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出納現(xiàn)金管理制度出納現(xiàn)金管理制度出納現(xiàn)金管理制度出納現(xiàn)金管理制度編制僅供參考審核批準(zhǔn)生效日期地址： 電話：傳真: 郵編:出納現(xiàn)金管理制度出納員身處管理現(xiàn)金和使用現(xiàn)金的“前沿陣地”，負(fù)有直接的、重要的現(xiàn)金管理職責(zé)。因此，出納員要自覺遵守現(xiàn)金收支的在關(guān)規(guī)定：一要堅持收支兩條線，不得坐收坐支現(xiàn)金。對單位的銷貨收入（業(yè)務(wù)收入），應(yīng)于當(dāng)日（有特殊情況最遲不超過次日）送存開戶銀行。支付現(xiàn)金時，應(yīng)從單位庫存現(xiàn)金中支付，或者從開戶銀行提款，不得直接支用銷貨款（坐支現(xiàn)金）。確實需要坐支現(xiàn)金的單位，要事先報經(jīng)開戶銀行審查批準(zhǔn)，由開戶銀行核定坐支范圍和限額。坐支的現(xiàn)金要納入賬內(nèi)核算，并按月向開戶銀行報送情況；二要做到把庫存現(xiàn)金控制在限額之內(nèi)，超過部分及時閹割存銀行；三要消滅白條抵庫，要求借用現(xiàn)金的條據(jù)經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審批后記入往來賬；四要執(zhí)行現(xiàn)金管理中的諸項“不準(zhǔn)”；五要在銷售活動中對現(xiàn)金與轉(zhuǎn)賬結(jié)算一視同仁，不能只收現(xiàn)金，拒收票據(jù)；六要在單位購買?？厣唐窌r采用轉(zhuǎn)賬結(jié)算，不可使用現(xiàn)金；七要與銀行往來中據(jù)實辦事，不用轉(zhuǎn)賬憑證套取現(xiàn)金，不編造用途套取現(xiàn)金，不利用賬戶其他單位和個人套取現(xiàn)金，不利用多頭賬戶套取現(xiàn)金。

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