審計工作管理制度（精選10篇）

審計工作管理制度（精選10篇）審計工作管理制度篇1第一章總則第一條為加強公司財務(wù)工作管理，發(fā)揮財務(wù)在公司經(jīng)營管理和提高經(jīng)濟效益中的作用，根據(jù)中華人民共和國《企業(yè)財務(wù)通則》和《工業(yè)企業(yè)財務(wù)制度》,制定本制度。第二條本制度用于本公司各部門和員工在辦理財會事務(wù)時，必須遵守的制度。第二章財會機構(gòu)設(shè)置及財會人員崗位職責(zé)第三條公司財務(wù)部門的職能(一)認(rèn)真貫徹執(zhí)行國家有關(guān)的財務(wù)管理制度。(二)建立健全財務(wù)管理的各種規(guī)章制度，編制財務(wù)計劃，加強經(jīng)營核算管理，反映、分析財務(wù)計劃的執(zhí)行情況，檢查監(jiān)督財務(wù)紀(jì)律執(zhí)行情況。(三)積極為經(jīng)營管理服務(wù)，促進公司取得較好的經(jīng)濟效益。(四)厲行節(jié)約，合理使用資金。(五)合理分配公司收入，及時完成需要上交的稅收及管理費用。(六)對有關(guān)機構(gòu)及財政、稅務(wù)、銀行部門了解、檢查財務(wù)工作，主動提供有關(guān)資料，如實反映情況。(七)完成公司交給的其他工作。第四條公司財務(wù)部由總會計師、會計、出納和審計工作人員組成組成。在沒有專職總會計師之前，總會計師職責(zé)可由會計兼任。在沒有專職審計人員之前，審計員可由總經(jīng)理兼任。第五條總會計師負(fù)責(zé)組織本公司的下列工作：(一)編制和執(zhí)行預(yù)算、財務(wù)收支計劃、信貸計劃，擬訂資金籌措和使用方案，開辟財源，有效地使用資金;(二)進行成本費用預(yù)測、計劃、控制、核算、分析和考核，督促本公司有關(guān)部門降低消耗、節(jié)約費用、提高經(jīng)濟效益;(三)建立健全經(jīng)濟核算制度，利用財務(wù)會計資料進行經(jīng)濟活動分析：(四)承辦公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。第六條會計的主要工作職責(zé)是：(一)按照國家會計制度的規(guī)定，記帳、復(fù)帳、報帳做到手續(xù)完備，數(shù)字準(zhǔn)確，帳目清楚，按期報帳。(二)按照經(jīng)濟核算原則，定期檢查，分析公司財務(wù)、成本和利潤的執(zhí)行情況，挖掘增收節(jié)支潛力，考核資金使用效果，及時向總經(jīng)理提出合理化建議，當(dāng)好公司參謀。(三)妥善保管會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料。(四)完成公司領(lǐng)導(dǎo)交付的其他工作。第七條出納的主要工作職責(zé)(一)認(rèn)真執(zhí)行現(xiàn)金管理制度。(二)嚴(yán)格執(zhí)行庫存現(xiàn)金限額，超過部分必須及時送存銀行，不坐支現(xiàn)金，不認(rèn)白條抵壓現(xiàn)金。(三)建立健全現(xiàn)金出納各種帳目，嚴(yán)格審核現(xiàn)金收付憑證。(四)嚴(yán)格支票管理制度，編制支票使用手續(xù)，使用支票須經(jīng)總經(jīng)理簽字后，方可生效。(五)積極配合銀行做好對帳、報帳工作。(六)配合會計做好各種帳務(wù)處理。(七)完成公司領(lǐng)導(dǎo)交付的其他工作。第八條審計的主要工作職責(zé)(一)認(rèn)真貫徹執(zhí)行有關(guān)審計管理制度。(二)監(jiān)督公司財務(wù)計劃的執(zhí)行、決算、預(yù)算外資金收支與財務(wù)收支有關(guān)的各項經(jīng)濟活動及其經(jīng)濟效益。(三)詳細(xì)核對公司的各項與財務(wù)有關(guān)的數(shù)字、金額、期限、手續(xù)等是否準(zhǔn)確無誤。(四)審閱公司的計劃資料、合同和其他有關(guān)經(jīng)濟資料，以便掌握情況，發(fā)現(xiàn)問題，積累證據(jù)。(五)糾正財務(wù)工作中的差錯弊端，規(guī)范公司的經(jīng)濟行為。(六)針對公司財務(wù)工作中出現(xiàn)問題產(chǎn)生的原因提出改進建議和措施。(七)完成公司領(lǐng)導(dǎo)交付的其他工作。第三章財務(wù)工作管理第九條會計年度自一月一日起至十二月三十一日止。第十條會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料必須真實、準(zhǔn)確、完整，并符合會計制度的規(guī)定。第十一條財務(wù)工作人員辦理會計事項必須填制或取得原始憑證，并根據(jù)審核的原始憑證編制記帳憑證。會計、出納員記帳，都必須在記帳憑證上簽字。第十二條財務(wù)工作人員應(yīng)當(dāng)會同總經(jīng)理辦公室專人定期進行財務(wù)清查，保證帳簿記錄與實物、款項相符。第十三條財務(wù)工作人員應(yīng)根據(jù)帳簿記錄編制會計報表上報總經(jīng)理，并報送有關(guān)部門。會計報表每月由會計編制并上報一次。會計報表須會計簽名或蓋章。第十四條財務(wù)工作人員對本公司實行會計監(jiān)督。財務(wù)工作人員對不真實、不合法的原始憑證，不予受理;對記載不準(zhǔn)確、不完整的原始憑證，予以退回，要求更正、補充。第十五條財務(wù)工作人員發(fā)現(xiàn)帳簿記錄與實物、款項不符時，應(yīng)及時向總經(jīng)理書面報告，并請求查明原因，作出處理。第十六條財務(wù)工作應(yīng)當(dāng)建立內(nèi)部稽核制度，并做好內(nèi)部審計。第十七條出納人員不得兼管稽核、會計檔案保管及收入、費用、債權(quán)和債務(wù)帳目的登記工作。第十八條財務(wù)審計每季一次。審計人員根據(jù)審計事項實行審計，并做出審計報告，報送總經(jīng)理。第十九條財務(wù)工作人員調(diào)動工作或者離職，必須與接管人員辦清交接手續(xù)。第二十條財務(wù)工作人員辦理交接手續(xù)，由總經(jīng)理辦公室主任監(jiān)交。第四章支票管理第二十一條支票由出納員或總經(jīng)理指定專人保管。支票使用時須有支票領(lǐng)用單，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字，然后將支票按批準(zhǔn)金額封頭，加蓋印章、填寫日期、用途、登記號碼，領(lǐng)用人在支票領(lǐng)用簿上簽字備查。第二十二條支票付款后憑支票存根，發(fā)票由經(jīng)手人簽字、會計核對(購置物品由保管員簽字)、總經(jīng)理審批。填寫金額無誤，完成后交出納人員。出納員統(tǒng)一編制憑證號，按規(guī)定登記銀行帳號，原支票領(lǐng)用人在支票領(lǐng)用單及登記簿上注銷。第二十三條公司財務(wù)人員支付(包括公私借用)每一筆款項，不論金額大小均須總經(jīng)理簽字?？偨?jīng)理外出應(yīng)由財務(wù)人員設(shè)法通知，同意后可先付款后補簽。第五章現(xiàn)金管理第二十四條公司可以在下列范圍內(nèi)使用現(xiàn)金：(一)職員工資、津貼、獎金;(二)個人勞務(wù)報酬;(三)出差人員必須攜帶的差旅費;(四)結(jié)算起點以下的零星支出;(五)總經(jīng)理批準(zhǔn)的其他開支。結(jié)算起點定為100元，結(jié)算規(guī)定的調(diào)整，由總經(jīng)理確定。第二十五條除本制度第二十四條外，財務(wù)人員支付個人款項，超過使用現(xiàn)金限額的部分，應(yīng)當(dāng)以支票支付;確需全額支付現(xiàn)金的，經(jīng)會計審核，總經(jīng)理批準(zhǔn)后支付現(xiàn)金。第二十六條公司固定資產(chǎn)、辦公用品、勞保、福利及其他工作用品必須采取轉(zhuǎn)帳結(jié)算方式，不得使用現(xiàn)金。第二十七條日常零星開支所需庫存現(xiàn)金限額為2000元。超額部分應(yīng)存入銀行。第二十八條財務(wù)人員支付現(xiàn)金，可以從公司庫存現(xiàn)金限額中支付或從銀行存款中提取，不得從現(xiàn)金收入中直接支付(即坐支)。因特殊情況確需坐支的，應(yīng)事先報經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。第二十九條財務(wù)人員從銀行提取現(xiàn)金，應(yīng)當(dāng)填寫《現(xiàn)金領(lǐng)用單》，并寫明用途和金額，由總經(jīng)理批準(zhǔn)后提取。第三十條公司職員因工作需要借用現(xiàn)金，需填寫《借款單》，經(jīng)會計審核;交總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字后方可借用。超過還款期限即轉(zhuǎn)應(yīng)收款，在當(dāng)月工資中扣還。第三十一條符合本規(guī)定第二十四條的，憑發(fā)票、差旅費單及公司認(rèn)可的有效報銷或領(lǐng)款憑證，經(jīng)手人簽字，會計審核，總經(jīng)理批準(zhǔn)后由出納支付現(xiàn)金。第三十二條發(fā)票及報銷單經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，由會計審核，經(jīng)手人簽字，金額數(shù)量無誤，填制記帳憑證。第三十三條工資由財務(wù)人員依據(jù)總經(jīng)理辦公室及各部門每月提供的核發(fā)工資資料代理編制職員工資表，交總經(jīng)理簽字，財務(wù)人員按時提款，當(dāng)月發(fā)放工資，填制記帳憑證，進行帳務(wù)處理。第三十四條差旅費及各種補助單(包括領(lǐng)款單)，由部門經(jīng)理簽字，會計審核時間、天數(shù)無誤并報送總經(jīng)理簽字，填制憑證，交出納員付款，辦理會計核算手續(xù)。第三十五條出納人員應(yīng)當(dāng)建立健全現(xiàn)金帳目，逐筆記載現(xiàn)金支付。帳目應(yīng)當(dāng)日清月結(jié)，每日結(jié)算，帳款相符。第六章會計檔案管理第三十六條凡是本公司的會計憑證、會計帳簿、會計報表、會計文件和其他有保存價值的資料，均應(yīng)歸檔。第三十七條會計憑證應(yīng)按月、按編號順序每月裝訂成冊，標(biāo)明月份、季度、年起止、號數(shù)、單據(jù)張數(shù)，由會計及有關(guān)人員簽名蓋章(包括制單、審核、記帳、主管)，由總經(jīng)理指定專人歸檔保存，歸檔前應(yīng)加以裝訂。第三十八條會計報表應(yīng)分月、季、年報、按時歸檔，由總經(jīng)理指定專人保管，并分類填制目錄。第三十九條會計檔案不得攜帶外出，凡查閱、復(fù)制、摘錄會計檔案，須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。第七章處罰辦法第四十條出現(xiàn)下列情況之一的，對財務(wù)人員予以警告并扣發(fā)本人月薪1-3倍：(一)超出規(guī)定范圍、限額使用現(xiàn)金的或超出核定的庫存現(xiàn)金金額留存現(xiàn)金的;(二)用不符合財務(wù)會計制度規(guī)定的'憑證頂替銀行存款或庫存現(xiàn)金的;(三)未經(jīng)批準(zhǔn)，擅自挪用或借用他人資金(包括現(xiàn)金)或支付款項的;(四)利用帳戶替其他單位和個人套取現(xiàn)金的;(五)未經(jīng)批準(zhǔn)坐支或未按批準(zhǔn)的坐支范圍和限額坐支現(xiàn)金的;(六)保留帳外款項或?qū)⒐究铐椧载攧?wù)人員個人儲蓄方式存入銀行的;(七)違反本制度條款認(rèn)定應(yīng)予處罰的。第四十一條出現(xiàn)下列情況之一的，財務(wù)人員應(yīng)予解聘。(一)違反財務(wù)制度，造成財務(wù)工作嚴(yán)重混亂的;(二)拒絕提供或提供虛假的會計憑證、帳表、文件資料的;(三)偽造、變造、謊報、毀滅、隱匿會計憑證、會計帳簿的;(四)利用職務(wù)便利，非法占有或虛報冒領(lǐng)、騙取公司財物的;(五)弄虛作假、營私舞弊，非法謀私，泄露秘密及貪污挪用公司款項的;(六)在工作范圍內(nèi)發(fā)生嚴(yán)重失誤或者由于玩忽職守致使公司利益遭受損失的;(七)有其他瀆職行為和嚴(yán)重錯誤，應(yīng)當(dāng)予以辭退的。第八章附則第四十二條本制度由總經(jīng)理辦公室負(fù)責(zé)解釋。第四十三條本制度自發(fā)布之日起生效。審計工作管理制度篇2第一章總則第一條為了適應(yīng)企業(yè)經(jīng)營機制的轉(zhuǎn)換，促進國有資產(chǎn)的保值、增值，提高企業(yè)的管理水平和經(jīng)濟效益，健全企業(yè)的自我約束機制，制定本辦法。第二條凡實行全額承包的工程項目，必須在竣工結(jié)算后，經(jīng)過審計認(rèn)定，方可按項目全額承包責(zé)任書兌現(xiàn)。對于停工達一年以上的項目，可進行事中審計，根據(jù)中間結(jié)算情況和成本控制情況進行預(yù)兌現(xiàn)。第三條工程項目審計應(yīng)以國家審計法規(guī)和財經(jīng)政策為依據(jù)，以項目全額承包責(zé)任書為主要內(nèi)容，對工程項目的財務(wù)收支、經(jīng)濟效益和項目全額承包責(zé)任書規(guī)定的承包范圍、承包方式、承包內(nèi)容、獎罰辦法等內(nèi)容進行監(jiān)督和作出客觀、公正的評價。第四條本辦法適用于局屬各單位所有實行全額承包的工程項目。第二章審計的組織與實施第五條工程項目審計實行局、公司和分公司三級管理、三級審計的辦法。局重點工程項目、單位造價在一億元以上的項目以及局直管項目，由局內(nèi)部審計機構(gòu)組織審計或委托公司進行審計，其他項目由公司、分公司內(nèi)審機構(gòu)依照本辦法自行審計，局內(nèi)審機構(gòu)視情況抽查。第六條審計項目由各單位分管項目全額承包或?qū)徲嫻ぷ鞯男姓I(lǐng)導(dǎo)確定，由各單位內(nèi)審機構(gòu)或?qū)徲嬋藛T（含專職和兼職）負(fù)責(zé)會同有關(guān)業(yè)務(wù)部門完成。第七條工程項目審計根據(jù)需要可以采取事中、事后兩種方式。事中審計應(yīng)在工程項目達到某一控制點后進行，其目的在于及時總結(jié)經(jīng)驗，發(fā)現(xiàn)問題，糾正偏差，以利后期改善管理和不斷提高經(jīng)濟效益。事后審計一般應(yīng)在工程辦完竣工結(jié)算后，對整個工程的全額責(zé)任承包書的簽訂及執(zhí)行情況作出審計認(rèn)定，提出承包兌現(xiàn)獎罰意見。第三章審計的主要內(nèi)容第八條工程項目全額承包責(zé)任書的簽訂情況（一）項目全額承包責(zé)任書必須經(jīng)承發(fā)包雙方簽字，未經(jīng)雙方簽字的視為無效；（二）標(biāo)價是否分離，確定的承包基數(shù)是否科學(xué)、合理，上交比例是否明確；（三）項目承包負(fù)責(zé)人是否明確，是否符合全額承包管理要求；（四）承發(fā)包雙方是否按工程項目全額承包責(zé)任書的規(guī)定享受權(quán)利和履行義務(wù)。第九條工程項目管理與核算的執(zhí)行情況（一）企業(yè)財務(wù)制度和企業(yè)會計制度的執(zhí)行情況；（二）國家財經(jīng)法紀(jì)和企業(yè)有關(guān)制度的遵守情況、財產(chǎn)物資管理情況；（三）內(nèi)部控制制度的建立和執(zhí)行情況；（四）項目成本核算責(zé)任制和成本管理制的建立和執(zhí)行情況；（五）項目責(zé)任成本表的編制情況及計劃成本的執(zhí)行情況；（六）項目勞務(wù)隊伍的選用是否按照規(guī)定執(zhí)行，工程分包是否簽訂分包合同，合同條款內(nèi)容及分包工程款的決算是否合規(guī)，與分包單位的工程款清算情況和往來帳項的核對情況；（七）材料物資的采購是否按規(guī)定執(zhí)行；（八）成本分析制度的健全性和執(zhí)行情況及其效果。第十條工程項目承包合同經(jīng)濟指標(biāo)完成情況（一）工程結(jié)算收入和上交費用的真實性、帳務(wù)處理的合規(guī)性，與業(yè)主各項經(jīng)濟往來的清算情況及往來帳項的核對情況；（二）工程實際成本、費用和營業(yè)外收支情況；（三）所有往來單位經(jīng)濟業(yè)務(wù)清算情況、往來帳項的核對情況；（四）工程款的收取及上交款項完成情況（含各項稅款）；（五）帳面資產(chǎn)的真實性和穩(wěn)健性；（六）利潤和其他經(jīng)濟指標(biāo)的準(zhǔn)確性。第十一條工程項目承包合同技術(shù)指標(biāo)完成情況（一）工期、工程質(zhì)量、安全生產(chǎn)、文明施工和ci形象等是否達到合同要求；（二）工程檔案資料及其它技術(shù)資料是否完整，質(zhì)量是否符合要求；（三）與業(yè)主的施工合同的履行情況及遺留問題。第四章審計的工作程序第十二條工程項目竣工結(jié)算后一個月內(nèi)，或停工達一年時，項目經(jīng)理部應(yīng)向上一級提出書面的審計申請，其中局重點工程項目、單位造價在一億元以上的項目以及局直管項目，應(yīng)向局提出申請。在工程竣工結(jié)算后兩個月內(nèi)或停工后15個月內(nèi)，內(nèi)部審計機構(gòu)應(yīng)組織審計。第十三條若項目經(jīng)理部或下級單位未根據(jù)上一條規(guī)定的時間期限提出審計申請的，內(nèi)部審計機構(gòu)應(yīng)及時了解情況，可要求其提出審計申請或直接下達審計通知。第十四條內(nèi)審機構(gòu)根據(jù)確定的審計項目，了解被審計項目的有關(guān)情況，索取有關(guān)資料，確定審計重點。第十五條成立審計組，擬定審計工作方案，報本單位主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。第十六條在實施審計三日前，內(nèi)審機構(gòu)向被審工程項目經(jīng)理部或其所在單位下達書面《審計通知書》，被審工程項目經(jīng)理部接到通知后，應(yīng)提供下列資料：（一）工程項目全額承包責(zé)任書及其附件；（二）與建設(shè)單位及分包單位簽訂的工程施工合同（或勞務(wù)合同）和有關(guān)補充合同、協(xié)議、會議紀(jì)要等；（三）與建設(shè)單位及分包單位審定的工程結(jié)算書、財務(wù)結(jié)算書及其他經(jīng)濟方面的結(jié)算書；（四）租賃等經(jīng)濟方面的合同、協(xié)議、會議紀(jì)要等；（五）會計憑證、會計帳簿、會計報表、銀行對帳單和調(diào)節(jié)表、往來帳項的對帳單等；（六）項目編制的標(biāo)準(zhǔn)成本表、成本分析表；（七）統(tǒng)計、材料、動力、勞資等業(yè)務(wù)核算資料和年度材料物資盤點表、機械設(shè)備盤點表；（八）工程項目全額承包責(zé)任書執(zhí)行情況和財經(jīng)紀(jì)律遵守情況的自查報告；（九）項目經(jīng)理的述職報告；（十）審計組要求提供的其他資料。第十七條審計組審閱第十六條所列資料，查閱與審計事項有關(guān)的文件、規(guī)章制度及其他資料。第十八條采取訪問、座談、抽查實物等方法取得書面資料以外的證明材料，由提供者簽字確認(rèn)，并注明日期。第十九條審計組對審計過程中所搜集的資料及證明材料進行分析、整理、綜合、鑒定，寫出審計報告，提出獎罰意見。第二十條審計組上報審計報告前，應(yīng)當(dāng)征求被審計項目部的意見，被審計項目部應(yīng)當(dāng)自接到審計報告之日起十日內(nèi)，將書面意見送交審計組。第二十一條單位行政主管領(lǐng)導(dǎo)和項目法施工領(lǐng)導(dǎo)小組聽取審計組匯報審計情況，審定審計報告，出具審計結(jié)論和決定，下達給工程項目部和其所在單位執(zhí)行，同時報上一級內(nèi)審機構(gòu)備案。第二十二條對嚴(yán)重違反財經(jīng)紀(jì)律和造成重大經(jīng)濟損失的事項，交由本單位紀(jì)委監(jiān)察部門查處。第二十三條項目。審計結(jié)束后，所形成的審計工作底稿文件、函件等資料，應(yīng)及時搜集齊全，整理立卷，根據(jù)國家有關(guān)檔案管理規(guī)定和企業(yè)檔案管理辦法辦理。第五章審計人員的主要職權(quán)和責(zé)任第二十四條審計組和審計人員實施審計時，可以運用檢查、監(jiān)盤、觀察、查詢及函證、計算、分析性復(fù)核等方法，審查工程項目部的會計憑證、會計帳簿、會計報表，查閱與審計事項有關(guān)的文件、資料，檢查現(xiàn)金、實物、有價證券和電子帳務(wù)處理系統(tǒng)，取得審計證據(jù)。第二十五條對正在進行的違反財經(jīng)紀(jì)律，造成損失浪費的行為作出臨時制止決定。第二十六條對阻撓和破壞審計工作，以及拒絕提供有關(guān)資料的，經(jīng)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，可以采取必要的臨時措施，并提出追究有關(guān)人員責(zé)任的建議。第二十七條提出改進內(nèi)部管理、提高經(jīng)濟效益的建議。第二十八條對嚴(yán)重違反財經(jīng)紀(jì)律和造成重大損失浪費的人提出追究責(zé)任的建議。第二十九條對在審計工作中作出突出貢獻的人員，應(yīng)給予適當(dāng)?shù)莫剟?；對因?qū)徲嬋藛T以權(quán)謀私、弄虛作假、泄露秘密、給企業(yè)造成重大經(jīng)濟損失或帶來不良影響的，應(yīng)視情節(jié)輕重，給予適當(dāng)?shù)男姓幏只蚪?jīng)濟處罰。第六章附則第三十條本辦法自20xx年11月12日起實施，原《xx工程項目審計暫行辦法》同時廢止。第三十一條本辦法若與上級或國家有關(guān)規(guī)定有抵觸時，以上級或國家的規(guī)定為準(zhǔn)。審計工作管理制度篇3為加強本局財政財務(wù)管理，促進審計工作任務(wù)的完成，在嚴(yán)格執(zhí)行國家有關(guān)法律、法規(guī)和財務(wù)規(guī)章的基礎(chǔ)上，根據(jù)統(tǒng)一管理、集體領(lǐng)導(dǎo)、財務(wù)公開、民主監(jiān)督、廉潔效率的原則，結(jié)合本局實際，制定我局財務(wù)管理制度如下：一、加強財政財務(wù)統(tǒng)一管理1、統(tǒng)一財務(wù)計劃。財政財務(wù)收支實行統(tǒng)一計劃管理。年度計劃由局辦公室在上年底根據(jù)需要與可能的原則，在征求各業(yè)務(wù)科室意見的基礎(chǔ)上擬訂，經(jīng)局長辦公會議審核批準(zhǔn)后制定季度和月計劃報分管財務(wù)的局長同意后執(zhí)行。2、統(tǒng)一財務(wù)收支。嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算，按照收支平衡，略有結(jié)余的原則，合理安排各項資金，不得超預(yù)算安排支出。實行分管財務(wù)的局長一支筆簽字。3、統(tǒng)一財務(wù)核算。本局各項財政財務(wù)收支納入州級會計結(jié)算中心統(tǒng)一核算,不得單獨設(shè)立賬戶。由單位財務(wù)管理員按照《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》和《州級會計集中核算財務(wù)報賬暫行辦法》等財務(wù)管理辦法，審核報賬票據(jù)，嚴(yán)格報賬手續(xù)，向結(jié)算中心報賬。及時辦理財務(wù)結(jié)算，清理局內(nèi)應(yīng)收應(yīng)付款項，保證局機關(guān)正常運轉(zhuǎn)。4、統(tǒng)一各類辦公用品購置。實行局辦公室統(tǒng)一購進、保管、領(lǐng)用登記制度。單位價值未達到固定資產(chǎn)規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的物資，作為低值易耗品管理。電器類等物品經(jīng)辦公室資產(chǎn)管理人員檢查，確實不能維修的，按以舊換新的原則更換。一次購置辦公用品或印刷資料金額在300元以上的，應(yīng)書面寫出購置、印刷計劃，經(jīng)辦公室主任審核，報分管財務(wù)局長審批同意后購置，并由兩人以上經(jīng)辦。辦公設(shè)備（含取暖器、計算器等電器類物品）更換維修應(yīng)到局辦公室統(tǒng)一進行登記，由辦公室主任審核，報分管財務(wù)局長審批同意辦理。修理完畢，由固定資產(chǎn)管理人員及相關(guān)科室人員驗收簽字后，局財務(wù)作為費用結(jié)算依據(jù)。5、統(tǒng)一固定資產(chǎn)管理制度。本局所有固定資產(chǎn)由局辦公室統(tǒng)一進行管理。辦公室財務(wù)人員應(yīng)按照國家有關(guān)固定資產(chǎn)管理制度規(guī)定，建立健全和完善相關(guān)的賬表卡片，并定時進行清理核對。二、加強財務(wù)管理集體領(lǐng)導(dǎo)財務(wù)管理實行集體領(lǐng)導(dǎo)原則，財政財務(wù)收支和大筆的支出應(yīng)經(jīng)局長辦公會議審查同意。除正常的辦公業(yè)務(wù)費用和計劃安排的支出項目外，1萬元以上的購置、修繕等支出應(yīng)由辦公室或分管領(lǐng)導(dǎo)提出，經(jīng)分管財務(wù)的領(lǐng)導(dǎo)審核后提交局長辦公會議審定，兩人以上經(jīng)辦。三、實行財務(wù)公開制度1、收支計劃公開。財政財務(wù)收支計劃的擬訂應(yīng)征求各科室的意見和建議，計劃經(jīng)局長辦公室會議審查通過后，應(yīng)在局內(nèi)張榜公布。2、收支執(zhí)行情況公開。財務(wù)收支計劃執(zhí)行情況應(yīng)按季在局內(nèi)以書面或職工會的形式進行公布，公布的主要內(nèi)容應(yīng)包括財政預(yù)算撥款情況和各項收入支出執(zhí)行情況。3、管理制度，執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)公開。本局制定的財政財務(wù)管理制度和有關(guān)執(zhí)行的支出發(fā)放批準(zhǔn)都應(yīng)向職工公開，接受職工查詢。四、加強民主監(jiān)督成立民主理財監(jiān)督小組，對本局財政財務(wù)收支計劃和執(zhí)行情況進行監(jiān)督。民主理財監(jiān)督小組由局黨支部、工會和職工代表各一人組成，局黨支部代表為組長。其任務(wù)是：對局辦公室擬訂的財政財務(wù)收支計劃進行審核，提出意見供局長辦公會議審定時參考；職工對財政財務(wù)收支情況需要查詢的，經(jīng)分管財務(wù)的局長同意，由民主理財監(jiān)督小組查詢后給予答復(fù)；年終對年度財務(wù)收支報表進行審核鑒證；收集職工對財務(wù)管理的意見和反映，向辦公室和分管財務(wù)的領(lǐng)導(dǎo)進行反映并提出意見和建議。五、堅持廉潔、效率原則，提高資金使用效益本局財務(wù)人員、分管領(lǐng)導(dǎo)和全局職工，要樹立勤儉節(jié)約和模范執(zhí)行財經(jīng)紀(jì)律的觀念，從節(jié)約一分錢、一張紙、一噸水、一度電入手，把招待費、電話費、會議費、機車修理、汽油費、打印耗材等費用作為管理重點，嚴(yán)格管理，提高資產(chǎn)使用效益，確保審計工作任務(wù)完成。六、附則本制度經(jīng)局長辦公會議通過后，從文件印發(fā)之日起執(zhí)行，原制度同時作廢。審計工作管理制度篇4為進一步規(guī)范和完善財務(wù)制度，加強局經(jīng)費管理，提高資金使用效益，嚴(yán)格財經(jīng)紀(jì)律，強化監(jiān)督機制，根據(jù)行政事業(yè)單位財務(wù)管理有關(guān)規(guī)定，結(jié)合本局實際，特制定本制度，請遵照執(zhí)行。第一條財務(wù)審批實行局長負(fù)責(zé)制，并實行“每月報賬”、“每季審核”、“每年審計”?！懊吭聢筚~”即財務(wù)人員與辦公室主任每月月底向局長進行逐筆報賬；“每季審核”即每季度末由紀(jì)檢書記對財務(wù)收支情況進行審核；“每年審計”即每年年初對上一年度財政財務(wù)收支情況進行內(nèi)部審計。第二條在預(yù)算和結(jié)算方面，財務(wù)人員嚴(yán)格按“先批準(zhǔn)后使用”的原則。第三條大額支出必須經(jīng)局長辦公會研究通過，方可列支。第四條辦公室主任在分管局長的領(lǐng)導(dǎo)下，根據(jù)各項政策、制度的規(guī)定，具體負(fù)責(zé)財務(wù)管理工作。財會人員根據(jù)國家會計制度，做好局內(nèi)預(yù)算資金、預(yù)算外資金和專項資金的記賬、算賬、對賬和經(jīng)費報銷工作，定期到區(qū)會計核算中心報賬。第五條財會人員要經(jīng)常分析和如實反映局內(nèi)財務(wù)狀況，每月以書面形式向局長及局辦公室主任反饋開支明細(xì)，重要情況隨時報告。辦公室主任應(yīng)隨時將具體情況向局長報告。第六條財務(wù)工作要嚴(yán)格遵守和堅決維護國家財經(jīng)制度和上級規(guī)定，實事求是，帳目要日清月結(jié)、數(shù)字準(zhǔn)確、內(nèi)容真實、送報及時，嚴(yán)禁弄虛作假。報支活動要有章可循，做到辦事有計劃，收支有預(yù)算，報銷有標(biāo)準(zhǔn)，分析有資料，檢查有依據(jù)，對違反財經(jīng)紀(jì)律的行為均有權(quán)制止。第七條按照縣財政局關(guān)于部門“三公經(jīng)費”公開制度的規(guī)定內(nèi)容在政府站上公開。第八條建立健全局財務(wù)會計檔案，檔案實行專人專柜管理，年終須按文種、類別、性質(zhì)進行收集、整理、歸檔。審計工作管理制度篇5第一章總則第一條為了加強集團公司審計檔案管理工作,規(guī)范審計檔案的收集、整理、歸檔、保管、查閱、統(tǒng)計及銷毀等,以利于嚴(yán)守集團機密。根據(jù)《中華人民共和國檔案法》、《審計署關(guān)于內(nèi)部審計工作的規(guī)定》、《中國內(nèi)部審計準(zhǔn)則》及《甘肅第五建設(shè)集團公司內(nèi)部審計工作規(guī)定》,結(jié)合工作實際,制定本辦法。第二條審計檔案是內(nèi)部審計機構(gòu)在進行審計活動中直接形成的、具有保存價值的、各種形式的歷史記錄。第二章收集整理第三條審計檔案應(yīng)當(dāng)按照層次進行分類收集。審計檔案層次分類主要有:(一)審計計劃和結(jié)果管理類資料;(二)審計工作底稿、基礎(chǔ)歸納、匯總論述類資料;(三)審計原始摘錄、內(nèi)外部證明類資料;(四)被審計單位提供原始類及復(fù)制類資料。第四條審計工作底稿資料應(yīng)記錄審計程序?qū)嵤┻^程、審計事項核實、復(fù)核意見、審計初步評價意見等,審計底稿還應(yīng)注明審計項目相關(guān)信息、審計外勤內(nèi)勤時間等基本審計信息。第五條審計檔案整理應(yīng)當(dāng)及時、規(guī)范有序,建立索引編碼;明確專人負(fù)責(zé)審計檔案的管理。第三章復(fù)查審核第六條審計工作底稿等資料都應(yīng)經(jīng)過審核,應(yīng)保持謹(jǐn)慎性。第七條審計工作底稿等資料審查應(yīng)由內(nèi)審機構(gòu)負(fù)責(zé)人全面負(fù)責(zé),也可授權(quán)有關(guān)人員審查。第八條審計檔案應(yīng)有記錄及復(fù)核人員簽署。第九條審計檔案應(yīng)保持完整性,層次分明。第十條健全審計工作檔案復(fù)核制度,提高審計工作質(zhì)量。第四章立卷歸檔第十一條審計工作結(jié)束后,應(yīng)當(dāng)立卷歸檔,建立審計項目檔案,由審計人員按審計項目進行整理組卷,封面項目填寫齊全,書寫工整、裝訂牢固、四邊整齊。第十二條審計檔案資料包括,但不限于:(一)審計報告、審計結(jié)果溝通書及管理聲明書;(二)審計決定書、審計處理處罰書及審計建議書;(三)被審計單位整改報告及附件資料;(四)審計組相關(guān)說明及被審計單位執(zhí)行審計決定情況;(五)審計實施方案及審計通知;(六)審計調(diào)查、復(fù)查或后續(xù)審計資料;(七)內(nèi)外部審計證據(jù)和工作底稿分項資料;(八)被審計單位提供的原始或復(fù)制資料;(九)審計過程形成筆錄、信函、紀(jì)要及舉報等相關(guān)資料。第十三條審計檔案應(yīng)當(dāng)進行登記造冊,檔案管理人員發(fā)生變動時,應(yīng)按照審計工作規(guī)定辦理移交手續(xù)。第五章保管使用第十四條審計檔案的保管期限分為永久、定期兩類,凡涉及集團重大投資、重要審計發(fā)現(xiàn)和由董事會下達的重大審計項目形成的審計檔案應(yīng)作永久保存。第十五條審計檔案由內(nèi)審機構(gòu)負(fù)責(zé)保存管理,審計人員應(yīng)恪守保密原則。審計檔案一般不對外調(diào)閱,任何調(diào)用行為,都要經(jīng)過內(nèi)審機構(gòu)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn),報經(jīng)集團公司董事會同意。第十六條在工作需要時,依照調(diào)用程序并得到集團公司董事會批準(zhǔn)及征求法律顧問意見后,提供給外部審計或司法部門。第十七條審計檔案管理應(yīng)嚴(yán)格依法依規(guī)進行。審計工作管理制度篇6為了保證監(jiān)察審計處印章使用的合法性和嚴(yán)肅性，按照醫(yī)院有關(guān)要求，特制定本制度。一、印章的使用1、以監(jiān)察審計處的名義對內(nèi)報送的審計通知書、審計報告、科室審計盤點記錄，其它以需要監(jiān)察審計處名義報送的文件、材料等。2、使用監(jiān)察審計處印章時，必須認(rèn)真填寫完整的《蘭大二院監(jiān)察審計處印章使用登記表》，登記表由印章管理人員管理，監(jiān)察審計處存檔（保留3年）。3、嚴(yán)禁在空白紙張（含證件、表格）等上面加蓋印章。二、印章的管理1、監(jiān)察審計處長對印章的管理負(fù)責(zé)，并指定專人作為部門印章的保管人。印章保管人對印章必須妥善保管，不得隨意將印章放在桌上。保管人不在時必須把印章鎖好，如有丟失要立即報失。2、使用印章須經(jīng)部門負(fù)責(zé)人（科長、或處長）審核簽字后方可蓋章。3、部門印章未經(jīng)部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，任何人不允許使用公章。4、蓋印人一般為印章保管人。如蓋印人不在，可委托其他工作人員蓋印，但用印均須注意以下事項：（1）蓋印人須征得用印負(fù)責(zé)人的審批意見，審查用印文件的內(nèi)容、格式，確認(rèn)無誤后方可用印。（2）蓋印時圖章清晰、端正，位置適當(dāng)（一般應(yīng)蓋在文件的落款與日期之間，騎年壓月處）。（3）蓋印后要做好《蘭大二院監(jiān)察審計處印章使用登記表》登記填寫包括：用印日期、內(nèi)容摘要、批準(zhǔn)人、用印部門、用印人以及留存材料等內(nèi)容，并保存好用印其他依據(jù)材料。審計工作管理制度篇7為了進一步加強我校財務(wù)工作的監(jiān)督，使學(xué)校財務(wù)工作規(guī)范化，制度化地進行，從而使我校教育事業(yè)的健康發(fā)展，特制定本制度。一、每月或每學(xué)期單位行政領(lǐng)導(dǎo)人向教職工公布本單位財務(wù)收支情況及重大經(jīng)濟活動的收支事項等，做到財務(wù)公開、民主，增加透明度。二、每月或每學(xué)期由財經(jīng)審計小組對本單位當(dāng)期經(jīng)濟活動所發(fā)生的原始憑證、帳薄及會計報表等進行審計，發(fā)現(xiàn)問題及時糾正，重大問題及時報告教育局。三、學(xué)校主管領(lǐng)導(dǎo)離職、調(diào)職或退體時，應(yīng)進行離任審計，主要由區(qū)教育局內(nèi)審人員會同本單位審計小組共同進行，審計終結(jié)，應(yīng)形成書面審計報告。四、學(xué)校一切預(yù)算內(nèi)外經(jīng)費的收支一律實行統(tǒng)收統(tǒng)支，受到學(xué)校審計小組的審計監(jiān)督。五、嚴(yán)禁私設(shè)小金庫或帳外帳，嚴(yán)禁私自亂發(fā)補助、獎金、獎品等，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，將會同有關(guān)部門追繳該款項，并提請相關(guān)部門對有關(guān)責(zé)任人、單位領(lǐng)導(dǎo)進行行政處罰，觸犯法律的，移交司法部門處理。六、建立貨幣資金、財產(chǎn)物資的內(nèi)部控制制度。凡涉及貨幣資金和財產(chǎn)物資收付、結(jié)算、審核、登記等工作。不得由一人兼管。七、加強對易出問題環(huán)節(jié)的監(jiān)控力度。如嚴(yán)格控制招待費支出，嚴(yán)格執(zhí)行差旅費報銷標(biāo)準(zhǔn)，嚴(yán)格控購商品的報批手續(xù)，增強物資采購的透明度。審計工作管理制度篇8一、為了進一步完善財務(wù)審計制度，嚴(yán)格財經(jīng)紀(jì)律，對村級財務(wù)實行專項審計，年終審計和干部任期屆滿審計。二、審計內(nèi)容：1、財務(wù)審計：財務(wù)是否規(guī)范。2、單據(jù)審計：審憑證的真實性和合理性。3、現(xiàn)金支出權(quán)限審計：是否按財務(wù)管理有關(guān)規(guī)定的現(xiàn)金支出權(quán)限范圍。4、村級集體資產(chǎn)處理審計。5、村干部離任前的財務(wù)審計。三、鄉(xiāng)鎮(zhèn)農(nóng)經(jīng)站在村民理財小組的配合下，每年要堅持對所屬各村進行一次財務(wù)審計，對重點問題和群眾反映強烈的問題，要及時審計，不得推諉。村黨支部和村委會換屆選舉時對村財務(wù)進行全面的審計。四、村干部在離任前的半個月內(nèi)，要委托鄉(xiāng)鎮(zhèn)農(nóng)經(jīng)站對村級財務(wù)進行審計，無正當(dāng)理由不審計的，要追究相關(guān)黨支部、村委會主要負(fù)責(zé)人的責(zé)任。五、審計結(jié)果要作為村干部任用的主要依據(jù)。六、對審計中發(fā)現(xiàn)的問題要及時給予糾正和處理，并將糾正處理情況向群眾公布。審計工作管理制度篇9為加強對機關(guān)文書檔案和違紀(jì)人員檔案的管理，保證機關(guān)檔案的安全和合理利用，特制定本制度。（一）機關(guān)文書檔案是機關(guān)重要的機密材料，涉檔人員應(yīng)牢固樹立保密保衛(wèi)意識，確保機關(guān)檔案的安全。（二）檔案管理人員要嚴(yán)格遵守保密制度。不得擅自轉(zhuǎn)移、分散和銷毀檔案；不得擅自提供檔案或向他人泄露檔案內(nèi)容；不得擅自將無關(guān)人員帶入檔案室。（三）保持存檔地段的清潔，嚴(yán)禁在檔案柜旁存放不利安全的物品，嚴(yán)禁在檔案室吸煙。經(jīng)常檢查防盜、防火、防潮、防蛀設(shè)施，發(fā)現(xiàn)問題及時報告并采取補救措施。（四）查閱借用