公路項(xiàng)目貸款評(píng)審重點(diǎn)

1、PAGE 第二章 公路、民航、水運(yùn)項(xiàng)目評(píng)審 第一節(jié) 公路項(xiàng)目貸款評(píng)審重點(diǎn)一、公路項(xiàng)項(xiàng)目信貸貸政策要要點(diǎn)(一)公路路交通發(fā)發(fā)展規(guī)劃劃1、公路交交通總體體發(fā)展目目標(biāo)(1)20010年年發(fā)展目目標(biāo)國(guó)道主干線線系統(tǒng)全全部建成成，國(guó)家家重點(diǎn)公公路建設(shè)設(shè)取得突突破性進(jìn)進(jìn)展，初初步構(gòu)成成全國(guó)性性骨架公公路網(wǎng)；東部地地區(qū)基本本建成國(guó)國(guó)家重點(diǎn)點(diǎn)公路，初初步形成成國(guó)家高高速公路路網(wǎng)；中中部地區(qū)區(qū)主要骨骨架公路路基本建建成；基基本建成成八條西西部省際際通道；力爭(zhēng)所所有具備備通車條條件的鄉(xiāng)鄉(xiāng)鎮(zhèn)與行行政村通通公路，縣縣到鄉(xiāng)公公路基本本達(dá)到高高級(jí)、次次高級(jí)路路面標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)，鄉(xiāng)到到行政村村公路消消滅無(wú)路路面狀況況，455個(gè)公路

2、路主樞紐紐基本建建成；全全國(guó)公路路總里程程達(dá)到2230萬(wàn)萬(wàn)公里，高高速公路路5萬(wàn)公公里，二二級(jí)以上上公路占占20.0%，國(guó)國(guó)省干線線公路基基本達(dá)到到二級(jí)以以上標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)，高級(jí)級(jí)、次高高級(jí)路面面公路里里程占公公路總里里程的555%。(2)20020年年公路交交通發(fā)展展目標(biāo)國(guó)家重點(diǎn)公公路全面面建成，同同時(shí)形成成全國(guó)性性骨架公公路網(wǎng)，初初步形成成國(guó)家高高速公路路網(wǎng)；初初步實(shí)現(xiàn)現(xiàn)縣鄉(xiāng)公公路網(wǎng)絡(luò)絡(luò)化，所所有具備備通車條條件的行行政村通通公路實(shí)實(shí)現(xiàn)全天天候通車車，縣道道全部硬硬化，鄉(xiāng)鄉(xiāng)道一半半左右實(shí)實(shí)現(xiàn)路面面硬化；45個(gè)個(gè)公路主主樞紐全全部建成成；全國(guó)國(guó)公路總總里程達(dá)達(dá)到3000萬(wàn)公公里，高高速公路路7萬(wàn)公公

3、里，二二級(jí)以上上公路占占公路總總里程的的24%以上，高高級(jí)、次次高級(jí)路路面公路路占公路路總里程程的700%以上上。2、公路交交通規(guī)劃劃現(xiàn)狀目前，我國(guó)國(guó)正在執(zhí)執(zhí)行“五縱七七橫”國(guó)道主主干線規(guī)規(guī)劃；已已完成國(guó)國(guó)家重點(diǎn)點(diǎn)公路規(guī)規(guī)劃和西西部8條條省際通通道規(guī)劃劃；正在在進(jìn)行國(guó)國(guó)家高速速公路網(wǎng)網(wǎng)規(guī)劃和和全國(guó)農(nóng)農(nóng)村公路路網(wǎng)規(guī)劃劃。(二)貸款款支持重重點(diǎn)1國(guó)家規(guī)規(guī)劃的“五縱七七橫”國(guó)道主主干線、三三個(gè)重要要路段及及其連接接線項(xiàng)目目；2交通部部規(guī)劃的的國(guó)家高高速公路路網(wǎng)中的的項(xiàng)目；3省轄范范圍內(nèi)交交通量較較大、經(jīng)經(jīng)濟(jì)效益益好的一一般國(guó)道道和省道道二級(jí)公公路以上上標(biāo)準(zhǔn)的的新建和和改造項(xiàng)項(xiàng)目；4大中城城市(一一般

4、為省省會(huì)或經(jīng)經(jīng)濟(jì)實(shí)力力較強(qiáng)的的城市)進(jìn)出口口道路和和機(jī)場(chǎng)公公路；5獨(dú)立大大橋(或或隧道)及連接接線。(四)其它它政策1、貸款模模式的選選擇目前開(kāi)發(fā)銀銀行公路路行業(yè)貸貸款除了了硬貸款款、軟貸貸款外，還還有技術(shù)術(shù)援助貸貸款、車車購(gòu)稅周周轉(zhuǎn)貸款款、縣鄉(xiāng)鄉(xiāng)公路貸貸款等，可可根據(jù)項(xiàng)項(xiàng)目實(shí)際際情況或或借款人人需求提提供一種種或組合合貸款。下下面簡(jiǎn)要要說(shuō)明技技術(shù)援助助貸款、車車購(gòu)稅周周轉(zhuǎn)貸款款、縣鄉(xiāng)鄉(xiāng)公路貸貸款的主主要特點(diǎn)點(diǎn)。技術(shù)援助貸貸款公路項(xiàng)目技技援貸款款主要用用于國(guó)家家重點(diǎn)公公路大型型項(xiàng)目的的前期工工作，同同時(shí)項(xiàng)目目必須承承諾我行行對(duì)硬貸貸款擁有有融資優(yōu)優(yōu)先權(quán)。借借款人一一般為交交通廳，不不要求提提供

5、擔(dān)保保。車購(gòu)稅周轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)貸款車購(gòu)稅周轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)貸款是是為彌補(bǔ)補(bǔ)各省交交通廳由由于工程程建設(shè)工工期提前前或交通通部車購(gòu)購(gòu)稅資金金撥付滯滯后而出出現(xiàn)的資資金缺口口而發(fā)放放的貸款款，必須須用于交交通部承承諾車購(gòu)購(gòu)稅資金金補(bǔ)助的的項(xiàng)目。借借款人為為交通廳廳，貸款款只能用用于交通通部已承承諾車購(gòu)購(gòu)稅但無(wú)無(wú)法保證證資金按按照建設(shè)設(shè)進(jìn)度需需求到位位的項(xiàng)目目，交通通廳需承承諾交通通部安排排的車購(gòu)購(gòu)稅到位位后?？羁钣糜趦攦斶€我行行本金，并并承諾償償還貸款款利息，周周轉(zhuǎn)貸款款可由交交通廳滾滾動(dòng)使用用。不需需其它擔(dān)擔(dān)保?？h鄉(xiāng)公路貸貸款我行只承貸貸“十五”后三年年國(guó)家縣縣鄉(xiāng)村公公路專項(xiàng)項(xiàng)工程范范圍內(nèi)的的項(xiàng)目，且且僅限于于省交通

6、通廳自籌籌部分。借借款人一一般為交交通廳，由由交通廳廳提供補(bǔ)補(bǔ)貼還款款保證。二、關(guān)于借借款人評(píng)評(píng)審目前，公路路建設(shè)和和管理實(shí)實(shí)行以地地方為主主的體制制，高速速公路與與低等級(jí)級(jí)公路(含路網(wǎng)網(wǎng)改造)實(shí)行分分別管理理，各省省公路建建設(shè)管理理的具體體模式不不盡相同同，評(píng)審審中應(yīng)根根據(jù)實(shí)際際情況選選擇借款款人。(一)公路路項(xiàng)目借借款人的的種類、特特點(diǎn)高速公路項(xiàng)項(xiàng)目的借借款人主主要包括括：交通通廳以及及隸屬于于交通廳廳的省公公路局和和省級(jí)高高速公路路公司，交交通集團(tuán)團(tuán)公司，項(xiàng)項(xiàng)目公司司，地市市交通廳廳局。低低等級(jí)公公路(含含路網(wǎng)改改造)借借款人基基本為各各省交通通廳、公公路局，少少量項(xiàng)目目由地市市交通廳廳

7、局負(fù)責(zé)責(zé)。公路路項(xiàng)目借借款人主主要可分分為以下下幾類：1、交通廳廳（局）類類。主要要包括118個(gè)省省交通廳廳和天津津市市政政管理局局等3個(gè)個(gè)直轄市市交通管管理部門門。項(xiàng)目目貸款為為統(tǒng)借統(tǒng)統(tǒng)還，通通行費(fèi)收收費(fèi)權(quán)質(zhì)質(zhì)押，交交通廳規(guī)規(guī)費(fèi)收入入提供還還款保證證。2、高速公公路公司司（省屬屬）類。一一種是直直屬省政政府，一一種是由由省交通通廳組建建。貸款款信用結(jié)結(jié)構(gòu)以項(xiàng)項(xiàng)目收費(fèi)費(fèi)權(quán)質(zhì)押押，交通通廳規(guī)費(fèi)費(fèi)收入提提供還款款保證。3、項(xiàng)目公公司類。多多元化投投資組建建的項(xiàng)目目公司，信信用結(jié)構(gòu)構(gòu)以項(xiàng)目目收費(fèi)權(quán)權(quán)質(zhì)押，有有些項(xiàng)目目附加第第三方擔(dān)擔(dān)保。4、公路局局類。一一是省交交通廳公公路局，負(fù)負(fù)責(zé)一般般公路的的建

8、設(shè)和和管理。二二是市公公路局、交交通局等等公路建建設(shè)和管管理機(jī)構(gòu)構(gòu)。貸款款信用結(jié)結(jié)構(gòu)類似似于交通通廳類，以以項(xiàng)目收收費(fèi)權(quán)質(zhì)質(zhì)押，規(guī)規(guī)費(fèi)收入入提供還還款保證證，有些些項(xiàng)目附附加了第第三方保保證擔(dān)保保。(二)公路路項(xiàng)目借借款人財(cái)財(cái)務(wù)報(bào)表表1、財(cái)會(huì)報(bào)報(bào)表特點(diǎn)點(diǎn)和表式式(1)交通通廳(局局)類政政府客戶戶交通廳(局局)類政政府客戶戶，不編編制企業(yè)業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)報(bào)表，只只提供交交通規(guī)費(fèi)費(fèi)收支平平衡表，表表式如下下：項(xiàng)目金額（萬(wàn)元元）一、收入合合計(jì)(一)規(guī)費(fèi)費(fèi)收入1、養(yǎng)路費(fèi)費(fèi)2、客貨車車附加費(fèi)費(fèi)3、運(yùn)輸管管理費(fèi)4、其他規(guī)規(guī)費(fèi)5、車購(gòu)稅稅返還(二)交通通部補(bǔ)助助(三)車輛輛通行費(fèi)費(fèi)收入(四)經(jīng)營(yíng)營(yíng)權(quán)轉(zhuǎn)讓讓收入(五

9、)國(guó)債債補(bǔ)助(六)其他他收入二、支出合合計(jì)(一)事業(yè)業(yè)支出1、養(yǎng)護(hù)管管理2、規(guī)費(fèi)征征收管理理3、運(yùn)管支支出4、其他事事業(yè)支出出(二)建設(shè)設(shè)性支出出1、重點(diǎn)建建設(shè)2、其他建建設(shè)3、養(yǎng)護(hù)扶扶貧等工工程(三)債務(wù)務(wù)支出(四)其他他支出三、年末結(jié)結(jié)余表中年末結(jié)結(jié)余等于于收入合合計(jì)扣減減支出合合計(jì)。(2)公司司類客戶戶公司類客戶戶采用一一般企業(yè)業(yè)會(huì)計(jì)報(bào)報(bào)表。2、分析重重點(diǎn)對(duì)于交通廳廳(局)類政府府客戶，重重點(diǎn)分析析規(guī)費(fèi)、通通行費(fèi)增增長(zhǎng)情況況，建設(shè)設(shè)支出占占總支出出比例，總總體負(fù)債債情況、償償還能力力、今后后一定時(shí)時(shí)期內(nèi)的的負(fù)債空空間。對(duì)于交通廳廳不提供供還款保保證的公公司類借借款人，評(píng)評(píng)審中應(yīng)應(yīng)考察股股

10、東實(shí)力力及項(xiàng)目目現(xiàn)金流流是否充充足。地市交通局局現(xiàn)金流流量普遍遍較小，除除一些項(xiàng)項(xiàng)目效益益好、地地市交通通部門現(xiàn)現(xiàn)金流量量大、交交通廳提提供還款款保證的的情況外外，盡量量避免由由地市級(jí)級(jí)交通局局作為借借款人。風(fēng)險(xiǎn)提示1、企業(yè)利利用銀行行業(yè)間的的競(jìng)爭(zhēng)，要要求銀行行在貸款款利率、擔(dān)擔(dān)保等關(guān)關(guān)鍵條件件方面做做出讓步步，或利利用市場(chǎng)場(chǎng)信息的的不對(duì)稱稱，減少少資本金金投入、改改變貸款款用途，對(duì)對(duì)銀行的的利益受受到損失失、信貸貸資產(chǎn)風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)增加加。2、應(yīng)積極極關(guān)注公公路投融融資體制制改革帶帶來(lái)的風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)，組組建高速速公路公公司經(jīng)營(yíng)營(yíng)公路項(xiàng)項(xiàng)目、項(xiàng)項(xiàng)目法人人招標(biāo)制制、交通通廳不再再提供補(bǔ)補(bǔ)充還款款來(lái)源成成為改革

11、革基本趨趨勢(shì)，風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)加大大。評(píng)審審中可采采取以下下措施防防范風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)：選擇擇效益好好的項(xiàng)目目，加強(qiáng)強(qiáng)對(duì)借款款人的審審查，要要求公司司綜合收收益還款款。三、關(guān)于項(xiàng)項(xiàng)目政策策、技術(shù)術(shù)和建成成風(fēng)險(xiǎn)評(píng)評(píng)審(一)項(xiàng)目目政策風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)審審主要分析項(xiàng)項(xiàng)目的建建設(shè)意義義，在國(guó)國(guó)家及省省內(nèi)路網(wǎng)網(wǎng)中的作作用及重重要性，是是否符合合國(guó)家及及開(kāi)行信信貸政策策。(三)項(xiàng)目目技術(shù)風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)審審說(shuō)明承擔(dān)本本項(xiàng)目可可行性研研究、初初步設(shè)計(jì)計(jì)單位的的名稱、資資質(zhì)等，分分析項(xiàng)目目是否存存在技術(shù)術(shù)風(fēng)險(xiǎn)。(四)項(xiàng)目目建成風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)審審對(duì)影響項(xiàng)目目建成的的因素進(jìn)進(jìn)行簡(jiǎn)要要分析，包包括項(xiàng)目目建設(shè)標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)與在在路網(wǎng)中中的地位位是否相相符、技技術(shù)方案

12、案是否成成熟，項(xiàng)項(xiàng)目前期期工作進(jìn)進(jìn)度、工工程建設(shè)設(shè)進(jìn)度安安排是否否合理，項(xiàng)項(xiàng)目是否否招投標(biāo)標(biāo)，施工工單位資資質(zhì)是否否合格，主主要建設(shè)設(shè)條件是是否落實(shí)實(shí)，是否否有有關(guān)關(guān)部門對(duì)對(duì)環(huán)境影影響報(bào)告告的批復(fù)復(fù)。評(píng)審報(bào)告中中需披露露的內(nèi)容容1、項(xiàng)目地地理位置置、建設(shè)設(shè)規(guī)模與與標(biāo)準(zhǔn)、線線路起迄迄點(diǎn)及沿沿線主要要控制點(diǎn)點(diǎn)、在路路網(wǎng)中的的地位、影影響范圍圍內(nèi)路網(wǎng)網(wǎng)構(gòu)成、線線路兩端端道路狀狀況、相相鄰路段段中已建建成項(xiàng)目目運(yùn)營(yíng)狀狀況及規(guī)規(guī)劃，申申請(qǐng)開(kāi)行行貸款額額度，建建設(shè)總投投資，建建設(shè)工期期安排；2、主要技技術(shù)指標(biāo)標(biāo)(列表表說(shuō)明)，包括括路段屬屬性、技技術(shù)等級(jí)級(jí)、計(jì)算算行車速速度、車車道數(shù)、路路基寬度度、最小小

13、平曲線線半徑、最最大縱坡坡、路面面結(jié)構(gòu)和和設(shè)計(jì)荷荷載；3、主要建建設(shè)內(nèi)容容；4、項(xiàng)目前前期工作作進(jìn)度，批批準(zhǔn)的部部門和文文號(hào)。四、關(guān)于資資金風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)評(píng)審(一)總投投資評(píng)審審項(xiàng)目總投資資的評(píng)審審要本著著審慎原原則，按按照國(guó)家家有關(guān)規(guī)規(guī)定和公公路概預(yù)預(yù)算編制制辦法，審審核項(xiàng)目目建設(shè)總總投資，保保證打足足投資，不不留缺口口。(二)資金金來(lái)源落落實(shí)標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)和分析析1、審核項(xiàng)項(xiàng)目資本本金比例例。資本本金比例例規(guī)定參參見(jiàn)通通用貸款款評(píng)審篇篇。2、交通部部車購(gòu)稅稅補(bǔ)助資資金應(yīng)以以交通部部在可研研報(bào)告批批復(fù)中明明確的金金額或年年度計(jì)劃劃為準(zhǔn)；3、省交通通廳(局局)承諾諾規(guī)費(fèi)出出資的，在在出具正正式承諾諾函的基基礎(chǔ)

14、上，應(yīng)應(yīng)根據(jù)其其近三年年收入支支出情況況分析其其出資能能力和資資金來(lái)源源的可靠靠性；4、公司股股東出資資的，應(yīng)應(yīng)分析股股東的出出資能力力，具體體資金來(lái)來(lái)源的可可靠性及及落實(shí)情情況；5、地方政政府出資資應(yīng)分析析落實(shí)的的可能性性，歷史史記錄較較差地區(qū)區(qū)的地方方政府出出資，要要有補(bǔ)充充出資來(lái)來(lái)源；風(fēng)險(xiǎn)提示要防止銀行行間過(guò)度度競(jìng)爭(zhēng)對(duì)對(duì)項(xiàng)目造造成風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)，由于于公路項(xiàng)項(xiàng)目具有有較穩(wěn)定定的現(xiàn)金金流，近近年來(lái)公公路項(xiàng)目目成為各各金融機(jī)機(jī)構(gòu)競(jìng)爭(zhēng)爭(zhēng)的重點(diǎn)點(diǎn)之一，激激烈的競(jìng)競(jìng)爭(zhēng)給項(xiàng)項(xiàng)目貸款款帶來(lái)了了一定的的風(fēng)險(xiǎn)，評(píng)評(píng)審中應(yīng)應(yīng)加強(qiáng)對(duì)對(duì)項(xiàng)目資資金來(lái)源源落實(shí)的的審查力力度，保保證資本本金比例例，防范范風(fēng)險(xiǎn)。五、關(guān)于市市場(chǎng)

15、風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)評(píng)審(一)市場(chǎng)場(chǎng)分析資資料和數(shù)數(shù)據(jù)1、項(xiàng)目所所在省市市近三年年運(yùn)輸市市場(chǎng)統(tǒng)計(jì)計(jì)表客運(yùn)量(萬(wàn)人)客運(yùn)周轉(zhuǎn)量量(萬(wàn)人公里里)貨運(yùn)量(萬(wàn)噸)貨運(yùn)周轉(zhuǎn)量量(萬(wàn)噸公里里)全社會(huì)其中：公路路全社會(huì)其中：公路路全社會(huì)其中：公路路全社會(huì)其中：公路路年年年2、項(xiàng)目所所在區(qū)域域相關(guān)道道路交通通量統(tǒng)計(jì)計(jì)表年年年年年年年年老路A老路B相關(guān)路C相關(guān)路D3、區(qū)域經(jīng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展展水平統(tǒng)統(tǒng)計(jì)表年份GDP(億億元)全省汽車保保有量（輛輛）備注GDP比上年增長(zhǎng)長(zhǎng)率（%）保有量比上年增長(zhǎng)長(zhǎng)率（%）年年年預(yù)計(jì)計(jì)4、相關(guān)公公路收費(fèi)費(fèi)及收入入情況道路名稱建設(shè)規(guī)模建成時(shí)間年年年年收費(fèi)收入收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)收費(fèi)收入收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)小車中型車小車中型車1、2

16、、3、5、鄰近省省份同類類型公路路的收費(fèi)費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)(二)市場(chǎng)場(chǎng)分析方方法主要是預(yù)測(cè)測(cè)項(xiàng)目遠(yuǎn)遠(yuǎn)景交通通量和通通行費(fèi)收收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)的方法法。1、交通量量預(yù)測(cè)評(píng)審中應(yīng)以以老路交交通量觀觀測(cè)資料料作為預(yù)預(yù)測(cè)基準(zhǔn)準(zhǔn)，并應(yīng)應(yīng)根據(jù)老老路狀況況、通行行能力確確定新老老路的合合理分流流比例，并并在評(píng)審審報(bào)告中中說(shuō)明。預(yù)預(yù)測(cè)分析析采用標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)小客客車、中中型客車車兩種車車型，其其他所有有車型折折合成中中型車測(cè)測(cè)算。交通量換算算如果以以小客車車為標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)車型，折折算系數(shù)數(shù)見(jiàn)下表表。汽車代表車車型車輛折算系系數(shù)說(shuō)明小客車1.019座的的客車和和載質(zhì)量量2t的的貨車中型車1.519座的的客車和和載質(zhì)量量2t7T的的貨車大型車2.

17、0載質(zhì)量77t14tt的貨車車拖掛車3.0載質(zhì)量114t的貨車車(1)通道道基年交交通量通道交通量量指本項(xiàng)項(xiàng)目和與與本項(xiàng)目目路線走走向基本本一致、能能夠在一一定條件件下作為為本項(xiàng)目目替代路路徑的所所有公路路的交通通量合計(jì)計(jì)。通道基年交交通量T(1i)nkT: 評(píng)審審年通道道交通量量；n:項(xiàng)目建建設(shè)期；i: 建設(shè)設(shè)期間的的趨勢(shì)增增長(zhǎng)率，根根據(jù)相關(guān)關(guān)道路前前幾年的的交通增增長(zhǎng)率確確定，并并說(shuō)明確確定的依依據(jù)；k:交通量量修正系系數(shù)，根根據(jù)不同同省市、不不同道路路情況取取值，范范圍為00.81.22 ，說(shuō)說(shuō)明取值值依據(jù)。(2)項(xiàng)目目基年交交通量項(xiàng)目基年交交通量基年通通道交通通量MM：擬建路路交通量量

18、分配系系數(shù)，根根據(jù)擬建建公路和和相關(guān)道道路的競(jìng)競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)勢(shì)取值。(3)預(yù)測(cè)測(cè)項(xiàng)目未未來(lái)交通通量Tn=Tnn-1(1+in) (n=11,T11=項(xiàng)目目基年交交通量)Tn:第NN年的交交通量;In:第NN年的交交通量增增長(zhǎng)率，根根據(jù)近三三年區(qū)域域相關(guān)道道路交通通量增長(zhǎng)長(zhǎng)情況、區(qū)區(qū)域經(jīng)濟(jì)濟(jì)的增長(zhǎng)長(zhǎng)水平、區(qū)區(qū)域客貨貨運(yùn)量的的增長(zhǎng)預(yù)預(yù)測(cè)、區(qū)區(qū)域車輛輛保有量量及增長(zhǎng)長(zhǎng)速度等等因素確確定。2、通行費(fèi)費(fèi)收費(fèi)標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)預(yù)測(cè)測(cè)應(yīng)調(diào)查項(xiàng)目目所在省省市相類類似收費(fèi)費(fèi)道路收收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)，分析析收費(fèi)標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)情況況及變化化趨勢(shì)，并并預(yù)測(cè)項(xiàng)項(xiàng)目合理理的收費(fèi)費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)及及其增長(zhǎng)長(zhǎng)比例。對(duì)對(duì)于二級(jí)級(jí)公路貸貸款項(xiàng)目目，應(yīng)注注意是否否符合國(guó)國(guó)家

19、收費(fèi)費(fèi)政策。收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)以以小客車車為基礎(chǔ)礎(chǔ)，中型型車為標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)小客客車的11.6倍倍。收費(fèi)費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)以以通車年年為基礎(chǔ)礎(chǔ)，每55年調(diào)整整一次，調(diào)調(diào)整幅度度參考同同類型公公路收費(fèi)費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)的的調(diào)整幅幅度與調(diào)調(diào)整頻度度，原則則上每次次調(diào)整的的幅度不不宜超過(guò)過(guò)25%，超過(guò)過(guò)的應(yīng)說(shuō)說(shuō)明取值值依據(jù)。(三)行業(yè)業(yè)對(duì)比標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)1、理論適適應(yīng)能力力公路根據(jù)等等級(jí)適應(yīng)應(yīng)能力分分別為：(1)高速速公路能能夠適應(yīng)應(yīng)的年平平均日交交通量設(shè)計(jì)速度(km/h)四車道(ppcu/d)六車道(ppcu/d)八車道(ppcu/d)120400000-5550000550000-8000000800000-10000000100350000-

20、5000000500000-7000000700000-900000080250000-4550000450000-6000000600000-8000000(2)一級(jí)級(jí)公路能能夠適應(yīng)應(yīng)的年平平均日交交通量設(shè)計(jì)速度(km/h)四車道(ppcu)/d六車道(ppcu/d)100270000-3000000300000-555000080200000-2770000270000-455000060150000-2550000250000-3550000(3)二、三三、四級(jí)級(jí)公路能能夠適應(yīng)應(yīng)的年平平均日交交通量公路等級(jí)適應(yīng)年平均均日交通通量(ppcu/h)二級(jí)公路5000-150000三級(jí)公路200

21、0-60000四級(jí)公路200002、預(yù)測(cè)適適應(yīng)能力力根據(jù)公路的的遠(yuǎn)景設(shè)設(shè)計(jì)年限限，預(yù)測(cè)測(cè)擬建公公路的遠(yuǎn)遠(yuǎn)景年交交通量。遠(yuǎn)遠(yuǎn)景設(shè)計(jì)計(jì)年限：高速公公路和一一級(jí)公路路20年年；二級(jí)級(jí)公路115年；三級(jí)公公路100年；四四級(jí)公路路一般為為10年年，也可可以根據(jù)據(jù)實(shí)際情情況適當(dāng)當(dāng)調(diào)整。3、結(jié)論將預(yù)測(cè)的擬擬建公路路遠(yuǎn)景年年交通量量與相應(yīng)應(yīng)等級(jí)公公路的最最大適應(yīng)應(yīng)能力進(jìn)進(jìn)行對(duì)比比，分析析擬建公公路建設(shè)設(shè)標(biāo)準(zhǔn)能能否適應(yīng)應(yīng)。風(fēng)險(xiǎn)提示1、根據(jù)國(guó)國(guó)家規(guī)定定，東部部地區(qū)新新建二級(jí)級(jí)公路取取消收費(fèi)費(fèi)，對(duì)該該類項(xiàng)目目應(yīng)注意意政策風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)。2、預(yù)測(cè)交交通量應(yīng)應(yīng)注意不不超過(guò)收收費(fèi)年限限。六、關(guān)于財(cái)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)評(píng)審主要是通過(guò)過(guò)對(duì)項(xiàng)

22、目目的收入入與支出出進(jìn)行測(cè)測(cè)算，分分析項(xiàng)目目的盈利利能力和和償債能能力。(一)收入入、稅費(fèi)費(fèi)和成本本的計(jì)算算依據(jù)、方方法和原原則1、有關(guān)收收入主要考慮擬擬建項(xiàng)目目通行費(fèi)費(fèi)收入，如如有其它它還款來(lái)來(lái)源可一一并計(jì)入入。3、有關(guān)成成本測(cè)算算參數(shù)(1)養(yǎng)護(hù)護(hù)費(fèi)：參參考目前前當(dāng)?shù)亟唤煌ú块T門的公路路養(yǎng)護(hù)標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)及同同類型公公路的實(shí)實(shí)際養(yǎng)護(hù)護(hù)費(fèi)支出出情況確確定；(2)大修修費(fèi)：每每15年年一次，提提取額為為前155年養(yǎng)護(hù)護(hù)費(fèi)總和和的1.13倍倍，到期期一次提提留；(3)人員員工資及及附加：收費(fèi)及及管理人人員配置置應(yīng)參考考同類型型公路的的人員配配置情況況及交通通部門的的有關(guān)規(guī)規(guī)定確定定，工資資及附加加的標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)

23、參考評(píng)評(píng)審年相相關(guān)人員員的實(shí)際際工資支支出標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)確定，營(yíng)營(yíng)運(yùn)期可可按年均均遞增33%考慮慮；(4)經(jīng)營(yíng)營(yíng)管理費(fèi)費(fèi)：參考考當(dāng)?shù)赝愋凸讽?xiàng)目目經(jīng)營(yíng)管管理費(fèi)標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)確定定，營(yíng)運(yùn)運(yùn)期可按按年均遞遞增3%考慮；(5)折舊舊與攤銷銷費(fèi)：固固定資產(chǎn)產(chǎn)按平均均年限法法折舊，土土建類折折舊年限限為300年、設(shè)設(shè)備類為為15年年，無(wú)形形及遞延延資產(chǎn)按按10年年平均攤攤銷。4、有關(guān)稅稅費(fèi)(1)由高高速公路路公司等等企業(yè)法法人經(jīng)營(yíng)營(yíng)的收費(fèi)費(fèi)公路項(xiàng)項(xiàng)目應(yīng)繳繳納營(yíng)業(yè)業(yè)稅和所所得稅。(2)由交交通廳(局)、公公路局管管理的收收費(fèi)公路路項(xiàng)目只只繳納營(yíng)營(yíng)業(yè)稅。但但是，如如果改制制為公司司經(jīng)營(yíng)的的可能性性較大，可可考慮計(jì)計(jì)算

24、所得得稅。(3)公路路項(xiàng)目營(yíng)營(yíng)業(yè)稅稅稅率為55%，水水利建設(shè)設(shè)基金、教教育附加加等按照照地方實(shí)實(shí)際繳納納情況執(zhí)執(zhí)行。所所得稅稅稅率為333%。涉涉及減稅稅、免稅稅、先征征后返問(wèn)問(wèn)題的項(xiàng)項(xiàng)目，應(yīng)應(yīng)以有權(quán)權(quán)部門的的文件為為依據(jù),按文件件規(guī)定處處理。5、有關(guān)計(jì)計(jì)算期高速公路和和一級(jí)公公路一般般為建設(shè)設(shè)期加220年運(yùn)運(yùn)營(yíng)期，二二級(jí)公路路一般為為建設(shè)期期加155年運(yùn)營(yíng)營(yíng)期。如如項(xiàng)目貸貸款償還還期較長(zhǎng)長(zhǎng)，計(jì)算算期可與與貸款期期限保持持一致。6、計(jì)算原原則(1)一般般采取不不等額還還本付息息方式，根根據(jù)總收收入的增增長(zhǎng)幅度度確定還還本付息息的增長(zhǎng)長(zhǎng)幅度。(2)根據(jù)據(jù)市場(chǎng)分分析時(shí)確確定的分分年交通通量與收收費(fèi)

25、標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)測(cè)算項(xiàng)項(xiàng)目的通通行費(fèi)收收入。(3) 綜綜合還債債能力：由省交交通廳承承擔(dān)還款款連帶責(zé)責(zé)任的項(xiàng)項(xiàng)目，應(yīng)應(yīng)測(cè)算交交通廳的的綜合還還債能力力，交通通廳的綜綜合還債債能力取取決于其其可支配配資金與與總體負(fù)負(fù)債水平平。交通通廳的可可支配資資金指規(guī)規(guī)費(fèi)、通通行費(fèi)收收入、轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)讓經(jīng)營(yíng)營(yíng)權(quán)收益益加上省省級(jí)財(cái)政政劃撥的的公路建建設(shè)基金金等資金金來(lái)源總總合(不不包括國(guó)國(guó)家針對(duì)對(duì)具體項(xiàng)項(xiàng)目安排排的車購(gòu)購(gòu)稅、中中央財(cái)政政債券等等)扣除除事業(yè)支支出和養(yǎng)養(yǎng)護(hù)支出出后的剩剩余部分分。分析析綜合還還債能力力時(shí)，可可不考慮慮今后其其他新開(kāi)開(kāi)工項(xiàng)目目的建設(shè)設(shè)資金需需求，將將交通廳廳的可支支配資金金全部用用于償還還原有項(xiàng)項(xiàng)目和

26、補(bǔ)補(bǔ)貼償還還本項(xiàng)目目的債務(wù)務(wù)。當(dāng)項(xiàng)目自身身效益不不能保證證在規(guī)定定期限內(nèi)內(nèi)償還貸貸款時(shí)，應(yīng)應(yīng)測(cè)算在在規(guī)定的的貸款期期限內(nèi)、償償債覆蓋蓋率為11.3的的情況下下，每年年需要交交通廳提提供的補(bǔ)補(bǔ)貼還款款金額，并并根據(jù)交交通廳的的綜合還還債能力力判斷補(bǔ)補(bǔ)貼資金金來(lái)源是是否滿足足需要。(4)根據(jù)據(jù)項(xiàng)目效效益及借借款人綜綜合還款款能力確確定項(xiàng)目目的借款款期限，確確定方法法參見(jiàn)評(píng)評(píng)審管理理篇。風(fēng)險(xiǎn)提示基礎(chǔ)數(shù)據(jù)應(yīng)應(yīng)選取準(zhǔn)準(zhǔn)確其它還款來(lái)來(lái)源應(yīng)分分析落實(shí)實(shí)情況，交交通廳補(bǔ)補(bǔ)貼的應(yīng)應(yīng)分析其其補(bǔ)貼能能力對(duì)于其它銀銀行貸款款應(yīng)按同同比例償償還計(jì)算方法應(yīng)應(yīng)準(zhǔn)確，防防止結(jié)果果失真七、關(guān)于償償債能力力評(píng)審公路項(xiàng)目還還款來(lái)源

27、源一般包包括：項(xiàng)項(xiàng)目稅后后利潤(rùn)、折折舊、攤攤銷、借借款人綜綜合效益益、交通通廳補(bǔ)貼貼等。風(fēng)險(xiǎn)提示1、綜合效效益還款款項(xiàng)目，綜綜合償還還能力差差，還款款資金難難以落實(shí)實(shí)。2、交通廳廳補(bǔ)貼的的應(yīng)分析析交通廳廳的綜合合償債能能力，防防止交通通廳補(bǔ)貼貼落空。八、關(guān)于信信用結(jié)構(gòu)構(gòu)評(píng)審(一)信用用結(jié)構(gòu)公路項(xiàng)目應(yīng)應(yīng)充分發(fā)發(fā)揮企業(yè)業(yè)信用、政政府信用用、市場(chǎng)場(chǎng)信用的的作用，建建立完善善的信用用結(jié)構(gòu)。1、政府信信用在可能的情情況下，公公路項(xiàng)目目在通行行費(fèi)收費(fèi)費(fèi)權(quán)作質(zhì)質(zhì)押的基基礎(chǔ)上，各各省市交交通廳(局)還還應(yīng)出具具文件，正正式承諾諾當(dāng)項(xiàng)目目自身收收益不能能按期償償還貸款款本息時(shí)時(shí)，用其其掌握的的交通規(guī)規(guī)費(fèi)償還還，并明明確費(fèi)改改稅后繼繼續(xù)用財(cái)財(cái)政安排排的資金金承擔(dān)償償還責(zé)任任，并對(duì)對(duì)其兜底底償還能能力進(jìn)行行分析。2、企業(yè)信信用公路項(xiàng)目以以項(xiàng)目通通行費(fèi)收收費(fèi)權(quán)作作質(zhì)押擔(dān)擔(dān)保，項(xiàng)項(xiàng)目借款款人與行行業(yè)主管管部門應(yīng)應(yīng)出具同同意收費(fèi)費(fèi)權(quán)質(zhì)押押的文件件，并通通過(guò)評(píng)審審談判，就就收費(fèi)權(quán)權(quán)質(zhì)押的的有關(guān)條條款與借借款人和和行業(yè)主主管部門門達(dá)成一一致。如如還有其其他國(guó)內(nèi)內(nèi)商業(yè)銀銀行貸款款，可按按貸款比比例進(jìn)行行質(zhì)押，但但不能按按資金來(lái)來(lái)源比例例進(jìn)行質(zhì)質(zhì)押，質(zhì)質(zhì)押率應(yīng)應(yīng)符合本本手冊(cè)規(guī)規(guī)定。評(píng)評(píng)審談判判中應(yīng)落落實(shí)質(zhì)押押部門及及質(zhì)押賬賬戶的管管理模式式，并就就辦理收收費(fèi)權(quán)質(zhì)質(zhì)押的時(shí)時(shí)間和登登記部