沙棘固體飲料加工可行性研究報告

小金金山沙棘飲料食品廠

年產(chǎn)150噸沙棘飲料擴建項目

資金申請報告項目單位：小金金山沙棘飲料食品廠編制時間：二?一三年三月錯誤錯誤!未定義書簽錯誤!未定義書簽錯誤!未定義書簽錯誤!未定義書簽錯誤!未定義書簽錯誤!未定義書簽錯誤!未定義書簽錯誤!未定義書簽錯誤!未定義書簽錯誤!未定義書簽錯誤!未定義書簽錯誤!未定義書簽錯誤!未定義書簽錯誤!未定義書簽錯誤!未定義書簽錯誤!未定義書簽錯誤!未定義書簽錯誤!未定義書簽錯誤!未定義書簽錯誤!未定義書簽目錄第一章項目概況 項目概述 可行性研究報告編制依據(jù) 綜合評價 主要技術經(jīng)濟指標表 第二章企業(yè)基本情況 企業(yè)基本概況 企業(yè)財務概況 法人基本概況 第三章產(chǎn)品需求分析和改造的必要性...項目需求分析 項目必要性分析 第四章擴建的主要內(nèi)容和目標 擴建主要內(nèi)容 擴建目標 第五章項目總投資、資金來源和財務分析項目投資估算 項目資金來源 項目財務分析 第六章人員培訓及技術來源 人員培訓 錯誤!未定義書簽技術來源 錯誤!未定義書簽第七章項目實施進度計劃 錯誤!未定義書簽第八章項目經(jīng)濟效益和社會效益分析 錯誤!未定義書簽經(jīng)濟效益 錯誤!未定義書簽社會效益 錯誤!未定義書簽第一章項目概況項目概述項目名稱年產(chǎn)150噸沙棘固體飲料生產(chǎn)線擴建項目項目建議單位小金金山沙棘飲料食品廠法定代表人：宋德珍建設性質擴建項目建設地點小金縣美興鎮(zhèn)石灰村（省道303線一側）建設期限本項目建設期一年，2012年9月——2013年8月產(chǎn)品方案及規(guī)模本項目工藝技改后擴產(chǎn)150噸優(yōu)質沙棘固體飲料規(guī)模。項目建設的主要內(nèi)容擴建沙棘固體飲料加工生產(chǎn)線以及相應的配套設施。建設內(nèi)容包括主要生產(chǎn)工程、輔助生產(chǎn)工程兩大部分；生產(chǎn)設備主要有脫果機、篩選機、洗果機、瀝干提升機、螺旋榨汁機、初濾機、配料罐、真空脫氣機、高溫滅菌機、無菌灌裝機、低溫真空濃縮機、噴霧干燥機等；配套設施有給排水設備、供電設備等。項目建設投資估算及來源項目建設總投資萬元，其中建設投資648萬元，流動資金萬元。建設投資中，建筑工程費140萬元，設備購置費（含安裝費）300萬元，工程建設其他費用160萬元，預備費48萬元。項目總投資萬元，申請中小企業(yè)發(fā)展專項資金200萬元，企業(yè)自籌萬元?？尚行匝芯繄蟾婢幹埔罁?jù)1、《投資項目可行性研究指南》中國電力出版社；2、國家計委和建設部頒發(fā)的《建設項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)》（第三版）；3、關于做好2013年中小企業(yè)發(fā)展專項資金項目申報工作的通知；4、《四川省建設工程工程量清單計價管理試行辦法》；5、《國務院關于固定資產(chǎn)投資項目試行資本金制度的通知》；6、項目可行性研究報告編制委托書；7、《農(nóng)產(chǎn)品加工業(yè)“十二五”發(fā)展規(guī)劃》；8、工程場區(qū)地理位置圖、場址地形圖；9、項目建設單位提供的其他資料。綜合評價本項目有較好的經(jīng)濟效益、社會效益和生態(tài)效益，無論在技術、財務、經(jīng)濟、社會、環(huán)境和市場上都是可行的。小金縣是四川省的優(yōu)質沙棘產(chǎn)區(qū)之一，近年來全縣21個鄉(xiāng)鎮(zhèn)適應沙棘生長的區(qū)域實施沙棘人工造林20000余畝，沙棘低產(chǎn)林改造1500余畝。“十二五”規(guī)劃中，小金縣又提出了40000畝的總體規(guī)劃并分年實施，全縣沙棘資源總量不斷加大，在退耕還林的沙棘更為突出，已普遍開始掛果，沙棘結實總量穩(wěn)中有升，為企業(yè)收購、加工沙棘果實、莖、葉提供了資源保障。通過本項目的實施，整合沙棘資源，充分發(fā)揮當?shù)刈匀毁Y源優(yōu)勢與企業(yè)的技術、市場優(yōu)勢，促進沙棘食品加工產(chǎn)業(yè)的規(guī)?；藴驶l(fā)展，將當?shù)氐沫h(huán)境優(yōu)勢、資源優(yōu)勢轉化為產(chǎn)品資源、市場資源、經(jīng)濟資源。本項目建設可以有效的優(yōu)化和調(diào)整項目區(qū)農(nóng)業(yè)經(jīng)濟結構，促進加工業(yè)的發(fā)展。本項目建設對推進當?shù)亟?jīng)濟繁榮，培育地方特色經(jīng)濟，推進新農(nóng)村建設，增加農(nóng)民收入，提供示范牽引作用。在此基礎上，借助于產(chǎn)業(yè)的關聯(lián)效應，帶動沙棘種植戶、運輸戶、以及其他產(chǎn)業(yè)的發(fā)展。預計項目實施以后，利用先進的高技術，將小金縣目前沙棘食品生產(chǎn)提升到以科技帶動產(chǎn)業(yè)發(fā)展的生產(chǎn)體系，而且大量沙棘種植戶也成為產(chǎn)業(yè)體系中的重要組成部分，徹底解決農(nóng)民沙棘銷售的問題，帶動農(nóng)民富裕，促進地方經(jīng)濟社會健康發(fā)。當前，本項目前期工作順利進行，為項目建設打下了堅實的基礎，但仍存在一些需要加快解決的問題，對這些問題提出如下建議：（1） 建議小金金山沙棘食品廠抓緊組織好工程建設的前期準備工作，進一步落實好必要的配套條件，做好各項協(xié)調(diào)工作，確保項目建設順利實施。（2） 建議小金金山沙棘食品廠與各單位加強合作，加快技術、管理等人才的引進，加快技術培訓和管理制度建設。（3） 建議小金金山沙棘食品廠做好原材料收購的調(diào)研工作，根據(jù)調(diào)研進一步完善“公司+基地+農(nóng)戶”產(chǎn)業(yè)鏈和利益聯(lián)盟機制。（4） 建議小金金山沙棘食品廠與國家、省、市中小企業(yè)發(fā)展機構以及農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)機構密切合作，爭取國家給予財政支持和稅收優(yōu)惠。主要技術經(jīng)濟指標表主要技術經(jīng)濟指標表序號指標名稱單位數(shù)量備注1擴建規(guī)模t/a1502產(chǎn)品方案沙棘固體飲料t/a1503總投資萬元固定資產(chǎn)投資萬元648流動資金萬元4投資指標單位產(chǎn)品占用建設投資元/t產(chǎn)品單位產(chǎn)品占用流動資金元/t產(chǎn)品

5新增定員總計人70其中：工人人60工程技術人員人5管理人員人56全年生產(chǎn)天數(shù)d3007新增占地面積2m4畝8年銷售收入萬元2580年均9營業(yè)稅金及附加萬元年均10總成本費用萬元年均11利潤總額萬元年均12所得稅萬元年均13稅后利潤萬元年均14投資利潤率%15財務內(nèi)部收益率%稅后16財務凈現(xiàn)值萬元稅后19投資回收期a稅后（含建設期）第二章企業(yè)基本情況企業(yè)基本概況小金金山沙棘飲料食品廠建于2004年，是一個專門從事野生沙棘資源開發(fā)利用的企業(yè)，企業(yè)經(jīng)濟性質為有限責任公司，公司注冊資本****本****萬元。廠區(qū)坐落于青藏高原阿壩州小金縣內(nèi)，占地面積萬平方米，依山傍路，距成都300公里。廠區(qū)地處青藏高原沙棘資源集中心地帶，交通便利，能源充足，通訊發(fā)達，植被豐茂，山青水秀，滿山野生天然沙棘。廠擁有多項沙棘食品加工的專業(yè)工藝技術，配備易拉罐、沙棘固體袋裝飲料、沙棘茶等國內(nèi)較先進的自動生產(chǎn)流水線機器設備三條，產(chǎn)品有沙棘果汁飲料、固體飲料、沙棘茶等三大類十多個花色品種，產(chǎn)品遠銷全國各地。我廠堅持“貨真價實，信譽至上，質量第一”的經(jīng)營宗旨，以良好的信譽，可靠的質量，熱情的服務與社會各界朋友合作，以多種形式共同開發(fā)和利用沙棘這一寶貴資源。小金金山沙棘飲料食品廠于2010年投入資金90余萬元，采取公司加農(nóng)戶的運作模式，與8個村簽訂了沙棘采果協(xié)議，覆蓋面積42000畝，有效減少了毀滅性采果現(xiàn)象。2011年結合退耕還林成果鞏固專項規(guī)劃，由國家補助300萬元，我廠自籌600萬元，在兩河、沙龍、崇德鄉(xiāng)建立沙棘加工原料基地11000余畝。企業(yè)財務概況2011年度，營業(yè)收入億元，凈利潤萬元，負債總額萬元；2012年度，營業(yè)收入億元，凈利潤萬元，負債總額萬元。法人基本概況公司法人代表宋德珍同志多年來，一直從事沙棘食品經(jīng)銷加工，有著多年的工作經(jīng)驗，在當?shù)鼐哂休^高的知名度和信譽度。幾年來，公司在他的帶領下，堅持“以人為本，科技領先、敬業(yè)報國、追求卓越”為理念，以“質量求生存、信譽求發(fā)展、市場需求為導向、立足本地、面向全國、穩(wěn)健發(fā)展、永續(xù)經(jīng)營”為原則。公司沒有破產(chǎn)、銀行欠資或其他需要說明的有關社會形象和誠信問題等。第三章產(chǎn)品需求分析和改造的必要性項目需求分析隨著人們生活水平的不斷提高，我國消費沙棘量每年以 10%的速度增加。從區(qū)域分析，經(jīng)濟發(fā)展地區(qū)沙棘食品需求量增長較快，城市大于農(nóng)村，大城市高于小城市，近年來，隨著人們生活水平和保健意識的提高，沙棘食品的保健作用和藥用價值已經(jīng)得到了充分認識， 需求量呈現(xiàn)逐年增加的勢頭。隨著國民經(jīng)濟發(fā)展和生活水平的提高及經(jīng)濟收入的增加，人們以食飽、食味向食健康發(fā)展，對具有保健功能的飲料不斷深入研究，人們發(fā)現(xiàn)沙棘不僅是可口的調(diào)味品，也是良好的功能性食品，在人們的飲食心理上自覺應用沙棘產(chǎn)品的保健意識大大增長。 近幾年，我國飲料行業(yè)正朝著“天然、營養(yǎng)、自然”的方向發(fā)展。 2012年全國飲料行業(yè)總產(chǎn)量為萬噸，比去年同期增長%果粉固體飲料一直保持平穩(wěn)發(fā)展態(tài)勢，無論是價格還是產(chǎn)品質量都處于穩(wěn)步前行的狀態(tài)。固體飲料具有便于攜帶、易于 保存、飲用方便、營養(yǎng)豐富等特點。固體飲料經(jīng)高新技術、先進設備加工而成，不僅保留了原料的風味和營養(yǎng)成份，而且具備各自的特色，深受人們的喜愛。據(jù)統(tǒng)計在國外，固體飲料以10%勺年遞增率上升，品牌上有名的如美國的TANG橙汁型果味粉、美國KRAFT速溶咖啡、美國立頓公司的速溶茶、瑞士雀巢等等，在國內(nèi)，固體飲料生產(chǎn)廠家大部分都在沿海地區(qū)，比較有名的企業(yè)有，上海雀巢、卡夫廣通、聯(lián)合利華等。固體飲料兼具營養(yǎng)與便利的特點，。統(tǒng)計數(shù)字表明，美國人年均果汁消費量為45公升，德國為46公升，日本和新加坡為16-19公升,世界人均消費量已達7公升，與此同時，中國人年均果汁消費量還不到1公升，差距十分明顯。雖然由于中國市場的特殊性，人均消費量的增加速度不會很快，但是隨著中國國民收入的不斷增長和生活方式的改變，國民將更加關注健康，果汁飲料以補充維生素的形象出現(xiàn)，自然吸引眾人目光。果汁的天然屬性符合飲料發(fā)展潮流，具有堅實的發(fā)展基礎。在國內(nèi)，隨著人民生活水平提高，飲食健康觀念加強，消費觀念的變化以及對下一代成長的重視等因素，可以預測我國果汁市場將進入高速成長階段，消費者意識到飲料對健康的影響，越來越多的人特別是女性傾向食用健康飲品，果汁是健康飲品的重要組成部分，尤受消費者青睞。雖然，目前我國是水果生產(chǎn)大國，蘋果產(chǎn)量世界第一，柑桔產(chǎn)量世界第三，梨、桃等產(chǎn)量均名列世界前茅，但與水平生產(chǎn)大國不相適應的是，我國人均年消費果汁量華僅1公斤多，不到世界平均水平的1/5,與發(fā)達國家平均水平差距更大，僅僅是其1/30,可見果汁飲料增長空間巨大，特別是沙棘等具有保健功能的健康飲品。項目必要性分析實施該項目是優(yōu)化農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結構、實現(xiàn)跨越式發(fā)展奔小康的需要小金縣地區(qū)經(jīng)濟社會生活中的矛盾和困難很多，整體發(fā)展水平處于相對落后的地位。因此，必須以超常規(guī)的新思路和新舉措，推動經(jīng)濟社會跨越式發(fā)展，盡快縮小與先進發(fā)達地區(qū)的差距，跟上全面建設小康社會的步伐。關鍵要抓好產(chǎn)業(yè)培植。沒有強大的產(chǎn)業(yè)支撐，就談不上發(fā)展，更談不上跨越式發(fā)展。而“有資源無產(chǎn)業(yè)，有產(chǎn)業(yè)無優(yōu)勢”，正是目前包括該地區(qū)等欠發(fā)展地區(qū)普遍存在的問題。本項目立足產(chǎn)業(yè)特點，圍繞市場，著眼效益，做活做足特色文章，做大做強產(chǎn)業(yè)規(guī)模，體現(xiàn)了產(chǎn)業(yè)培植“規(guī)模調(diào)大，結構調(diào)優(yōu)，效益調(diào)高”的要求，是優(yōu)化農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結構、實現(xiàn)跨越式發(fā)展奔小康的需要。實施該項目是農(nóng)業(yè)增效、農(nóng)民增收和農(nóng)業(yè)可持續(xù)發(fā)展的需要沙棘產(chǎn)業(yè)一直是項目區(qū)主要產(chǎn)業(yè)之一，在農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟工作中具有舉足輕重的戰(zhàn)略地位。目前項目區(qū)許多沙棘企業(yè)多年來一直沿用傳統(tǒng)手工操作，勞動強度大、技術力量薄弱、產(chǎn)品單一、包裝陳舊落后，經(jīng)濟效益較低，嚴重影響著當?shù)厣臣a(chǎn)業(yè)的健康發(fā)展。該項目的建成，將實現(xiàn)年加工150噸沙棘產(chǎn)業(yè)化工程，實施“定單收購”，引導農(nóng)民種植優(yōu)質沙棘，并可促進當?shù)胤N植業(yè)和加工業(yè)的發(fā)展，是確保小金地區(qū)農(nóng)業(yè)增效、農(nóng)民增收和農(nóng)村經(jīng)濟可持續(xù)發(fā)展的主要途徑。實施該項目是實現(xiàn)資源優(yōu)勢向經(jīng)濟優(yōu)勢轉變的重要途徑隨著農(nóng)業(yè)科技的進步和現(xiàn)代農(nóng)業(yè)技術的推廣應用，沙棘食品生產(chǎn)領域的技術瓶頸問題已經(jīng)得到了基本的解決，目前缺乏規(guī)?；募庸て髽I(yè)。本項目采用先進的優(yōu)質沙棘加工技術，進行綜合利用深加工，不僅充分挖掘了企業(yè)的潛力，降低成本，增強了企業(yè)的競爭力，而且是實現(xiàn)優(yōu)質沙棘產(chǎn)業(yè)資源優(yōu)勢向經(jīng)濟優(yōu)勢、產(chǎn)業(yè)優(yōu)勢轉變的重要途徑。實施該項目是資源綜合利用，提高企業(yè)經(jīng)濟效益的需要沙棘飲料食品產(chǎn)業(yè)要全面推進現(xiàn)代化進程，必須大力發(fā)展產(chǎn)品深加工，提高附加值提高產(chǎn)業(yè)的比較效益，從以初級產(chǎn)品為主轉向發(fā)展深加工產(chǎn)業(yè)，實現(xiàn)農(nóng)副產(chǎn)品轉化升值，用現(xiàn)代技術改造農(nóng)業(yè)，使之成為有活力的外向型現(xiàn)代產(chǎn)業(yè)。第四章擴建的主要內(nèi)容和目標擴建主要內(nèi)容產(chǎn)品方案和建設規(guī)模產(chǎn)品方案：本項目工藝技改后擴產(chǎn)150噸優(yōu)質沙棘固體飲料規(guī)模。建設規(guī)模：擴建沙棘固體飲料加工生產(chǎn)線以及相應的配套設施。建設內(nèi)容包括主要生產(chǎn)工程、輔助生產(chǎn)工程兩大部分；生產(chǎn)設備主要有脫果機、篩選機、洗果機、瀝干提升機、螺旋榨汁機、初濾機、配料罐、真空脫氣機、高溫滅菌機、無菌灌裝機、低溫真空濃縮機、噴霧干燥機等；配套設施有給排水設備、供電設備等。工藝技術方案原項目采用先進的沙棘固體飲料生產(chǎn)工藝?？偣に嚵鞒躺臣腆w飲料質量標準執(zhí)行企業(yè)質量標準，VC含量一般高于500mg/100g（依據(jù)每年的沙棘果而定）。感官指標色澤：黃色；氣味：具有沙棘果香味和果酸味；形態(tài)：粉末；雜質：無肉眼可見雜質理化指標水分w6;總酸（以蘋果酸計）%>8;維生素C>500mg/100g：;

溶解度》95%鉛（以Pb計）mg/Kg：w1;砷（以As計）mg/Kg：<;銅（以Cu計）mg/Kg：w10;沙棘固體飲料加工工藝流程圖如下：圖4-1沙棘固體飲料加工工藝圖設備選型方案設備選型（1） 堅持“高效、低耗、先進、實用”的總原則；（2） 按經(jīng)濟規(guī)律辦事，講求投資的經(jīng)濟效益，厲行節(jié)約，降低成本，國內(nèi)設備能滿足工藝要求的，應盡量選用；（3） 充分考慮設備的先進性和適用性；（4） 綜合考慮各設備的性能價格比和壽命年限。

設備清單主要設備一覽表序號名稱規(guī)格型號數(shù)量備注1脫果機CJTG-200812風選機CJFX-200813篩選機CJZZSX-114洗果機CJXG15瀝干提升機CJLGTS16螺旋榨汁機LZ-0117初濾機SDCL-3D18冷熱缸RPL-G19DL500L/H—級反滲透純凈水設備DL500L/H110配料罐EPG-1111膠體磨JM112真空脫氣機SD-T113配料罐EPG-1114電加熱咼溫火菌機PR6L20115無菌灌裝機GH-GZ-H116負壓灌裝機GFP-12117自動壓蓋機YG-1118電動圓盤印碼機DYJ-320B119CIP泵GH-QXB-H120CIP清洗缸GH-QX-n1設備來源根據(jù)本項目產(chǎn)品方案及工藝流程要求，生產(chǎn)設備主要包括沙棘飲料的生產(chǎn)設備。本項目生產(chǎn)設備均來源于國內(nèi)，目前國內(nèi)同類設備的生產(chǎn)廠家眾多，價格相差在10-20%產(chǎn)品質量、配件供應、售后服務有差別，在購買時應首先選擇工藝先進，能耗最低，知名度高、市場占有率大、產(chǎn)品質量穩(wěn)定、售后服務信譽良好的企業(yè)的產(chǎn)品。建筑工程方案本項目根據(jù)建設規(guī)模、技術方案，將廠區(qū)分為生產(chǎn)區(qū)、動力區(qū)及辦公區(qū)。擴建的建筑主要是生產(chǎn)區(qū)，主要包括生產(chǎn)車間、庫房、成品

貯區(qū)；動力區(qū)包括變配電站等。主要建（構）筑物一覽表序號建筑物名稱建筑面積（m2）結構類型層數(shù)備注1生產(chǎn)車間200磚混12原料庫100磚混13成品庫80磚混14變（配）電室20磚混1擴建目標擴建后，年產(chǎn)150噸優(yōu)質沙棘固體飲料。項目擴建后，增加就業(yè)70人以上。第五章項目總投資、資金來源和財務分析項目投資估算項目建設總投資萬元，其中建設投資648萬元，流動資金萬元。建設投資中，建筑工程費140萬元，設備購置費（含安裝費）300萬元，工程建設其他費用160萬元，預備費48萬元。項目資金來源項目總投資萬元，申請中小企業(yè)發(fā)展專項資金200萬元，企業(yè)自籌萬元。項目財務分析營業(yè)收入項目年均營業(yè)收入2580萬元。營業(yè)稅金及附加城市建設維護稅5%和教育附加稅3%。項目總成本估算項目年均外購原材料費萬元，外購燃料及動力費萬元，工資及福利費88萬元，修理費萬元，其他費用萬元，經(jīng)營成本萬元，折舊費萬元，攤銷費萬元，年均總成本費用合計萬元。盈利能力分析根據(jù)損益表，現(xiàn)金流量表，項目所得稅后凈現(xiàn)值內(nèi)部收益率測算表，可進一步測算出動態(tài)反映本項目盈利能力的凈現(xiàn)值： FNPV內(nèi)部收益率FIRR、項目動態(tài)全部投資回收期Rt和投資利潤率、投資利稅率等指標。其結果如下：凈現(xiàn)值FNPV(稅后)當基準折現(xiàn)率i=8%,t=10年時，N=1Q項目凈現(xiàn)值FNPV為：FNPN=E(co-ci)-t=萬元〉0t=1說明該項目動態(tài)收益率超過了該行業(yè)應達到的最低收益水平內(nèi)部收益率FIRR(稅后)n -t當FNPV二(coci)-=0時，求出的I值即為該項目的內(nèi)部收益率。n1經(jīng)計算求出FIRR=%大于基準收益率10%說明該項目的動態(tài)收益是可行的。投資回收期Pt(稅后)Pt可從現(xiàn)金流量求得，其計算公式是：上年累計現(xiàn)金流量絕對值Pt=累計現(xiàn)金流量出現(xiàn)正值年份-1+ 當年凈現(xiàn)金流量(4)投資利潤率它是項目達產(chǎn)后正常年份的稅后利潤與項目總投資之比的百分率：投資利潤率=%盈虧平衡分析盈虧平衡分析是項目從經(jīng)營保本的角度來預測投資風險。 以生產(chǎn)能力利用率表示的盈虧平衡點BEP計算方法如下：項目年固定總成本BEP= X100%年收入-項目年可變成本-年稅金與附加盈虧平衡分析結果如下：計算項目計算期12345678910年銷售收入01620270027002700270027002700270C2700年銷售稅金及附加0年增值稅0000000000年可變成本0年固定總成本03EP（%生產(chǎn)能力利用率）%,%%>%>%)%)%3 %0%0%由計算知：本項目以生產(chǎn)能力利用率表示的盈虧平衡點BEP平均為%它表示項目投產(chǎn)后其生產(chǎn)能力利用率達到注右，年銷售收入萬元。項目就可保本不虧損。BEP較低說明本項目有較強的抗風險能力。盈虧平衡圖如下：敏感性分析項目分別對產(chǎn)品產(chǎn)量、產(chǎn)品價格、原材料價格和總投資單因素分別增減5%10%15%寸對項目內(nèi)部收益率FIRR影響程度的計算。其計算結果見下表：變化因素變化率%%%%%%%基準折線率%)%>%)%%DC6%產(chǎn)品產(chǎn)量（生產(chǎn)負荷）%)%>%)%%DC6%產(chǎn)品價格%)%>%)%%D%6%材料備件價格%)%>%)%%D%6%建設投資（不含建息）%)%>%)%%D%6%由上表可以明顯看出在以上四個因素中項目的產(chǎn)品產(chǎn)量和產(chǎn)品價格的變化對項目的FIRR影響最大，其次原材料價格，最后是項目投資。因此，要想回避項目經(jīng)營風險就要千方百計增加銷售收入、降低經(jīng)營成本、降低物耗，提高產(chǎn)品質量。這樣可以有效的降低項目的風險。敏感性分析圖如下：第六章人員培訓及技術來源人員培訓培訓水平與要求該生產(chǎn)線的特點是設備聯(lián)動，自動化程度較高，全廠生產(chǎn)工人技術水平按三級工以上要求，生產(chǎn)工人必須準確掌握各自工段設備的操作要求，能熟練地操作和維修設備、保養(yǎng)設備，在安裝試車時必須準確掌握該設備的各種操作要領，按要求執(zhí)行工藝配方和工藝條件，以保證投產(chǎn)后生產(chǎn)的正常進行。培訓計劃與建議本項目投產(chǎn)后，公司將圍繞生產(chǎn)工藝、《食品生產(chǎn)許可相關細則》和食品加工、HACC進行培訓。聘請省食品工業(yè)研究所、省農(nóng)科院、省質監(jiān)局的專家、學者和本單位的技術骨干，對本公司員工進行專業(yè)知識和專業(yè)技術培訓，以提高公司員工的基本素質為目標，為確保項目產(chǎn)品的市場的競爭奠定基礎。培訓方式培訓采取多種形勢交替使用的方法，以短期培訓為主，進修考察為輔，短期培訓主要是辦短培訓班，根據(jù)項目內(nèi)容的具體要求，聘請國內(nèi)省內(nèi)專家講解項目產(chǎn)品的關鍵技術，聘請設備廠家的專業(yè)技術人員講解設備的操作規(guī)程和技術。培訓內(nèi)容理論培訓在設備安裝調(diào)試前由設計單位工程技術人員及各設備制造企業(yè)對本廠職工進行必要的理論基礎培訓，方法為授課，授課兩周，參加人員為本廠職工，經(jīng)過認真考核，合格后方可上崗。安裝維修培訓生產(chǎn)技術人員，全廠工人，一線負責人在設備按照現(xiàn)場由設計單位技術人員和設備工藝安裝技術人員對工藝流程、設備結構、閥門和操作控制進行講解，使有關人員熟悉流程，了解設備主要結構，操作方法。檢驗培訓檢化驗人員由省內(nèi)具有檢化驗培訓資格的認可機構來進行培訓，學會相關的出場檢驗項目和基本操作技術，直到能熟練操作，化驗結果數(shù)據(jù)準確，經(jīng)考核合格并取得相應的化驗資格后，方可上崗操作。勞動安全培訓全廠職工由企業(yè)組織學習有關國家和地方勞動安全法規(guī)， 了解與本企業(yè)有關的安全事項，并經(jīng)考核合格后有當?shù)貏趧硬块T頒發(fā)上崗證。勞動衛(wèi)生培訓企業(yè)組織職工學習有關勞動衛(wèi)生法規(guī)，由當?shù)匦l(wèi)生部門對職工進行體檢發(fā)證。質量意識培訓公司按照質量，安全管理體系的要求和內(nèi)容，通過召開會議，下發(fā)文件等各種方式向公司員工傳達政令意識，應使員工意識到:I.滿足顧客和法律的法規(guī)要求的重要性；違反這些要求所造成的后果；皿.自己從事的活動與公司發(fā)展的相關性；W.公司的鼓勵員工參與質量管理，為實現(xiàn)質量目標做出貢獻。培訓計劃與實施管理部門根據(jù)公司董事會有關下一年度的總體發(fā)展方針、發(fā)展目標以各部門的培訓申請，于每年初制定年度的《年度培訓計劃》經(jīng)總經(jīng)理批準后下發(fā)各部門，并組織、監(jiān)督實施。每次培訓各相關部門應填寫《培訓記錄表》，并注明相應的年度培訓計劃編號或計劃外申請事項。培訓效果的評價通過理論考核、實操考核、業(yè)績評定等方法，評價培訓的有效性，評價被培訓的人員是否具備了所需的能力。年中工作總結應將員工培訓作為專項內(nèi)容之一，評價機構的有效性，征求意見和建議，以便更好的制定下年度的培訓年度計劃。技術部負責建立、保存員工培訓檔案。技術來源本項目技術來源于本公司專有技術，通過技術優(yōu)勢，整合小金縣沙棘資源，將當?shù)氐馁Y源優(yōu)勢轉化為產(chǎn)品優(yōu)勢和產(chǎn)業(yè)優(yōu)勢，帶動中小沙棘食品廠共同發(fā)展。第七章項目實施進度計劃項目期限為2012年9月至2013年8月，項目建設期1年。2012年9月一2012年11月完成項目申請、可行性研究和項目評估論證等工作；2012年11月初步設計；2012年12月完成施工圖設計；2013年1月場地平整及現(xiàn)場清理；2013年1月一2013年6月項目土建及配套設施工程；6月一7月完成設備安裝調(diào)試工作，2013年8月正式投產(chǎn)表7—1工程建設進度表第八章項目經(jīng)濟效益和社會效益分析經(jīng)濟效益本項目投入資金萬元，年均實現(xiàn)銷售收入2580萬元，營業(yè)稅金及附加萬元，年均總成本費用萬元，利潤總額萬元，所得稅萬元，稅后利潤萬元，投資利潤率%，項目投資財務內(nèi)部收益率%（稅后），項目投資財務凈現(xiàn)值萬元（稅后），投資回收期年（稅后），從投資預測的角度來分析，該項目是可行的。社會效益壯大主導產(chǎn)業(yè)，實現(xiàn)產(chǎn)業(yè)優(yōu)勢和經(jīng)濟優(yōu)勢本項目的實施有效的調(diào)整了當?shù)剞r(nóng)業(yè)結構，改變過去農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結構，并且促進當?shù)氐霓r(nóng)業(yè)龍頭企業(yè)的發(fā)展，既實現(xiàn)了龍頭企業(yè)拉動地方經(jīng)濟的發(fā)展，也實現(xiàn)了當?shù)氐霓r(nóng)業(yè)也促進了龍頭企業(yè)的發(fā)展，有效的利用了當?shù)氐霓r(nóng)業(yè)資源優(yōu)勢，建立了完善的產(chǎn)業(yè)結構鏈條，實現(xiàn)了農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營。隨著農(nóng)業(yè)科技的進步和現(xiàn)代農(nóng)業(yè)技術的推廣應用，沙棘食品生產(chǎn)領域的技術瓶頸問題已經(jīng)得到了基本的解決，目前缺乏規(guī)?；募庸て髽I(yè)。本項目采用先進的優(yōu)質沙棘固體飲料加工技術，進行綜合利用深加工，不僅充分挖掘了企業(yè)的潛力，降低成本，增強了企業(yè)的競爭力，而且是實現(xiàn)優(yōu)質沙棘產(chǎn)業(yè)資源優(yōu)勢向經(jīng)濟優(yōu)勢、產(chǎn)業(yè)優(yōu)勢轉變的重要途徑。該項目立足于當?shù)貎?yōu)勢農(nóng)業(yè)，通過工業(yè)的管理經(jīng)營理念和社會化大生產(chǎn)的組織方式推動優(yōu)質沙棘產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，與產(chǎn)業(yè)鏈下游的企業(yè)密切合作，通過這一紐帶作用加強了產(chǎn)、力口、銷、服各環(huán)節(jié)的利益聯(lián)結，使當?shù)胤N植農(nóng)戶以及小企業(yè)與大市場之間的矛盾從根本上得以解決，有力地提升了農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化水平和農(nóng)民進入市場的組織化程度。 項目的擴建為公司建立了穩(wěn)固的原料市場，又保障了企業(yè)的生產(chǎn)發(fā)展，加強了當?shù)厣臣a(chǎn)業(yè)的基礎地位，保證了農(nóng)民的經(jīng)濟收入和農(nóng)業(yè)現(xiàn)代化的建設。本項目的建設對壯大當?shù)刂鲗Мa(chǎn)業(yè)，建設有規(guī)模、有特色、有市場、有效益的優(yōu)勢產(chǎn)業(yè)、加快現(xiàn)代農(nóng)業(yè)發(fā)展步伐有極大的促進作用。與農(nóng)戶利益聯(lián)結機制分析企業(yè)和農(nóng)戶建立合理的利益聯(lián)結機制，是農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營的核心和內(nèi)在的動力。建立合理的利益聯(lián)結機制，就是要形成農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營的價值鏈，將農(nóng)產(chǎn)品資源、農(nóng)產(chǎn)品生產(chǎn)、加工技術等配置成產(chǎn)業(yè)鏈，并不斷向產(chǎn)業(yè)鏈的各個環(huán)節(jié)注入最新的科技成果和科技手段， 在產(chǎn)品品種開發(fā)、生產(chǎn)布局、供應鏈管理及市場營銷等各階段，都由專業(yè)化很強的獨立實體分段完成。帶動小企業(yè)和農(nóng)民增收分析本項目的實施，可以通過技術優(yōu)勢，整合小金縣沙棘資源，將當?shù)氐馁Y源優(yōu)勢轉化為產(chǎn)品優(yōu)勢和產(chǎn)業(yè)優(yōu)勢，帶動中小沙棘廠共同發(fā)展。在此基礎上，借助于產(chǎn)業(yè)的關聯(lián)效應，帶動沙棘種植戶、運輸戶、以及其他產(chǎn)業(yè)的發(fā)展。預計項目實施以后，利用先進的高技術，將小金縣目前沙棘食品生產(chǎn)提升到以科技帶動產(chǎn)業(yè)發(fā)展的生產(chǎn)體系，而且大量沙棘種植戶也成為產(chǎn)業(yè)體系中的重要組成部分，徹底解決農(nóng)民沙棘銷售的問題，帶動農(nóng)民富裕，促進地方經(jīng)濟社會健康發(fā)。帶動就業(yè)分析本項目共需生產(chǎn)人員70人。項目的建設有利于增加就業(yè)崗位，解決農(nóng)村剩余勞動力。對比分析項目擴建后，采用了先進沙棘固體飲料生產(chǎn)工藝，經(jīng)濟效益高于原有項目，擴建后，財務內(nèi)部收益率達到%。項目擴建后有利于增加就業(yè)，增加勞動力收入，遠遠高于當?shù)仄骄健８奖?:建設投資估算表（單位：萬元）序號費用名稱投資額占總投資的%合計1建設投資64866%建設投資靜態(tài)部分%1.1.1建筑工程費140%1.1.2設備及工器具購置費（含安裝費）300%工程建設其他費用160%基本預備費48%建設投資動態(tài)部分00%1.2.1漲價預備費00%2流動資金34%3項目投入總資金（1+2）%

附表3:流動資金估算表（單位：萬兀）序號項目最低周轉天數(shù)周轉次數(shù)合計建設期生產(chǎn)經(jīng)營期123456789101流動資產(chǎn)000應收帳款30120存貨000原材料4580燃料30120在產(chǎn)品5720產(chǎn)成品5720現(xiàn)金30120預付賬款00000000000002流動負債000應付帳款30120預收賬款00000000000003流動資金（1-2）0004流動資金當期增加額0000000000

5流動資金借款額00000000000006流動資金借款利息0000000000000

附表4:資金籌措與使用計劃表（單位：萬元）序號項目合計建設期生產(chǎn)經(jīng)營期123456789101總投資6480000000建設投資648648000000000人民幣648648000000000外幣00000000000建設期利息00000000000人民幣00000000000外幣00000000000債券00000000000流動資金000000002資金籌措6480000000項目資本金6480000000建設投資00000000000流動資金00000000000中方投資00000000000

建設投資00000000000流動資金00000000000外方投資00000000000建設投資00000000000流動資金00000000000債務資金00000000000長期借款00000000000建設投資借款00000000000人民幣00000000000外幣00000000000債券00000000000建設期利息借款00000000000流動資金借款00000000000其他資金00000000000

附表5:總成本費用估算表（單位：萬兀）序號項 目合計建設期生產(chǎn)經(jīng)營期123456789101外購原材料費0167416741674167416741674167416742外購燃料及動力費03工資及福利費79208888888888888888884修理費05其他費用0其中：其他制造費用0其他管理費用