會(huì)計(jì)軟件操作題匯編

會(huì)計(jì)軟件操作練習(xí)題（08級(jí)）練習(xí)一總賬及報(bào)表一、初始化資料：光明公司執(zhí)行股份有限公司制度。啟用日期：2010年01月01日，賬套號(hào)：“班號(hào)（1位數(shù)）+學(xué)號(hào)（最后兩位數(shù)）”，公司地址：衡陽(yáng)市珠暉區(qū)180號(hào)，法人代表人：肖劍，郵碼：421002。會(huì)計(jì)科目編碼規(guī)則為4222，記賬本位幣為人民幣（RMB）。賬套主管陳明，負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)憑證的審核；總賬會(huì)計(jì)白雪，負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)憑證的填制、記賬和結(jié)賬工作；出納員王晶，負(fù)責(zé)出納簽字。操作員編號(hào)分不為001、002、003，口令均為空。初始化資料如下：部門檔案新6.875部門編碼部門名稱部門屬性1綜合部治理部門101總經(jīng)理辦公室綜合治理102財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)治理2市場(chǎng)部購(gòu)銷治理3開發(fā)部技術(shù)開發(fā)人員類不設(shè)置：在職人員下設(shè)4類人員人員類不編碼1人員類不名稱1001經(jīng)理人員1002治理人員1003經(jīng)營(yíng)人員1004開發(fā)人員3、人員檔案職員編號(hào)職員名稱行政部門人員類不性不是否業(yè)務(wù)員101肖劍總經(jīng)理辦公室經(jīng)理人員男√102陳明財(cái)務(wù)部經(jīng)理人員男√103白雪財(cái)務(wù)部治理人員女√104王晶財(cái)務(wù)部治理人員女√201趙斌市場(chǎng)部經(jīng)理人員男√202宋佳市場(chǎng)部經(jīng)營(yíng)人員女√301孫鍵開發(fā)部經(jīng)理人員男√302王華開發(fā)部開發(fā)人員男√303布什開發(fā)部開發(fā)人員男√結(jié)算方式結(jié)算方式編碼結(jié)算方式名稱票據(jù)治理標(biāo)志1支票√101現(xiàn)金支票√102轉(zhuǎn)賬支票√9其他5、外幣設(shè)置：美元，匯率1:6.8756、客戶分類分類編碼分類名稱01長(zhǎng)期客戶02中期客戶03短期客戶供應(yīng)商分類分類編碼分類名稱01工業(yè)02商業(yè)03事業(yè)客戶檔案客戶編號(hào)客戶名稱客戶簡(jiǎn)稱分類碼稅號(hào)開戶行銀行賬號(hào)001新星世紀(jì)學(xué)校世紀(jì)學(xué)校02工行7777002湖南海達(dá)公司海達(dá)公司0322222工行66669、供應(yīng)商檔案供應(yīng)商號(hào)供應(yīng)商名稱簡(jiǎn)稱分類碼稅號(hào)開戶銀行銀行賬號(hào)001萬(wàn)科有限公司萬(wàn)科公司0211111工行1111設(shè)置憑證類不為：收、付、轉(zhuǎn)類不字類不名稱限制類型限制科目收收款憑證借方必有1001,1002付付款憑證貸方必有1001,1002轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)賬憑證憑證必?zé)o1001,100211、2010年1月份有關(guān)會(huì)計(jì)科目及期初余額表如下：科目名稱賬類方向幣不/計(jì)量期初余額現(xiàn)金（1001）指定、日記、項(xiàng)目借6775.00銀行存款（1002）指定科目、項(xiàng)目借459488.00工行存款（100201）日記、銀行、項(xiàng)目借459488.00中行存款（100202）日記、銀行、項(xiàng)目外幣金額式借借美元其它貨幣資金（1009）項(xiàng)目核算借應(yīng)收票據(jù)（1111）客戶往來(lái)(無(wú)受控系統(tǒng))借應(yīng)收賬款（1131）客戶往來(lái)(無(wú)受控系統(tǒng))借157600.00壞賬預(yù)備（1132）貸788.00預(yù)付賬款（1141）供應(yīng)商往來(lái)(無(wú)受控系統(tǒng))借其他應(yīng)收款（1191）個(gè)人往來(lái)借3800.00庫(kù)存商品（1241）借199976.00多媒體教程（124101）數(shù)量金額借87976.00借冊(cè)3142.00多媒體課件（124102）數(shù)量金額借112000.00套3200.00固定資產(chǎn)（1501）借260680.00累計(jì)折舊（1502）貸10689.00無(wú)形資產(chǎn)（1701）借58500.00短期借款（2101）貸200000.00應(yīng)付票據(jù)（2111）供應(yīng)商往來(lái)(無(wú)受控系統(tǒng))貸應(yīng)付賬款（2121）供應(yīng)商往來(lái)(無(wú)受控系統(tǒng))貸276850.00預(yù)收賬款（2131）客戶往來(lái)(無(wú)受控系統(tǒng))貨應(yīng)付福利費(fèi)（2153）貸10222.00應(yīng)交稅金（2171）貸0.00應(yīng)交增值稅（217101）貸0.00進(jìn)項(xiàng)稅額（21710101）貸0.00銷項(xiàng)稅額（21710102）貸0.00已交稅金（21710103）貸0.00其他應(yīng)付款（2181）貸2100.00股本（3101）貸540313.00利潤(rùn)分配（3141）貸123022.00生產(chǎn)成本（4101）借17165.00直接材料（410101）項(xiàng)目核算借155.00直接工資（410102）項(xiàng)目核算借15000.00制造費(fèi)用（410103）項(xiàng)目核算借2010.00制造費(fèi)用（4105）項(xiàng)目核算借0.00主營(yíng)業(yè)務(wù)收入（5101）貸0.00多媒體教程（510101）數(shù)量金額貸冊(cè)0.00多媒體課件（510102）數(shù)量金額貸套0.00主營(yíng)業(yè)務(wù)成本（5401）借0.00多媒體教程（540101）數(shù)量金額借冊(cè)0.00多媒體課件（540102）數(shù)量金額借套0.00治理費(fèi)用（5503）借0.00工資費(fèi)用（550301）部門核算借0.00辦公費(fèi)用（550302）部門核算借0.00其他費(fèi)用（550303）部門核算借0.00注：借方及貸方余額合計(jì)均為1152507元。12、輔助賬期初余額如下：A、其他應(yīng)收款余額會(huì)計(jì)科目：1191其他應(yīng)收款余額：借3800元日期憑證號(hào)數(shù)部門名稱個(gè)人名稱摘要方向期初余額2009.12.25付-78總經(jīng)理辦公室肖劍出差借款借3800應(yīng)收賬款余額會(huì)計(jì)科目：1131應(yīng)收賬款余額：157600元日期憑證號(hào)客戶摘要方向金額業(yè)務(wù)員票號(hào)票據(jù)日期2009-10-25轉(zhuǎn)-18世紀(jì)學(xué)校銷售商品借99600宋佳P11110-252009-11-10轉(zhuǎn)-15海達(dá)銷售商品借58000宋佳Z11111-10C、應(yīng)付賬款余額會(huì)計(jì)科目：2121應(yīng)付賬款余額：276850元日期憑證號(hào)供應(yīng)商摘要方向金額業(yè)務(wù)員票號(hào)票據(jù)日期2009-9-20轉(zhuǎn)-45萬(wàn)科購(gòu)買商品貸276850宋佳C0009-1913、指定會(huì)計(jì)科目指定“1001現(xiàn)金”為現(xiàn)金總賬科目，指定“1002銀行存款”為銀行總賬科目。14、設(shè)置項(xiàng)目目錄（1）生產(chǎn)成本項(xiàng)目大類：生產(chǎn)成本核算科目：410101直接材料；410102直接工資；410103制造費(fèi)用；4105制造費(fèi)用。項(xiàng)目分類定義：分類編碼分類名稱1自行開發(fā)項(xiàng)目2托付開發(fā)項(xiàng)目定義項(xiàng)目目錄：項(xiàng)目編號(hào)項(xiàng)目名稱是否結(jié)算所分類碼101A1軟件產(chǎn)品1201B1網(wǎng)絡(luò)產(chǎn)品2（2）現(xiàn)金流量項(xiàng)目A、項(xiàng)目大類：現(xiàn)金流量項(xiàng)目B、核算項(xiàng)目：1001現(xiàn)金；1002銀行存款；100201工行存款；100202中行存款；1009其他貨幣資金C、項(xiàng)目分類定義：分類編號(hào)分類名稱01經(jīng)營(yíng)類0101經(jīng)營(yíng)類現(xiàn)金流入0102經(jīng)營(yíng)類現(xiàn)金流出02投資類0201投資類現(xiàn)金流入0202投資類現(xiàn)金流出03籌資類0301籌資類現(xiàn)金流入0302籌資類現(xiàn)金流出06結(jié)轉(zhuǎn)0601期初結(jié)轉(zhuǎn)D、定義項(xiàng)目目錄：項(xiàng)目編號(hào)項(xiàng)目名稱是否結(jié)算所屬分類碼1銷售商品，提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金1012收到的稅費(fèi)返回1013收到的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金1014購(gòu)買商品，同意勞務(wù)支付的現(xiàn)金1025支付職工以及為職工支付的現(xiàn)金1026支付的各項(xiàng)稅費(fèi)1027支付的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金1028收回投資所收到的現(xiàn)金2019取得投資收益所收到的現(xiàn)金20110處置固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)、其他長(zhǎng)期資產(chǎn)所收到的現(xiàn)金20111收到的其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金20112購(gòu)置固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)、其他長(zhǎng)期資產(chǎn)所支付的現(xiàn)金20213投資所支付的現(xiàn)金20214支付的其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金20215汲取投資所收到的現(xiàn)金30116借款所收的現(xiàn)金30117收到的其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金30118償還債務(wù)所支付的現(xiàn)金30219分配股利、利潤(rùn)或償付利息所支付現(xiàn)金30220支付的其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金30221匯率變動(dòng)對(duì)現(xiàn)金的阻礙40122現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額50123期初余額601二．1月份發(fā)生下列經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)：1月3日，財(cái)務(wù)部王晶從工行提取現(xiàn)金10000元（附單據(jù)1張，現(xiàn)金支票號(hào)2000）。1月5日，總經(jīng)理辦公室肖劍出差歸來(lái)，報(bào)銷差旅費(fèi)（其它費(fèi)用）3600元，交回現(xiàn)金200元（單據(jù)1張）。1月6日總經(jīng)理辦公室支付業(yè)務(wù)招待費(fèi)（其它費(fèi)用）1200元（轉(zhuǎn)賬支票號(hào)2001）。1月9日，市場(chǎng)部宋佳收到世紀(jì)學(xué)校轉(zhuǎn)來(lái)支票2張，面值分不為：40000元和59600元，用以歸還前欠貨款。1月10日，市場(chǎng)部宋佳歸還前欠萬(wàn)科公司部分貨款100000元（支票號(hào)2002）。1月14日，市場(chǎng)部宋佳向世紀(jì)學(xué)校售出《多媒體教學(xué)教程》1100冊(cè)，單價(jià)32元。貨稅款尚未收到（適應(yīng)稅率13%）。1月15日收到漂亮集團(tuán)投入資金10000美元。1月16日，市場(chǎng)部宋佳從萬(wàn)科公司購(gòu)入《多媒體課件》800套，單價(jià)35元。貨稅款暫欠，商品已驗(yàn)收入庫(kù)（適應(yīng)稅率13%）。1月20日，開發(fā)A1軟件產(chǎn)品發(fā)生應(yīng)付福利費(fèi)用2800元。10、1月22日，市場(chǎng)部宋佳領(lǐng)用支票一張，支票號(hào)為2003，可能金額為2000元（在支票登記簿中登記，不填制會(huì)計(jì)憑證）。11、1月22日，市場(chǎng)部宋佳報(bào)銷差旅費(fèi)1800元，交回發(fā)票及支票回聯(lián)。12、1月23日，開發(fā)A1軟件產(chǎn)品發(fā)生工資費(fèi)用20000元。13、1月24日，現(xiàn)金支付廣告費(fèi)2000元。14、1月25日，刪除24日所作的會(huì)計(jì)憑證。15、1月31日，結(jié)轉(zhuǎn)出售《多媒體教程》1100套的銷售成本，單位成本28元。16、1月31日，按月末應(yīng)收賬款余額的0.3%計(jì)提壞賬預(yù)備。17、1月31日，紅字沖銷1月20日編制的會(huì)計(jì)憑證。18、1月31日，將損益類賬戶的發(fā)生額全部轉(zhuǎn)入本年利潤(rùn)賬戶。三、銀行對(duì)賬資料：光明公司2010年1月1日工行人民幣戶企業(yè)日記賬調(diào)整前余額為459488元，銀行對(duì)賬單調(diào)整前余額為499488元，未達(dá)賬項(xiàng)一筆，系銀行已收企業(yè)未收款40000元。月終，銀行發(fā)來(lái)的銀行對(duì)賬單如下：日期結(jié)算方式票號(hào)借方金額貸方金額2010.01.031012000100002010.01.06596002010.01.2110220021000002010.01.29102200832760四、要求：建立賬套并進(jìn)行系統(tǒng)的初始化。依照1月份發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)編制會(huì)計(jì)憑證。對(duì)收、付款憑證執(zhí)行出納簽字。對(duì)全部會(huì)計(jì)憑證進(jìn)行審核和記賬。在硬盤上建立“用友會(huì)計(jì)資料”文件夾，以“憑證”的文件名將所有的會(huì)計(jì)憑證輸出保存在硬盤上。錄入銀行對(duì)賬期初數(shù)據(jù)和銀行對(duì)賬單，進(jìn)行自動(dòng)對(duì)賬和手工對(duì)賬并輸出余額調(diào)節(jié)表。進(jìn)行期末對(duì)賬和結(jié)賬。自定義編制如下的貨幣資金表并定義為報(bào)表模板：貨幣資金表編制單位：日期：年月日單位：元項(xiàng)目行次期初數(shù)期末數(shù)現(xiàn)金1銀行存款2合計(jì)3利用報(bào)表模板編制資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、現(xiàn)金流量表。練習(xí)二工資光明股份有限公司從2010年1月1日起實(shí)行會(huì)計(jì)電算化。賬套主管：陳明，操作員：王晶。會(huì)計(jì)憑證類不設(shè)置為：收款憑證、付款憑證和轉(zhuǎn)賬憑證。實(shí)行多種工資類不，從工資中代扣個(gè)人所得稅，工資發(fā)放扣零至角，人員編碼長(zhǎng)度為3。有關(guān)資料如下：1、部門檔案部門編碼部門名稱部門屬性1綜合部治理部門101總經(jīng)理辦公室綜合治理102財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)治理2市場(chǎng)部購(gòu)銷治理3開發(fā)部技術(shù)開發(fā)2、人員類不設(shè)置：治理人員、經(jīng)理人員、開發(fā)人員和經(jīng)營(yíng)人員。3、人員附加信息設(shè)置：性不、年齡、技術(shù)職稱。4、新建工資類不：正式人員（包括綜合部、市場(chǎng)部和開發(fā)部）。5、銀行名稱設(shè)置：工商銀行、中國(guó)銀行（賬號(hào)定長(zhǎng)，長(zhǎng)度為11）。6、人員檔案職員編號(hào)職員名稱所屬部門人員類不賬號(hào)101肖劍總經(jīng)理辦公室經(jīng)理人員20000090001102陳明財(cái)務(wù)部經(jīng)理人員20000090002103白雪財(cái)務(wù)部治理人員20000090003104王晶財(cái)務(wù)部治理人員20000090004201趙斌市場(chǎng)部經(jīng)理人員20000090005202宋佳市場(chǎng)部經(jīng)營(yíng)人員20000090006301孫鍵開發(fā)部經(jīng)理人員20000090007302王華開發(fā)部開發(fā)人員20000090008303布什開發(fā)部開發(fā)人員20000090009職員屬性進(jìn)入日期性不年齡技術(shù)職稱中方、計(jì)稅去年同期男36經(jīng)濟(jì)師中方、計(jì)稅去年同期男40高級(jí)會(huì)計(jì)師中方、計(jì)稅去年同期女28會(huì)計(jì)師中方、計(jì)稅去年同期女45助理會(huì)計(jì)師中方、計(jì)稅去年同期男32經(jīng)濟(jì)師中方、計(jì)稅去年同期女38助理經(jīng)濟(jì)師中方、計(jì)稅去年同期男35工程師中方、計(jì)稅去年同期男42助理工程師外方、計(jì)稅去年同期男48高級(jí)工程師7、工資項(xiàng)目設(shè)置項(xiàng)目名稱類型長(zhǎng)度小數(shù)位數(shù)工資增減項(xiàng)工齡N20其它差不多工資N102增項(xiàng)固定工資N102增項(xiàng)浮動(dòng)工資N102增項(xiàng)獎(jiǎng)金N102增項(xiàng)住房補(bǔ)助N82增項(xiàng)工齡工資N82增項(xiàng)應(yīng)發(fā)合計(jì)N102增項(xiàng)病假扣款N82減項(xiàng)事假扣款N82減項(xiàng)扣款合計(jì)N102減項(xiàng)病假天數(shù)N20其它事假天數(shù)N20其它實(shí)發(fā)工資N102增項(xiàng)本月扣零N82其它上月扣零N82其它8、工資計(jì)算公式：病假扣款=病假天數(shù)*20事假扣款=（差不多工資+獎(jiǎng)金）/20*事假天數(shù)住房補(bǔ)助=IIF（部門=“財(cái)務(wù)部”AND人員類不=“經(jīng)理人員”O(jiān)R部門=“開發(fā)部”AND人員類不=“經(jīng)理人員”，200，150）9、工資數(shù)據(jù)姓名差不多工資獎(jiǎng)金肖劍5000500陳明3500350白雪3000300王晶2000200趙斌3000300宋佳2000200孫健4500450王華3500350布什200002000本月陳明病假2天，王華事假3天。10、按國(guó)家規(guī)定：個(gè)人所得稅起征點(diǎn)調(diào)整到：1000元。11、銀行代發(fā)文件格式設(shè)置：欄目名稱數(shù)據(jù)類型總長(zhǎng)度小數(shù)長(zhǎng)度數(shù)據(jù)來(lái)源單位代號(hào)字符型101234562000人員編號(hào)字符型3人員編號(hào)姓名字符型8姓名賬號(hào)字符型11銀行賬號(hào)金額數(shù)字型102實(shí)發(fā)工資錄入日期字符型820100128將本月工資的銀行代發(fā)一覽表輸出保存到磁盤上。12、工資分?jǐn)偅簩?duì)各部門、各類人員的工資費(fèi)用進(jìn)行分配，并以“應(yīng)發(fā)合計(jì)”為計(jì)提基數(shù)，計(jì)提應(yīng)付福利費(fèi)（14%）、工會(huì)經(jīng)費(fèi)（2%）、職工教育經(jīng)費(fèi)（1.5%），職工教育經(jīng)費(fèi)分?jǐn)偼?huì)經(jīng)費(fèi)。部門工資分配應(yīng)付福利費(fèi)工會(huì)經(jīng)費(fèi)總經(jīng)理辦公室550301215155030121535503012181財(cái)務(wù)部：經(jīng)理人員治理人員550301215155030121535503012181550301215155030121535503012181市場(chǎng)部：經(jīng)理人員經(jīng)營(yíng)人員5502215155022153550301218155022151550221535503012181開發(fā)部：經(jīng)理人員開發(fā)人員4105215141052153550301218141010221514101022153550301218113、按“差不多工資”的15%計(jì)提養(yǎng)老保險(xiǎn)金，其分?jǐn)偼?huì)經(jīng)費(fèi)。14、生成工資分?jǐn)偧坝?jì)提附加費(fèi)的會(huì)計(jì)憑證。15、月末處理：對(duì)病假扣款、事假扣款、病假天數(shù)、事假天數(shù)進(jìn)行清零處理。習(xí)題三固定資產(chǎn)光明股份有限公司從2010年1月1日起實(shí)行會(huì)計(jì)電算化。賬套主管：陳明，操作員：白雪。會(huì)計(jì)憑證類不設(shè)置為：收款憑證、付款憑證和轉(zhuǎn)賬憑證。按平均年限法（一）計(jì)提折舊，折舊分配周期為1個(gè)月，固定資產(chǎn)類不編碼方式為2112，采納自動(dòng)編碼方式：“類不編碼+部門編碼+序號(hào)”，卡片序號(hào)長(zhǎng)度為：3。與賬務(wù)系統(tǒng)進(jìn)行對(duì)賬：固定資產(chǎn)對(duì)賬科目為（1501）固定資產(chǎn)，累計(jì)折舊對(duì)賬科目為（1502）累計(jì)折舊，在對(duì)賬不平的情況下不同意固定資產(chǎn)月末結(jié)賬。業(yè)務(wù)發(fā)生后立即制單，月末結(jié)賬前一定要完成制單登賬業(yè)務(wù)，固定資產(chǎn)缺省入賬科目：（1501）固定資產(chǎn)，累計(jì)折舊缺省入賬科目：（1502）累計(jì)折舊?？ㄆ?xiàng)目定義在原有的項(xiàng)目基礎(chǔ)上增設(shè)三個(gè)項(xiàng)目：項(xiàng)目名稱數(shù)據(jù)類型總長(zhǎng)度小數(shù)位數(shù)計(jì)算公式負(fù)責(zé)人字符型8要緊使用者字符型8成新率數(shù)值型102（原值-累計(jì)折舊）/原值卡片樣式定義在原有的通用樣式的基礎(chǔ)上，增加自定義的三個(gè)項(xiàng)目，定義為“常用樣式”。資產(chǎn)類不一覽表編碼類不名稱單位凈殘值率折舊方法卡片樣式計(jì)提屬性01交通運(yùn)輸設(shè)備4%平均年限法（一）常用樣式正常計(jì)提011經(jīng)營(yíng)用設(shè)備臺(tái)4%平均年限法（一）常用樣式正常計(jì)提012非經(jīng)營(yíng)用設(shè)備臺(tái)4%平均年限法（一）常用樣式正常計(jì)提02電子設(shè)備及其他通訊設(shè)備4%平均年限法（一）常用樣式正常計(jì)提021經(jīng)營(yíng)用設(shè)備臺(tái)4%平均年限法（一）常用樣式正常計(jì)提022非經(jīng)營(yíng)用設(shè)備臺(tái)4%平均年限法（一）常用樣式正常計(jì)提部門設(shè)置：同工資系統(tǒng)（系統(tǒng)共享）。部門對(duì)應(yīng)折舊科目設(shè)置部門名稱折舊對(duì)應(yīng)科目綜合部治理費(fèi)用（550305）市場(chǎng)部營(yíng)業(yè)費(fèi)用（5502）開發(fā)部制造費(fèi)用（4105）增減方式設(shè)置增加方式對(duì)應(yīng)入賬科目減少方式對(duì)應(yīng)入賬科目直接購(gòu)入工行存款出售固定資產(chǎn)清理投資者投入股本盤虧待處理財(cái)產(chǎn)損溢捐贈(zèng)資本公積投資轉(zhuǎn)出長(zhǎng)期股權(quán)投資盤盈待處理財(cái)產(chǎn)損溢捐贈(zèng)轉(zhuǎn)出固定資產(chǎn)清理在建工程轉(zhuǎn)入在建工程報(bào)廢固定資產(chǎn)清理融資租入長(zhǎng)期應(yīng)付款毀損固定資產(chǎn)清理丟失營(yíng)業(yè)外支出7、原始卡片一覽表名稱類不所在增加方式可用年限開始使用時(shí)刻原值累計(jì)折舊對(duì)應(yīng)科目轎車011總經(jīng)理辦公室直接購(gòu)入62009.10.12154705745治理費(fèi)用筆記電腦021總經(jīng)理辦公室直接購(gòu)入52009.11.1287204626治理費(fèi)用傳真機(jī)021總經(jīng)理辦公室直接購(gòu)入52009.10.13510112治理費(fèi)用微機(jī)1021開發(fā)部直接購(gòu)入52009.11.16490103制造費(fèi)用微機(jī)2021開發(fā)部直接購(gòu)入52009.11.16490103制造費(fèi)用講明：凈殘值率均為4%，使用狀況均為“在用”，折舊方法均采納平均年限法（一）?？ㄆ?xiàng)目與卡片樣式采納自定義的“常用樣式”。8、1月10日市場(chǎng)部購(gòu)入經(jīng)營(yíng)用汽車一輛投入使用，價(jià)值100000元，以銀行存款支付，轉(zhuǎn)賬支票號(hào)為2009，凈殘值率4%，采納工作量法計(jì)提折舊，可能使用5年，可能行駛40萬(wàn)公里。9、1月28日，計(jì)提本月折舊并生成本月的記賬憑證。10、1月29日，總經(jīng)理辦公室的傳真機(jī)被毀損。11、1月31日，月末結(jié)賬。習(xí)題四應(yīng)收款治理光明股份有限公司從2010年1月1日起實(shí)行會(huì)計(jì)電算化。賬套主管：陳明，操作員：王晶。會(huì)計(jì)憑證類不設(shè)置為：收款憑證、付款憑證和轉(zhuǎn)賬憑證。應(yīng)收款治理系統(tǒng)業(yè)務(wù)參數(shù)：應(yīng)收款核銷方式：按單據(jù)；操縱科目依據(jù)：按客戶；產(chǎn)品銷售科目依據(jù)：按存貨；預(yù)收款核銷方式：按余額；制單方式：明細(xì)到單據(jù)；匯兌損益方式：月末處理；壞賬處理方式：應(yīng)收余額百分比；現(xiàn)金折扣是否顯示：√；錄入發(fā)票顯示提示信息：√。常用科目設(shè)置：應(yīng)收科目：1131；預(yù)收科目：2131；銷售收入科目：510101；銷售稅金科目：21710102。結(jié)算方式科目設(shè)置結(jié)算方式：現(xiàn)金支票，幣種：人民幣，科目：100201工行存款。轉(zhuǎn)賬支票，幣種：人民幣，科目：100201工行存款。壞賬預(yù)備參數(shù)設(shè)置：提取比例：0.5%；壞賬預(yù)備期初余額：788。壞賬預(yù)備科目：1132（壞賬預(yù)備）；對(duì)方科目：550303（治理費(fèi)用——其他費(fèi)用）。賬齡區(qū)間設(shè)置：序號(hào)起止天數(shù)總天數(shù)10~3030231~6060361~9090491~1201205121以上1、存貨分類：編號(hào)類不01原材料02庫(kù)存商品03應(yīng)稅勞務(wù)04其它2、存貨檔案：存貨編碼存貨名稱計(jì)量單位是否銷售是否外購(gòu)打算價(jià)/售價(jià)參考成本增值稅稅率001多媒體教程冊(cè)√√322813002多媒體課件套√√4035133、付款條件設(shè)置：付款條件編碼信用天數(shù)付款條件01302/502604/5，2/15，1/3003904/5，2/20，1/454、期初余額：日期客戶發(fā)票號(hào)銷售部門摘要業(yè)務(wù)員稅率數(shù)量無(wú)稅單價(jià)付款條件09-11-10世紀(jì)學(xué)校P111市場(chǎng)部銷售產(chǎn)品宋佳132750324/5,2/20,1/4509-12-31海達(dá)公司Z111市場(chǎng)部銷售產(chǎn)品宋佳131500324/5,2/20,1/45期初應(yīng)收單：2009年12月31日，代墊世紀(jì)學(xué)校運(yùn)費(fèi)160元，海達(dá)公司運(yùn)費(fèi)3760元。5、1月9日，市場(chǎng)部宋佳收到世紀(jì)學(xué)校轉(zhuǎn)來(lái)轉(zhuǎn)賬支票據(jù)2張，面值分不為：40000元和59600元，用以歸還前欠貨款。6、1月12日，市場(chǎng)部宋佳向海達(dá)公司售出《多媒體教學(xué)教程》400冊(cè)，單價(jià)35元，稅率為13%，開出銷售專用發(fā)票1張，發(fā)票號(hào)0101，收到期限為10天、票面金額為15820元的商業(yè)承兌匯票一張。7、1月16日，市場(chǎng)部宋佳向世紀(jì)學(xué)校售出《多媒體教學(xué)教程》600冊(cè)，單價(jià)32元，付款條件：4/5、2/20、1/45，開出銷售專用發(fā)票1張，發(fā)票號(hào)0102，貨稅款尚未收到（適應(yīng)稅率13%）。8、1月20日，市場(chǎng)部宋佳向岳云中學(xué)（短期客戶）出售《多媒體教學(xué)教程》100冊(cè)，單價(jià)32元，開出銷售專用發(fā)票1張，發(fā)票號(hào)0103，貨稅款尚未收到（適應(yīng)稅率13%）。9、1月22日，市場(chǎng)部宋佳收到海達(dá)轉(zhuǎn)來(lái)的商業(yè)承兌匯票款15820元。銀行結(jié)算單據(jù)號(hào)2005。10、1月25日，岳云中學(xué)所欠貨稅款已確認(rèn)無(wú)法收回，作壞賬處理。11、1月28日，收到岳云中學(xué)已作壞賬處理的貨款3616元。12、1月31日，按應(yīng)收賬款余額的0.5%計(jì)提壞賬預(yù)備。13、1月31日，將本月所有未制單的單據(jù)全部生成憑證。14、1月31日，對(duì)本月的應(yīng)收款系統(tǒng)進(jìn)行結(jié)賬處理。習(xí)題五應(yīng)付款治理光明股份有限公司從2010年1月1日起實(shí)行會(huì)計(jì)電算化。賬套主管：陳明，操作員：王晶。會(huì)計(jì)憑證類不設(shè)置為：收款憑證、付款憑證和轉(zhuǎn)賬憑證。應(yīng)付款治理系統(tǒng)業(yè)務(wù)參數(shù)：應(yīng)付款核銷方式：按單據(jù)；操縱科目依據(jù)：按供應(yīng)商；產(chǎn)品采購(gòu)科目依據(jù)：按存貨；預(yù)付款核銷方式：按余額；制單方式：明細(xì)到單據(jù)；匯兌損益方式：月末處理；現(xiàn)金折扣是否顯示：√。常用科目設(shè)置：應(yīng)付科目：2121；預(yù)付科目：1141；采購(gòu)科目：124101；購(gòu)稅金科目：21710101。結(jié)算方式科目設(shè)置結(jié)算方式：現(xiàn)金支票，幣種：人民幣，科目：1002