數(shù)字化時(shí)代下的報(bào)告體系

“墨守成規(guī)，則錯(cuò)失發(fā)展動(dòng)力?！?——亨利·福特與首席財(cái)務(wù)官對(duì)話一14與首席財(cái)務(wù)官對(duì)話二15做好準(zhǔn)備16結(jié)語(yǔ)18現(xiàn)狀分析4常規(guī)報(bào)告5亟需變革7報(bào)告體系的發(fā)展方向100102050306040708304030607080501024作為首席財(cái)務(wù)官，您可能認(rèn)為與其花費(fèi)15分鐘了解一下報(bào)告體系如何演變，不如利用這些時(shí)間處理其他更為重要的事情。但是，對(duì)于內(nèi)部管理報(bào)告而言，變革已經(jīng)迫在眉睫。多數(shù)公司中，內(nèi)部管理報(bào)告的流程不外乎此：財(cái)務(wù)部門確定不同管理層需要了解的重要事項(xiàng)，隨后定期向各管理人員匯報(bào)有關(guān)信息。隨著各管理人員對(duì)報(bào)告內(nèi)容的要求不斷增加，內(nèi)部報(bào)告的負(fù)擔(dān)逐漸加重，而報(bào)告的數(shù)量卻幾乎只增不減。自始至終，財(cái)務(wù)部門似乎并不了解這些報(bào)告的實(shí)際用途，甚至不知道這些報(bào)告是否真正得到利用。因此，提升內(nèi)部管理報(bào)告的一個(gè)重要考慮因素在于質(zhì)量，這是做出更優(yōu)決策的保障。外部財(cái)務(wù)報(bào)告則不同，許多內(nèi)容要求均由不同會(huì)計(jì)和監(jiān)管部門設(shè)定，并沒(méi)有多少可回旋的空間。因此，外部報(bào)告的提升主要在于提高效率，同時(shí)保證準(zhǔn)確度和控制力。好在，質(zhì)量和效率方面的效益均可利用相同的數(shù)字化技術(shù)得以實(shí)現(xiàn)。在隨后章節(jié)，我們將介紹企業(yè)正如何采用數(shù)字化工具升級(jí)財(cái)務(wù)報(bào)告流程，從而更快速地匯報(bào)更有用的信息，同時(shí)顯著降低成本。現(xiàn)狀分析040506070803常規(guī)報(bào)告談及報(bào)告，我們腦海中首先浮現(xiàn)的也許是裝滿各類數(shù)據(jù)表、圖表和尾注的文件夾，或者是在會(huì)議室中與高管們逐頁(yè)審閱報(bào)告的情景。這一切的背后，是大批財(cái)務(wù)人員數(shù)周以來(lái)的辛勤工作。這一例行流程不斷重復(fù)，月復(fù)一月。最理想的情況下，這一流程產(chǎn)生的報(bào)告能夠完全契合企業(yè)不斷變化的需求。然而，這種報(bào)告似乎很少出現(xiàn)。在調(diào)查了600名全球財(cái)務(wù)部門領(lǐng)導(dǎo)者后，我們發(fā)現(xiàn)：受訪企業(yè)編制和更新各類報(bào)告所花費(fèi)的時(shí)間占比達(dá)到48%，而在業(yè)務(wù)部門溝通方面花費(fèi)的時(shí)間則占18%。1調(diào)查亦發(fā)現(xiàn)，企業(yè)清楚自身具有提升的空間。四分之三的受訪企業(yè)表示他們正在采用自動(dòng)化技術(shù)提升效率，以期更快速地獲取洞察。其中有一家企業(yè)致力于標(biāo)準(zhǔn)化轉(zhuǎn)型，成功用僅僅50個(gè)儀表板便取代了此前1,000份不同的報(bào)告。單是通過(guò)標(biāo)準(zhǔn)化轉(zhuǎn)型便實(shí)現(xiàn)了如此顯著的業(yè)績(jī)提升，若再輔以自動(dòng)化、高級(jí)分析以及機(jī)器學(xué)習(xí)等數(shù)字化工具，將會(huì)產(chǎn)生什么結(jié)果？企業(yè)能否以更高效、更具洞察以及成本更低的方式完成報(bào)告工作？答案幾乎是必然的。0102若輔以自動(dòng)化、高級(jí)分析以及機(jī)器學(xué)習(xí)等數(shù)字化工具，將會(huì)如何？51.

/uk/en/pages/finance/articles/delivering-insightful-management-information.html編制及更新報(bào)告分析及解讀信息與業(yè)務(wù)部門互動(dòng)及溝通48%3%32%27%69%18%當(dāng)前時(shí)間分配優(yōu)化時(shí)間分配財(cái)務(wù)團(tuán)隊(duì)的時(shí)間分配6（n=613）資料來(lái)源：德勤分析04060708050301020406070805030102亟需變革財(cái)務(wù)部門之外，企業(yè)內(nèi)部其他部門正在如火如荼地進(jìn)行信息共享方式變革。例如，銷售、市場(chǎng)營(yíng)銷和人力資源部門均正在開(kāi)展新技術(shù)部署，助力員工更有效地利用信息并做出更優(yōu)決策。自動(dòng)化、算法以及人工智能是他們賴以轉(zhuǎn)型的數(shù)字化工具。無(wú)論是好是壞，財(cái)務(wù)部門已不再擁有決定何時(shí)向誰(shuí)提供何種業(yè)績(jī)信息的唯一裁判權(quán)。當(dāng)數(shù)據(jù)實(shí)現(xiàn)大眾化普及（通常通過(guò)云技術(shù)），任何利益相關(guān)方均可參與這一過(guò)程。盡管如此，我們還未發(fā)現(xiàn)有任何規(guī)模較大的企業(yè)能夠破解難題，重塑報(bào)告使之完全實(shí)現(xiàn)自動(dòng)化和動(dòng)態(tài)化并提供實(shí)時(shí)洞察。誠(chéng)然，一部分首席財(cái)務(wù)官正逐漸認(rèn)識(shí)到未來(lái)報(bào)告的發(fā)展方向。他們甚至已經(jīng)開(kāi)始著手進(jìn)行不同的報(bào)告變革嘗試。然而，至今仍未有人能夠提出行之有效的解決方案?，F(xiàn)狀目前，針對(duì)傳統(tǒng)的報(bào)告流程，企業(yè)均采用單點(diǎn)解決方案協(xié)助提升特定能力。例如，部分企業(yè)正在開(kāi)發(fā)聊天機(jī)器人，使智能設(shè)備和助手能夠回答常見(jiàn)的業(yè)績(jī)問(wèn)題。其他企業(yè)正利用人工智能技術(shù)（如自然語(yǔ)言生成）在沒(méi)有人工干預(yù)的情況下撰寫有關(guān)基本財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的報(bào)告初稿。還有一些企業(yè)正轉(zhuǎn)向持續(xù)財(cái)務(wù)結(jié)算，消除延遲。絕非異想天開(kāi)，這一切均有可能發(fā)生，而且正在開(kāi)始變成現(xiàn)實(shí)。挑戰(zhàn)在于，如何將整個(gè)端到端報(bào)告流程中的不同技術(shù)有效融合——這一點(diǎn)還尚未實(shí)現(xiàn)。未來(lái)這一問(wèn)題必將會(huì)得到解決，屆時(shí)企業(yè)便能通過(guò)智能化、交互式和實(shí)時(shí)化的方式開(kāi)展外部財(cái)務(wù)報(bào)告和內(nèi)部管理報(bào)告工作。7Crunchtime6|Forecastinginadigital

world010203040506070809影響報(bào)告體系的三大因素0401020306070805成本隨著報(bào)告體系的發(fā)展，企業(yè)成本將顯著降低，人力需求大幅減少，大范圍報(bào)告交付更加高效。價(jià)值報(bào)告改進(jìn)后，企業(yè)的價(jià)值創(chuàng)造前景將更加廣闊。財(cái)務(wù)部門的職責(zé)在于助力企業(yè)獲取洞察。但是，若員工深陷于電子表格制作、系統(tǒng)間數(shù)據(jù)核對(duì)或大量文件裝訂的繁瑣工作之中，財(cái)務(wù)部門便無(wú)法有效履行這一職責(zé)。客戶需求在享受財(cái)務(wù)部門服務(wù)的領(lǐng)導(dǎo)者中，有多少人會(huì)站出來(lái)肯定財(cái)務(wù)部門持續(xù)有力地支持他們做出了高質(zhì)量的決策？如今也許難以找到這樣的領(lǐng)導(dǎo)者，但未來(lái)這種情況很可能將會(huì)改變。8數(shù)字化驅(qū)動(dòng)力0807060102機(jī)器人流程自動(dòng)化機(jī)器人流程自動(dòng)化軟件助力實(shí)現(xiàn)日常工作自動(dòng)化，縮短企業(yè)數(shù)據(jù)處理工作所花費(fèi)的時(shí)間。聊天機(jī)器人這種專屬虛擬助手使用戶能夠通過(guò)語(yǔ)音或文字請(qǐng)求與數(shù)據(jù)直接互動(dòng)。可視化這些早已為人熟知的工具能夠?qū)崿F(xiàn)以動(dòng)態(tài)的方式顯示并操作數(shù)據(jù)，從而使數(shù)據(jù)更易于理解和互動(dòng)。人工智能此類技術(shù)包括能夠?qū)崿F(xiàn)閱讀和寫作的自然語(yǔ)言工具，以及機(jī)器學(xué)習(xí)。預(yù)測(cè)分析這一統(tǒng)計(jì)技術(shù)采用算法執(zhí)行前瞻性分析，尤其是常規(guī)財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)。部分?jǐn)?shù)字化技術(shù)正在不斷融合，助力企業(yè)打造全新的報(bào)告方式。初步跡象表明，這些技術(shù)正逐漸被廣泛采用。03904050607080503010204展望未來(lái)，五年后的報(bào)告將如何發(fā)展？更具體而言，全球領(lǐng)先的財(cái)務(wù)組織將以何種方式開(kāi)展實(shí)際的報(bào)告工作？有一點(diǎn)可以肯定，報(bào)告體系將發(fā)生本質(zhì)上的變化。今日耗時(shí)耗力的管理及財(cái)務(wù)報(bào)告在未來(lái)將不復(fù)存在。員工將轉(zhuǎn)變角色，專注于發(fā)現(xiàn)和創(chuàng)造洞察，而非編制各種繁雜的報(bào)告。財(cái)務(wù)部門的人才庫(kù)將涵蓋具備財(cái)務(wù)背景的業(yè)務(wù)人員、數(shù)據(jù)科學(xué)家以及故事講述者——這些人才將共同提升財(cái)務(wù)部門的實(shí)力，有力支持企業(yè)戰(zhàn)略的發(fā)展。此外，我們發(fā)現(xiàn)有三大主要特質(zhì)正在推動(dòng)未來(lái)報(bào)告方式的轉(zhuǎn)變。預(yù)期未來(lái)報(bào)告將朝智能化、交互式和實(shí)時(shí)性方向發(fā)展。報(bào)告體系的發(fā)展方向今日耗時(shí)耗力的管理及財(cái)務(wù)報(bào)告在未來(lái)將不復(fù)存在。員工將轉(zhuǎn)變角色，專注于發(fā)現(xiàn)和創(chuàng)造洞察，而非編制各種繁雜的報(bào)告。10選址，選址，選址一家公司正采用機(jī)器學(xué)習(xí)和分析技術(shù)改進(jìn)自身的選址策略。為消除選址過(guò)程中的主觀偏見(jiàn)，該公司建立了一個(gè)分析模型，用于預(yù)測(cè)所選地點(diǎn)的收入額和潛在店面數(shù)量。該模型利用一系列新的信息輸入，通過(guò)機(jī)器學(xué)習(xí)不斷改進(jìn)完善。如今，該公司不僅能夠編制全球具有高收入潛力的城市的最新清單，同時(shí)還能更加深入地分析不同因素在一段時(shí)間內(nèi)對(duì)收入預(yù)測(cè)的影響。0102智能化報(bào)告人工智能，包括機(jī)器學(xué)習(xí)、聊天機(jī)器人及自然語(yǔ)言工具等，將是影響未來(lái)報(bào)告發(fā)展的一個(gè)重要因素。其中部分技術(shù)將實(shí)現(xiàn)對(duì)用戶需求的精準(zhǔn)分析，有效提升用戶體驗(yàn)。另一部分技術(shù)則將取代人工從事某些繁重的報(bào)告工作。報(bào)告（至少是報(bào)告初稿）的撰寫將不再需要人工的參與。此外，智能化報(bào)告將更加規(guī)范。如今正在重塑未來(lái)預(yù)測(cè)的工具，亦將助力提升報(bào)告的質(zhì)量和價(jià)值。未來(lái)對(duì)獲取價(jià)值洞察的預(yù)期只會(huì)有增無(wú)減。03040511060708請(qǐng)問(wèn)您需要什么服務(wù)？大部分人都有過(guò)在網(wǎng)上與聊天機(jī)器人互動(dòng)的體驗(yàn)。如果您曾點(diǎn)擊過(guò)某個(gè)網(wǎng)站上的聊天功能，第一時(shí)間回應(yīng)您的很有可能就是聊天機(jī)器人。企業(yè)亦正在內(nèi)部使用聊天機(jī)器人，以降低成本并使員工能夠通過(guò)自助服務(wù)解決更多問(wèn)題。人力資源聊天機(jī)器人可協(xié)助員工安排休假事宜，或回答有關(guān)公司福利的常見(jiàn)問(wèn)題。報(bào)銷聊天機(jī)器人可幫助員工核驗(yàn)報(bào)銷費(fèi)用，解決報(bào)銷問(wèn)題，并回答有關(guān)報(bào)銷政策的常見(jiàn)問(wèn)題。財(cái)務(wù)聊天機(jī)器人亦即將問(wèn)世。不久的將來(lái)，財(cái)務(wù)聊天機(jī)器人便能協(xié)助回答有關(guān)會(huì)計(jì)和稅務(wù)政策的常見(jiàn)問(wèn)題，或提供相關(guān)交易、運(yùn)營(yíng)及公司業(yè)績(jī)方面的詳細(xì)信息。0807060501030204交互式報(bào)告未來(lái)報(bào)告的一大轉(zhuǎn)變?cè)谟跇I(yè)務(wù)人員與所報(bào)告信息的互動(dòng)方式。財(cái)務(wù)客戶不再使用白紙黑字的靜態(tài)數(shù)據(jù)，而是利用平板電腦和手機(jī)按照自己的步調(diào)以自己想要的方式隨心所欲地瀏覽信息。報(bào)告工具本身亦將具有交互性。如果需要中國(guó)地區(qū)庫(kù)存單位狀況的最新信息，只需向私人數(shù)字助手提出要求便可獲得。若想了解南美地區(qū)的客戶流失率，只需手指輕點(diǎn)幾下便可看到相關(guān)數(shù)據(jù)。聊天機(jī)器人能夠按要求從數(shù)據(jù)庫(kù)中獲取相關(guān)信息，為用戶提供極致的自助服務(wù)體驗(yàn)。在這一切變成現(xiàn)實(shí)的同時(shí)，傳統(tǒng)報(bào)告方式所構(gòu)建的基礎(chǔ)設(shè)施將被淘汰。用戶不再需要無(wú)休無(wú)止的復(fù)印和文件裝訂，而將擁有自我定制的交互式儀表板。12實(shí)時(shí)性的現(xiàn)實(shí)在一家快速發(fā)展的科技公司，傳統(tǒng)的財(cái)務(wù)報(bào)告流程已無(wú)法滿足發(fā)展的需求。為做出有效的決策，公司高層需要實(shí)時(shí)了解財(cái)務(wù)及業(yè)績(jī)信息。這意味著財(cái)務(wù)部門需要將月末結(jié)算的流程轉(zhuǎn)變?yōu)椴捎贸掷m(xù)結(jié)算的體系。首席財(cái)務(wù)官了解實(shí)時(shí)性報(bào)告的價(jià)值，但也清楚面臨的困難遠(yuǎn)不止于技術(shù)層面。這一轉(zhuǎn)變雖然是自上而下推動(dòng)，但具體工作卻始于公司基層。業(yè)務(wù)和財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人均參與從實(shí)踐角度和理論層面研究如何有效利用儀表板。最終的成效是報(bào)告流程實(shí)現(xiàn)精簡(jiǎn)，能夠?yàn)檎麄€(gè)公司提供準(zhǔn)確、實(shí)時(shí)的財(cái)務(wù)信息。0607080102030405實(shí)時(shí)性報(bào)告當(dāng)報(bào)告流程的各個(gè)方面均完成自動(dòng)化和精簡(jiǎn)化，實(shí)時(shí)性報(bào)告便將成為現(xiàn)實(shí)。當(dāng)前實(shí)現(xiàn)這一點(diǎn)的主要障礙在于數(shù)據(jù)質(zhì)量和延遲（即缺乏及時(shí)性）。所幸，對(duì)于想要充分把握機(jī)會(huì)的企業(yè)而言，未來(lái)報(bào)告具有很大的發(fā)展?jié)摿?。通過(guò)自動(dòng)化，報(bào)告所采用的數(shù)據(jù)不再需要人工進(jìn)行分析，有助于簡(jiǎn)化數(shù)據(jù)管理并提高效率。數(shù)據(jù)分析可通過(guò)軟件完成，且往往在交易發(fā)生之時(shí)便自動(dòng)進(jìn)行，完全釋放數(shù)據(jù)分析師的精力，使之專注于挖掘隱藏或深埋于數(shù)據(jù)當(dāng)中的價(jià)值。同時(shí)，財(cái)務(wù)對(duì)賬工作幾乎無(wú)需耗費(fèi)任何時(shí)間。實(shí)時(shí)性報(bào)告為整個(gè)企業(yè)提供基于云技術(shù)的單一來(lái)源數(shù)據(jù)，使各業(yè)務(wù)部門均從同一個(gè)可靠的起點(diǎn)出發(fā)開(kāi)展運(yùn)營(yíng)。130807060503010204與首席財(cái)務(wù)官對(duì)話一還沒(méi)有。我們從歐洲那邊拿不到有效的數(shù)據(jù)。我知道德國(guó)研發(fā)中心的Radius項(xiàng)目將在一個(gè)月后上線，但他們的數(shù)據(jù)簡(jiǎn)直是亂七八糟。我根本沒(méi)法了解預(yù)算執(zhí)行的進(jìn)度。又是這樣。我們什么時(shí)候可以整理好數(shù)據(jù)？你知道首席執(zhí)行官要了解歐洲的進(jìn)展情況的吧？應(yīng)該一周內(nèi)可以。我已經(jīng)指派最資深的分析師來(lái)處理。工作已經(jīng)接近完成了，但我想確定我們拿到了正確的信息。隨時(shí)跟我匯報(bào)。我要在會(huì)議前好好看看。你你你我們會(huì)盡力的。下周管理層審閱會(huì)議的報(bào)告都準(zhǔn)備好了嗎？首席財(cái)務(wù)官首席財(cái)務(wù)官14首席財(cái)務(wù)官0807060503010204與首席財(cái)務(wù)官對(duì)話二至今的實(shí)際支出是720萬(wàn)美元，比預(yù)算低30萬(wàn)美元，原因是計(jì)算機(jī)和網(wǎng)絡(luò)設(shè)備方面的支出減少了。小艾，給我Radius項(xiàng)目18財(cái)年計(jì)算機(jī)和網(wǎng)絡(luò)設(shè)備的預(yù)算，以及與Jaguar項(xiàng)目同期的對(duì)比結(jié)果。這是您需要的表格。我還另外向您的郵箱發(fā)送了一份PDF版供您今后參考。不得不說(shuō)，小艾這家伙是我在財(cái)務(wù)部門見(jiàn)過(guò)的最酷的東西了。你們做的非常好。對(duì)了，他能提供我們之前談到的歐洲預(yù)算和實(shí)際支出的對(duì)比分析嗎？小艾小艾首席財(cái)務(wù)官小艾是一個(gè)聊天機(jī)器人，連接著高級(jí)分析引擎和ERP系統(tǒng)你小艾，Radius項(xiàng)目18財(cái)年至今的支出是多少？15首席財(cái)務(wù)官你五分鐘內(nèi)發(fā)給您。050607080301020416報(bào)告體系有時(shí)候似乎難以改變，但變化是需要過(guò)程的。在涉及高管、董事會(huì)以及外部投資者各方利益的情況下，改變報(bào)告體系的任何努力均可能面臨極大的阻力。若不能證明新的方法更具優(yōu)勢(shì)且更加可靠，努力很可能不會(huì)取得有利進(jìn)展。盡管如此，報(bào)告體系的變革是大勢(shì)所趨，提前做好準(zhǔn)備并積極試行是正確利用這一趨勢(shì)的關(guān)鍵所在。做好準(zhǔn)備Crunchtime6|Forecastinginadigital

world010203040506070809把握機(jī)遇0401020306070805人員建議專注于客戶，尤其是用戶體驗(yàn)報(bào)告體系變革之初，向主要相關(guān)方提出“如果……會(huì)怎樣？”的問(wèn)題進(jìn)行假設(shè)分析。當(dāng)報(bào)告變得更直觀、更視覺(jué)化且更具預(yù)見(jiàn)性時(shí)，他們可能會(huì)以何種不同的方式利用相關(guān)信息。構(gòu)建用戶畫(huà)像模型。觀察用戶的實(shí)際行為。要展示，而非講述您可以花數(shù)小時(shí)講述一種新的報(bào)告方法如何與眾不同且更加優(yōu)越，效果卻遠(yuǎn)遠(yuǎn)比不上利用一兩分鐘展示這種方法在現(xiàn)實(shí)中的獨(dú)特性。行動(dòng)起來(lái)，獲取相關(guān)方法的原型進(jìn)行展示。切勿言過(guò)其實(shí)激動(dòng)人心的新技術(shù)的出現(xiàn)容易使人忘乎所以，這通常是不對(duì)的。最好降低期望，使用戶獲得令其驚喜的體驗(yàn)。消除員工疑慮采用自動(dòng)化和認(rèn)知技術(shù)將對(duì)以傳統(tǒng)方式工作的人員構(gòu)成威脅。確保員工了解，只要積極調(diào)整以適應(yīng)發(fā)展，甚至引領(lǐng)變革，他們未來(lái)將會(huì)承擔(dān)更具價(jià)值的工作。技術(shù)建議保持積極心態(tài)改造公司報(bào)告流程的過(guò)程通常會(huì)困難重重，令人感到沮喪。這是一個(gè)不斷嘗試、改進(jìn)，再嘗試、再改進(jìn)的過(guò)程。要學(xué)