財務部管理辦法

財務部管理辦法程序名稱:財務部門概述編制者:財務總監(jiān)審核者:財務總監(jiān)批準人:總經(jīng)理關(guān)系人員:財務總監(jiān)、財務部經(jīng)理、會計部經(jīng)理、營運會計部經(jīng)理、成本控制部經(jīng)理、采購部經(jīng)理、電腦部經(jīng)理政策:配合酒店的完善設(shè)備和正常運作程序,提高酒店的服務質(zhì)量和經(jīng)濟、社會效益。目的:保持與酒店的操作管理程序上的正常運作 ,提高酒店的服務質(zhì)量和物質(zhì)保證。合理安排資金,以利于資金的回籠。程序及標準財務工作在以交叉監(jiān)督,錢賬分途的控管概念下,主要業(yè)務面分為前堂會計和後臺會計兩個方面,業(yè)務分工亦以此為界劃分。前堂財務的業(yè)務和分組架構(gòu)較為穩(wěn)定,後臺財務則因應酒店的規(guī)模和管理模式的需要而有不同的設(shè)置。做到合理的安排資金,適當?shù)某杀究刂?合理的采購價錢,從而達到以最低的成本獲取最高的經(jīng)濟效益。前堂會計工作由審計部經(jīng)理負責具體實務,下轄前堂收銀賬務、餐飲收銀賬務和夜班核數(shù)等三個分支部組等直接面向客人的前沿會計事務。審計部經(jīng)理直接向財務總監(jiān)上報。後臺會計分為物料管理和賬務管理兩大部份,負責除前堂財務以外的其它財務管理業(yè)務工作。 物料管理由物料經(jīng)理分管,其下設(shè)有採購和成控兩個分部,負責採購控制和倉庫管理及成本核算事務。物料經(jīng)理向財務總監(jiān)直接上報。賬務管理由財務總監(jiān)分管,下轄信用管理、電腦管理和會計部。以會計部為主幹,信用管理和電腦管理在一些情況下,亦有直接歸向財務總監(jiān)上報。會計部負責管理酒店的賬務會計工作。（實務工作由會計部經(jīng)理負責,下設(shè)會計部副經(jīng)理,協(xié)助處理日常賬務會計事務。）是財務會計系統(tǒng)的中樞。為使會計事務順利運作 ,會計部按賬務工作需要,分為下列五個工作分類。統(tǒng)承五個分類,總賬管理和報表編制由會計部副經(jīng)理負責,由會計部經(jīng)理主管。部門名稱:財務部管理辦法編制者:財務總監(jiān)審核者:財務總監(jiān)批準人:總經(jīng)理部門簡述:財務管理辦法為酒店在財務管理業(yè)務上,除財務會計制度以外的業(yè)務運作規(guī)條.本管理辦法所包括的規(guī)定內(nèi)容,酒店所有員工必須絕對遵守,不得違犯,或以任何形式蓄意背離原意,以致虛應或走樣.隸屬部門:財務部部門職能財務管理辦法的內(nèi)容,包括各項管理辦法的細則都是財務管理業(yè)務上用以規(guī)范業(yè)務運作標準,使用符合酒店業(yè)務運作要求.這些管理辦法的制定,在原則和方向上,應依循和符合財務會計制度的規(guī)定和精神.如遇財務管理辦法與財務會計制度的規(guī)定內(nèi)容產(chǎn)生矛盾或不一致時,應以財務會計制度的規(guī)定執(zhí)行.財務管理辦法的相關(guān)部份應停止執(zhí)行並由酒店的財務總監(jiān) ,根據(jù)財務會計制度的規(guī)定作出修訂,並于當月內(nèi)報回管理公司備查.財務管理辦法的內(nèi)容包括:一、現(xiàn)金管理辦法酒店的資金收支必須按本制度的規(guī)定辦法管理。違反本制度所規(guī)定將按財務法規(guī)和員工手冊的有關(guān)規(guī)定給予處分、並追究應負的經(jīng)濟責任酒店的所有收入包括往來資金和現(xiàn)金和營業(yè)收入 ,除按規(guī)定留存的備用金存放在酒店內(nèi)規(guī)定的貯存處,作為週轉(zhuǎn)資金外,均應存入酒店在中國銀行的賬戶內(nèi)上述賬戶的提取款項須由總經(jīng)理（或她的代表）,作為組和另一位由董事會指定負責人（或她的代表）作為組,經(jīng)具組和組每組各壹人,共兩人的會簽,並加蓋酒店的支票專用章方可提取上述銀行賬戶的支票專用章由總出納保管 .所有的支票必須要經(jīng)管財務的副總經(jīng)理或總經(jīng)理在支票上加蓋銀行賬戶私章 ,後總出納方可給予加蓋支票專用章上述銀行賬戶的支票由銀行領(lǐng)出後 ,經(jīng)總出納登記後由應付賬款會計保管並憑經(jīng)有效批準的付款要求通知單填寫支票 .不符本項規(guī)定的任何情況,應付賬款會計不予填寫支票.酒店的所有營業(yè)現(xiàn)金收入均按酒店的 "營收現(xiàn)金管理辦法"辦理,違反者按財務法規(guī),和員工手冊的有關(guān)規(guī)定給予處分,並追究應負的經(jīng)濟責任.按本管理制度存放在酒店內(nèi)的週轉(zhuǎn)資金規(guī)定為 :總出納手存?zhèn)溆媒鹂偝黾{的備用金,僅作為本制度規(guī)定的其它備用金的報銷回填 ,和支付零星現(xiàn)金支出.外幣兌換備用金前堂收銀處的外幣兌換備用金,除受酒店規(guī)定管控外,同時必須遵守銀行對代辦外幣兌換業(yè)務所訂立的有關(guān)規(guī)定 ,並只作為外幣兌換代換點的外幣兌換業(yè)務?？?不得挪作其它用途.收銀員零找備用金各收銀處的零找備用金,只作為收款業(yè)務中回找給客人的專用備用金 ,並應按規(guī)定在每班交接班時,由交接雙方核點交接.不得截留滯交.郵資備用金前堂部接待處的郵資專用備用金,允許以郵票和現(xiàn)金形式同時保管,但只用作提供給客人的代郵服務專用,不得挪作其它用途.現(xiàn)金和郵票的總和應與備用金規(guī)定的固定額度相符.採購部備用金採購部的備用金,規(guī)定只作解決酒店零星現(xiàn)購以應業(yè)務所急 .專用備用金經(jīng)財務總監(jiān)和總經(jīng)理的同意 ,在特殊情況下個別部門可獲撥留不超過人民幣壹仟元以下的臨時專用備用金 .專用備用金在事完畢後或被通知回繳時必須即時交回.所有備用金、包括總出納的備用金均採用隨用隨報的回填辦法控制 .除總出納的備用金按實際支付,並具經(jīng)財務制度規(guī)定批準的報銷憑証向應付賬款會計辦理手續(xù),開出支票由銀行賬戶存款回填補充外 ,其它所有的備用金的報銷回填,均應在辦公時間內(nèi)在總出納的辦公室辦理回填事務 .所有備用金均採用報銷回填的定額控制方法,使備用金固定在規(guī)定的額度,不得隨意增減.所有備用金額度的變更,均須獲財務總監(jiān)和總經(jīng)理的批準.採用現(xiàn)金零星採購和其它經(jīng)財務總監(jiān)批準的業(yè)務費用,所產(chǎn)生的借支,包括現(xiàn)金和支票的借支,除旅差費借支,允許在休假日的第三個工作天內(nèi)報銷外,其它借支均應在借支日起計的三個工作天內(nèi)辦理報銷,並退回未用現(xiàn)金餘額.會計人員對未按本項規(guī)定依時報銷的任何借支事項,應即時報請財務總監(jiān)處理.追究有關(guān)當事人,對經(jīng)財務人員通知,仍不及時辦理報銷或不繳回未用現(xiàn)金餘額的,以挪用現(xiàn)金處理.酒店所有費用的報銷,均須經(jīng)部門經(jīng)理同意,加簽後送財務管理會計部辦理酒店規(guī)定的財務審批手續(xù),經(jīng)獲批準後在總出納處領(lǐng)取或退繳現(xiàn)金.二、營收現(xiàn)金繳納的管理辦法酒店對營收現(xiàn)金採用錢、帳分途的管理方法.有關(guān)控管方法按以下程序執(zhí)行,所有人員均應絕對遵守本管理辦法的各項規(guī)定,違反者將受紀律處分,以至追究法律和經(jīng)濟責任。夜班核數(shù)員、前堂收銀員、餐廳和其它營業(yè)點的收銀員均應在下班時將各該班次的帳單點核清楚,並完成各該班的營業(yè)收入報告.帳單和有關(guān)報告應于下班后第一時間交到各該班次的當值領(lǐng)班的辦公室 ,以便在初步核查后轉(zhuǎn)夜班審核組進行隨后的帳務工作.現(xiàn)金部份應于下班前,在第三者見証下投入設(shè)在前堂收銀辦公室內(nèi)的投放式現(xiàn)金投納保管箱內(nèi).每一班次的收銀員在完成帳表的核查工作后即應將其所持現(xiàn)金中應屬零找備用金的部份劃出,點核清楚后存入由其個人保管的零找現(xiàn)金保險庫內(nèi)加鎖存儲.在減去零找備用金的額度后應屬該班次的現(xiàn)售所得的現(xiàn)金收入 ,則按第1.點和第4.點的規(guī)定,投入投放式現(xiàn)金投納保管箱.每班的現(xiàn)金收入必須與各該班的營業(yè)報表內(nèi)所統(tǒng)計的現(xiàn)金銷售額相吻合.如有任何差異應即時查明,差異部份不論是超出或是短缺均應如屬填報 ,記錄在收銀員報表內(nèi)的現(xiàn)金超短欄內(nèi)上報,不得隱瞞.現(xiàn)金收入應在該班當值領(lǐng)班或前堂收銀員當面見証點算清楚后 ,即時在繳納封袋上如實填寫清楚,並在該見証人的見証下封好繳納袋,並在袋口騎封加簽,然后即時投入現(xiàn)金投納保險箱中.收銀員和見証人均須在投繳記錄表上同時加簽.所有封袋必須使用香糊,或膠水封口,不準使用透明膠或釘書機封釘作為加封,未依循本項規(guī)定進行者,除對因此引起的所有後果負全部責任外 ,並將被視作蓄意違反本管理辦法,遭受紀律處分.所有投繳事項必須即核、即簽、即時投箱 ,不得以任何理由拖延.繳款人和見証人均有責任監(jiān)督對方按本規(guī)定的條款完成規(guī)定的事項和核簽 ,對不按規(guī)定操作而引致的后果,雙方均負同等責任,受同等處分對于不按規(guī)定要求,在沒有見証下,獨自封袋投箱者,除因此引致的后果全部由其個人負責外,還應按觸犯部門規(guī)章制度論,初犯者予口頭警告,蓄意再犯者給予書面警告,以至最后警告繳納人和見証人不按規(guī)定,沒有當面點核,或不認真點核而造成的過失,按第六項的規(guī)定同等處分違反第四項內(nèi)容規(guī)定的任何情況者亦應按情節(jié)給予與第六項規(guī)定相同程度的處分收銀繳納登記表的每一欄,均應按規(guī)定的內(nèi)容和格式完成要求填入的資料填寫,並在規(guī)定的欄位加簽,不得有遺漏,錯填.其中因錯寫需要更正的,應用橫線劃去,再在其上方寫上正確數(shù)據(jù),然后由繳納及見証雙方加簽.違反本項規(guī)定者按與第六項相同的程度給予處分每一班次的領(lǐng)班和主管應對各該班次收銀員的現(xiàn)售所得現(xiàn)金的繳納情況加以檢查,保証所有現(xiàn)金收入款項均已繳納入庫.所有收銀員必須辦妥繳納現(xiàn)金收入,並完成各該班次的報表及帳務后,方可下班.每一班次的當值領(lǐng)班均應對收銀員繳納登記表進行檢查,並對出現(xiàn)不完善的情況即時查明原