全國2012年4月自考社會保險基金管理與監(jiān)督試題及答案

全國2012年4月自考《社會保險基金管理與監(jiān)督》試題和答案課程代碼：03327一、單項(xiàng)選擇題(本大題共30小題，每小題1分，共30分)在每小題列出的四個備選項(xiàng)中只有一個是最符合題目要求的，請將其代碼填寫在題后的括號內(nèi)。錯選、多選或未選均無分。1．社會保險的基本特征是（A）1-5A．強(qiáng)制性 B．自愿性C．特定對象性 D．臨時負(fù)擔(dān)性2．現(xiàn)代社會保險制度建立的標(biāo)志是1883年德國頒布的（A）1-3A．《疾病社會保險法》 B．《工傷事故保險法》C．《養(yǎng)老和殘障社會保險法》 D．《失業(yè)保險法》3．目前我國社會保險的對象主要是（B）1-8A．全體社會成員 B．社會勞動者C．沒有勞動能力的人 D．未成年人4．我國社會保障制度的核心部分是（C）1-5A．社會救濟(jì) B．社會優(yōu)撫C．社會保險 D．社會福利5．通常來講，沒有過多的資金積累與保值增值壓力的社會保險基金籌集模式是（A）3-78A．現(xiàn)收現(xiàn)付式 B．完全積累式C．部分積累式 D．個人積累式6．歐美國家社會保險基金管理的發(fā)展趨勢是（C）2-57A．集中化 B．行政化C．市場化 D．單一化7．東南亞國家較為普遍的社會保險基金管理途徑是（D）2-54A．財(cái)政集中型基金管理 B．多元分散型基金管理C．政府管理型的基金管理 D．專門機(jī)構(gòu)的集中基金管理8．由相對獨(dú)立和集中的社會保險銀行、社會保險基金管理公司或基金會等機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)社會保險基金的管理和投資營運(yùn)的社會保險基金管理模式是（D）2-50A．財(cái)政集中型基金管理 B．多元分散型基金管理C．政府主管的基金管理 D．專門機(jī)構(gòu)的集中基金管理9．兼容近期橫向平衡原則和遠(yuǎn)期縱向平衡原則的社會保險基金籌集模式是（C）3-80A．現(xiàn)收現(xiàn)付式 B．完全積累式C．部分積累式 D．個人積累式10．根據(jù)《社會保險費(fèi)征繳暫行條例》規(guī)定，遲延繳納社會保險費(fèi)的，對直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員處（D）3-91A．1000元以上5000元以下的罰款 B．5000元以上10000元以下的罰款C．5000元以上15000元以下的罰款 D．5000元以上20000元以下的罰款11．在社會保障制度建立之初，各國都普遍使用的社會保障籌資方式是（A）3-78A．現(xiàn)收現(xiàn)付式 B．完全積累式C．部分積累式 D．個人積累式12．具有較強(qiáng)的抗人口老齡化能力，受人口年齡結(jié)構(gòu)影響較小的社會保險基金籌集模式是（B）3-79A．現(xiàn)收現(xiàn)付式 B．完全積累式C．部分積累式 D．個人積累式13．在世界各國中，實(shí)行養(yǎng)老保險強(qiáng)制儲蓄模式的典型國家是（D）4-95A．德國 B．智利C．蘇聯(lián) D．新加坡14．我國養(yǎng)老保險改革，將企業(yè)年金目標(biāo)替代率定為（A）4-102A．20％ B．40％C．60％ D．80％15．從總體來看，目前中國大多數(shù)農(nóng)村居民享受的養(yǎng)老方式是（B）4-98A．社隊(duì)養(yǎng)老 B．家庭養(yǎng)老C．商業(yè)養(yǎng)老 D．政府養(yǎng)老16．中國新型養(yǎng)老保險制度的基金籌集模式的發(fā)展趨勢是（A）3-82A．部分積累制 B．現(xiàn)收現(xiàn)付制C．完全積累制 D．強(qiáng)制儲蓄制17．按繳費(fèi)確定型規(guī)定，退休后領(lǐng)取的養(yǎng)老金主要取決于（D）5-143A．工齡長短 B．退休前工資水平C．職務(wù)高低 D．個人帳戶積累額18．我國對女職工享受生育保險的連續(xù)工齡要求是（A）5-154A．滿一年以上 B．滿二年以上C．滿三年以上 D．滿四年以上19．社會保險基金投資運(yùn)營的前提和基礎(chǔ)是（C）6-184A．進(jìn)出口市場 B．外匯市場C．資本市場 D．期貨市場20．在金融市場中，資本市場融通資金屬于（C）6-183A．短期融通 B．中期融通C．長期融通 D．中短期融通21．社會保險基金的財(cái)務(wù)管理和會計(jì)核算的依據(jù)是財(cái)政部和勞動保障部頒布的（B）7-192A．《財(cái)務(wù)管理》和《會計(jì)管理》 B．《財(cái)務(wù)制度》和《會計(jì)制度》C．《財(cái)務(wù)會計(jì)管理制度》 D．《財(cái)務(wù)會計(jì)核算制度》22．下列屬于社會保險基金會計(jì)前提之一的是（A）7-196A．會計(jì)分期 B．會計(jì)對象C．會計(jì)客體 D．會計(jì)分部23．在社會保險基金會計(jì)核算體系中，屬于按基金構(gòu)成項(xiàng)目來劃分的是（B）7-197A．基金籌集 B．失業(yè)保險基金C．基金支出 D．基金運(yùn)營24．在國際上，社會保障基金的投資運(yùn)營采取分散競爭運(yùn)營模式的國家或地區(qū)是（A）2-57A．美國 B．香港C．新加坡 D．朝鮮25．有關(guān)企業(yè)年金的理論基礎(chǔ)中，比較符合雇主經(jīng)營管理的需要，又能對勞動所得作時間上的再分配的是（C）8-259A．父愛主義理論 B．人力資本折舊理論C．延期支付理論 D．工資分配理論26．我國為保證社會保險基金安全，在社會保險基金入市時一般采用的方式是（C）8-244A．直接方式 B．間接方式C．先間接后直接的方式 D．先直接后間接的方式27．在我國社會保險基金投資模式組合設(shè)計(jì)中，屬于基本養(yǎng)老保險范疇的個人賬戶投資于股票比例上限應(yīng)為（B）8-243A．5％～10％ B．10％～15％C．15％～20％ D．20％～25％28．從有關(guān)監(jiān)督部門實(shí)施現(xiàn)場檢查的角度來看，社會保險基金監(jiān)管是指（D）9-286A．基金核算 B．基金協(xié)調(diào)C．基金控制 D．基金檢查與審計(jì)29．在下列社會保險基金的籌集模式中，幾乎不會受到通貨膨脹影響的是（D）3-78A．完全積累模式 B．部分積累模式C．投資積累模式 D．現(xiàn)收現(xiàn)付模式30．對社會保險基金運(yùn)營機(jī)構(gòu)在日常業(yè)務(wù)經(jīng)營中存在的風(fēng)險一般采用（C）9-306A．準(zhǔn)入監(jiān)管 B．靜態(tài)監(jiān)管C．動態(tài)監(jiān)管 D．事后監(jiān)管二、多項(xiàng)選擇題(本大題共5小題，每小題2分，共10分)在每小題列出的五個備選項(xiàng)中至少有兩個是符合題目要求的，請將其代碼填寫在題后的括號內(nèi)。錯選、多選、少選或未選均無分。31．我國企業(yè)職工養(yǎng)老保險基金提取比例應(yīng)當(dāng)考慮的主要因素有（ABD）2-65A．城鎮(zhèn)企業(yè)職工的贍養(yǎng)率 B．企業(yè)離退休人員養(yǎng)老金的替代率C．城鎮(zhèn)企業(yè)職工人數(shù) D．國家財(cái)政支付能力E．城鎮(zhèn)企業(yè)職工性別比例32．下列有關(guān)社會保險含義表述正確的有（ABCE）1-2A．社會保險的主體是國家B．社會保險是針對弱勢群體C．對喪失勞動能力的人的一種保障制度D．保證喪失勞動能力的人保持原有的生活水平E．社會保險資金來源于社會力量33．我國新型農(nóng)村合作醫(yī)療制度的實(shí)施原則有（AD）4-115A．自愿參加、多方籌資 B．自愿參加、單方籌資C．強(qiáng)制參加、多方籌資 D．以支定收、保障適度E．先行試點(diǎn)，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)后再推廣34．福利國家高比例的社會保險支出帶來的主要問題表現(xiàn)為（ABCDE）5-136A．財(cái)政陷入困境 B．社會危機(jī)C．行政低效率 D．失業(yè)嚴(yán)重E．福利制度結(jié)構(gòu)不合理35．為了清晰、準(zhǔn)確地反映各項(xiàng)基金支出，在社會保險基金經(jīng)辦風(fēng)險監(jiān)管中，基金支出管理應(yīng)把握的原則有（BCDE）9-304A．分散性原則 B．統(tǒng)籌范圍內(nèi)支付原則C．?？顚Ｓ迷瓌t D．統(tǒng)一性原則E．適度性原則三、名詞解釋題(本大題共5小題，每小題3分，共15分)36．失業(yè)保險基金1-34答：失業(yè)保險基金是在國家法律保證下，以集中起來的失業(yè)保險費(fèi)建立起來的、對因非自愿失業(yè)而造成的勞動風(fēng)險損失給予補(bǔ)償?shù)馁Y金。37．現(xiàn)收現(xiàn)付模式1-36答：現(xiàn)收現(xiàn)付模式是由社會保險機(jī)構(gòu)按以支定收的原則籌資，即由雇主和雇員（或全部由雇主）按工資總額的一定比例（統(tǒng)籌費(fèi)率）繳納保險費(fèi)（或稅）。這種方式是以支定收，不留積累。很多國家都采用這種模式。38．強(qiáng)制儲蓄模式4-95答：國家給予一定的政策優(yōu)惠，由企業(yè)和個人繳納保險費(fèi)，實(shí)現(xiàn)自我保障。這種保障方式以新加坡為典型代表。新加坡政府制定《中央公積金法》，并成立了一個權(quán)威性的社會保險經(jīng)辦機(jī)構(gòu)——中央公積金局，制定養(yǎng)老保險的方針政策，進(jìn)行日常管理；每個雇員都有自己的社會保險卡，上面記錄著自己的繳費(fèi)情況。政府只對養(yǎng)老保險金繳費(fèi)進(jìn)行稅收和利率的優(yōu)惠。在這種模式下，可積累大量的社會保險基金，配合良好的資金運(yùn)營管理，可以為退休者提供高水平的保障。39．社會保險基金財(cái)政專戶7-212答：社會保險基金財(cái)政專戶是為了加強(qiáng)對社會保險基金的收支管理，保證資金?？顚Ｓ?，財(cái)政部門在銀行設(shè)立的專門存儲社會保險基金的計(jì)息專戶，是實(shí)施社會保險基金收支兩條線的專用賬戶。40．替代率風(fēng)險8-229答：替代率風(fēng)險主要指養(yǎng)老保險基金的最終積累額在假定的壽命條件下達(dá)不到預(yù)定的替代率，從而影響退休后生活水平的風(fēng)險。四、簡答題(本大題共5小題，每小題5分，共25分)41．簡要回答我國社會保險基金的主要來源。1-45答：（1）企業(yè)繳納的社會保險費(fèi)（2）勞動者個人繳納的社會保險費(fèi)（3）國家財(cái)政資助（4）特別捐稅補(bǔ)助（5）社會保險基金營運(yùn)收入（6）滯納金和罰金收入42．簡要回答國際社會保險基金管理的主要類型。2-55答：（1）第一類社會保險基金管理模式是傳統(tǒng)歐美社會保險制度大多實(shí)行現(xiàn)收現(xiàn)付的財(cái)務(wù)機(jī)制，雖然規(guī)定建立一定數(shù)量的流動準(zhǔn)備金以應(yīng)付社會保險金支付的波動，基金的數(shù)量和規(guī)模仍受到一定限制。在近年的社會保險改革進(jìn)程中，相當(dāng)數(shù)量國家的社會保險基金采取部分基金制。如部分非洲國家和中東國家，美國、日本、瑞典、瑞士等發(fā)達(dá)國家也做出了重大調(diào)整，以較快步伐積累社會保險基金。（2）第二類社會保險基金管理模式是以新加坡、馬來西亞等國為代表的中央公積金集中管理模式。（3）第三類社會保險基金管理模式是以智利為代表，在一些拉美國家和東歐國家實(shí)施的以個人賬戶為基礎(chǔ)，私營化管理的基金模式。43．簡要回答確定社會保險籌資費(fèi)(稅)率標(biāo)準(zhǔn)的主要方案。1-42答：社會保險籌資費(fèi)(稅)率標(biāo)準(zhǔn)，通常有三種確定方案可供選擇：一是綜合費(fèi)（稅）率制，即不分社會保險具體項(xiàng)目而采取一個綜合的、統(tǒng)一的費(fèi)（稅）率，征收的社會保險資金亦是一筆統(tǒng)一的資金；二是綜合分類費(fèi)（稅）率，即歸納數(shù)種社會保險項(xiàng)目采用一個費(fèi)（稅）率，而對個別項(xiàng)目則確定單獨(dú)適用的費(fèi)（稅）率，征收的社會保險資金被分成兩部分并分別用于其社會保險項(xiàng)目；三是分項(xiàng)目費(fèi)（稅）率制，即根據(jù)不同的社會保險項(xiàng)目分別制定費(fèi)（稅）率標(biāo)準(zhǔn)，各項(xiàng)目僅適用于自己的費(fèi)（稅）率，所征收的資金分別用于各個具體項(xiàng)目的社會保險事業(yè)。44．簡要回答當(dāng)前我國工傷保險費(fèi)率的確定。4-123答：工傷保險費(fèi)根據(jù)以支定收、收支平衡的原則，確定費(fèi)率。（1）國家根據(jù)不同行業(yè)的工傷風(fēng)險程度確定行業(yè)的差別費(fèi)率，并根據(jù)工傷保險費(fèi)使用、工傷發(fā)生率等情況在每個行業(yè)內(nèi)確定若干費(fèi)率檔次。行業(yè)差別費(fèi)率及行業(yè)內(nèi)費(fèi)率檔次由國務(wù)院勞動保障行政部門會同國務(wù)院財(cái)政部門、衛(wèi)生行政部門、妄全生產(chǎn)監(jiān)督管理部門制定，報國務(wù)院批準(zhǔn)后公布施行。（2）統(tǒng)籌地區(qū)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)根據(jù)用人單位工傷保險費(fèi)使用、工傷發(fā)生率等情況，適用所屬行業(yè)內(nèi)相應(yīng)的費(fèi)率檔次確定單位繳費(fèi)費(fèi)率。（3）國務(wù)院勞動保障行政部門應(yīng)當(dāng)定期了解全國各統(tǒng)籌地區(qū)工傷保險基金收支情況，及時會同國務(wù)院財(cái)政部門、衛(wèi)生行政部門、安全生產(chǎn)監(jiān)督管理部門提出調(diào)整行業(yè)差別費(fèi)率及行業(yè)內(nèi)費(fèi)率檔次的方案，報國務(wù)院批準(zhǔn)后公布施行。45．簡要回答社會保險基金運(yùn)營風(fēng)險的監(jiān)管內(nèi)容。9-305答：一、社會保險基金運(yùn)營機(jī)構(gòu)資格審定二、基金運(yùn)營風(fēng)險的動態(tài)監(jiān)管1．合規(guī)性2．收益率3．基金投資組合4．基金管理人監(jiān)管三、規(guī)范的退出程序五、論述題(本大題共2小題，共20分)46．(本題8分)如何理解社會保險水平的“不適度”?5-141答：社會保險水平“不適度”，對國民經(jīng)濟(jì)、社會和社會保險自身都會產(chǎn)生負(fù)面影響?！安贿m度”有兩種情況：社會保險水平過低和水平超度。水平過低反映社會保險程度不足，不能很好地實(shí)現(xiàn)社會保險應(yīng)有的功能，不能保障公民的經(jīng)濟(jì)生活，不利于社會穩(wěn)定與發(fā)展，同時降低了公民的勞動積極性，最終對于社會運(yùn)轉(zhuǎn)的效率產(chǎn)生不良影響。許多發(fā)展中國家的實(shí)踐證明，社會保險制度的缺位、殘缺或低水平，對總體經(jīng)濟(jì)的發(fā)展造成了瓶頸制約，阻礙了國民經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。水平超度是指社會保險支出增長過快，超過國民經(jīng)濟(jì)能承受的水平，從而超過了應(yīng)有的適度水平。由于社會保險的剛性增長，社會保險水平超度是較為普遍和容易發(fā)生的現(xiàn)象，20世紀(jì)70年代以來西方國家出現(xiàn)的“福利危機(jī)”就是典型的例子。社會保險水平的超度會帶來一系列不良影響，而且超度的程度越高，這種影響也越大。具體表現(xiàn)在：（1）社會保險支出增長過快，加上人口老齡化總體趨勢和經(jīng)濟(jì)的周期性波動，往往導(dǎo)致社會保險的財(cái)務(wù)危機(jī)，危及社會保險制度的生存和發(fā)展。（2）社會保險支付危機(jī)必然帶來政府的財(cái)政赤字和債務(wù)增加，影響政府的信譽(yù)，并最終轉(zhuǎn)嫁給下一代人承擔(dān)。（3）社會保險水平超度引起雇主繳納社會保險稅費(fèi)增加，這些增加的人工成本在不能完全轉(zhuǎn)嫁給消費(fèi)者承擔(dān)的情況下，必然引起生產(chǎn)成本上升，在國際市場上的競爭力下降。（4）社會保險水平超度不利于激勵勞劫者的積極性。過高的社會保險福利水平會造成部分人自愿失業(yè)或提前退休，坐享社會保險待遇，即所謂的“養(yǎng)懶人”，這既不利于提高經(jīng)濟(jì)效率，也損害了社會公平。47．(本題12分)試論社會保險基金的投資運(yùn)營對資本市場的促進(jìn)作用。6-185答：（1）作為長期的儲蓄計(jì)劃，能夠有效地增加資本市場的總供給，促進(jìn)資本市場規(guī)模的擴(kuò)大。社會保險尤其是養(yǎng)老保險是一個長期的儲蓄計(jì)劃，在完全積累制和部分積累下，將沉淀大量的資金，且資金的存續(xù)期都較長。對社會保險基金進(jìn)行投資運(yùn)營，將使大量的資金涌入資本市場，增大了資本市場的貨幣總供給，刺激并滿足市場上籌資主體的資金需求。（2）擴(kuò)大機(jī)構(gòu)投資者隊(duì)伍，促進(jìn)資本市場的穩(wěn)定由于社會保險基金規(guī)模一般都較大，將會催生大量的機(jī)構(gòu)投資者。尤其是養(yǎng)老保險基金成為機(jī)構(gòu)投資者，將會刺激資本市場的發(fā)展，特別是未來成熟的資本市場的發(fā)展。從世界上幾個發(fā)達(dá)國家的養(yǎng)老保險市場發(fā)展的經(jīng)驗(yàn)未看，養(yǎng)老基金在“安定”經(jīng)濟(jì)方面起到了決定性的作用。它使非金融性債務(wù)轉(zhuǎn)化為可以在資本市場上進(jìn)行交易的金融性債務(wù)。原因是通常養(yǎng)老基金規(guī)模很大，而且它們使用多樣化的中、長期投資標(biāo)準(zhǔn)，從而能夠鼓勵多種類型的金融工具的產(chǎn)生。在智利，由于養(yǎng)老基金的投資活動，資本市場大大發(fā)展了。養(yǎng)老基金作為大型的機(jī)構(gòu)投資者，有能力要求更好的信息披露，改善會計(jì)操作及增加透明度，從而實(shí)現(xiàn)更健康、安全的收益，并提高市場效率。養(yǎng)老基金還會對市場施加壓力，使資本市場的基礎(chǔ)設(shè)施實(shí)現(xiàn)現(xiàn)代化，如改善精算和結(jié)算系統(tǒng)，提供及時調(diào)整更新的價格信息以及更佳資源配置。當(dāng)前，我國機(jī)構(gòu)投資者規(guī)模較小，尚待培育。據(jù)世界銀行預(yù)測，到2030年，中國養(yǎng)老基金總額將達(dá)1.8萬億美元，成為世界第三大養(yǎng)老金。另據(jù)有關(guān)方面估計(jì)，5年之內(nèi)我國社會保障基金的總規(guī)模將突破3000億元，如果社會保障基金的80%用于日常支付，20%用于投資股票市場，將使股市機(jī)構(gòu)投資者規(guī)模新增600億元，比目前所有證券投資基金的總規(guī)模還要大。（3）社會保險基金投資促進(jìn)了資本市場的創(chuàng)新社會保險基金的特征，決定了它對資本市場上證券投資工具、風(fēng)險管理手段、交易手段等有特定的要求，因而可以促進(jìn)資本市場上證券工具和運(yùn)作方式的創(chuàng)新。為了分散社會保險基金投資的風(fēng)險，必須盡可能地?cái)U(kuò)大投資的范圍，這樣就創(chuàng)造出了許多新型的金融工具和替代性的