信用證基本知識

管理精英宣言我是不會選擇去做一個普通的人。如果我能夠做到的話,我有權成為ー個不尋常的人。我尋找機舍,但我不尋求安寧。我不希望在國家的照顧下成為一名有保障的市民,那將被人瞧不起而使我痛苦不堪。我要做有意義的冒險。我要夢想,我要創(chuàng)造,我要失敗,我更要成功。我絕不用人格來換取施舍;我寧愿向生活挑戰(zhàn),而不愿過有保證的生活;寧愿要達到目標時的激動,而不愿要烏托邦式毫無生氣的平靜。我不會拿我的自由去與慈善作交易,也不會拿我的尊嚴去與發(fā)給乞丐的食物作交易。我決不會在任何一位大師的面前發(fā)抖,也不會為任何恐嚇所屈服。我的天性是挺胸直立,驕傲而無所畏懼,勇敢地面對這個世界。所有的這一切都是一位企業(yè)家所必備的。商業(yè)擔?！庞米CABC《商業(yè)擔保——信用證ABC》信用證基本常識信用證ーー國際貿易的主要支付方式。什么是信用證?信用證（Letterofcredit簡稱L/C）,它是ー種銀行開立的有條件的承諾匯款的書面文件。在進出口業(yè)務中,一般是指銀行（開證行）根據(jù)進口人（即開證人）的申請和指示向出口人（受益人）開立一定金額的,并在ー定期限內憑規(guī)定的單據(jù)承諾付款的書面文件。目前在國際貿易往來中,采用信用證結算貨款,已成為國際貿易的主要支付方式。信用證具有如下特點:（1）一經(jīng)開立,就成為獨立于貿易合同以外的另ー種契約。它是開證行與受益人（出口人）以及其他信用證當事人之間的契約。而貿易合同只是進出口人之間的契約。開證行及參與信用證業(yè)務的銀行與貿易合同完全無關,并不受貿易合同的約束,但要受信用證各項條款的約束。（2）遵守“單、證”相符和“單、單”相符原則。開證行只有在“單據(jù)嚴格符合信用證規(guī)定”的情況下,才履行付款責任。否則,銀行對于不符合信用證條款的單據(jù)可以拒絕接受。信用證的當事人及其關系:信用證的當事人通常情況下有以下六個:第一,開證申請人,又稱開證人,是指向銀行申請開立信用證的人,即進口人。第二，受開證申請人委托開立信用證的銀行,它承擔保證付款的責任。開證行一般是進口人所在地銀行。第三,通知銀行,是指受開證行的委托,將信用證轉交出口人的銀行,通知行一般是出口人所在地的銀行。第四,受益人,是指信用證上所指定的有權使用該證的人,即出口人。第五,議付銀行,是指愿意買入或貼現(xiàn)受益人交來跟單匯票的銀行。第六,付款銀行,是指信用證上指定的付款銀行。以上六個當事人之間的關系可以通過信用證的支付程序表明。說明:（1）進出口人在貿易合同中,規(guī)定使用信用證方式支付。（2）進口人向當?shù)劂y行提出申請,填寫開證申請書,依照合同填寫各項規(guī)定和要求,并交納押金或提供其他保證,請銀行（開證行）開證。（3）開證行根據(jù)申請書內容,向出口人（受益人）開出信用證,并寄交出口人所在地分行或代理行（統(tǒng)稱通知行）。（4）通知行將印簽核對,確認無誤后,將信用證交與出口人。（5）出口人審核信用證與合同相符后,按信用證規(guī)定裝運貨物,并備齊各項貨運單據(jù),開出匯票,在信用證有效期內,送請議付行議付。議付行按信用證條款審核單據(jù)無誤后,按照匯票金額扣除利息,把貨款墊付給出口人。（6）議付行將匯票和貨運單據(jù)寄開證行（或其指定的付款行）索償。（7）開證行（或其指定的付款行）核對單據(jù)無誤后,付款給議付行。（8）開證行通知進口人付款贖單。信用證的基本內容有哪些?信用證的基本內容包括以下六個方面:（1）對信用證本身的說明:如信用證的種類、性質、金額及其有效期等。（2）對貨物的要求:貨物的名稱、品種規(guī)格、數(shù)量、包裝、價格等。（3）對運輸?shù)囊螅貉b運的最遲期限、起運港和目的港、運輸方式、可否分批裝運和可否中途轉船等。（4）對單據(jù)的要求：主要單據(jù)有貨物單據(jù)（以發(fā)票為中心,包括裝箱單、重量單、產(chǎn)地證、商檢證書等等），運輸單據(jù)及保險單據(jù)，另外還有其他單據(jù),如寄樣證明、裝船通知電報副本等。什么是假遠期信用證?我方在什么條件下可以接受假遠期信用證?假遠期信用證是指買賣雙方的合同原定為即期討款,但來證要求出口人做遠期匯票,同時在信用證上又說明該遠期匯票可即期議付,由付款人負責貼現(xiàn),有關貼現(xiàn)費用及貼現(xiàn)利息由開證申請人負擔。凡是具有這樣內容的即為假遠期信用證。在此情況下,實際上對出口人仍屬即期收款,而對進口人則屬遠期付款,所以又稱之買方遠期信用證。對假遠期信用證,只要具備下述條款,我方方可以接受：①說明出口人的遠期匯票由付款行保證貼現(xiàn)。②說明貼現(xiàn)的利息和費用由開證申請人負擔。③受益人能即期收到十足的貨款。什么是紅條款信用證?什么是綠條款信用證?紅條款信用證是指在信用證的特別條款項下用紅色打成或寫成，允許受益人在一定條件下,可要求指定的銀行（通常是通知行）預支全部或部分信用證金額,日后貨物裝運。如果出口人違約,后來又不補交單據(jù),議付行有權向開證行索回全部墊款和利息。綠條款信用證是在信用證上用綠色打下預支條款。其條款要比紅條款信用證嚴格一些。目前,“紅、綠條款”并非用紅色或綠色打成,這并不影響它的效カ。什么是有追索權信用證,什么是無追索權信用證?凡信用證上注有“無追索權”字樣的即為無追索權信用證。但這僅指開證行（或議付行、保兌行）對出票人無追索權利,并不否定議付行的追索權。如果信用證上規(guī)定出票人可在匯票上注明“對出票人免責”（DrawnWithoutRecourse）字樣,則議付行也無權追索。什么是償付銀行?償付銀行在什么情況下オ為開證行償付?所謂償付銀行,是指信用證中所指定的代開證行償付議付行（或代付行）票款的銀行，通常是開證行的存款銀行或是開證行的分行、支行。償付行只有在開證行存有足夠的款項并收到開證行通知和議付行提供“償付聲明書”的情況下オ進行償付。什么是循環(huán)信用證?循環(huán)信用證的循環(huán)方法有幾種?所謂循環(huán)信用證是指某些貿易合同,需要在較長時間內分批裝運完成,出口人要信用證能及時開到,而進口人又不至于交付太多的押金的情況下,由進口人開立的ー種信用證。該信用證允許受益人在每次規(guī)定的金額使用后,能夠重新恢復原金額的使用,一直到若干次或金額用完為止。循環(huán)信用證的循環(huán)方法,按恢復時間的方式可分為三種:①自動式循環(huán):信用證金額在每次用完后不必等待開證行通知即自動恢復到原金額。②半自動循環(huán):信用證金額在每次使用后須等待若干天,如在此若干天內開證行未提出不能恢復原金額的通知即自動恢復原金額。③非自動循環(huán):信用證金額閑完后必須等待開證行的通知到達方能恢復原金額。按能否累計使用金額不同,又可分為循環(huán)時可積累使用和不可積累使用兩種。信用證項下的交單付款與托收項下的付款交單兩者有何區(qū)別?信用證項下的交單付款與托收項下的付款交單兩者有本質區(qū)別。前者屬于銀行信用，后者屬于商業(yè)信用。二者可以從以下幾個方面區(qū)別說明:①信用證項下的交單付款，從議付行到開證行或付款行都必須審核單據(jù),只有單證一致時オ予付款。而托收項下的付款交單，銀行無審單和付款責任。②信用證項下的交單付款不管開證申請人贖單與否開證行都負責付款,而托收項下的付款交單如遇進口人倒閉或拒付時，出口人的貨款就會落空。③信用證下的交單付款不受市場變動和匯價漲落的影響,開證行都可保證付款;而托收項下的付款交單則有遭拒付或拖延付款的風險。④托收項下的付款交單如進口人未獲進ロ許可證或未獲外匯,貨物到達目的港后有被海關扣留、充公或沒收的危險;而信用證下的交單付款則較安全些。進行國際貿易中,在簽訂信用證和合同書時應重點注意哪些事項?在鑒訂進出口合同時,以下內容要經(jīng)營者加以注意,這就是貿易合同的①品質條款、②數(shù)量條款、③價格條款、④包裝及刷唆條款、⑤裝運條款、⑥支付條款。以上是一般進出口合同中的基本條款,此外,如果需要的話,合同應訂立以下條款：①保險條款、②商品檢驗條款、③傭金條款、④運費及保險費變動風險條款、⑤索賠條款、⑥不可抗力條款、⑦違約及解約條款、⑧仲裁條款、⑨其他條款。在信用證業(yè)務中，開證申請人（進口商）在填寫開證申請書時應注意以下幾點：①必要事項應完全且正確的記載清楚,其內容不互相矛盾。②申請書內容不得違反貿易合同的條件。③申請所開信用證會為銀行所接受。④所要求的單據(jù)種類及形式、傳遞方式等應能夠確保開證銀行的債權。⑤符合有關國家法律和規(guī)定。⑥不宜將過詳內容列于信用證上。信用證受益人（出口商）在接到信用證時應注意審查,將其與銷售合同核對,特別對以下問題加以注意:①開證銀行的信用審查。我們既不跟那些在政治上敵視我們國家也不同與我國無外交關系的國家的銀行打交道。②信用證是否為正本。③是否為不可撤銷的信用證。④信用證的付款條件與貿易合同或訂貨單或報價單是否一致,對各種單證文件規(guī)定如何。⑤受益人的姓名與地址是否明確。⑥裝運日期和信用證有效日期,以及貨運單據(jù)的提示時間規(guī)定是否合理。⑦信用證金額是否足以償還買賣金額以及一切費用。⑧是否允許分批裝運和轉船。⑨貨品的要求是否與合同相符。⑩保險條款是否與合同一致,是否有與我保險公司條款沖突矛盾之處。（11）起運地點與目的地是否已為雙方同意。（12）利息條款。（13）有無不能接受的條款。（14）信用證條款有無矛盾或不明確之處。（15）信用證所列條款有無違反我國現(xiàn)行法律和規(guī)定處。（16）開證行信譽不佳時有無第三家銀行保兌。（17）有無適用《跟單信用證統(tǒng)ー慣例》（國際商會290號小冊子或國際商會400小冊子）的條款。如受益人對所開來信用證有疑議、異議之處,應函請開證行加以澄清或修改,以免將來出口押匯出現(xiàn)問題。如何填寫信用證才能防止各種風險的發(fā)生導致對出口商不利?在國際貿易中,僅對于出口商,其可能面臨的風險有:①信用風險。如貨品出口后進口商違約不付貨款，或進口商因財務狀況惡化以及開證銀行倒閉而不能付款,因而使出口商遭受損失。為減少此種風險,出口商在出口時應做好信用調查,必要時要求對方開立保兌的不可撤銷信用證。②政治風險。指進口國家的進ロ管制、外匯管制及政治穩(wěn)定性等。③匯兌風險。出口商可以在外匯市場上預售遠期外匯來避免這種風險。例如在信用證上規(guī)定一個匯率,如將來匯價變化對賣方不利時可由對方給予補償。④運輸風險。出口商應投保，如有需要,在信用證裝運條款中作特別說明,如運費變動條款,以避免出現(xiàn)不測情況導致出口商損失。⑤市場風險。因為商品買賣涉及兩周以上的市場，其價格及市場情況的變化復雜,出口商除作好市場調查外，在實務中別無其他更好方法。何謂不可撤銷信用證,其辦理手續(xù)如何?不可撤銷信用證,即信用證一旦寄達受益人以后,在其有效期間內,非經(jīng)開證申請人、開證銀行、保兌銀行或受益人等有關各方面的同意，不得將該信用證的條件作片面的取銷或修改。不可撤銷信用證通常在證端注有：IrrevocalbeM（不可撤銷）字樣,在證未有下述條款:"Weherebyagreewiththedrawers,endorsersandbonafidehoIdersofdraftsdrawnunderandincompIiancewiththetermsofthiscreditthatsuchdraftswiIIbeduIyhonouredonpresentationtothedrawee."（我行在此間匯票的出票人、背書人及合法持有人表示同意,凡根據(jù)本證規(guī)定的條件開具的匯票在提交付款人時即將照付。）如果在信用證上沒有載明:“不可撤銷”字樣,則視為可撤銷。對于不可撤銷信用證,依據(jù)《跟單信用證統(tǒng)ー慣例》可作如下解釋:不可撤銷信用證,在遵守信用證一切條款的條件下,構成開證銀行ー項確定的保證,即:①對規(guī)定付款的信用證,不論憑匯票與否,履行付款或承諾付款;②對規(guī)定由開證銀行承兌的信用證項下匯票,履行承兌;或對規(guī)定由開證申請人或任何其他指定受票人承兌的信用證項下匯票的承兌和到期付款承擔責任;③對規(guī)定買單/議付的信用證項下由受益人向開證申請人或任何其他指定付款人開立的即期或遠期匯票，履行買革/議付,或承擔經(jīng)另ー銀行買單/議付的保證責任,并且不得向出票人及/或善意持票人行使追索權。請問:在什么情況下,可以接受可撤銷信用證?在國際貿易中,也有使用可撤銷信用證的情形,比如在以下情況下：①進出口業(yè)務是屬于總公司和子公司之間或總公司與分公司之間的,不過此種貿易不常使用信用證支付方式:②產(chǎn)品銷路好。如進口商拒收則轉售容易;③在海關倉庫備有現(xiàn)貨,隨時可裝船,即使買方發(fā)出撤銷信用證通知,出口商也可以在通知生效之前辦理裝船備單押匯。依《跟單信用證統(tǒng)ー慣例》（1983年修訂本）第九條,可撤銷信用證可不必事先通知受益人而隨時修改和撤銷。但開證銀行對辦理該信用證通知和被授權付款，承兌或議付的分支行或其他銀行,在收到開證銀行的修改或取消通知前,依照信用證及以前所收到的任何修改條款所進行的任何付款、承兌或議付,則仍必須負責償還。我國在進行對外進出口貿易中,一般不接受可撒銷信用證。在我國是否可申請開發(fā)可撤銷信用證?可撤銷信用證是指開證可以不經(jīng)過受益人同意也不必要事先通知受益人,在議付行議付之前,有權隨時撒銷信用證或修改信用證內容。這種信用證對受益人收款沒有多大保障,在國際貿易上極少采用。按照《跟單信用證統(tǒng)ー慣例》上解釋,凡是信用證上未注明“不可撤銷”字樣的就視為可撒銷的信用證。我國在出口業(yè)務中,一般不接受可撤銷的信用證。信用證的轉讓手續(xù)如何辦理?應注意哪些事項?如果信用證注明為可轉讓的，受益人有權指示通知行或議付行,把開具匯票的權利ー次全部轉讓給另ー個人使用。轉讓以后,第二受益人履行交貨并領取貨款，但第一受益人仍然負有合同內規(guī)定的賣方的義務。信用證的轉讓，應根據(jù)《跟單信用證統(tǒng)ー慣例》（1983年修訂本）第五十四條的規(guī)定辦理?？赊D讓信用證第一受益人在向通知銀行申請辦理轉讓手續(xù)時,只須提交原正本信用證及其修改本（如果有的話）和轉讓申請書,通知銀行辦理轉讓手續(xù)后即發(fā)給轉讓通知書，并通常將其中一份副本寄送給開證銀行以示通知。一般信用證轉讓書須具以下內容：①信用證號碼、日期、開證銀行。②金額。③受讓人及其地址。④商品名稱。⑤單價。⑥最后裝船日及提交期限。⑦轉讓人及其簽章。⑧銀行核對鑒名。關于辦理信用證轉讓手續(xù)時所應注意事項,此處根據(jù)《跟單信用證統(tǒng)ー慣例》第五十四條的規(guī)定作以下說明。（1）可轉讓信用證,是指該信用證的受益人發(fā)出指示,要求將信用證的全部或一部轉讓給另ー個或數(shù)個第三者（即第二受益人）使用。（2）被要求辦理轉讓的銀行,不論該信用證經(jīng)其保兌與否,并無接受辦理該項轉讓的義務,除非其轉讓的范圍和方式為該銀行所同意者,并且該銀行應收的轉讓費用已經(jīng)付清。（3）除非另有規(guī)定,有關轉讓的銀行費用應由第一受益人支付。（4）經(jīng)開證銀行特別規(guī)定“可轉讓”的信用證方得轉讓。如:“可分割”、“可分開”、“可轉戶”和“可轉移”各詞的含義,并不比“可轉讓”一詞增加任何意義,因此不應使用。（5）可轉讓信用證只限轉讓一次。在信用證準許分批裝運的條件下,可轉讓信用證得分別按數(shù)部分辦理分割轉讓（其總額不超過信用證金額），此項分割轉讓的總額得視作信用證的ー次轉讓。信用證只能按原證規(guī)定條款轉讓,但信用證金額或任何單價可以減低,有效期限和裝卸期限可以縮短;此外,可以用第一受益人名稱替代開證申請人名稱,但如原信用證規(guī)定開證申請人的名稱必須在發(fā)票以外的其他任何單據(jù)上列入時，則必須依此辦理。（6）第一受益人有權用本身發(fā)票更換第二受益人發(fā)票,前者金額不得超過信用證所規(guī)定的原金額,并可按照原單價（如原信用證有此規(guī)定者）開立。第一受益人于更換發(fā)票時可在該信用證項下支取其本身發(fā)票和第二受益人發(fā)票之間的差額。如信用證已被轉讓,第一受益人本可以其本身發(fā)票替換第二受益人的發(fā)票,而在被第一次要求而未照辦的情況下,付款、承兌或議付銀行則有權將所收到的該信用證項下單據(jù),包括第二受益人發(fā)票,寄送開證銀行，并對第一受益人不再負責。（7）除非信用證另有特殊規(guī)定，可轉讓信用證的第一受益人可將該信用證轉讓給本國或另一國的第二受益人。第一受益人有權要求在承受信用證轉讓的第二受益人所在地,在原信用證規(guī)定的有效期內，對第二受益人付款或議付,而不損害第一受益人日后用本身發(fā)票更換第二受益人發(fā)票和支取應得差額的權利。除此,在信用證轉讓業(yè)務中,還應注意以下事項:（1）注意信用證轉讓的條件限制。信用證的轉讓以一次為限,但信用證另有規(guī)定者不在此限。信用證對受讓人有無限制,對轉讓地區(qū)有無限制。（2）私人轉讓的信用證對受讓人來說風險較大,不宜輕易接受。（3）申請全部轉讓時,銀行首先審查申請人是否為合法正常的申請人,再把全部轉讓通知書和原本信用證及其背面記載轉讓事實交給受讓人。在此應注意的是日后該信用證如有修改,究竟是徑寄受讓人或是第一受益人,應在轉讓申請書上注明。（4）申請部分轉讓時,除核對申請人是否合法正常外,承辦銀行應在原信用證上將轉讓金額或轉讓有關的貨品名稱予以記載,然后交還受益人，且在信用證部分轉讓書上注明轉讓金額等附上信用證原本交給受讓人,有的銀行則在信用證原本上直接加注受讓人,轉讓金額以及其他相關條件,然后,由承辦銀行簽字。信用證未言明可轉讓,但規(guī)定“第三者托運人可接受”。這是否表示信用證可轉讓?這并不表明該信用證可轉讓。關于信用證的轉讓問題,國際商會（ICC）400號《跟單信用證統(tǒng)ー慣例》第五十四條A款規(guī)定:AtransferablecreditisacreditunderwhichthebeneficiaryhastherighttorequestthebankcalledupontoeffectpaymentoracceptanceoranybankentitledtoeffectnegotiationtomakethecreditavaiIableinwholeorinparttooneormoreotherparties（secondbeneficiaries）.（可轉讓信證是受益人有權要求被委托付款或承兌的銀行或可以議付的任何銀行使信用證全部或部分有效于ー個或數(shù)個第三者（第二受益人）使用的信用證。）在該條B款中規(guī)定"AcreditcanbetransferedonIyifitisexpressIydisignatedas'transferable'bytheissuingbank"（只有開證行明確指明“可轉讓”的信用證才能轉讓）。而所謂“第三者托運人”是指提單（B/L）上所示的托運人為信用證受益人以外的第三人時的該托運人。常為運輸報關行（ForwardingAgent）,有時亦為開證申請人（中間商式進口商）或其它關系人。注明有"Thirdpartyshipperacceptable"的信用證,如果未標明“可轉讓”,其它貨運單據(jù)（如商業(yè)發(fā)票、重量單等）仍需由信用證受益人出具?？梢?，信用證只有明確標明“transferable”,オ是可轉讓信用證。信用證的受益人如背書轉讓,是否享受權利及擔負義務?在可轉讓信用證項下，受益人有權指示通知行或議付行,把開具匯票的權利一次全部轉讓給另ー個人使用。受讓人稱為第二受益人,信用證轉讓以后,第二受益人履行交貨并領取貨款。但第一受益人仍然負有合同內規(guī)定的賣方的責任。所以,信用證ー經(jīng)背書轉讓,受讓人就可享受憑信用證條開立匯票領取票款的權利。受讓人與信用證申請開證人無直接權利與義務關系,所以,萬一發(fā)生受讓人違約或履行合同不當,開證申請人可直接向信用證第一受益人索賠,而由第一受益人與受讓人來交涉。依據(jù)《跟單信用證統(tǒng)ー慣例》（1983年修訂）第五十四條可作如下解釋:可轉讓信用證只限轉讓一次。在信用證準許分批裝運的條件下,可轉讓信用證得分別辦理分割轉讓（其總額不超過信用證金額），此項分割轉讓的總額得視作信用證的ー次轉讓。信用證只能按照原證條款轉讓,但信用證金額或任何單價可以減價,有效期限和裝卸期限可以縮短:此外，可以用第一受益人名稱替代開證申請人名稱,但如原信用證規(guī)定開證申請人的名稱必須在發(fā)票以外的任何其他單據(jù)上列入時,則必須依此辦理。第一受益人有權用本身發(fā)票更換第二受益人發(fā)票,前者金額不得超過信用證規(guī)定的原金額,并可按照原單價（如原信用證有此規(guī)定者）開立。第一受益人于更換發(fā)票時可在該信用證項下支取其本身發(fā)票和第二受益人發(fā)票之間的差額。如信用證已被轉讓,第一受益人本可以其本身發(fā)票替換第二受益人的發(fā)票，而在被第一次要求而未照辦的情況下,付款、承兌或議付銀行有權將所收到的該信用證項下的單據(jù),包括第二受益人發(fā)票,寄送開證銀行,并對第一受益人不再負責。對于電報イ嘗付條款信用證的應用中應注意什么問題?即期信用證可分為單到付款和電匯償付兩種。在單至付款信用證項下開證銀行或指定的付款銀行收到符合信用證條款的匯票和單據(jù)后，立即付款。開證人（進口商）也應于單到立即向開證行付款贖單。電報償付信用證項下,出口地議付銀行在收到受益人提交的單據(jù)經(jīng)與信用證條款核對無誤后,用電報或電傳要求開證銀行或指定的付款銀行立即付款。電文中聲明單據(jù)與信用證條款相符,并已按信用證規(guī)定寄送。開證銀行或指定的付款銀行接到通知后立即以電匯方式向議付銀行償付。這種信用證,從出口人交單到開證銀行付款的過程僅需二、三天,大大有利于加快出口商的資金周轉,特別是在大金額交易中更為重要。按照信用證償付條款規(guī)定,大致有以下四種情況:①償付條款規(guī)定向開證行T/T索匯。②償付條款規(guī)定向償付行T/T索匯。③償付條款沒有明確規(guī)定是T/T索匯，還是用航郵索匯,但如果交易金額較大,仍可電索。④償付條款規(guī)定憑索匯證明書（即單證相符證明等）付款者可考慮T/T索匯,此時如金額較大,郵程利息遠遠大于電索費用時,可使用電索。一般在償付條款中，如果賣方認為有必要電索,可明白注上T/T字樣，以避免異議。按我國制單結匯的經(jīng)驗,在這種電匯償付業(yè)務中,注意以下幾點:①議付行選擇出口地的中國銀行或其代理機構。②一般要求開證行一接到電報或電傳后即行付款。③議付行指示開證行或償付行ー經(jīng)付款就立即通知議付行以便查詢。④如結匯貨幣為第三國貨幣,開證行須通過償付行付款,并選擇資信較好,且與中國銀行有代理關系的銀行為償付行。⑤加強與客戶和議付行聯(lián)系要求議付行告訴償付行名稱,要求客戶告訴償付行電匯付款單編號,便于查詢。按照《跟單信用證統(tǒng)ー慣例》（UCP）第五十四條解釋,信用證必須在確切表明“可轉讓”時方可轉讓,但當國內信用證（LocalL/C）發(fā)生轉讓時其法律效果如何?信用證受益人本身并非貨物的供應商但又不想讓對方知道自己不是供應商,同時也不想讓對方知道自己是以廉價購得貨物后再行轉賣給對方,此時出口商便可向通知銀行憑已開立的信用證開立另ー張信用證給供應商。這時開給供應商的信用證即為本地域國內信用證（LocalL/C）〇本地信用證與原信用證相比只在以下四個方面不同,①受益人為供應商,②申請開證人是原信用證受益人,③金額較原信用證金額小,④信用證有效期限比原信用證有效期限短。本地信用證與可轉讓信用證都是貿易商為謀求中間商利潤,而本身非供應商時的ー種做法。但二者有以下兩點區(qū)別:ー是可轉讓信用證是將出口商（原受益人）為受益人的信用證金額全部或一部分轉讓給供應商,并允許其使用;本地信用證則與原信用證個別獨立,兩者同時存在,但其內容則是根據(jù)原信用證而開立。二是就信用證的轉讓而言,可轉讓信用證需有申請人及開證銀行的允許ォ行,而本地信用證的開立則與國外開證銀行以及進口商無關。對于不可轉讓的信用證,其第一受益人與第二受益人處于同等地位,而對于本地信用證其受益人對于原信用證的申請人（進ロ商）以及開證行均無請求權,但是他獲得了本地信用證開證銀行的付款保證。信用證未載明“可轉讓”時,能否轉讓?《跟單信用證統(tǒng)ー慣例》（1983年修訂）第五十四（B）款規(guī)定:經(jīng)開證行特別規(guī)定“可轉讓”的信用證方得轉讓。如:“可分割”、“可分開”、“可轉戶”和“可轉移”各詞的含義,并不比“可轉讓”ー詞增加任何意義，因此不應使用。所以對于信用證未載明“可轉讓”時視為不可轉讓。但在許多國家其所開出的可轉讓信用證，以“可分割”、“可分開”、“可轉戶”和“可轉移”表示,在可轉讓信用證業(yè)務中,轉讓信用證的一方稱為“出讓人”,受轉讓信用證的一方為之“受讓人”。由國外客戶開來的信用證原為不可轉讓,當受益人請求對方更改為可轉讓時,對方竟不經(jīng)受益人同意,將受益人的名義改為另ー貿易商的名義。請問這種片面修改是否合法?原受益人可否堅持其權益?不可撤銷的信用證,在遵守信用證一切條款的條件下,構成開證銀行ー項確定的保證,未經(jīng)一切有關方同意,此擔保不得修改或取消。未經(jīng)一切有關方同意,接受部分修改亦屬無效。所以，不可撤銷的信用證沒有經(jīng)過信用證全體關系人（包含信用證受益人在內）的同意不得隨便修改或取消。在本例中,只要買方開來的是不可撤銷的信用證,受益人對其不利于自己的修改可不予接受。對于可撤銷的信用證,可以不必事先的通知行受益人而隨時修改或取消。但開證銀行對辦理該信用證的通知行和被授權付款、承兌或議付的分支行或其他銀行,在收到開證銀行的修改或取消通知前,依照信用證以及以前所收到的任何修改條款所進行的任何付款、承兌或議付,則仍負責償還。在實務中,不可撤銷信用證變更受益人,開證行應請通知行取得原受益人的同意后,收回原信用證再將之與信用證修改證書一同交給新的的受益人。對原受益人來說信用證已失效,對新受益人來說オ可以利用修改后信用證。本例中,只要原受益人所持的是不可撤銷信用證,對于賣方的片面修改可提出異議,在不交出原信用證時,仍將占有原信用證中所規(guī)定的權益。如果例中如系貿易合同中規(guī)定買方開出可轉讓信用證,但實際上開來不可轉讓信用證,此時賣方宜提出修改信用證。如果信用證未注明可轉讓，是否可憑受益人出具的轉讓同意書予以轉讓?《跟單信用證統(tǒng)ー慣例》（1983年修訂）在第五十四第（B）款規(guī)定:信用證給開證銀行特別規(guī)定“可轉讓”時方得轉讓。所以,信用讓中未注明可以轉讓,僅憑受益人出具的轉讓同意書不能轉讓。可轉讓的信用證是基于買方對賣方的信任而開立,不可轉讓信用證便沒有這種信任關系,所以如果要轉讓,除非得開證申請人同意外，還得經(jīng)開證銀行將原不可轉讓信用證添加’'Transferable"（可轉讓）字樣。貿易商將可轉讓信用證轉讓給制造廠家,廠商是否可要求該貿易商提出“付款保證”？由貿易商轉來的可轉讓信用證,廠商既可以要求貿易商提供付款保證,也可以不作此項要求。信用證是銀行的ー種付款承諾,但如果廠商對開證銀行不信任,或者在可轉讓信用證看“押匯須經(jīng)原受益人或其他第三人副署”或其他類似條款（在可轉讓信用證業(yè)務中,由于受益人責任很大,第一受益人往往會要求第二受益人在押匯時提供的商業(yè)發(fā)票需由第一受益人副署,或在信用證中規(guī)定受讓人須提供由第一受益人出具的檢驗證明書時始押匯），廠商為謀求安全收匯,可以要求貿易商提供付款保證。除此，假如信用證中并沒有規(guī)定什么對廠商不利條款,或者是出于對開證銀行信任,廠商就沒有必要讓貿易商開出付款保證了。貿易商將可轉讓信用證分別轉讓于甲、乙兩個廠商,信用證規(guī)定在一定時期內分兩次裝船每次為10000公斤。甲、乙兩個廠第一次各該裝5000公斤,甲廠按期交貨,而乙廠因故無法交貨,請問該信用證是否仍然有效?甲廠的貸款是否有保障?可轉讓信用證只限轉讓一次。在信用證準許分批裝運條件下,可轉讓信用證得各自辦理分割轉讓（其總額不超過信用證金額）,此項分割轉讓的總額得視為信用證的一次轉讓。賣方之所以能夠將信用證轉讓給第三者,是基于買方對賣方的信任,并在信用證中獲得允許。但第二受益人與買方并無直接關系。買賣雙方按貿易合同來辦理各項事務?！陡鷨涡庞米C統(tǒng)ー慣例》（1983年修訂）第四十五條規(guī)定:如信用證規(guī)定在指定時期內分期裝貨,其中任何一期未按期裝運,信用證對該期和以后各期貨款均告失效,除非信用證另有規(guī)定。所以,本例中信用證規(guī)定在一定期間內分兩次裝船。且每次為10000公斤,而且于乙廠因故無法交貨致使貿易商在第一次只能裝運50o0公斤，那么,該信用證己失效,并且,甲廠貨款也沒有保障。受益人請求辦理信用證轉讓,通知銀行是否可以拒絕?信用證的轉讓是否可將《跟單信用證統(tǒng)ー慣例》第54條所規(guī)定的提示單證期間縮短?《跟單信用證統(tǒng)ー慣例》第五十四條C項、D項、E項分別規(guī)定:（〇被要求轉讓的銀行（轉讓行）,不論其是否保兌了信用證,除非轉讓范圍和方式為該行明確同意,并無辦理該轉讓的義務。（D）除非另有規(guī)定,有關轉讓的銀行費用應由第一受益人支付。在該費用付清以前,轉讓行無辦理轉讓的義務。（E）……信用證只能按原證規(guī)定條款轉讓，但信用證金額,其中任何單價、到期日、第四十七條規(guī)定的交單最后日期以及裝運期,可以減少或縮短,或保險加保比例可以增加,以便提供原證或本條文規(guī)定的保額?！谌琴Q易的做法中,如買方是在菲律賓,原信用證由買方開到日本一家貿易商,再由日本此貿易商從銀行開出姊妹信用證。請問日本這家貿易商的姊妹信用證與買方的原信用證的關系是什么?姊妹信用證即背對背信用證,雖然姊妹信用證是依據(jù)原信用證開出,但是兩證之間系個別獨立,同時存在的信用證。原信用證下的通知銀行變成姊妹信用證下的開證銀行,原信用證下的受益人變成了姊妹信用證的開證人,姊妹信用證的條款要依原信用證為依據(jù),除此,兩證沒有別的關系。什么是擔保信用證?它和銀行保函有何不同?擔保信用證與一般信用證不同,一般信用證是開證銀行向受益人及一切關系人所作的在遵守信用證的條件下承諾付款的文件;而擔保信用證,它是開證銀行向出口地貸款銀行提出的ー項保證書,證內要求出口地銀行貸款給指定人,并承諾貸款銀行有依照信用證條件對其應收回的貨款、手續(xù)費及利息，開具以開證銀行為付款人的即期匯票要求兌付的權利，因此擔保信用證不是用來以清償貨款為其主要目的,而是以通融資金并起擔保付款作用為其主要目的。因此這種信用證實際上是開證銀行向出口地貸款銀行提出償付貸款的擔保書,它同銀行保函也有區(qū)別。兩者區(qū)別主要是：擔保信用證是開證銀行向出口地貸款銀行提出償付貸款的保證,因此,只有貸款銀行憑該證付款以后,才能開具以開證銀行為付款人的即期匯票要求兌付。而保函則是被保人首先承擔付款的責任,只有進口人無償付能力時,開證銀行オ實現(xiàn)其保證付款的承諾,這是在付款的程序以及開證銀行所承擔的責任方面的區(qū)別。開擔保信用證的銀行,是否必須為商業(yè)銀行?其他銀行是否也可以?擔保信用證是一種特殊形式的光票信用證,是代表開證人對受益人承擔ー項義務的憑證。在此憑證中,開證銀行承諾償還開證人的借款,或開證人未履行合同時,保證為其支付。備用信用證是在有些國家,例如美國、日本禁止銀行開立保證書的情況下,為適應對我經(jīng)濟貿易的往來的實際業(yè)務需要而產(chǎn)生的,其甲途大致是與銀行保證書相同。1983年《跟單信用證統(tǒng)ー慣例》的ー個重大發(fā)展,是把備用信用證（擔保信用證）明文規(guī)定包括在它的范圍里面，但統(tǒng)一慣例并不適用于銀行保證書,后者只能參照國際商會的合同保證統(tǒng)ー規(guī)則解釋。由于在銀行保證書業(yè)務中的一些障礙和麻煩,使ー些銀行愿意使用擔保信用證提供銀行擔保,而已,擔保信用證的開證銀行不限于商業(yè)銀行,只要銀行信譽可靠,即可開岀為受益人所接受的擔保信用證。進ロ單位接到國外銀行開來的履約保證的銀行保證書（如信用保證書或信用證書），應注意哪些問題?進ロ單位接到國外銀行開來的履約保證書,必須注意審核保證書的每ー條內容,注意其規(guī)定我們是否能接受，如不能接受當予以退還并請其修改,以免事后引起爭執(zhí)?，F(xiàn)根據(jù)一般銀行履約保證書內容作一說明。①開證銀行。要了解開證行的政治態(tài)度和資信情況。我們原則上既不跟那些在政治上敵視我們的銀行打交道,也不跟那些與我國沒有外交關系的國家或地區(qū)的銀行往來。②擔保內容。注意其與合同相符。③開證日期與有效日期。該有效期限是否與其合同規(guī)定相符且可否接受,是否以本地時間為準。④保證書號碼。⑤受益人。其是否為本進ロ單位，其名稱、地址是否正確。⑥委托開證人。⑦保證金額。其可否接受（因為保證金額代表銀行責任限度），其大小寫金額是否一致且與合同有無相抵之處。⑧供應商或制造商。⑨責任條款。有無不利于本進ロ單位的特別條款。⑩銀行簽章。如經(jīng)核對無誤后方能接受。（11）如以信用證方式,須注明不可撤銷。（12）對本進ロ廠家所提示的文件限制是否能接受。請問銀行保函對買方在法律上有無效カ?銀行保證書又你銀行保函,是銀行作為擔保人向受益人開立的保證文件,寫明銀行保證被保證人一定要向受益人盡到其項義務，否則將由擔保人負責支付受益人的損失。我國銀行開立的進口付款保證書，是為國內進口方向國外出口方開立的,保證出口方交來相符單據(jù)后，進ロ方一定付款;如進ロ方不付,則由銀行代為付款。在這里,進ロ方負第一性的付款責任,銀行負第二性的擔保付款責任。銀行的擔保責任與已付金額成反比例。保證書金額尚未付出時,銀行擔保支付全部金額的責任;分期支付一部分金額,銀行的擔保責任按比例地減少一部分。待全部金額付清時,銀行的擔保責任全部解除,保證書即告失效。因此,銀行保證書在法律上對買方有效カ。以保證函形式供作履約保證書,一般情形下,扣留及控存屑約保證金,在實務上會遇到什么困難?在國際貿易中,除信用證外，銀行為進出口雙方開立的保證文件，還有許多種。如銀行履約擔?；蜚y行付款保證書。一般地。信用證是開證行向出口人承擔首先付款的責任。而付款保證書,只是在商業(yè)信用發(fā)生問題,進ロ人無カ清償貨款時,銀行オ代為付款。以保證函來作為履約保證,其效果要比使用信用證差。在實務中,開出保證函的銀行,是負第二性付款責任的。在保證受益人要求保證行代被保證人付款或履約情況下,保證人一般會先審核買賣雙方合同履行情況，如發(fā)現(xiàn)違約者為保證受益人,則拒絕代被保證人付款或履約。但一旦保證受益人反抗,則會引起爭執(zhí)。如果開證方發(fā)現(xiàn)違約責任方是被保證人,可能答應保證受益人的要求代被保證人付款或履約,但一旦被保證人反抗,也會發(fā)生糾紛。這樣,在保證人和被保證人及保證受益人三方之間易產(chǎn)生爭執(zhí)和糾紛。而且,通常情況下,保證方總是站在被保證方立場上,作出有利于被保證方的行為，所以在實務上以履約保證函供作履約保證書時,扣留或控存保證金有時會遇到困難,甚至往往會拖延數(shù)日而無結果。經(jīng)國外的外匯銀行開來擔保信用證作保證時，本國銀行對此種信用證應注意哪些事項?如果信用證條件為某年某月某日起至某年某月某日,ー廠商在一定金額限度內向銀行借款來償付時,可開出匯票檢附(Cerdificate)向開證行請求賠償,則銀行可否允許此種借款隨還隨借,循環(huán)借款?或須再向開證銀行將原L/C修改加上準許循環(huán)借貸的條件?有何理由?對于國外銀行開來作為貸款銀行放款保證用的擔保信用證,貸款銀行應從以下幾個方面考慮:①是否是不可撤銷信用證,一般不接受可撤銷或未注明“不可撤銷”字樣的擔保信用證。②應載明“除有特殊約定外,本信用證適于《跟單信用證統(tǒng)ー慣例》”。③擔保信用證的國外開證銀行的資信情況,一般認為第一流的銀行開出擔保信用證方安全可靠。④規(guī)定以我方為準的有效期或到期日。如果接受以開證行所在地為準的信用證有效期或到期日，會給貸款銀行安全及時收款帶來ー些風險。⑤匯票檢付(Certificate)由誰出具問題，以由受益人即貸款銀行出具最為穩(wěn)妥。⑥貸款利率。如果擔保信用證只規(guī)定了有效期限,如果借款方隨還隨借,就構成了循環(huán)借貸。借款銀行如果不予借款,借款方可開出匯票、檢附(Certificate)向開證銀行請求賠償。為避免如此事情發(fā)生,開證銀行最好在擔保信用證上注明“可以循環(huán)使用”。什么是直接信用證(straightCredit)和議付信用證(Ne-gotiationCredit)?在美國所謂的議付信用證和英國所謂議付信用證是否同一含義?直接信用證,實際上是一種限制議付的信用證,又稱為特別信用證。在這個信用證內通常載明限定向某銀行議付的文句,即受益人只憑信用證及有關的匯票和單據(jù)向指定的銀行辦理議付。這家指定議付的銀行,是指這張信甲證的通知行。議付信用證,它實際上是ー種非限制議付的信用證，因此又稱為一般信用證或公開信用證。在這種證內沒有限制向指定銀行議付的文句，這是美國的習慣用法及解釋。在英國,按其習慣,凡澳洲向英國購貨時,過去通常由澳洲銀行向英國出口商開發(fā)委托購買書。為此,英國人常將澳洲開發(fā)的委托購買證又稱為NegotiationCredit。從這個解釋來看,它同美國所謂的NegotiationCredi!是完全不相同的。私下轉讓的可轉讓信用證(TransferableL/C)效カ如何?接到這種信用證應注意哪些問題?信用證轉讓方式以轉讓是否經(jīng)過銀行分為私下轉讓和經(jīng)由銀行轉讓。私人轉讓是以由原受益人開具ー“權利轉讓書”,連同信用證文付給第二受益人即可,并不經(jīng)銀行辦理,然后由第二受益人自己辦理押匯。對于第二受益人來說,如信用證是偽造或信用證內容有誤,同時不通過銀行,銀行對此無以知曉也無從通知，第二受益人要擔當較大風險。實務上,只要信用證上明示有“可轉讓”時,就可由原受益人締制信用證轉讓書,連同信用證單據(jù)交受讓人,ー并提示銀行。就可憑此辦理出口押匯,受讓人在接到這種私人轉讓信用證時,要仔細審查,其審查內容與普通信用證ー樣。除非受讓人相信轉讓人,對這種信用證要格外小心。有些銀行開出的信用證匯票有規(guī)定:"drawwithoutre-courseonthedrawee”,請問上列無追索權(withoutrecourse)是對出口商、進口商還是對開證銀行無追索權?"drawwithoutrecourseonthedrawee"意為以某某人為付款人,匯票一經(jīng)付款不應追索。在信用證業(yè)務中,開出匯票的是出口商,而且事實上也就是出口商為了保證自己不至于遭受追索而規(guī)定此項條款。請問:匯票上"無追索權”是指什么意思?按照各國票據(jù)法的規(guī)定,匯票的各債務人(包括出票人、背書人)對持票人負連帶責任,所以倘若匯票經(jīng)過轉讓，當被付款人或承兌人拒付時,最后的持有人有權向所有"前手”中一人或數(shù)人或全體行使追索權,一直追索到出票人。有時背書人為了擺脫這種責任,就在背書時加注"免予追索”(withoutRecourse)字樣,這種匯票如遭拒付,執(zhí)票人在向前手追索時，就不能向該背書人追索,而只能越過他而向其他背書人追索。根據(jù)票據(jù)法的一般原則,凡是善意并支付了對價而取得匯票的人,包括背書受讓人都稱為正當?shù)膱?zhí)票人。正當執(zhí)票人可享有優(yōu)先于其前手的權利,不因其前手對票據(jù)的權利有瑕疵而受損。無論是票據(jù)的出票人或該讓與人的任何前手得以對抗該讓與人的抗辨事由,原則上都不能用以對抗正當執(zhí)票人。各國票據(jù)法部承認這一原則,其目的是為了保護善意的受讓人,保證票據(jù)的順利流通。接日內瓦公約規(guī)定,出票人不得免除其對款義務。因此,如果出票人在匯票上載有"不受追索”(withoutRecourse)字樣,這在法律上是不予承認的(但英國卻認為可以這樣做)。我國沒有參加關于匯票本票統(tǒng)一法的日內瓦公約,國內也還沒有制定票據(jù)法,但在對外貿易清算中,有時也適當?shù)貐⒄丈鲜鋈諆韧吖s的有關規(guī)定來處理一些有關匯票的問題。開證銀行在開立帶有"無追索權” (withoutrecourse)字樣的信用證時對開證銀行有何利弊?信用證上如載有"WithRecourse"字樣,稱為有追索權信用證。信用證如載有"WithoutRecourse"字樣,稱為無追索權信用證。如果信用證中無"WithRecourse"也無"WithoutRecourse"則為有追索權信用證。憑有追索權信用證開出的匯票,萬一匯票遭到開證行或付款人拒付時,匯票持有人可向其前手追索票款;反之,對于無迫索權信用證項下匯票,如匯票遭拒付時,匯票持有人不能向前手請求償還票款。在世界各國票據(jù)法中,有的國家承認憑無追索權信用證開具匯票沒有追索權,但有的國家或地區(qū)不予承認。而且,在實務上,憑無追索權信用證開出的匯票,萬一開證銀行發(fā)現(xiàn)有瑕疵拒付時,押匯銀行因無法向出口商追索，可能會與開證銀行的提議對抗,以致引起爭執(zhí)。所以,開證銀行一般不情愿開立無追索權的信用證。銀行堅持必須將無追索權的信用證改為有追索權的信用證,オ肯接受押匯,這是否合理?無追償權的信用證項下匯票如遭開證銀行或付款人拒付時,押匯銀行不能向受益人行使追索權。對此,有些國家法律予以承認,有些則不予承認。當然,如押匯銀行所在國法律與此無追索權規(guī)定相抵時,押匯銀行仍可不必要求將無追索權信用證改為有追索權信用證。但如押匯銀行為維護自己利益堅持這樣做,信用證受益人也無辦法對抗,因押匯銀行與開證銀行之間是ー種業(yè)務關系,押匯銀行也沒有必須接受押匯義務。何謂保兌信用證（ConfirmedL/C）?應如何簽發(fā)?信用證如由開證銀行以外的第三家銀行來擔保兌付受益人所簽發(fā)的匯票時,稱為保兌信用證。如果信用證沒有這種兌付的擔保,稱為不保兌的信用證。特殊地,根據(jù)英國銀行的習慣，保兌即是指自身的保兌,而不是指另ー家銀行加以保兌,它等同于不可撤銷,所以,英國銀行開出的保兌信閑證其實就是不可撤銷的信用證。信用證經(jīng)過另一家銀行保兌后,就有兩家銀行對受益人負責,一家是開證行,一家是保兌行,而且首先由開證行對受益人負信用證之所以需要保兌,是因為有些國家經(jīng)濟欠發(fā)達,開證銀行規(guī)模較小,因而使受益人根據(jù)信用證所開出的匯票未必能如期兌付。在保兌信用證中，保兌銀行所負擔保責任是絕對的,而不是開證行不能履行義務時，保兌銀行オ負責。保兌銀行與開證行必須對受益人及對曾就受益人根據(jù)該保兌信用證所簽發(fā)匯票給付兌換的銀行，共同或單獨負責。保兌行所負責任在內容和形式上與開證行完全相同。根據(jù)《跟單信用證統(tǒng)ー慣例》（1983年修訂本）第十條（B）款解釋,保兌銀行擔負以下責任:當開證銀行授權或要求另ー銀行保兌其不可撤銷信用證，而后者已照加保兌時，該保兌即構成該銀行（保兌行）在開證行承諾以外的確定承諾:①如系即期付款信用證——則進行付款或保證該款的照付;②如系遲期付款信用證ーー則于根據(jù)信用證規(guī)定所確定的日期，進行付款或保證該款的照付;③如系承兌信用證——如信用證規(guī)定以保兌行為付款人,則承兌受益人開立的匯票,如信用證規(guī)定以信用證申請人或其他人為付款人,則負責該匯票的承兌及到朗付款；④如系議付信用證ーー則議付受益人開立的以開立行或信用證申請人或信用證規(guī)定的保兌行以外其他人為付款人的即期或遠期匯票,并對出票人及/或善意待有人無追索權。開證申請人須開出保兌信用證時，一般在開證申請書（ApplicationforCommercialletterofCredit）中說明需開出"ConfirmedL/C”（保兌信用證）,而且,需要另加繳保兌費用。開證行在信用證上應注明“Confirmed”（保兌）字樣,此外還寫明保兌義務‘如''Attherequestofourcorrespondent,weconfirmthecreditandtherebyundertaketohonoureachdraftdrawnandpresentedasabovespecified.M （經(jīng)我們往來行的要求,我們保兌本信用證并對根據(jù)上述規(guī)定開出和提示的每ー張匯票承擔付款責任。）買方購貨要求開立120天信用證,利息由買方負擔,賣方要求買方所開信用證應經(jīng)賣方指定的銀行保兌,此時應如何辨別信用證有沒有經(jīng)指定銀行保兌,在信用證上有沒有文字表示?實務中,有二種表示保兌的方法,一種是保兌銀行發(fā)一封保兌通知給受益人表示對……信用證保兌。另一種通常在證首注明“保兌" （Confirmed）字樣,并在信用證中寫明保兌義務:"Astherequestofourcorrespondentweconfirmthecreditandtherebyundertaketohonoureachdraftdrawnandpresentedasabovespectified.n （經(jīng)我們往來行的要求，我們保兌本信用證并對根據(jù)上述規(guī)定開出和提示的每一張匯票承擔付款責任。）而且，通常還須有保兌行簽字?！渡虡I(yè)擔?！庞米CABC》信用證使用注意問題支付信用證,特別要注意。請說明一個對于指定銀行兌付的信用證（StraightL/C）應注意哪些問題?凡允許受益人將其所開立的匯票持往銀行請求議付而不必直接往付款銀行提示的信用證,稱為議付信用證。但有些信用證規(guī)定向開證銀行或其指定的付款銀行提示兌付,而不是來議付匯票,這種信用證為直接信用證。對于直接信用證,受益人應注意下列事項:①如直接信用證的付款銀行不在出口地，且信用證有效期限也不是以出口地時間為準,此時應注意提前郵遞單證以便辦理付款。②如直接信用證中規(guī)定有"Documentsmustbepresentedforpaymentwithin…daysafterL/C”（須于提單簽發(fā)…日內提示付款）,而此“…日”限制又緊時,受益人不易于該期限內通過本地外匯銀行向國外付款銀行提示付款。另外,直接信用證與議付信用證對于開證銀行的責任規(guī)定也有異。NegotiationCredit：WeherebyagreewiththedraweesendorsersandbonafidehoIdersofdraftsdrawnunderandincompIiancewithtermsofthiscredit,thatsuchdraftswiIIbeduIyhonoredonduepresentationandondeIiveryofdocumentsasspecifiedtothedraweebank.（凡根據(jù)本信用證并符合其條款而及時向付款行提交的匯票,本行保證對發(fā)票人,背書人及善意持有人及時履行付款義務。）StraightCredit：Weherebyagreewithyou（beneficiary）thataIIdraftsdrawnunderandincompIiancewiththetermsofcreditwiII （凡ネ艮據(jù) （與上同）本行保證對受益人及時履行付款義務）NegotiationCredit：DraftsmustbenegotiatednotIaterthan…（匯票須于…時以前議付）StraightCredit：DraftsmustbepresentedtothedraweebanknotIaterthan…(匯票需于…時之前提示給付款銀行)開證行開出直接信用證,并沒有禁止該匯票的議付(Negotiation),而是需要指定出口地的往來銀行為付款人以便收兌匯票。所以由其他銀行自行負擔風險議付直接信用證項下的匯票也有可能。但此議付銀行不能得到象在議付信用證下議付匯票的保障。所以,憑直接信用證開岀的匯票,一般非指定銀行不愿冒風險任意議付。從美國收到信用證ー張,有如下條款:"Beneficiary'sStatementwiththewording：SeiIerrepresentsthatthemerchandisesoIdhereunderisnotbeingsoIdtoatIessthanitsfairvalue,asthattermisdefinedintheUnitedStatesAnti-DumpingActof1921,asamended,andseiIerfurtherwar-rantsthenon-applicabiIityofdumpingdutiesunderthatActwithrespecttothemerchandisesoIdhereunder."請問此種陳述的作用何在?對出口商有什么不利?該陳述的中文大意為：受益人(出口商)應作如下聲明,其銷售的商品的價格應不低于美國192I年反傾銷法規(guī)定的公正價格。出口商還應保證其所售商品不被征收反傾銷稅。此段陳述對出口方的不利之處在于,一旦其出售商品價格被英國海關認為低于其公平單價而屬傾銷性質，賣方應負全部責任,并負擔全部傾銷稅。它實際上是進ロ方用來將可能的傾銷稅轉移給賣方的手段。因為在所規(guī)定的貿易條件中,進口關稅一般均由進ロ方繳納。因此,出口方應對其商品售價予以注意，以免出現(xiàn)于己不利的情況。自美國開來的信用證，往往要求在發(fā)票上面要注明"Thisisarm's-lengthtransaction",請問這是什么意思?"arm's-lengthtransaction"是美國對交易形式的一種規(guī)定,它說明在這類交易中,交易雙方是相互獨立的,除買賣關系外，他們之間沒有其它聯(lián)系,根據(jù)美國有關法律的規(guī)定:"Anarm,s——Iengthtransactionisatransactionbetweenabuyerandseilerindependentofeachotheri.e.,personswhoarenotreIatedinanyrespectspecifiedinsection402(g) (2)oftheTariffActof1930asamended"而在!930年修訂的稅法(TariffActof1930asamended)中,對“有聯(lián)系的人”(relatedpersons)是這樣規(guī)定的:一Membersofafamilyincludingbrothersandsisters(WhetherbywhoIeorhaIfbIood)spouseancestor,andIineaIdescendant；-Anyofficerofdirectorofanorganizationandsuchorganization；一Partners；——EmployerandempIoyee；—AnypersondirectIyorindirectIyowning,controIIingorholdingwithpowertovote5percentormoreoftheout-standingvotingstockorsharesofanyorganizationandsuchorganization；and——TwoormorepersonsdirectIyorindirectIycontroIIing,controlledby,orundercommoncontroIwithanypersons.（一家庭成員,配偶,祖先及直屬后代ーー個組織中的管理人員或管員ー同事一雇主和雇員;一任何人直接或不直接地擁有、控制、掌握一個企業(yè)中5%的未發(fā)行普通股;ー兩個或更多受任何人直接和不直接控制的人。）有一外來信用證,其開證銀行如下:TheEasternBank,Limited（1ncorporatedinEngIand）WhoIIy一ownedsubsidiaryofTHECHARTEREDBANK（IncorporatedByYoyaIcharter1853）請問,對此應如何解釋?此開證行為在英國注冊的法人組織（TheEasternBank,Limted即東方銀行有限公司）,該銀行為1853年經(jīng)皇家特許而成立的THECHARTEREDBANK（渣打銀行）擁有全部股權的子公司。在信用證條款中，誤將“PARTH”寫成"PORTII",請問,諸如此類的小錯誤,應要求客戶修改還是在文件上將錯就錯寫“P0RTH”?此類錯誤屬于顯而易見的小錯誤,對整個信用證內容并無根害,因此,似乎沒有必要要求客戶對信用證修改,在制作單據(jù)以備押匯時，為保證單證ー致,可將錯就錯，打成“P0RTH”以便順利議付。對于信用證的修改條款賣方是否可以不予履行?如有于賣方不利的信用證修改條款,是否可以將其退回?對于由買方主動提出的信用證修改條款,賣方應視信用證性質而定。如果信用證是可撤銷信用證,則因可撤銷信用證可不必事先通知受益人而隨時修改或取消,所以,賣方只有按信用證修改條款行事。只是在實務上,賣方很少接受可撤銷的信用證。對于不可撤銷的信用證,它是開證銀行所提供的一項確實的付款保證,即如果符合信用證條件,開證銀行將如期履行信用證付款、承兌或議付匯票。這種不可撤銷信用證,非經(jīng)信用證各有關當事人同意（包括開證申請人、受益人、開證銀行、保兌銀行）,對于信用證的片面修改和撤銷一律無效。所以,如果賣方手持買方開來的不可撤銷的信用證,對買方的修正條款加以審核,如認為此修正條款于己有利,可以接受。接受方式可以是通知或默認,但如果認為此修正條款于己不利,自可拒絕接受。只是要把拒絕接受事項告知通知銀行。至于出現(xiàn)信用證修正條款有的地方于己有利,又有的地方于己不利賣方不能只接受有利的內容，而拒絕接受不利的內容。因為賣方此時的任何接受表示當視為對全面修改條款的接受,其對修改條款的任何拒絕將被視為對全部內容的拒絕。（見《跟單信用證統(tǒng)ー慣例》（1933年修訂本）第10條（D）款。）國內某廠商接到信用證后,審核各項條款并沒有發(fā)現(xiàn)不妥之處,但買主忽然自動修改信用證,列明一些于受益人（該出口廠）不利條款。在此情況下該廠家是否可以不理睬信用證的修正條款,而以原來信用證各條款為依據(jù)來裝船備單押匯?如果在不可撤銷信用證支付方式下,賣方對買方開來的信用證修改條款,倘若認為于自己不利,自可拒絕。當然,在實務上,也不是這么死板,須采取靈活變通方式,這就是“窮則變,變則通,通則久”的道理。如果憑信用證修改條款致使賣方可能無法交單押匯時,賣方自不能接受，但也可與買方言明。如果信用證修改條款只是使賣方有些不便之處時，為避免以后出現(xiàn)買方對單證吹毛求疵，無理取鬧,更有與開證行串通拒絕押匯之事，可與買方妥善協(xié)商,以避免引起不愉快的事情。信用證的修正條款對賣方不利，押匯時故意不提出,銀行按原來的條款辦理押匯而遭拒付時,責任由誰負責?信用證的修正條款有效,包括以下兩種情形:①對于可撤銷的信用證，可以事先不必通過受益人而隨時取消或修改;②對于不可撤銷信用證,如果賣方明確表示接受或在接到信用證修正書相當一段時間內不提出異議（沉默即視為接受）時，信用證修正條款當視為有效。對于不可撤銷信用證,非經(jīng)受益人同意的信用證修正條款概屬無效。在實務上,受益人收到信用證修正書時,如不同意,應連同信用證修正書和拒受說明交回通知銀行。此時，也就不會出現(xiàn)在押匯時賣方再隱瞞信用證修正條款ラ事。在信用證修正條款發(fā)生效カ情況下,賣方押匯時故意不提交信用證修正條款而憑原信用證押匯,如果此押匯銀行即為通知銀行,可能不會通過。如果此押匯銀行不是通知銀行或無從知道有信用證修正條款時,賣方可能獲得押匯,但押匯銀行再在開證行請求付款時,必出現(xiàn)麻煩。無論如何,賣方此行為實屬不誠實并構成欺詐性質,如果能僥幸獲得押匯但押匯銀行在向開證行請求付款時遭到拒付，賣方應負責任，押匯銀行也會向賣方追索票款,除非出口商此時破產(chǎn)無カ清償票款或出口商詐得票款后逃之夭夭。買方修改信用證增加條款,賣方是否可以通過銀行加以拒絕?對于可撤銷信用證,受益人（賣方）無權對信用證的修改有任何異議,但是,可以根據(jù)貿易合同中對信用證的規(guī)定,對違反貿易合同的信用證修改條款提出抗議。對于不可撤銷信用證,買方修改信用證增加某些條款，賣方如不接受,自可通過銀行加以拒絕,并把信用證修正書退回。此時,應提防在將來押匯時,買方會對單證吹毛求疵,以此來難為賣方。不可撤銷的信用證,在信用證未過期的情況下,具備何種理由オ可撤銷?不可撤銷的信用證ー經(jīng)成立，即構成開證銀行一項確定的保證,除非有關各當事人同意,此項保證不得作片面修改和取消。又《跟單信用證統(tǒng)ー慣例》不是國際公約,也非法律，故不具備普通的法律的約束カ,而只是國際商會推薦銀行界采用的ー套業(yè)務慣例。所以,即使在不可撤銷信用證下,進口商如有充足理由或有法律條文可授而申請信用證受益人所在地法院要求下令受益人退還信用證,受益人也無別的辦法。分期付款出口,第一批貨物已經(jīng)裝運且匯票已經(jīng)進口商承兌,此時能否修改信用證?商業(yè)承兌遠期信用證下,賣方向議付行提示遠期匯票和證內規(guī)定的單據(jù)時,后者并不立即付款,而是把匯票和單據(jù)轉遞到開證銀行,開證行見票后由開證申請人簽字承兌,然后將承兌后匯票退還給受益人,于匯票到期日付款。至于開證銀行雖未承兌匯票,但須對匯票的承兌和到期的付款承擔責任。遠期匯票ー經(jīng)承兌,除非別有異外事情,受益人的收款即有了保障。所以在分期付款形式下，第一批貨物出口且匯票已承兌,如須時信用證修改,不至于影響第一批出口項下已承兌的遠期匯票。另外，對于不可撤銷的信用證，受益人可根據(jù)其利弊,對對方的修改要求可以接受也可以拒絕。不可撤銷信用證未經(jīng)信用證有關各當事人同意不得撤銷和片面修改。信用證因有瑕疵而要求修改,如果在單據(jù)押匯后,國外信用證修改オ到,請問該瑕疵是否因其修改,而可視為無瑕疵?本題中,針對信用證有瑕疵,銀行的解決方法可以是，在要求修改信用證的同時,采取下列措施之一:①寄單托收:②經(jīng)受益人授權，函告或電告開證行,要求授權付款、承兌或議付;③在受益人或另ー銀行擔保的條件下,辦理付款、承兌或議付。如果開證行因信用證有瑕疵而拒付,擔保人保證退款負擔利息和所有費用;④征得受益人同意,辦理保留追索權的付款、承兌或議付。即開證行拒付時,保留向受益人追索的權利。銀行因為采取了上述的措施,所以オ敢于在修改的信用證沒有到來之前,給予押匯。但比較小心的銀行會認為既然已經(jīng)押匯,單證也已寄出，或已以托收方式寄出單證,那么只有接到開證銀行的討款通知后,才能解除擔保付款書的付款責任,或直接向出口商付款。而比較寬松的銀行會認為如果修改信用證的日期在押匯日或寄單日之前,原有瑕疵已被修改,可視為無瑕疵,如果修改日期在押匯日或寄單日之后,則仍視為有瑕疵。在信用證上常?？吹竭@樣的條款:“l(fā)etterofcreditisnonrestricted",這是什么意思?該條款在信用證上的影響如何?信用證上有uletterofcreditisnonrestricted”時,意為此信用證不受限制,即信用證不限制押匯銀行,受益人可到任何一家銀行申請辦理押匯。開證銀行如在信用證上特別限定由某ー銀行來議付其信用證項下的匯票,這種信用證稱特別或限制信用證(specia!或Non-restrictedcredit)〇信用證如無特別限定押匯銀行ー般為無限制信用證。在貿易中,對出口商來說,接受一般或無限制信用證是有利的,因為出ロ商可以選擇于己最有利的銀行辦理押匯手續(xù)。但是由于外匯銀行基于營業(yè)規(guī)定指定其在出口地的總行或分行為押匯銀行,或開證銀行與出口地的外匯銀行無通匯關系以及對出口地銀行的外匯業(yè)務處理能力缺乏信心，不得不指定其認為可靠的銀行作為押匯銀行,在這種情況下,受益人只能到該開證行特別指定的銀行辦理押匯,這可能給出門商帶來ー些不利和不方便之處。請簡要介紹一下什么是“電提”,什么是“表提”,及兩者的主要區(qū)別?“電提”，即“電報提出”是指在信用證支付方式下，出口商所交單據(jù)與信用證規(guī)定不符,并且這種不符屬于實質性問題,此時,議付行為征求開證行對單證不符的態(tài)度及處理意見,先向開證行拍發(fā)電報或電傳,列明單、證不符點等待開證行的處理意見。如開證行復電同意,則將單據(jù)寄出;如未獲同意,立即轉告出口方采取措施。其目的是在盡可能短的時間內了解開證行對單、證不符點的處理意見?！氨硖帷奔础氨砩w提出”,是指在信用證支付方式下議付行發(fā)現(xiàn)出口商所示單據(jù)與信用證規(guī)定不符，但這種不符只是一般性不符，并非實質性問題,此時,出口商先將不符情況通知進口商,并征得同意,或出口商向議付行出具保證書,要求憑擔保議付。此時,議付行向開證行寄單并在單據(jù)上附有表蓋(Coveringschedule),在上面注明不符合點及“憑保議付”字樣。其主要目的是對出現(xiàn)的單證不符向開證行說明，請其通融接受。什么是打包放款(PackingCredit)?打包放款是否等于預支信用證?為什么?所謂打包放款,是指出口人接到信用證后,利用這張信用證作為憑證向當時往來銀行預借一定金額的資金,用于收購貨物和打包裝船之用。在貨物裝船以后，將所借用的部分貨款的本金和利息應在憑單據(jù)議付貨款時扣除。這種業(yè)務純屬出口人向往來銀行借款性質。因此,如果發(fā)生資金危險,當然應由放款銀行自行承擔,而同開證銀行和進口人毫無關系。但預支信用證則是開證銀行在信用證內作出明確聲明,即受益人在提交單據(jù)以前可以憑該證預支全部或部分貨款。出口地銀行所以能預付資金給受益人,完全是根據(jù)信用證的規(guī)定辦理的。因此,在這種情況下,如果發(fā)生資金風險,則應由開證銀行承擔責任,與議付銀行無關。所以說,打包放款純屬出口人與往來銀行之間的放款業(yè)務，而預支信用證則屬于開證銀行對受益人及其他關系人所作的ー項肯定的承諾,兩者在性質上是有重大區(qū)別的。什么是光票信用證(CleanCredit)?它與空白信用證(MarginalCredit)有什么區(qū)別?光票信用證一般是僅憑匯票向開證行索取票款,而不需隨附任何貨運單據(jù)。目前在歐洲大陸國家,如法國、西德等用,對即期信用證為了免付匯票的印花稅,則以發(fā)票代替匯票作為付款的依據(jù),但對遠期信用證則仍采用匯票。在其他多數(shù)國家中無論是即期信用證或遠期信用證,匯票仍是不可缺少的。光票信用證是相對于跟單信用證而言的。在信用證業(yè)務中,視信用證條文如何規(guī)定，如果條款規(guī)定在憑票付款時必須隨付其他貨運單據(jù)，則稱之為跟單信用證,反之,如無需隨附單據(jù),則稱之s為光票信用證。由于跟單信用證受益人要求銀行議付時必須隨付貨運單據(jù)，即除必須提交匯票外,還必須提交信用證所規(guī)定的各項貨運單據(jù)例如提單、保險單、發(fā)票、商品檢驗證書等。因此,在出口貿易中有關貨款的交割,多采用這種信用證。光票信用證多適用于支付價格差額、索賠款項、支付傭金以及樣品費等方面?？瞻仔庞米C,它是光票信用證的ー種,又不等于光票信用證。其特點是信用證與匯票合在ー起,有的是在匯票的邊頁上加印信用證的條款,或者是在ー張信用證上附印上空白匯票。當受益人在向銀行議付時,交出信用證的同時也填好匯票,兩者合一。由于這個原因,空白信用證只能使用一次,而不能多次使用。出口押匯與打包放款有無區(qū)別?它們之間有何異同點?出口押匯和打包放款都是出口地銀行對出口商的ー種資金融通方式,兩者的區(qū)別主要在于:①墊款的依據(jù)不同。出口押匯是銀行以出口商提交的代表貨物所有權的貨運單據(jù)作為墊款的依據(jù);而打包放款,則是銀行僅憑出口商提交的國外信用證作為要求預付金額的憑證。②行為發(fā)生的地點及目的不同。出口押匯的行為發(fā)生在貨物裝運以后,而打包放款則發(fā)生在貨物裝運以前，前者是出口商在交貨以后通過押匯而提前取得資金以利周轉,后者發(fā)生在貨物裝運之前,且出口商為了購貨、包裝、裝運的需要而要求銀行融通資金。③付款的金額不同。在出口押匯業(yè)務中,銀行通常在買單時付足全部金額:而在打包放款業(yè)務中,銀行通常是付給信用證金額的一部分。④在手續(xù)上也有所不同。辦理出口押匯業(yè)務,出口商需填寫總質權書和申請書,有時還需另尋擔保人并填具擔保書;對于辦理打包放款業(yè)務,只需出口商提交信用證后,訂立一份合同即可辦理。什么是出口押匯?出口押匯與出口托收是不是一回事?為什么?出口押匯,主要是銀行為了便于出口商融通資金,對出口商提交的托收匯票及貨運單據(jù)進行買單的行為。“押”的意思就是出口人是以代表貨物所有權的貨運單據(jù)進行抵押,以保障銀行免遭風險。值得指出的是,在出口押匯業(yè)務中,銀行買單的行為，僅僅是對出口商的一種信貸，如果