項(xiàng)目費(fèi)用計(jì)劃與控制課件

1、項(xiàng)目計(jì)劃與控制主 編 孫 軍高等院校項(xiàng)目管理學(xué)位教育系列規(guī)劃教材北京化工大學(xué) 授課章節(jié):第5章 項(xiàng)目費(fèi)用計(jì)劃與控制 重點(diǎn)難點(diǎn):費(fèi)用估算的方法和技術(shù)，費(fèi)用預(yù)算的工具與技術(shù)，費(fèi)用控制的方法與技術(shù)，關(guān)鍵比值法，項(xiàng)目費(fèi)用偏差的原因 了解項(xiàng)目費(fèi)用估算的特征，費(fèi)用估算、預(yù)算，控制的輸入和輸出，熟悉項(xiàng)目的費(fèi)用計(jì)劃與控制的定義，項(xiàng)目費(fèi)用估算的定義和步驟，費(fèi)用預(yù)算的定義，費(fèi)用控制的定義和內(nèi)容。 目的要求:第五章 項(xiàng)目費(fèi)用計(jì)劃與控制第一節(jié) 項(xiàng)目費(fèi)用計(jì)劃與控制概述 第二節(jié) 項(xiàng)目項(xiàng)目費(fèi)用估算 第三節(jié) 項(xiàng)目費(fèi)用預(yù)算 第四節(jié) 項(xiàng)目費(fèi)用控制 第五節(jié) 項(xiàng)目進(jìn)度與費(fèi)用的協(xié)調(diào)控制 第一節(jié) 項(xiàng)目費(fèi)用計(jì)劃與控制概述 概念： 項(xiàng)目的費(fèi)

2、用計(jì)劃與控制是項(xiàng)目費(fèi)用管理的主要內(nèi)容。項(xiàng)目費(fèi)用計(jì)劃是在項(xiàng)目計(jì)劃階段要做的工作，項(xiàng)目費(fèi)用控制是在項(xiàng)目執(zhí)行過(guò)程中要做的工作。 內(nèi)容 ： 確保在限定的預(yù)算內(nèi)完成項(xiàng)目的資源計(jì)劃過(guò)程、成本估計(jì)過(guò)程 、成本預(yù)算過(guò)程；項(xiàng)目費(fèi)用控制的內(nèi)容包括成本變更控制、績(jī) 效測(cè)量、掙值分析、補(bǔ)充計(jì)劃編制、修正成本估算、更新預(yù)算 、采取糾偏措施和完工估算等 項(xiàng)目費(fèi)用管理考慮因素：完成項(xiàng)目活動(dòng)所需資源的成本 各種決策對(duì)項(xiàng)目最終產(chǎn)品成本的影響程度 不同項(xiàng)目干系人對(duì)項(xiàng)目費(fèi)用的不同需求 項(xiàng)目費(fèi)用管理過(guò)程 ：編制資源計(jì)劃 費(fèi)用估算 費(fèi)用預(yù)算費(fèi)用控制 第二節(jié) 項(xiàng)目費(fèi)用估算 一 費(fèi)用估算的定義和步驟 二 費(fèi)用估算的特征 三 費(fèi)用估算的輸入

3、 四 費(fèi)用估算的方法和技術(shù) 五 項(xiàng)目費(fèi)用估算的輸出 一 費(fèi)用估算的定義和步驟1項(xiàng)目費(fèi)用估算的定義：項(xiàng)目費(fèi)用估算是指為實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目的目標(biāo)，根據(jù)項(xiàng)目資源計(jì)劃所確定的資源需求，以及市場(chǎng)上各種資源的價(jià)格信息，對(duì)項(xiàng)目所需資源的成本進(jìn)行的估算。 特點(diǎn)：不確定性，不斷調(diào)整及與項(xiàng)目報(bào)價(jià)區(qū)別及聯(lián)系2項(xiàng)目費(fèi)用估算的步驟（1）識(shí)別和分析構(gòu)成要素（2）估算每個(gè)構(gòu)成要素的單價(jià)和數(shù)量。（3）分析成本估算的結(jié)果，識(shí)別各種可以相互代替的成本，協(xié)調(diào)各種成本的比例關(guān)系。輸入1工作分解結(jié)構(gòu)2資源需求3資源單價(jià)4工序工期估計(jì)5歷史信息6賬目表方法和技術(shù)1類(lèi)比估算法2參數(shù)模型法3自下而上估算法4計(jì)算機(jī)工具輸出1費(fèi)用估算值2詳細(xì)依據(jù)3費(fèi)用管

4、理計(jì)劃費(fèi)用估算框架如圖5-1所示 二 費(fèi)用估算的特征考慮費(fèi)用估算偏差的可能原因 識(shí)別和考慮各種費(fèi)用計(jì)算方案 費(fèi)用估算一般以貨幣單位表示 可對(duì)費(fèi)用估算進(jìn)行細(xì)化 依據(jù)來(lái)自項(xiàng)目過(guò)程的成果信息。三 費(fèi)用估算的輸入費(fèi)用估算的輸入包括六大部分。（1）工作分解結(jié)構(gòu) （2）資源需求 （3）資源單價(jià) （4）工序工期估計(jì) （5）歷史信息 （6）賬目表 四 費(fèi)用估算的方法和技術(shù)常用的方法有類(lèi)比估算法、參數(shù)模型法和自下而上估算法。 1類(lèi)比估算法 類(lèi)比估算法也稱(chēng)自上而下估算法，是指利用以前類(lèi)似項(xiàng)目的實(shí)際成本作為估算當(dāng)前項(xiàng)目成本的基本依據(jù)。如例5-1 （P94） 2參數(shù)模型法 參數(shù)模型法是指將項(xiàng)目特征參數(shù)用數(shù)學(xué)模型來(lái)預(yù)測(cè)

5、參數(shù)。參數(shù)模型可能是簡(jiǎn)單模型，也可能是相對(duì)復(fù)雜的理論或經(jīng)驗(yàn)?zāi)Ｐ汀Ｈ缋?-2 （P95） 3自下而上估算法 自下而上的估算，這種方法先估算各個(gè)單位工作的獨(dú)立成本，然后將個(gè)工作的估算自下而上匯總估算出項(xiàng)目總成本。如圖5-24計(jì)算機(jī)工具 五 項(xiàng)目費(fèi)用估算的輸出1費(fèi)用輸出（對(duì)完成項(xiàng)目工序所需資源的可能費(fèi)用的量化估計(jì)。）2詳細(xì)依據(jù)（4個(gè)方面）3費(fèi)用管理計(jì)劃（描述如何管理費(fèi)用偏差）第三節(jié) 項(xiàng)目費(fèi)用預(yù)算 一 費(fèi)用預(yù)算概述二 費(fèi)用預(yù)算的輸入三 費(fèi)用預(yù)算的方法和技術(shù)四 費(fèi)用預(yù)算的輸出一 費(fèi)用預(yù)算概述定義：費(fèi)用預(yù)算（Cost Budgeting）就是將整個(gè)費(fèi)用估算分配到單個(gè)工作項(xiàng)目中，其目的是為了建立一個(gè)衡量項(xiàng)目

6、執(zhí)行情況的費(fèi)用基準(zhǔn)。預(yù)算是費(fèi)用控制的基礎(chǔ)。 特性 ：權(quán)威性、約束性和控制性 費(fèi)用預(yù)算即給每一項(xiàng)獨(dú)立的工作分配費(fèi)用，以獲得度量項(xiàng)目執(zhí)行的費(fèi)用基線（見(jiàn)圖5-3）。 圖5-3 累積費(fèi)用曲線總的計(jì)劃支出費(fèi)用支出時(shí)間實(shí)際支出計(jì)劃支出至今日止累計(jì)實(shí)際支出與計(jì)劃支出的差異（今天）O項(xiàng)目預(yù)算費(fèi)用的框架 項(xiàng)目預(yù)算過(guò)程：（1）分?jǐn)偅?）分配輸入1費(fèi)用估算2工作分解結(jié)構(gòu)3項(xiàng)目進(jìn)度計(jì)劃方法和技術(shù)1費(fèi)用匯總2準(zhǔn)備金分析3參數(shù)估算4資金限制平衡輸出1費(fèi)用基準(zhǔn)2項(xiàng)目資金需求3費(fèi)用管理計(jì)劃（更新）4變更請(qǐng)求二 費(fèi)用預(yù)算的輸入內(nèi)容：一 費(fèi)用估算 二 工作分解結(jié)構(gòu) 三項(xiàng)目進(jìn)度計(jì)劃 三 費(fèi)用預(yù)算的方法和技術(shù)1費(fèi)用匯總2準(zhǔn)備金分析3

7、參數(shù)估算4資金限制平衡四 費(fèi)用預(yù)算的輸出1費(fèi)用基準(zhǔn)費(fèi)用基準(zhǔn)是按時(shí)間分段的預(yù)算，用做度量和監(jiān)控項(xiàng)目整體費(fèi)用的基準(zhǔn)。 2項(xiàng)目資金需求3費(fèi)用管理計(jì)劃（更新）4變更請(qǐng)求第四節(jié) 項(xiàng)目費(fèi)用控制 一 費(fèi)用控制概述二 費(fèi)用控制的輸入三 費(fèi)用控制的方法和技術(shù)四 費(fèi)用控制的輸出一 費(fèi)用控制概述定義:費(fèi)用控制就是要保證各項(xiàng)工作要在它們各自的預(yù)算范圍內(nèi)進(jìn)行。要在費(fèi)用、質(zhì)量、進(jìn)度三者之間做綜合平衡。 費(fèi)用控制的基礎(chǔ)，基本方法，內(nèi)容，過(guò)程等。項(xiàng)目費(fèi)用控制的框架如下圖所示 輸入1費(fèi)用基準(zhǔn)計(jì)劃2績(jī)效考核報(bào)告3變更請(qǐng)求4費(fèi)用管理計(jì)劃方法和技術(shù)1.費(fèi)用變更控制系統(tǒng)2.補(bǔ)充計(jì)劃3.計(jì)算機(jī)化工具4.掙值方法輸出1修正的費(fèi)用估算2預(yù)算

8、更新3糾偏措施4完工估算5得到的教訓(xùn)二 費(fèi)用控制的輸入費(fèi)用基準(zhǔn)計(jì)劃是費(fèi)用控制的基準(zhǔn)。項(xiàng)目執(zhí)行過(guò)程中的各種績(jī)效考核報(bào)告是反映項(xiàng)目實(shí)際費(fèi)用的依據(jù)。有效的項(xiàng)目變更請(qǐng)求將會(huì)引起項(xiàng)目的實(shí)際費(fèi)用偏離原計(jì)劃的預(yù)算費(fèi)用 三 費(fèi)用控制的方法和技術(shù)1費(fèi)用變更控制系統(tǒng)2補(bǔ)充計(jì)劃3計(jì)算機(jī)化工具4掙值方法掙值方法:是對(duì)項(xiàng)目進(jìn)度和費(fèi)用進(jìn)行綜合控制的一種有效方法。掙值方法的三個(gè)基本參數(shù)掙值方法的四個(gè)評(píng)價(jià)指標(biāo)掙值評(píng)價(jià)曲線圖如下圖BCWPSVCV項(xiàng)目費(fèi)用竣工費(fèi)用差異竣工進(jìn)度差異計(jì)劃完成費(fèi)用時(shí)間檢查日期計(jì)劃完成日期ACWPBCWS落后的進(jìn)度竣工日期竣工費(fèi)用O四 費(fèi)用控制的輸出1修正的費(fèi)用估算2預(yù)算更新3糾正措施4完成估算（EAC

9、）按照項(xiàng)目執(zhí)行情況對(duì)項(xiàng)目總費(fèi)用的預(yù)測(cè)5得到的教訓(xùn)第五節(jié) 項(xiàng)目進(jìn)度與費(fèi)用的協(xié)調(diào)控制 必要性:在進(jìn)行項(xiàng)目的進(jìn)度控制和費(fèi)用控制時(shí)，還要考慮進(jìn)度與費(fèi)用的協(xié)調(diào)控制，設(shè)法使這兩個(gè)控制指標(biāo)達(dá)到最優(yōu)。關(guān)鍵比值計(jì)算 ：（大項(xiàng)目的控制中，常常通過(guò)計(jì)算一組關(guān)鍵比值加強(qiáng)控制分析 ）關(guān)鍵比值法=（實(shí)際進(jìn)度/計(jì)劃進(jìn)度）（預(yù)算費(fèi)用/實(shí)際費(fèi)用）關(guān)鍵比值計(jì)算案例解析并討論分析結(jié)果：表5-1 關(guān)鍵比值計(jì)算工作單元實(shí)際進(jìn)度（1）計(jì)劃進(jìn)度（2）進(jìn)度比值（3）=（1）/（2）預(yù)算費(fèi)用（4）實(shí)際費(fèi)用（5）費(fèi)用比值（6）=（4）/（5）關(guān)鍵比值（7）=（3）（6）A232/311B232/31666/6=12/31C333/3=1464/612/31666/6=13/21E333/3=1646/413/21從項(xiàng)