不良資產(chǎn)盡職調(diào)查的詳細(xì)內(nèi)容及各種分類

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說明：本資料適用于約定雙方經(jīng)過談判，協(xié)商而共同承認(rèn)，共同遵守的責(zé)任與義務(wù)，僅供參考，文檔可直接下載或修改，不需要的部分可直接刪除，使用時請詳細(xì)閱讀內(nèi)容不良資產(chǎn)盡職調(diào)查的內(nèi)容綜合信息：盡職調(diào)查內(nèi)容中的綜合信息主要是復(fù)核所獲取資產(chǎn)的基本信息包括借款人本金、債權(quán)總額和抵押保證等是否與檔案資料相符。借款人信息：在盡職調(diào)查中，對借款人信息需要重點了解的內(nèi)容包括（但不限于）：借款人的背景和企業(yè)性質(zhì)，是否是國有企業(yè)、集體所有企業(yè)或私營企業(yè)？借款人經(jīng)營現(xiàn)狀及收入來源如何，是否已經(jīng)停業(yè)或仍在經(jīng)營，借款人的主要產(chǎn)品是什么，行業(yè)前景如何，主管部門是誰？借款人的財務(wù)狀況如何，能否獲得借款人最近三年財務(wù)報表，是否盈利？借款人的債務(wù)結(jié)構(gòu)如何，能否獲知借款人債權(quán)人名單和債務(wù)大小、性質(zhì)？借款人是否存在對外擔(dān)保等或有債務(wù)？借款人是否已經(jīng)存在還款計劃？借款人的還款思路和優(yōu)先程度如何？影響借款人還款意愿的因素可能有那些？借款人是否存在嚴(yán)重的職工問題，比如職工安置費(fèi)和拖欠的職工工資、集資款等。是否已經(jīng)有方案解決該類問題？當(dāng)?shù)卣畬Υ耸欠裰С?？債?wù)方是否已經(jīng)破產(chǎn)或正在申請破產(chǎn)？是一般破產(chǎn)還是政策性破產(chǎn)？如果債務(wù)方已經(jīng)破產(chǎn)，破產(chǎn)工作進(jìn)度如何？清算委員會或債權(quán)方委員會是否已經(jīng)提出或批準(zhǔn)了清算、還款計劃？借款人現(xiàn)有的管理層如何，是否有較強(qiáng)的還款意愿，是否較為配合？借款人是否存在對外債權(quán)（債務(wù)人名稱、金額、到期日、債務(wù)人主要財產(chǎn)等）或收益（收益類型、預(yù)期收益金額及時間）？借款人的股東和產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)如何？列出所有的股東及其持有的股權(quán)比例。在投資收益分配上是否存在特殊的結(jié)構(gòu)？借款人的其他債務(wù)（債權(quán)人名稱、金額、到期日、是否有抵押等）及訴訟糾紛。借款人是否存在任何獨(dú)立于抵押物之外的可回收資產(chǎn)？詳細(xì)列出主要固定資產(chǎn)（資產(chǎn)現(xiàn)狀、地址、面積、股價及追索途徑等）。借款人與銀行聯(lián)系情況、最后一次聯(lián)系時間、銀行對其以往的催收情況。個貸列出借款人的年齡、聯(lián)系方式、家庭成員。保證人信息：在盡職調(diào)查中，對保證人信息需要重點了解的內(nèi)容包括（但不限于）：保證是否有效和保證人的保證方式。保證如與借款人的關(guān)系，保證人與其他保證人的關(guān)系，保證人是否有還款記錄。保證人與銀行聯(lián)系的情況、最后一次聯(lián)系的時間、催收情況。保證人經(jīng)營現(xiàn)狀及來源如何，是否已停業(yè)或仍在經(jīng)營，保證人的主要產(chǎn)品是什么，行業(yè)前景如何，主管部門是誰？保證人現(xiàn)有的管理層如何，是否有較強(qiáng)的還款意愿，是否較為配合？保證人的財務(wù)狀況如何，能否獲得保證人最近三年財務(wù)報表，是否盈利？保證人的債務(wù)結(jié)構(gòu)如何，能否獲知保證人債權(quán)人名單和債務(wù)大小、性質(zhì)？保證人是否存在對外擔(dān)保等或有債務(wù)？保證人是否已經(jīng)存在還款計劃？保證人的還款思路和優(yōu)先程度如何？影響保證人還款意愿的因素可能有那些？保證人是否存在嚴(yán)重的職工問題，比如職工安置費(fèi)和拖欠的職工工資、集資款等。是否已經(jīng)有方案解決該類問題？當(dāng)?shù)卣畬Υ耸欠裰С?？債?wù)方是否已經(jīng)破產(chǎn)或正在申請破產(chǎn)？是一般破產(chǎn)還是政策性破產(chǎn)？如果債務(wù)方已經(jīng)破產(chǎn)，破產(chǎn)工作進(jìn)度如何？清算委員會或債權(quán)方委員會是否已經(jīng)提出或批準(zhǔn)了清算、還款計劃？保證人是否存在對外投資和營收賬款？保證人是否存在任何獨(dú)立于抵押物之外的可回收資產(chǎn)？詳細(xì)列出主要固定資產(chǎn)（資產(chǎn)現(xiàn)狀、地址、面積、股價及追索途徑等）。貸款信息：在盡職調(diào)查中，對貸款信息需重點了解的內(nèi)容包括（但不限于）：貸款形成的歷史原因是什么？是否由于政策調(diào)節(jié)、市場變化、管理失敗或是犯罪行為引起？還款記錄如何？剝離行的資產(chǎn)經(jīng)理（貸款經(jīng)理）是誰？該資產(chǎn)是否有處置方案，方案實施現(xiàn)狀如何？在債務(wù)方和初始債權(quán)方及債權(quán)方關(guān)聯(lián)方之間是否有可能存在復(fù)雜關(guān)系？貸款在法律上是否有效？是否在有效性上存在瑕疵，是否已過了訴訟時效？貸款擔(dān)保在法律上是否有效？擔(dān)保方是否知道該擔(dān)保在法律上的有效性？擔(dān)保是否已過訴訟時效？是否存在有損債務(wù)方，擔(dān)保方利益的未決訴訟？如果存在，目前進(jìn)展情況如何？是否存在法院判決書、強(qiáng)制執(zhí)行書或拍賣決議等？當(dāng)?shù)胤ㄔ汉蛡鶆?wù)方，擔(dān)保方的公司或抵債資產(chǎn)之間是否有可能存在某種聯(lián)系？是否已有法院判決？如有，是否申請執(zhí)行？如申請執(zhí)行，執(zhí)行現(xiàn)狀如何？如執(zhí)行終止或終結(jié)，具體原因是什么？當(dāng)?shù)胤ㄔ簯B(tài)度如何？當(dāng)?shù)卣欠褚延绊懙搅速Y產(chǎn)的處置？當(dāng)?shù)卣膽B(tài)度如何？政府是否存在回購資產(chǎn)的想法？借款人是否提出過還款計劃？如有，還款計劃和還款來源是什么？是否有投資者向剝離行提出過收購意向？如有，收購價格如何？抵押信息：抵押物現(xiàn)狀和基本情況，高擴(kuò)歷史沿革、經(jīng)營現(xiàn)狀、特定背景、面積、位置、空置率等。抵押權(quán)是否合法有效，是否已經(jīng)合法登記？能否找到相關(guān)登記證明？并前往國土資源局和房屋管理局等抵押登記部門核實抵押權(quán)的真實性和有效性？抵押物是否存在重復(fù)抵押等情況，是否被其他債權(quán)方凍結(jié)？是否需進(jìn)行法律訴訟以解決其他債權(quán)方對我們的訴訟？如果是，該訴訟的管轄法院是在當(dāng)?shù)卣墑e之上還是與當(dāng)?shù)卣?？抵押物是否存在物理缺陷？如有，相?yīng)修理費(fèi)用是多少？誰是資產(chǎn)管理者？資產(chǎn)管理者是否是債務(wù)方的關(guān)聯(lián)公司？具體管理資產(chǎn)的決策人是誰？抵押物所有權(quán)擁有者是誰？是否以就該資產(chǎn)簽訂抵貸協(xié)議？如果所有權(quán)不完整，取得合法可轉(zhuǎn)讓所有權(quán)的可能性有多大？相關(guān)費(fèi)用是多少？在轉(zhuǎn)移資產(chǎn)所有給潛在資產(chǎn)購買者之前，需要支付哪些費(fèi)用（如城市建設(shè)費(fèi)和稅費(fèi)），各是多少？稅務(wù)局是否能夠能夠確認(rèn)拖欠稅費(fèi)的金額？抵押物是否可以直接出售？如不行，有哪些影響因素和相應(yīng)的救濟(jì)方法？抵押物是否可直接出租，租金和租賃條款如何？目前組合和出租率如何？如果要求提前退租，租戶是否會同意退租？如果租戶是債務(wù)方的工作人員，當(dāng)?shù)卣畬υ摰盅?，?dān)保物停止出租持何種態(tài)度？目前該抵押，擔(dān)保物做何種用途？如果租戶不對債務(wù)方支付租金，是否對其他方支付？如果是，支付給誰，為何支付？是否有其他一方對抵押物存在爭議，或有未付金額，如建筑費(fèi)用？抵押土地是否是出讓土地？如果是劃撥地，是否有當(dāng)?shù)卣鷾?zhǔn)證明該土地已合法抵押？未支付的土地保證金是多少？抵押物的房地產(chǎn)價格如何？作初步的評估并提供依據(jù)。其他相關(guān)信息：企業(yè)改制方面的有關(guān)信息（改制前的情況、現(xiàn)狀、改制時的資產(chǎn)處置、債務(wù)落實、購買方是否足額支付等）。法律方面的有關(guān)信息（受理法院、代理律師及其聯(lián)系方式、涉案單位和個人及其聯(lián)系方式等）。其他特殊信息。非現(xiàn)場盡職調(diào)查是指通過查閱報表、資料而獲得所需要的相關(guān)調(diào)查信息的盡職調(diào)查方法。對自查進(jìn)行盡職調(diào)查是根據(jù)交易結(jié)構(gòu)的設(shè)計和資產(chǎn)定價的要求展開的。對自查盡職調(diào)查得越細(xì)致，調(diào)查成本就會越大。由于不良資產(chǎn)存在者諸多的不確定性，盡職調(diào)查的深度和廣度應(yīng)該合理、妥當(dāng)?shù)募右源_定。貸款合同信息（借據(jù)信息）貸款合同信息主要包括貸款的五級分類、貸款發(fā)放時的幣種、本金和表內(nèi)外利息余額、合同約定的還款日期、債權(quán)確認(rèn)最后日期、保證合同和抵押合同編號、最高額抵押（保證）的決算日期等。貸款合同（借據(jù)）信息采集通常分為三個部分：索引信息；貸款發(fā)放和狀態(tài)的相關(guān)信息；自動統(tǒng)計匯總分析；索引信息。具體內(nèi)容包括（但不限于）：1）貸款發(fā)放銀行的名稱；2）一級分行名稱；3）二級分行名稱；4）買方開展盡職調(diào)查部門的名稱；5）買方對資產(chǎn)的編號；6）買方盡職調(diào)查序列編號；7）借款人的名稱。再編制盡職調(diào)查表時，對已經(jīng)確定的資產(chǎn)編號和盡職調(diào)查序列編號要形成固定的一一對應(yīng)的關(guān)系。當(dāng)資產(chǎn)包規(guī)模較大時，采取資產(chǎn)編號為第一鍵值索引的方式，將大大提高統(tǒng)計分析的效率。對于借款人的名稱要統(tǒng)一口徑，不得縮寫。貸款發(fā)放和狀態(tài)的相關(guān)信息。具體內(nèi)容包括（但不限于）：合同借款序號；五級清分結(jié)果；貸款原幣種；原幣種未付本金；原幣種未付表內(nèi)利息；原幣種未付表外利息及孳息；折合人民幣未付本金；折合人民幣未付表內(nèi)利息；折合人民幣未付表外利息及孳息;貸款借據(jù)編號；借據(jù)發(fā)放貸款日期；借據(jù)約定還款日期；貸款合同編號；貸款方式；貸款保證合同編號；抵（質(zhì)）押合同是否有效；有效保證人名稱。*貸款方式分為信用、保證、抵押、質(zhì)押四類。*最高額保證是指保證人與債權(quán)人協(xié)議在最高債權(quán)額限度內(nèi)，就一定期間連續(xù)發(fā)生的借款合同或者某項商品交易合同訂立一個保證合同。最高額抵押是指抵押人與抵押權(quán)人協(xié)議在最高額債權(quán)額限度內(nèi)，以抵押物對一定期間內(nèi)連續(xù)發(fā)生的債權(quán)做擔(dān)保。多個合同和或借據(jù)可以添置相同的抵押合同編號，但有效性必須分解界定。*有效保證人名稱可以設(shè)定為主要保證人或全部保證人，在填制保證人名稱之前，盡職調(diào)查人員要以查閱保證合同的方式對保證合同簽署當(dāng)時的有效性進(jìn)行判斷。自動統(tǒng)計匯總分析。1）本金余額；2）表內(nèi)利息余額；3）表外利息和孳息余額；4）信用貸款本金；5）信用貸款表內(nèi)利息；6）信用貸款表外利息和孳息；7）保證貸款本金；8）保證貸款表內(nèi)利息；9）保證貸款表外利息和孳息；10）抵押貸款本；11）抵押貸款表內(nèi)利息；12）抵押貸款表外利息和孳息；13）質(zhì)押貸款本金；14）質(zhì)押貸款表內(nèi)利息；15）質(zhì)押貸款表外利息和孳息。借款人信息借款人的基本信息：根據(jù)非現(xiàn)場盡職調(diào)查的程序，按真實性、可信性優(yōu)先原則采集，包括但不限于：技術(shù)監(jiān)督局代碼；工商登記注冊日期；郵政編碼;企業(yè)所在的省市區(qū)縣；借款人聯(lián)系地址；借款人的主體資格；借款人主體資格是指借款人是否為法人，可分為法人、授權(quán)法人、二級法人、自然人及其他。企業(yè)法定代表人；企業(yè)類型；經(jīng)濟(jì)性質(zhì)；所屬行業(yè)和行業(yè)細(xì)分；注冊資本金（萬元）；企業(yè)貸款卡號；人民銀行發(fā)給借款人的貸款證號碼。原貸款銀行評定的信用等級；基本賬戶開戶行；與債務(wù)人的最近聯(lián)系日期、聯(lián)系頻率、聯(lián)系方式以及債務(wù)人的合作程度信息；營業(yè)執(zhí)照年間狀況和最近一次年檢時間。借款人最主要資產(chǎn)的描述。目的是為債務(wù)人償債能力分析提供資產(chǎn)信息，具體包括但不限于：資產(chǎn)類型：借款人的資產(chǎn)類型比較繁雜，因為借款人的流動資產(chǎn)在很大程度上存在不確定性，所以借款人最主要資產(chǎn)描述中針對的主要是企業(yè)的固定資產(chǎn)。借款人主要的資產(chǎn)類型有地產(chǎn)、房產(chǎn)、機(jī)器設(shè)備等。土地面積：土地權(quán)利狀況：出讓國有土地使用權(quán)、劃撥國有土地使用權(quán)、租賃國有土地使用權(quán)和集體土地使用權(quán)。還有外商投資企業(yè)場地使用權(quán)和城市私房用地使用權(quán)。集體土地使用權(quán)又分為農(nóng)地使用權(quán)、宅基地使用權(quán)、鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)用地使用權(quán)、鄉(xiāng)村公益用地使用權(quán)。土地主要用途分類：一般情況下，根據(jù)《城鎮(zhèn)土地估價規(guī)程》土地用途可分為6類，一是居住用地，二是商業(yè)金融業(yè)用地，三是工業(yè)、倉儲用地，四是交通用地，五是綜合用地，六是公共綠地。土地的等級：在不良資產(chǎn)盡職調(diào)查中的土地的等級通常是指城鎮(zhèn)土地的分等定級，《城鎮(zhèn)土地定級規(guī)程》土地已使用年限：《中華人民共和國城鎮(zhèn)國有土地使用權(quán)出讓和轉(zhuǎn)讓暫行條例》第12條規(guī)定，土地使用權(quán)出讓最高年限按下列用途確定一一居住用地70年；工業(yè)用地50年；教育、科技、文化、衛(wèi)生、體育用地50年；商業(yè)、旅游、娛樂用地40年；綜合或者其他用地50年。最新土地基準(zhǔn)地價。最新估值。未付的土地出讓金。賬面值：指該資產(chǎn)反映在賬面的價值，即原值扣除折舊后的價值。房產(chǎn)建筑面積：主要建筑結(jié)構(gòu)內(nèi)部是否安裝設(shè)備建筑物完工百分比房產(chǎn)已使用年限和應(yīng)付的各種稅款近期同類資產(chǎn)拍賣價機(jī)器設(shè)備的名稱交付情況機(jī)器設(shè)備的成新率變現(xiàn)能力：對于不良資產(chǎn)的收購方而言，大多數(shù)是通過不良資產(chǎn)處置變現(xiàn)來實現(xiàn)收益，很少通過資產(chǎn)本身創(chuàng)造價值來獲取投資收益。因此，借款人項下的資產(chǎn)或抵債資產(chǎn)從理論上來講是無利用價值的。即時擬利用抵債資產(chǎn)，也需要加快抵貸資產(chǎn)變現(xiàn)的速度。盡職調(diào)查還需要采集機(jī)器設(shè)備的賬面凈值、購買日期、最后評估日期、評估目的、評估值和優(yōu)先權(quán)利等其他情況。資產(chǎn)組合中的關(guān)聯(lián)關(guān)系。我國的金融不良資產(chǎn)是在計劃經(jīng)濟(jì)向商品經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型的大背景下形成的，很大一部分是由于受到產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整或產(chǎn)品技術(shù)更新的影響使借款人失去償債能力而形成的。同時，我國不良資產(chǎn)的剝離幾乎在同一時期進(jìn)行。因此，金融不良資產(chǎn)所對應(yīng)的債務(wù)人存在各種各樣關(guān)聯(lián)關(guān)系的情況較為普遍。為了避免重復(fù)評估借款人或保證人的償債能力，盡職調(diào)查中還需要對資產(chǎn)組合中借款人或保證人的關(guān)聯(lián)關(guān)系情況進(jìn)行信息采集。關(guān)聯(lián)關(guān)系是指某一借款人與整個資產(chǎn)包中其他借款人或保證人之間的相互關(guān)系，具體包括或有關(guān)聯(lián)、股權(quán)關(guān)聯(lián)、管理關(guān)聯(lián)、人士關(guān)聯(lián)等?；蛴嘘P(guān)聯(lián)是指由于或有負(fù)債，或有