通股數(shù)為20000萬(wàn)股。2017年實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)為10000萬(wàn)元；當(dāng)期普通股平均市場(chǎng)價(jià)格為10元。假定2017年離職人員均在年末辭職，其對(duì)限制性股票加權(quán)平均股的影響忽略不計(jì)。下列關(guān)于每股收益計(jì)算的表述正確的有（）

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅱ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCI3E1W9V3H2S10P7HX6G7M7J2J2G5H1ZL10Q9Z7G9J6X4P1076、某公司首次公開(kāi)發(fā)行新股5000萬(wàn)股，發(fā)行后總股本超過(guò)4億股，網(wǎng)上網(wǎng)下初始發(fā)行比例為3∶7，申購(gòu)結(jié)束后各類投資者的申購(gòu)情況如下：網(wǎng)上投資者申購(gòu)160000萬(wàn)股，公募社保類申購(gòu)50000萬(wàn)股，其他網(wǎng)下投資者申購(gòu)80000萬(wàn)股。下列關(guān)于投資者獲配情況的說(shuō)法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCV2S3P3H1C4N1W4HJ1X2E8H2I8H5W9ZR2D2N9C2I8G3B877、孫某擬對(duì)某上市公司發(fā)出以終止該公司上市地位為目的的全面要約，不考慮其他因素，下列說(shuō)法正確的有（）。

A.Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅴ

D.Ⅰ

E.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCU6J9T9Z8E7T10S3HY6C5A8K1B4J8G3ZZ5A7F10F1B4E9O978、以下為上市公司不得公開(kāi)發(fā)行公司債券的情形的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCH9N2D9C7L5E6S7HH10O4Y1G1C8X8X4ZP2C9C1C8F10B7P279、保薦代表人出現(xiàn)下列（）情形之一且情節(jié)嚴(yán)重的，中國(guó)證監(jiān)會(huì)可以在3個(gè)月到12個(gè)月內(nèi)不受理保薦代表人具體負(fù)責(zé)的推薦。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCD8S8J2F2Y7C5O7HS8A3U5Q1Y4N7M5ZX3U7D2F7A3Z7D980、2010年1月1日，甲公司支付1000萬(wàn)元，取得乙公司10％股權(quán)，取得投資時(shí)乙公司可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值為9500萬(wàn)元，假定該項(xiàng)投資不存在活躍市場(chǎng)，公允價(jià)值無(wú)法可靠計(jì)量，甲公司與乙公司沒(méi)有關(guān)聯(lián)關(guān)系。2011年1月1日，甲公司另支付5600萬(wàn)元取得乙公司50％股權(quán)，能夠?qū)σ夜緦?shí)施控制，購(gòu)買日乙公司可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值為11000萬(wàn)元，甲公司之前取得的10％股權(quán)于購(gòu)買日的公允價(jià)值為1120萬(wàn)元，乙公司2010年實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)1000萬(wàn)元，未進(jìn)行利潤(rùn)分配，乙公司凈資產(chǎn)無(wú)其他變化。下面對(duì)于甲公司2011年12月31日?qǐng)?bào)表列示正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCS1J3S9K7K9Q8T5HH3G7K4J7V9E1W6ZK2I9S3G2S3A3K981、甲公司有A原材料賬面價(jià)12萬(wàn)元／套，專門用于生產(chǎn)產(chǎn)品X，該原材料市場(chǎng)銷售價(jià)格為9萬(wàn)元／套。每套原材料加工成X產(chǎn)品將要發(fā)生成本15萬(wàn)元，每件X產(chǎn)品估計(jì)的銷售稅費(fèi)為1萬(wàn)元，產(chǎn)品售價(jià)26元／套，則期末該原材料要計(jì)提多少跌價(jià)準(zhǔn)備。（）

A.0

B.1

C.2

D.4【答案】CCV6V2M5X2C8Q2R6HS7N1H4J3M9W3L6ZO4E4V6E6X9Z2X782、下列關(guān)于公司債券受托管理人的說(shuō)法，正確的是（）。

A.自行銷售的發(fā)行人可以擔(dān)任本次債券發(fā)行的受托管理人

B.受托管理人應(yīng)當(dāng)對(duì)發(fā)行人指定專項(xiàng)賬戶用于公司債券募集資金的接收、存儲(chǔ)、劃轉(zhuǎn)與本息償付情況進(jìn)行監(jiān)督

C.受托管理人應(yīng)當(dāng)至少提前15個(gè)工作日掌握公司債券還本付息、贖回、回售、分期償還等的資金安排，督促發(fā)行人按時(shí)履約

D.中國(guó)證監(jiān)會(huì)對(duì)受托管理人開(kāi)展受托管理業(yè)務(wù)實(shí)施自律管理【答案】BCY8E1G1V7B4J5H10HI10T3R1S8F6E8W6ZV7I3T7T10A1R4S283、上市公司并購(gòu)重組的相關(guān)業(yè)務(wù)中，以下關(guān)于財(cái)務(wù)顧問(wèn)的說(shuō)法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCW10K6J6C3W9D7T2HR8L1H3I9E2H6K6ZI10F7Z5G7K8H6J784、某上市公司2017年2月發(fā)行股份購(gòu)買資產(chǎn)，以下特定對(duì)象認(rèn)購(gòu)的股份應(yīng)予鎖定36個(gè)月的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCF2C5B2F9S4R5B7HB8I6L7J1Q3R5A10ZR1G8L4S1D6J5J585、根據(jù)《證券法》和《國(guó)家發(fā)展改革委關(guān)于推進(jìn)企業(yè)債券市場(chǎng)發(fā)展、簡(jiǎn)化發(fā)行核準(zhǔn)程序有關(guān)事項(xiàng)的通知》的要求，公開(kāi)發(fā)行企業(yè)債券應(yīng)符合的條件有（）。

A.Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCW9J3J5M10Z8P8C4HX4X10G4J8I2P10F6ZJ3H9C10X9Q5P10M686、根據(jù)《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)管理辦法》，下列關(guān)于保薦業(yè)務(wù)的表述，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCU6N3Y1G5I7F3R4HH6M3T10T6W4A2B2ZI1B5B2E1K1F3C787、關(guān)于所授予權(quán)益性工具條款和條件發(fā)生修改時(shí)的會(huì)計(jì)處理，說(shuō)法錯(cuò)誤的是()。

A.如果修改增加了所授予的權(quán)益工具的公允價(jià)值，企業(yè)應(yīng)按照權(quán)益工具公允價(jià)值的增加相應(yīng)地確認(rèn)取得服務(wù)的增加

B.如果修改減少了所授予的權(quán)益工具的數(shù)量，企業(yè)應(yīng)當(dāng)將減少部分作為已授予的權(quán)益工具的取消來(lái)進(jìn)行處理

C.如果企業(yè)在等待期內(nèi)取消了所授予的權(quán)益工具或結(jié)算了所授予的權(quán)益工具（因未滿足可行權(quán)條件而被取消的除外），企業(yè)應(yīng)當(dāng)將取消或結(jié)算作為加速可行權(quán)處理，立即確認(rèn)原本應(yīng)在剩余等待期內(nèi)確認(rèn)的金額

D.企業(yè)如果回購(gòu)其職工已可行權(quán)的權(quán)益工具，應(yīng)當(dāng)借記所有者權(quán)益，回購(gòu)支付的金額高于該權(quán)益工具在回購(gòu)日公允價(jià)值的部分，計(jì)入營(yíng)業(yè)外支出【答案】DCQ8H3C4R2C3I10Y6HQ8U8W1Y8H3J3Q3ZJ6R1V6K8U7D9U188、上市公司董事會(huì)秘書(shū)違反《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》規(guī)定，深圳證券交易所視情節(jié)輕重給予（）處分。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACP2M6C3H5A10B3J8HJ6T10J1V7O9O7X3ZY6B7H3J5X7C2Y689、20×7年2月1日，甲公司以增發(fā)1000萬(wàn)股本公司普通股股票和一臺(tái)大型設(shè)備為對(duì)價(jià)，取得乙公司25％股權(quán)。其中，所發(fā)行普通股面值為每股1元，公允價(jià)值為每股10元。為增發(fā)股份，甲公司向證券承銷機(jī)構(gòu)等支付傭金和手續(xù)費(fèi)400萬(wàn)元。用作對(duì)價(jià)的設(shè)備賬面價(jià)值為1000萬(wàn)元，公允價(jià)值為1200萬(wàn)元。當(dāng)日，乙公司可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值為40000萬(wàn)元。假定甲公司能夠?qū)σ夜臼┘又卮笥绊?。不考慮其他因素，甲公司該項(xiàng)長(zhǎng)期股權(quán)投資的初始投資成本是（）。

A.10000萬(wàn)元

B.11000萬(wàn)元

C.11200萬(wàn)元

D.11600萬(wàn)元【答案】CCY7P10R8T6Z7B6L2HW2M10N10X6H3H4X3ZW5D9L9R4X2S6E590、律師應(yīng)在進(jìn)行充分核查驗(yàn)證的基礎(chǔ)上，對(duì)本次股票發(fā)行上市的下列（）事項(xiàng)明確發(fā)表結(jié)論性意見(jiàn)。

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、V

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ【答案】CCR9W1T7O8O5M3D6HR9V1S10L6I6H8X3ZD8C8J7V4S2T6B991、以下非公開(kāi)發(fā)行的對(duì)象，應(yīng)當(dāng)鎖定36個(gè)月的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCR2X10E6D2L2D2D9HJ6C9L4X3J1L8R9ZW9H7J1T10Q2V3W792、關(guān)于合營(yíng)企業(yè)，下列條款或特征中，屬于合營(yíng)企業(yè)的有（）。

A.Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCG10W10C9I2O4Z8E7HZ6Y5D7T10P6J3S8ZR8F1R2G2A7Z3W893、以下金融產(chǎn)品發(fā)行必須進(jìn)行信用評(píng)級(jí)的有（）。

A.Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ【答案】ACZ1P6N5Q7T6R1M2HH10R7A10L10Z1G7H9ZW1I4Z4U3S10E8U894、以下關(guān)于發(fā)行人首次公開(kāi)發(fā)行股票后申請(qǐng)其股票在上交所上市應(yīng)當(dāng)符合的條件中，描述正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】BCC10F7W7M6Q5T5M4HZ8L1K6J4R9R3F9ZU8T4B9U4C3E9L295、下列關(guān)于發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券的上市公司在滬深交易所進(jìn)行信息披露的表述，符合規(guī)定的是（）。

A.Ⅱ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCW3O9K4G5R3D6E1HA1E1C8Z8A6N9D2ZB6U9C2S5L9E2P596、以下公司發(fā)行的優(yōu)先股不能在全國(guó)股轉(zhuǎn)系統(tǒng)掛牌轉(zhuǎn)讓的是（）。

A.申請(qǐng)其普通股在全國(guó)股轉(zhuǎn)系統(tǒng)掛牌轉(zhuǎn)讓的公司

B.普通股已在全國(guó)股轉(zhuǎn)系統(tǒng)掛牌轉(zhuǎn)讓的公司

C.注冊(cè)在境內(nèi)的境外上市公司

D.境內(nèi)上市公司【答案】DCA9T1M9Z6W2X7O1HX10Q5K1L3M5M10D6ZZ7O2I1A4G1B1W397、發(fā)行人提交首次公開(kāi)發(fā)行股票申請(qǐng)文件后，需要中止審查的情形有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ【答案】DCZ5R9Y4A4D10L7C9HX9O10Q1E9D3Z5Y10ZV3S4K3X5Q4G1R698、公司反收購(gòu)策略中，管理層防衛(wèi)策略包括()。

A.Ⅰ,Ⅳ

B.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ

C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅴ

D.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】BCV9J10G7G3Y7D1H9HL5O3U9P1X9M3M10ZR6E9K2M10T3D10U599、關(guān)于上市公司實(shí)施重大資產(chǎn)重組，以下說(shuō)法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACT9P6P3E2H8X8V5HY7I7H4L8P5Q1V9ZO4Q10O3G6F8S4F2100、甲公司2018年發(fā)生研究開(kāi)發(fā)支出共計(jì)800萬(wàn)元，其中研究階段支出240萬(wàn)元，開(kāi)發(fā)階段不符合資本化條件的支出80萬(wàn)元，開(kāi)發(fā)階段符合資本化條件的支出480萬(wàn)元，至2018年12月31日，形成的無(wú)形資產(chǎn)已攤銷40萬(wàn)元。甲公司適用的所得稅稅率為25%，下列說(shuō)法中正確的是（）。

A.2018年12月31日無(wú)形資產(chǎn)的計(jì)稅基礎(chǔ)為440萬(wàn)元

B.2018年12月31日應(yīng)確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)110萬(wàn)元

C.2018年12月31日應(yīng)確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債55萬(wàn)元

D.2018年12月31日該無(wú)形資產(chǎn)產(chǎn)生的可抵扣暫時(shí)性差異不確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)【答案】DCF10J3S9B8G4U7Z2HX10C3M4W5Z2J7V5ZL9X5P6R8D9Q5F3101、根據(jù)《公司法》的規(guī)定，以下說(shuō)法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ【答案】ACS8U2Z2D9T10R7C4HJ9X1I5I5J7W4M1ZH6D7E2L7G5I8Z2102、假設(shè)某3年期面值為100元、票面利率為6%的政府債券的收益率在持有期3年內(nèi)沒(méi)有變化，均為8%，則在這3年中債券價(jià)格的變化情況正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ【答案】BCF4J7O10J5V10H9G1HZ4L4D7C6H3D4O7ZB2X8I7I2M2L3U1103、我國(guó)資產(chǎn)評(píng)估的基本方法包括()。

A.Ⅱ,Ⅳ

B.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ

C.Ⅰ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】BCG2B7N7N7U2V2A3HZ1I1N6T5D4J1S7ZC1J7W4E1P5O9J7104、甲公司和無(wú)關(guān)聯(lián)關(guān)系的乙公司共同出資設(shè)立A公司，注冊(cè)資本5000萬(wàn)元，甲公司持有A公司股份的38%，乙公司持有A公司的62%，甲公司可以對(duì)A公司的財(cái)務(wù)和生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)決策施加重大影響，甲公司以固定資產(chǎn)（廠房）出資，該廠房的原值1600萬(wàn)元，累計(jì)折舊為400萬(wàn)元，公允價(jià)值為1900萬(wàn)元，無(wú)減值跡象，乙公司以現(xiàn)金出資3100萬(wàn)元，假定甲公司需要編制合并會(huì)計(jì)報(bào)表，投出資產(chǎn)交易具有商業(yè)實(shí)質(zhì)且與投出資產(chǎn)所有權(quán)相關(guān)的重大風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬發(fā)生了轉(zhuǎn)移。不考慮稅務(wù)及其他因素的影響，針對(duì)該投資事項(xiàng)，下列說(shuō)法中正確的有（）。

A.Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCE4D7I7U7K4D6Z6HK5H3L8F2K1L4U2ZR9V4I7Y1X5E2K9105、某公司2015年期初發(fā)行在外的普通股2．5億股，2015年4月30日，10送2分紅，2015年7月1日，公開(kāi)增發(fā)4億股份，則計(jì)算2015年基本每股收益時(shí)的分母是多少（）。

A.4億

B.5億

C.4.73億

D.7億【答案】BCX1V9X6U8F5I2R6HL2Z5G3E2V9Z3M9ZC6S1C10D4Q7D5V2106、A公司欲在科創(chuàng)板首次公開(kāi)發(fā)行股票，下列說(shuō)法正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】CCP8Y6X5O8H1H10Q4HV8O5W5G8N8K1Z5ZP2Z1S10N4Z4B7Y2107、以下關(guān)于租賃的說(shuō)法正確的有()。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCW5A2L3R10I2C7F4HS7K8I1O10F4F8V10ZO2X9D9X3T9C10W4108、2016年1月1日，甲企業(yè)取得專門借款2000萬(wàn)元，直接用于當(dāng)日開(kāi)工建造的廠房，年利率為5％，2016年累計(jì)發(fā)生建造支出I800萬(wàn)元，2017年1月1日，又取得一般借款500萬(wàn)元，年利率為6％，當(dāng)日發(fā)生建造支出300萬(wàn)元，以借入款項(xiàng)支付(無(wú)其他一般借款)。2017年10月至12月，因可預(yù)見(jiàn)東北冬季嚴(yán)寒無(wú)法施工導(dǎo)致停工。2017年該企業(yè)應(yīng)予資本化的利息費(fèi)用為（）萬(wàn)元。

A.106

B.79.5

C.100

D.130【答案】ACY10N8Q7S5T6Z8P7HI3U3O3G7D5V1L8ZV3V8K10U8L2R4O10109、根據(jù)《創(chuàng)業(yè)板上市公司證券發(fā)行注冊(cè)管理辦法（試行）》，以下說(shuō)法正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCW6V10Q8F6M1W3S8HT10S10B9E7K1X10Q5ZY3X8I6A4S5D8L2110、下列首次公開(kāi)發(fā)行股票并上市的發(fā)行人的律師的做法，正確的是（）。

A.在判斷發(fā)行人是否符合發(fā)行上市條件時(shí)，法律意見(jiàn)書(shū)中表述為“發(fā)行人基本符合《公司法》、《證券法》、《首發(fā)管理辦法》……”

B.對(duì)于勤勉盡責(zé)仍不能對(duì)其法律性質(zhì)或其合法性作出準(zhǔn)確判斷的某重大事項(xiàng)，律師僅做了客觀描述，未發(fā)表法律意見(jiàn)

C.針對(duì)中國(guó)證監(jiān)會(huì)的反饋意見(jiàn)，出具補(bǔ)充法律意見(jiàn)書(shū)

D.律師工作底稿的正式文本由一名經(jīng)辦律師簽名，并加蓋事務(wù)所公章【答案】CCQ10O7X4R1D6X8R3HF10T5U2E6X3S8D2ZF6D2M6R4N2Y5O8111、以下屬于非經(jīng)常性損益的有（）。

A.Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCW10D7W7M7O5K7W5HR5N4R10O8K5U2W2ZW5V7X5F7L8M4F7112、對(duì)于在經(jīng)營(yíng)租賃中發(fā)生的初始直接費(fèi)用，承租人應(yīng)借記()科目。

A.銷售費(fèi)用

B.財(cái)務(wù)費(fèi)用

C.管理費(fèi)用

D.營(yíng)業(yè)外支出【答案】CCT9R7S3W5L6C3P8HV10D4I9C3O5P1L8ZX4R6M1Z7L3K2H7113、2016年1月1日，甲公司以1500元的價(jià)格購(gòu)入乙公司30%的股權(quán)，能夠?qū)σ夜臼┘又卮笥绊?。?dāng)日乙公司可辨認(rèn)凈資產(chǎn)的公允價(jià)值為4800萬(wàn)元，與賬面價(jià)值相同。2016年，乙公司實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)800萬(wàn)元、其他綜合收益增加300萬(wàn)元。乙公司從甲公司購(gòu)入其生產(chǎn)的某產(chǎn)品形成年末存貨900萬(wàn)元（未發(fā)生減值）。甲公司銷售該產(chǎn)品的毛利率為25%。2017年，乙公司宣告分配現(xiàn)金股利400萬(wàn)元，實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)1000萬(wàn)元。上年度從甲公司購(gòu)入的900萬(wàn)元的產(chǎn)品全部對(duì)外銷售。甲公司投資乙公司前，雙方不存在關(guān)聯(lián)方關(guān)系，不考慮相關(guān)稅費(fèi)及其他因素，甲公司對(duì)乙公司股權(quán)投資在其2017年末合并資產(chǎn)負(fù)債表中應(yīng)列示的金額為（）。

A.2010.00萬(wàn)元

B.2062.50萬(wàn)元

C.2077.50萬(wàn)元

D.1942.50萬(wàn)元【答案】ACR6I2H7X6R2H6Q7HH10K7Y4B7Z7D1V8ZO4A7P9P9T8Q10Y10114、根據(jù)《公司法》，下列不屬于有限責(zé)任公司經(jīng)理職權(quán)的是（）。

A.擬訂公司內(nèi)部管理機(jī)構(gòu)設(shè)置方案

B.制訂公司的年度財(cái)務(wù)預(yù)算方案

C.制定公司的具體規(guī)章

D.組織實(shí)施公司年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃【答案】BCW6B1W4U9D1T5W6HI6M4B7K1I3W6S6ZY3O6S3U5S3Y2F5115、根據(jù)《深圳證券交易所非公開(kāi)發(fā)行公司債券業(yè)務(wù)管理暫行辦法》，下列有關(guān)非公開(kāi)發(fā)行公司債券信息披露內(nèi)容的說(shuō)法，正確的是（）。

A.發(fā)行人只須按照募集說(shuō)明書(shū)的約定及時(shí)披露相關(guān)公告即可

B.發(fā)行人必須聘請(qǐng)具有從事證券服務(wù)業(yè)務(wù)資格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)債券募集資金使用情況開(kāi)展不定期專項(xiàng)審計(jì)，并根據(jù)要求將專項(xiàng)審計(jì)報(bào)告向合格投資者披露

C.發(fā)行人應(yīng)當(dāng)在募集說(shuō)明書(shū)中約定是否披露不定期報(bào)告

D.發(fā)行人委托資信評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)進(jìn)行信用評(píng)級(jí)的，應(yīng)當(dāng)在募集說(shuō)明書(shū)中約定披露定期報(bào)告【答案】DCF9D2G2K6F6P4B7HI5Y6Q10C4E8Q8G5ZU4Y10J10X9Q4B4G9116、以下屬于可以免于提出豁免申請(qǐng)，直接向證券交易所和證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)申請(qǐng)辦理股份轉(zhuǎn)讓和過(guò)戶登記手續(xù)情形的是（）。

A.經(jīng)政府批準(zhǔn)進(jìn)行國(guó)有資產(chǎn)無(wú)償劃轉(zhuǎn)，導(dǎo)致投資者在一個(gè)上市公司中擁有權(quán)益的股份占該公司已發(fā)行股份的比例上升到35％

B.上市公司面臨嚴(yán)重財(cái)務(wù)困難，收購(gòu)人提出的挽救公司的重組方案取得該公司股東大會(huì)批準(zhǔn)，且收購(gòu)人承諾3年內(nèi)不轉(zhuǎn)讓其在該公司中所擁有的權(quán)益

C.收購(gòu)人與出讓人能夠證明本次轉(zhuǎn)讓是在同一實(shí)際控制人控制的不同主體之間進(jìn)行，未導(dǎo)致上市公司的實(shí)際控制人發(fā)生變化

D.控股股東已持有上市公司50％的股份，繼續(xù)增持5％，不影響該公司的上市地位【答案】DCP9U5Z9B4B3I7F9HP10Y3N8L10C6I3V6ZF6L4R7A6E8S9Y1117、下列關(guān)于北交所上市公司發(fā)行證券，說(shuō)法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ【答案】BCV9O6U9C3V4W5W6HK1Z9W3J6I9U1T6ZC4T3L9E10E5E1Z4118、甲上市公司股東大會(huì)于2013年1月4曰作出決議，決定建造廠房。為此，甲公司于3月5日向銀行專門借款5000萬(wàn)元，年利率為6％，款項(xiàng)于當(dāng)日劃入甲公司銀行存款賬戶。3月15日，廠房正式動(dòng)工興建。3月16日，甲公司購(gòu)入建造廠房用水泥和鋼材一批，價(jià)款500萬(wàn)元，當(dāng)日用銀行存款支付。3月31曰，計(jì)提當(dāng)月專門借款利息。甲公司在3月份沒(méi)有發(fā)生其他與廠房購(gòu)建有關(guān)的支出，則甲公司專門借款利息費(fèi)用應(yīng)開(kāi)始資本化的時(shí)間為（）。

A.3月5日

B.3月15日

C.3月16日

D.3月31目【答案】CCK4K7B8L4W9R10K5HJ8L6O1R4P4Y6J5ZH2P7U5H6F2V3A10119、甲公司2013年凈資產(chǎn)為40億元，近三年平均可分配利潤(rùn)為6500萬(wàn)元。公司擬申請(qǐng)發(fā)行企業(yè)債券，募集資金投資于棚戶區(qū)改造項(xiàng)目，項(xiàng)目投資總額為20億元，假設(shè)本次債券票面利率為5%，則發(fā)行規(guī)模最高為（）。

A.12億元

B.13億元

C.14億元

D.16億元【答案】BCO10P7A8X2Z10H9S4HV10F10X4U2I3D4F8ZM7S1N7D10I2P10M2120、以下應(yīng)當(dāng)由股東大會(huì)審議的交易有（）。

A.上交所上市公司交易成交金額占凈資產(chǎn)50%以上且超過(guò)3000萬(wàn)元

B.創(chuàng)業(yè)板上市公司交易標(biāo)的營(yíng)業(yè)收入占上市公司營(yíng)業(yè)收入50%以上且超過(guò)3000萬(wàn)元

C.中小板上市公司交易產(chǎn)生的利潤(rùn)占上市公司凈利潤(rùn)10%且超過(guò)100萬(wàn)元

D.創(chuàng)業(yè)板上市公司交易產(chǎn)生的利潤(rùn)總額占上市公司總利潤(rùn)50%且超過(guò)500萬(wàn)元【答案】BCY8W3K2K9P5A8U3HD10F3D8X1Z2R1T5ZS1O9S5B7K2X6F6121、下列公眾投資者可以認(rèn)購(gòu)及交易的債券有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】ACQ9X3T6E1T1B1M3HZ6C7C10R4B5H9M6ZM8T6G9Y9F3X3W5122、以下屬于非正常停工的情況的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅴ【答案】DCL7D3Q4W1N5Q8T4HK2C6J3H4B6D6Q6ZA3K4X8W1Y9A5S2123、新三板掛牌公司定向發(fā)行特定對(duì)象的范圍包括（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCU4X7Z8Y2R9A10N6HA2X9O10W9P10K5E2ZK1B6R2R5G9J8T4124、下列項(xiàng)目中，屬于職工薪酬的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCS3T2F7F8T9E1B3HX9Q6S3R7G9J5Y7ZO1G5W3E7E9J7B6125、在首次公開(kāi)發(fā)行股票招股說(shuō)明書(shū)中，發(fā)行人應(yīng)披露交易金額在（）萬(wàn)元以上或者雖未達(dá)到前述標(biāo)準(zhǔn)但對(duì)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、未來(lái)發(fā)展或財(cái)務(wù)狀況具有重要影響的合同內(nèi)容。

A.100

B.300

C.500

D.800【答案】CCQ5B5U4G5Q6I3E1HC10U8X8G7M1U2A6ZV7N4T6G10V3U9A2126、根據(jù)《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板股票首次公開(kāi)發(fā)行上市審核問(wèn)答》，以下說(shuō)法錯(cuò)誤的是（）。

A.發(fā)行人財(cái)務(wù)報(bào)告審計(jì)截止日至招股說(shuō)明書(shū)簽署日之間超過(guò)三個(gè)月的，在刊登招股說(shuō)明書(shū)前，應(yīng)當(dāng)參照相關(guān)規(guī)定，提供經(jīng)審閱的期間季度的財(cái)務(wù)報(bào)表，并在招股說(shuō)明書(shū)中披露審計(jì)截止日后的主要財(cái)務(wù)信息

B.企業(yè)在正常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中存在的第三方回款的，第三方回款的付款方不能是發(fā)行人的關(guān)聯(lián)方

C.報(bào)告期內(nèi)發(fā)行人會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)估計(jì)應(yīng)保持一致性，不得隨意變更，若有變更應(yīng)符合企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定

D.申請(qǐng)創(chuàng)業(yè)板上市的企業(yè)尚未盈利或最近一期存在累計(jì)未彌補(bǔ)虧損的，發(fā)行人應(yīng)披露影響分析

E.首發(fā)材料申報(bào)后，如因會(huì)計(jì)未及時(shí)進(jìn)行審計(jì)調(diào)整的重大會(huì)計(jì)核算疏漏的，導(dǎo)致重大會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正的，應(yīng)視為發(fā)行人在會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范及相關(guān)內(nèi)控方面不符合發(fā)行條件【答案】ACD9C5N1S10T6Q10R9HK8U9I10A6O5K9T6ZX9J4D10D7K3Q6N10127、甲公司2012年1月1日專門借款2000萬(wàn)，年利率為5％，當(dāng)日支付1600萬(wàn)元工程款，假設(shè)尚未動(dòng)用的專門借款在尚未動(dòng)用期間無(wú)收益。2013年1月1日，又借入一筆一般借款1000萬(wàn)，年利率8％。同日，支付工程款800萬(wàn)元。項(xiàng)目在2013年3月31日完工。則以下說(shuō)法正確的是（）。

A.Ⅰ.Ⅲ

B.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】ACU6X2E6H6B1D3X9HV3A5Q3B2O6Y4K10ZM6S5G10V2F8J3G9128、某企業(yè)去年的稅后經(jīng)營(yíng)凈利率為5.73%，凈經(jīng)營(yíng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)次數(shù)為2.17；今年的稅后經(jīng)營(yíng)凈利率為4.88%，凈經(jīng)營(yíng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)次數(shù)為2.88，去年的稅后利息率為6.5%，今年的稅后利息率為7%。若兩年的凈財(cái)務(wù)杠桿相同，今年的權(quán)益凈利率比去年的變化趨勢(shì)為（）。

A.上升

B.不變

C.下降

D.難以確定【答案】ACY2T7Y5S8X1H1O7HZ5X10J4F9S5L10B1ZN6H8H7E6C10P10E8129、下列稅種中，屬于中央政府和地方政府共享收入的是（）。

A.消費(fèi)稅

B.個(gè)人所得稅

C.關(guān)稅

D.土地增值稅【答案】BCO1B5U6Y7N3W2N6HR3G9A9E9I3X9S10ZU2E10K1D2Z2A10K10130、A公司與B公司是無(wú)關(guān)聯(lián)的公司，2012年3月1日，A公司通過(guò)增發(fā)1000萬(wàn)股普通股(每股面值1元)，取得B公司的30％股權(quán)，對(duì)B公司有重大影晌，A公司增發(fā)該1000萬(wàn)股普通股時(shí)每股市價(jià)2元，A公司向證券承銷機(jī)構(gòu)等支付了40萬(wàn)元的傭金和手續(xù)費(fèi)，當(dāng)日8公司的30％股權(quán)對(duì)應(yīng)的公允價(jià)值為1950萬(wàn)元，其中包含已宣告尚未發(fā)放的現(xiàn)金股利30萬(wàn)元。則A取得B的30％的長(zhǎng)期股權(quán)投資成本為（）萬(wàn)元。

A.1930

B.1950

C.2040

D.1970【答案】DCM2S8V6C10M7C7P2HR4K2H3V10C3F2M7ZP9A2N2G7A4S8F5131、對(duì)會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)估計(jì)變更和差錯(cuò)更正，企業(yè)中期財(cái)務(wù)報(bào)表附注應(yīng)當(dāng)包括的信息有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCG3X1N9J2S8X3J7HN1V4L4H2R3O9T2ZF8O7Y4I6R5X9R7132、根據(jù)《北京證券交易所上市公司證券發(fā)行注冊(cè)管理辦法（試行）》，向特定對(duì)象發(fā)行的股票，自發(fā)行結(jié)束之日起（）個(gè)月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓，做市商為取得做市庫(kù)存股參與發(fā)行認(rèn)購(gòu)的除外。

A.2

B.3

C.6

D.12

E.24【答案】CCY1O6Z5V10M10V10O5HB8P8C3T5J4I7Q2ZT7F5Z2H8Q1U2H8133、關(guān)于現(xiàn)金流量表的編制，下列說(shuō)法中正確的有（）。

A.Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ【答案】BCI1M9R1S6U10J6S7HJ6J6C8L5L1O3L5ZN1V7L4H5J9D10L8134、根據(jù)《北京證券交易所上市公司證券發(fā)行注冊(cè)管理辦法（試行）》，以下說(shuō)法正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCH10B2C8O5H3V2V1HL2I7O5F9W2X10C3ZE10E5M3S10P1W4V2135、關(guān)于在創(chuàng)業(yè)板上市公司首次公開(kāi)發(fā)行股票的發(fā)行人持續(xù)盈利能力的要求，下列敘述有誤的有()。

A.Ⅳ

B.I,Ⅲ

C.Ⅲ,Ⅴ

D.II,Ⅳ,Ⅴ【答案】ACC5I1R2Z3B9M4Z1HL1E4G2I9G8Z2G10ZB8W5S7N3N4Q2I3136、某上市公司股東大會(huì)于2010年1月4日作出決議，決定建造廠房。為此，公司于3月5日向銀行借入專門借款5000萬(wàn)元，年利率為6%，款項(xiàng)于當(dāng)日劃入公司銀行存款賬戶。3月15日，廠房正式動(dòng)工興建。3月16日，假定該公司購(gòu)入建造廠房用水泥和鋼材一批，價(jià)款500萬(wàn)元，當(dāng)日用銀行存款支付。3月31日，計(jì)提當(dāng)月專門借款利息。假定該公司在3月份沒(méi)有發(fā)生其他與廠房購(gòu)建有關(guān)的支出，則其專門借款利息應(yīng)開(kāi)始資本化的時(shí)間為()。

A.3月5日

B.3月15日

C.3月16日

D.3月31日【答案】CCU2J6O6M4H5V5P6HD7M4H3U8B6O6X2ZD7Z9F2H5R9H9D9137、張斌和劉武決定采取募集設(shè)立的方式設(shè)立一家股份有限公司，二人共同起草了該公司的章程，根據(jù)《公司法》的規(guī)定，該公司章程只有經(jīng)過(guò)（）表決通過(guò)才能夠生效。

A.創(chuàng)立大會(huì)

B.股東大會(huì)

C.董事會(huì)

D.理事會(huì)

E.監(jiān)事會(huì)【答案】ACP8M1Q5E1U1T3W8HM4Z1L4B3V8G6L3ZV7R9W3S9D10L5W4138、根據(jù)《上海證券交易所上市公司內(nèi)部控制指引》，公司應(yīng)制定內(nèi)部控制檢查監(jiān)督辦法，該辦法至少包括()。

A.Ⅰ,Ⅱ,Ⅳ

B.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ

C.Ⅰ,Ⅲ,Ⅴ

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】DCV3H10X2M8L10H4Q9HR8J5A8A1N9P10G6ZP9N6B8Z3M3C10H6139、以下為上市公司不得公開(kāi)發(fā)行公司債券的情形的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCS8G2S7Y5G8H5J2HC10C9I8V6S4K6R1ZF5E6R1I2G2N2B2140、關(guān)于現(xiàn)金流量表的編制，以下說(shuō)法正確的有（）。

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ

D.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ【答案】CCZ5Y9H7R4U10Y5G1HW3C9Q4Y6J7Q10P3ZI2S8X10H3E1P8O6141、證券發(fā)行的持續(xù)督導(dǎo)工作結(jié)束后，保薦機(jī)構(gòu)向中國(guó)證監(jiān)會(huì)、證券交易所報(bào)送保薦總結(jié)報(bào)告書(shū)，應(yīng)在保薦總結(jié)報(bào)告書(shū)上簽字的人員有（）。

A.Ⅰ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACZ8M1Z6D5C6U5O9HX5S10D3U3N3M10N6ZG6I2S1X8L4S1U9142、某主板上市公司進(jìn)行公開(kāi)增發(fā)，以下說(shuō)法正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACY2D10T6G10H1I3L10HO3Y3D9K1T2L10H2ZU10H1U2E2A9S6R6143、下列屬于發(fā)行公司債券內(nèi)部增信措施的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ【答案】CCS1A2D10B6F7O5F6HQ5K9K8C9L1K1V8ZI1S2I10C4P3I4R9144、企業(yè)發(fā)生的下列交易或者事項(xiàng)中，不考慮其他因素，會(huì)引起當(dāng)期“資本公積——資本（股本）溢價(jià)”發(fā)生變動(dòng)的有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCM3I3W10O6X10W6M9HM6J6R5M1B6Q1U2ZV10J9O10N5J5N7T3145、不考慮其他因素，下列各項(xiàng)中，構(gòu)成甲公司關(guān)聯(lián)方的是（）。

A.對(duì)甲公司具有重大影響的個(gè)人投資者丙全額出資設(shè)立的B公司

B.與甲公司共同出資設(shè)立合營(yíng)企業(yè)的合營(yíng)方長(zhǎng)城公司

C.與甲公司同受乙公司重大影響的A公司

D.與甲公司存在長(zhǎng)期業(yè)務(wù)往來(lái)，為甲公司提供40%原材料的黃河公司【答案】ACH4E8S8U2B4I2T6HM3H4A4B8C2H4Z10ZL6X4J7J10V10J6P8146、2020年12月31日，甲公司存在一項(xiàng)未決訴訟。根據(jù)類似案例的經(jīng)驗(yàn)判斷，該項(xiàng)訴訟敗訴的可能性為90%。如果敗訴，甲公司將須賠償對(duì)方100萬(wàn)元并承擔(dān)訴訟費(fèi)用5萬(wàn)元，同時(shí)基本確定可從保險(xiǎn)公司收到賠償款120萬(wàn)元。2020年12月31日，甲公司以下處理正確的是（）。

A.確認(rèn)預(yù)計(jì)負(fù)債100萬(wàn)元

B.確認(rèn)預(yù)計(jì)負(fù)債105萬(wàn)元

C.確認(rèn)其他應(yīng)收款120萬(wàn)元

D.確認(rèn)應(yīng)收賬款105萬(wàn)元

E.確認(rèn)應(yīng)付賬款105萬(wàn)元【答案】BCZ5J5Q8E7O3I1M6HQ8L3X9S10N8Y2P10ZH9W3U6T2E7L8D8147