標(biāo)準(zhǔn)財(cái)務(wù)流程圖

精選優(yōu)質(zhì)文檔-----傾情為你奉上精選優(yōu)質(zhì)文檔-----傾情為你奉上專心---專注---專業(yè)專心---專注---專業(yè)精選優(yōu)質(zhì)文檔-----傾情為你奉上專心---專注---專業(yè)憑證錄入與審核業(yè)務(wù)流程圖憑證錄入與審核開(kāi)始憑證錄入與審核開(kāi)始已審核的原始單據(jù)已審核的原始單據(jù)財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)部總賬會(huì)計(jì)1、錄入原始數(shù)據(jù)至?xí)?jì)憑證或檢查系統(tǒng)自動(dòng)生成憑證1、錄入原始數(shù)據(jù)至?xí)?jì)憑證或檢查系統(tǒng)自動(dòng)生成憑證會(huì)計(jì)憑證會(huì)計(jì)憑證財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)部主管會(huì)計(jì)2、憑證審核2、憑證審核否是否合格否是否合格是否是否已審核憑證已審核憑證結(jié)束結(jié)束憑證反審核業(yè)務(wù)流程圖憑證反審核開(kāi)始憑證反審核開(kāi)始申請(qǐng)反審核的憑證申請(qǐng)反審核的憑證1、是否同意反審核1、是否同意反審核否否財(cái)務(wù)部總賬會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)部總賬會(huì)計(jì)2、紅字沖銷或藍(lán)字更正2、紅字沖銷或藍(lán)字更正是是否是否已過(guò)賬或結(jié)賬否是否已過(guò)賬或結(jié)賬是是財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)部主管會(huì)計(jì)3、反過(guò)賬或反結(jié)賬后再反過(guò)賬至當(dāng)前期間3、反過(guò)賬或反結(jié)賬后再反過(guò)賬至當(dāng)前期間財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)部主管會(huì)計(jì)4、反審核憑證否4、反審核憑證否未審核憑證未審核憑證結(jié)束結(jié)束憑證過(guò)賬與對(duì)賬業(yè)務(wù)流程圖開(kāi)始開(kāi)始財(cái)務(wù)部門(mén)門(mén)財(cái)務(wù)部門(mén)門(mén)總賬會(huì)計(jì)1、檢查待過(guò)賬憑證是否具備過(guò)賬條件是否具備過(guò)賬條件否否財(cái)務(wù)部門(mén)門(mén)財(cái)務(wù)部門(mén)門(mén)總賬會(huì)計(jì)3、通知相關(guān)人員查找原因，并及時(shí)改正是是財(cái)務(wù)部門(mén)門(mén)財(cái)務(wù)部門(mén)門(mén)總賬會(huì)計(jì)2、憑證過(guò)賬已過(guò)帳的憑證已過(guò)帳的憑證財(cái)務(wù)部門(mén)門(mén)財(cái)務(wù)部門(mén)門(mén)總賬會(huì)計(jì)4、對(duì)賬轉(zhuǎn)下頁(yè)轉(zhuǎn)下頁(yè)

總賬期末處理業(yè)務(wù)流程圖開(kāi)始開(kāi)始1.期末處理?xiàng)l件檢查1.期末處理?xiàng)l件檢查財(cái)務(wù)部主管會(huì)計(jì)否基本憑證已全部過(guò)帳？否基本憑證已全部過(guò)帳？是是符合結(jié)帳條件的已過(guò)帳憑證符合結(jié)帳條件的已過(guò)帳憑證2.是否已自動(dòng)轉(zhuǎn)帳和匯兌損益2.是否已自動(dòng)轉(zhuǎn)帳和匯兌損益否與自動(dòng)轉(zhuǎn)帳與匯兌損益相關(guān)業(yè)務(wù)處理否與自動(dòng)轉(zhuǎn)帳與匯兌損益相關(guān)業(yè)務(wù)處理財(cái)務(wù)部主管會(huì)計(jì)是是3.結(jié)轉(zhuǎn)損益3.結(jié)轉(zhuǎn)損益財(cái)務(wù)部主管會(huì)計(jì)轉(zhuǎn)下頁(yè)轉(zhuǎn)下頁(yè)

現(xiàn)金管理業(yè)務(wù)流程圖-現(xiàn)金開(kāi)始開(kāi)始支付計(jì)劃支付計(jì)劃1.填寫(xiě)現(xiàn)金支票1.填寫(xiě)現(xiàn)金支票財(cái)務(wù)處出納現(xiàn)金支票現(xiàn)金支票2.加蓋印鑒，審核支付2.加蓋印鑒，審核支付財(cái)務(wù)處結(jié)算中心全印鑒現(xiàn)金支票全印鑒現(xiàn)金支票3.進(jìn)行當(dāng)天收付3.進(jìn)行當(dāng)天收付財(cái)務(wù)部出納轉(zhuǎn)下頁(yè)轉(zhuǎn)下頁(yè)

承上頁(yè)承上頁(yè)收付單據(jù)收付單據(jù)4.編制記帳憑證4.編制記帳憑證財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)5.登記現(xiàn)金日記帳5.登記現(xiàn)金日記帳財(cái)務(wù)部出納現(xiàn)金日記帳現(xiàn)金日記帳6.結(jié)當(dāng)日現(xiàn)金帳財(cái)務(wù)部費(fèi)用會(huì)計(jì)總帳現(xiàn)金明細(xì)帳當(dāng)日現(xiàn)金帳當(dāng)日核對(duì)月末核對(duì)7.盤(pán)點(diǎn)現(xiàn)金，填制現(xiàn)金日?qǐng)?bào)表財(cái)務(wù)部出納現(xiàn)金日?qǐng)?bào)表6.結(jié)當(dāng)日現(xiàn)金帳財(cái)務(wù)部費(fèi)用會(huì)計(jì)總帳現(xiàn)金明細(xì)帳當(dāng)日現(xiàn)金帳當(dāng)日核對(duì)月末核對(duì)7.盤(pán)點(diǎn)現(xiàn)金，填制現(xiàn)金日?qǐng)?bào)表財(cái)務(wù)部出納現(xiàn)金日?qǐng)?bào)表是否正確否是是否正確否是結(jié)束結(jié)束現(xiàn)金管理業(yè)務(wù)流程圖-銀行存款開(kāi)始開(kāi)始銀行收款通知單付款憑據(jù)銀行收款通知單付款憑據(jù)3.填制付款票據(jù)財(cái)務(wù)處3.填制付款票據(jù)財(cái)務(wù)處出納1.核對(duì)并錄入收款憑證財(cái)務(wù)處費(fèi)用會(huì)計(jì)收款憑證未審核付款票據(jù)收款憑證未審核付款票據(jù)4.審核并加蓋印鑒，交由銀行支付財(cái)務(wù)處4.審核并加蓋印鑒，交由銀行支付財(cái)務(wù)處資金管理是否與回單相符？否否是銀行回單是銀行回單2.登入銀行日記帳或從總賬引入財(cái)務(wù)處2.登入銀行日記帳或從總賬引入財(cái)務(wù)處出納5.憑證錄入財(cái)務(wù)處5.憑證錄入財(cái)務(wù)處會(huì)計(jì)6.登記銀行存款日記帳或從總帳引入6.登記銀行存款日記帳或從總帳引入財(cái)務(wù)處出納銀行日記帳銀行日記帳轉(zhuǎn)下頁(yè)轉(zhuǎn)下頁(yè)

銀行對(duì)帳單承上頁(yè)銀行對(duì)帳單承上頁(yè)6.對(duì)帳，查看余額調(diào)節(jié)表6.對(duì)帳，查看余額調(diào)節(jié)表財(cái)務(wù)部出納否否是否正確否否是否正確是是結(jié)束結(jié)束固定資產(chǎn)基礎(chǔ)資料設(shè)置業(yè)務(wù)流程圖開(kāi)始開(kāi)始固定資產(chǎn)管理體系固定資產(chǎn)管理體系財(cái)務(wù)部門(mén)財(cái)務(wù)部門(mén)資產(chǎn)會(huì)計(jì)1.變動(dòng)方式設(shè)置財(cái)務(wù)部門(mén)財(cái)務(wù)部門(mén)資產(chǎn)會(huì)計(jì)2.使用狀態(tài)類別設(shè)置財(cái)務(wù)部門(mén)財(cái)務(wù)部門(mén)資產(chǎn)會(huì)計(jì)3.折舊方法定義財(cái)務(wù)部門(mén)財(cái)務(wù)部門(mén)資產(chǎn)會(huì)計(jì)4.卡片類別管理財(cái)務(wù)部門(mén)財(cái)務(wù)部門(mén)資產(chǎn)會(huì)計(jì)5.存放地點(diǎn)維護(hù)固定資產(chǎn)基礎(chǔ)資料固定資產(chǎn)基礎(chǔ)資料結(jié)束

固定資產(chǎn)新增業(yè)務(wù)流程圖開(kāi)始開(kāi)始固定資產(chǎn)原始單據(jù)固定資產(chǎn)原始單據(jù)財(cái)務(wù)部門(mén)財(cái)務(wù)部門(mén)資產(chǎn)會(huì)計(jì)1.新增固定資產(chǎn)卡片固定資產(chǎn)卡片固定資產(chǎn)卡片否否正確否？正確否？是是財(cái)務(wù)部門(mén)財(cái)務(wù)部門(mén)資產(chǎn)會(huì)計(jì)2.生成憑證固定資產(chǎn)憑證固定資產(chǎn)憑證結(jié)束固定資產(chǎn)變動(dòng)業(yè)務(wù)流程圖開(kāi)始開(kāi)始其他部門(mén)相關(guān)人員其他部門(mén)相關(guān)人員1.申請(qǐng)固定資產(chǎn)清理1.申請(qǐng)固定資產(chǎn)清理固定資產(chǎn)清理申請(qǐng)書(shū)固定資產(chǎn)清理申請(qǐng)書(shū)否是否審批否是否審批是是財(cái)務(wù)部門(mén)資產(chǎn)會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)部門(mén)資產(chǎn)會(huì)計(jì)2.固定資產(chǎn)清理清理記錄清理記錄財(cái)務(wù)部門(mén)財(cái)務(wù)部門(mén)資產(chǎn)會(huì)計(jì)3.生成憑證憑證憑證結(jié)束結(jié)束固定資產(chǎn)變動(dòng)業(yè)務(wù)流程圖開(kāi)始開(kāi)始其他部門(mén)相關(guān)人員其他部門(mén)相關(guān)人員1.申請(qǐng)固定資產(chǎn)變動(dòng)1.申請(qǐng)固定資產(chǎn)變動(dòng)固定資產(chǎn)變動(dòng)申請(qǐng)書(shū)固定資產(chǎn)變動(dòng)申請(qǐng)書(shū)否是否審批否是否審批是是財(cái)務(wù)部門(mén)資產(chǎn)會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)部門(mén)資產(chǎn)會(huì)計(jì)2.固定資產(chǎn)變動(dòng)變動(dòng)記錄變動(dòng)記錄財(cái)務(wù)部門(mén)財(cái)務(wù)部門(mén)資產(chǎn)會(huì)計(jì)3.生成憑證憑證憑證結(jié)束結(jié)束固定資產(chǎn)期末處理業(yè)務(wù)流程圖開(kāi)始開(kāi)始固定資產(chǎn)當(dāng)期業(yè)務(wù)處理數(shù)據(jù)固定資產(chǎn)當(dāng)期業(yè)務(wù)處理數(shù)據(jù)財(cái)務(wù)部門(mén)財(cái)務(wù)部門(mén)資產(chǎn)會(huì)計(jì)1.計(jì)提折舊計(jì)提折舊的憑證計(jì)提折舊的憑證財(cái)務(wù)部門(mén)財(cái)務(wù)部門(mén)資產(chǎn)會(huì)計(jì)2.期末結(jié)賬至下一期間結(jié)束結(jié)束應(yīng)付款業(yè)務(wù)流程圖開(kāi)始開(kāi)始采購(gòu)單位采購(gòu)單位業(yè)務(wù)員1.報(bào)送發(fā)票/應(yīng)付票據(jù)發(fā)票登記發(fā)票登記材料結(jié)算材料結(jié)算往來(lái)會(huì)計(jì)2.審核發(fā)票/應(yīng)付票據(jù)是否合格是否合格否3.發(fā)票/應(yīng)付票據(jù)退回否3.發(fā)票/應(yīng)付票據(jù)退回材料結(jié)算往來(lái)會(huì)計(jì)是是往來(lái)會(huì)計(jì)材料結(jié)算科往來(lái)會(huì)計(jì)材料結(jié)算科4.發(fā)票/應(yīng)付票據(jù)錄入4.發(fā)票/應(yīng)付票據(jù)錄入發(fā)票/其他應(yīng)付單發(fā)票/其他應(yīng)付單轉(zhuǎn)下頁(yè)轉(zhuǎn)下頁(yè)

承上頁(yè)承上頁(yè)4.發(fā)票審核4.發(fā)票審核材料結(jié)算往來(lái)會(huì)計(jì)已審核的發(fā)票已審核的發(fā)票5.生成憑證5.生成憑證材料結(jié)算往來(lái)會(huì)計(jì)應(yīng)付帳款憑證應(yīng)付帳款憑證結(jié)束結(jié)束付款業(yè)務(wù)流程圖開(kāi)始開(kāi)始采購(gòu)部門(mén)位采購(gòu)部門(mén)位1.付款申請(qǐng)業(yè)務(wù)員付款申請(qǐng)單付款申請(qǐng)單2.請(qǐng)款單審核并安排付款2.請(qǐng)款單審核并安排付款采購(gòu)單位部門(mén)經(jīng)理付款單付款單財(cái)務(wù)部審核財(cái)務(wù)部審核3.付款單錄入3.付款單錄入材料結(jié)算科往來(lái)會(huì)計(jì)轉(zhuǎn)下頁(yè)轉(zhuǎn)下頁(yè)

承上頁(yè)承上頁(yè)付款單付款單4.付款單審核4.付款單審核材料結(jié)算往來(lái)會(huì)計(jì)已審核的付款單已審核的付款單5.生成憑證5.生成憑證材料結(jié)算往來(lái)會(huì)計(jì)付款憑證付款憑證結(jié)束結(jié)束預(yù)付賬款業(yè)務(wù)流程圖開(kāi)始開(kāi)始1、遞交請(qǐng)款單1、遞交請(qǐng)款單相關(guān)部門(mén)相關(guān)人員請(qǐng)款單請(qǐng)款單是否有計(jì)劃是否有計(jì)劃否是否有批示否是否有批示2、付款2、付款財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)付會(huì)計(jì)付款單付款單3、錄入預(yù)付單據(jù)3、錄入預(yù)付單據(jù)財(cái)務(wù)部門(mén)出納轉(zhuǎn)下頁(yè)轉(zhuǎn)下頁(yè)

承上頁(yè)承上頁(yè)預(yù)付單據(jù)預(yù)付單據(jù)4.審核并生成憑證4.審核并生成憑證財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)付會(huì)計(jì)結(jié)束結(jié)束應(yīng)付賬款核銷業(yè)務(wù)流程圖開(kāi)始開(kāi)始材料結(jié)算材料結(jié)算1.選取預(yù)核銷供應(yīng)商往來(lái)會(huì)計(jì)是否人工核銷3.按余額先后次序核銷是否人工核銷3.按余額先后次序核銷材料結(jié)算科往來(lái)會(huì)計(jì)否否是是2.一一核銷對(duì)應(yīng)發(fā)票及付款單2.一一核銷對(duì)應(yīng)發(fā)票及付款單材料結(jié)算科往來(lái)會(huì)計(jì)已核銷單據(jù)已核銷單據(jù)結(jié)束結(jié)束應(yīng)收款業(yè)務(wù)流程圖開(kāi)始開(kāi)始銷售部門(mén)銷售部門(mén)業(yè)務(wù)員1.開(kāi)具銷售單銷售提貨單銷售提貨單倉(cāng)庫(kù)倉(cāng)庫(kù)倉(cāng)管員2.根據(jù)提貨單發(fā)貨發(fā)貨單發(fā)貨單財(cái)務(wù)部門(mén)財(cái)務(wù)部門(mén)往來(lái)會(huì)計(jì)3.開(kāi)具銷售發(fā)票錄入銷售發(fā)票錄入銷售發(fā)票財(cái)務(wù)部門(mén)財(cái)務(wù)部門(mén)會(huì)計(jì)主管4.發(fā)票審核轉(zhuǎn)下頁(yè)轉(zhuǎn)下頁(yè)

承上頁(yè)承上頁(yè)已審核的發(fā)票已審核的發(fā)票5.套打發(fā)票/或手工開(kāi)具5.套打發(fā)票/或手工開(kāi)具財(cái)務(wù)部門(mén)往來(lái)會(huì)計(jì)發(fā)票發(fā)票6.生成憑證6.生成憑證財(cái)務(wù)部門(mén)往來(lái)會(huì)計(jì)應(yīng)收款憑證應(yīng)收款憑證結(jié)束結(jié)束付款業(yè)務(wù)流程圖開(kāi)始開(kāi)始銷售部門(mén)銷售部門(mén)1.接收回款單據(jù)業(yè)務(wù)員客戶回款單據(jù)客戶回款單據(jù)2.登記整理分配回款票據(jù)，標(biāo)注回款客戶及部門(mén)2.登記整理分配回款票據(jù)，標(biāo)注回款客戶及部門(mén)財(cái)務(wù)部門(mén)往來(lái)賬會(huì)計(jì)已分配票據(jù)已分配票據(jù)3.錄入收款單（修改）3.錄入收款單（修改）財(cái)務(wù)部門(mén)往來(lái)賬會(huì)計(jì)收款單收款單4.審核收款單4.審核收款單財(cái)務(wù)部門(mén)會(huì)計(jì)主管審核是否通過(guò)否審核是否通過(guò)否是是轉(zhuǎn)下頁(yè)轉(zhuǎn)下頁(yè)

承上頁(yè)承上頁(yè)已審核的