采購(gòu)與付款循環(huán)調(diào)查問(wèn)卷

1、利安達(dá)信隆隆會(huì)計(jì)師師事務(wù)所所有限責(zé)責(zé)任公司司REANDDA 被調(diào)查單位位: 編制：日期：項(xiàng)目頁(yè)次：期間/時(shí)點(diǎn)點(diǎn): 復(fù)核：日期: 索引號(hào): 采購(gòu)與付款循環(huán)調(diào)查問(wèn)卷(一)受訪(fǎng)人：調(diào)查問(wèn)題回答注釋缺點(diǎn)不適用是否主要次要A采購(gòu)業(yè)業(yè)務(wù)（一）請(qǐng)購(gòu)購(gòu)商品和和勞務(wù)是否已建立立請(qǐng)購(gòu)的的一般和和特殊授授權(quán)程序序？是否對(duì)所有有請(qǐng)購(gòu)的的商品和和勞務(wù)編編制請(qǐng)購(gòu)購(gòu)單？購(gòu)置商品和和勞務(wù)是是否有計(jì)計(jì)劃，計(jì)計(jì)劃是否否經(jīng)批準(zhǔn)準(zhǔn)？（二）編制制請(qǐng)購(gòu)單單每一張訂購(gòu)購(gòu)單是否否都要求求有一張張已批準(zhǔn)準(zhǔn)的請(qǐng)購(gòu)購(gòu)單或在在計(jì)劃之之列？是否使用有有預(yù)先編編號(hào)的訂訂購(gòu)單并并加以控控制？購(gòu)置商品或或勞務(wù)是是否都與與對(duì)方簽簽定合同同，（三）驗(yàn)收收貨物送

2、交驗(yàn)收部部門(mén)的訂訂購(gòu)單副副聯(lián)是否否已涂掉掉采購(gòu)數(shù)數(shù)量？驗(yàn)收時(shí)是否否盤(pán)點(diǎn)和和檢查商商品并與與有關(guān)訂訂購(gòu)單核核對(duì)？所編制的驗(yàn)驗(yàn)收單是是否預(yù)先先編號(hào)？船舶加加油或備備品備件件上船是是否由各各船舶續(xù)續(xù)時(shí)登記記，并由由管理部部門(mén)登記記臺(tái)帳或或管理帳帳簿，并并定期核核對(duì)？驗(yàn)收部門(mén)將將商品送送交倉(cāng)庫(kù)庫(kù)或其他他請(qǐng)購(gòu)部部門(mén)，是是否取得得對(duì)方簽簽章的收收據(jù)？憑單是否經(jīng)經(jīng)過(guò)被授授權(quán)的人人員批準(zhǔn)準(zhǔn)，船舶舶加油或或備品備備件上船船是否經(jīng)經(jīng)過(guò)船長(zhǎng)長(zhǎng)或其授授權(quán)的人人員驗(yàn)收收簽字？（四）儲(chǔ)存存已驗(yàn)收收商品存存貨商品是否存存放在加加鎖的地地方，并并限制接接近？是否設(shè)有保保安人員員守衛(wèi)倉(cāng)倉(cāng)庫(kù)存貨貨？（五）編制制付款憑憑單編制憑單

3、時(shí)時(shí)，是否否將憑單單同訂購(gòu)購(gòu)單、驗(yàn)驗(yàn)收單和和供應(yīng)商商發(fā)票相相配合？是否獨(dú)立檢檢查供應(yīng)應(yīng)商發(fā)票票和憑單單計(jì)算的的正確性性？憑單是否經(jīng)經(jīng)過(guò)被授授權(quán)的人人員批準(zhǔn)準(zhǔn)？利安達(dá)信隆隆會(huì)計(jì)師師事務(wù)所所有限責(zé)責(zé)任公司司REANDDA 被調(diào)查單位位: 編制：日期：項(xiàng)目頁(yè)次：期間/時(shí)點(diǎn)點(diǎn): 復(fù)核：日期: 索引號(hào): 采購(gòu)與付款款循環(huán)調(diào)調(diào)查問(wèn)卷卷（二）受訪(fǎng)人：調(diào)查問(wèn)題回答注釋缺點(diǎn)不適用是否主要次要（六）記錄錄負(fù)債1、是否編編每日憑憑單匯總總表，并并將其與與有關(guān)記記帳憑證證上記錄錄的金額額比較？2、是否對(duì)對(duì)有關(guān)記記帳憑證證的分錄錄進(jìn)行獨(dú)獨(dú)立檢查查，以確確定帳戶(hù)戶(hù)分類(lèi)的的適當(dāng)性性和入帳帳的及時(shí)時(shí)性？是否定期獨(dú)獨(dú)立檢查查未

4、付憑憑單檔案案內(nèi)憑單單總和與與應(yīng)付帳帳款總帳帳的一致致性？固定資資產(chǎn)企業(yè)購(gòu)建固固定資產(chǎn)產(chǎn)和在建建工程是是否進(jìn)行行可行性性研究，并并從技術(shù)術(shù)及經(jīng)濟(jì)濟(jì)角度選選擇最佳佳方案？固定資產(chǎn)和和在建工工程有無(wú)無(wú)預(yù)算，并并經(jīng)授權(quán)權(quán)批準(zhǔn)？工程在建過(guò)過(guò)程中是是否有監(jiān)監(jiān)理人員員監(jiān)督工工程質(zhì)量量？在建工程資資本化核核算是否否符合規(guī)規(guī)定？已完工在建建工程項(xiàng)項(xiàng)目轉(zhuǎn)入入固定資資產(chǎn)是否否辦理竣竣工驗(yàn)收收及移交交手續(xù)？購(gòu)置不需安安裝的固固定資產(chǎn)產(chǎn)是否有有專(zhuān)門(mén)機(jī)機(jī)構(gòu)或人人員驗(yàn)收收，并填填寫(xiě)驗(yàn)收收單？是否設(shè)置固固定資產(chǎn)產(chǎn)卡片，并并有專(zhuān)門(mén)門(mén)的管理理部門(mén)？其管理理、使用用責(zé)任是是否落實(shí)實(shí)到使用用部門(mén)和和使用人人？未使用、暫暫時(shí)不用用的

5、設(shè)備備等是否否有專(zhuān)人人保管，存存放地點(diǎn)點(diǎn)和環(huán)境境是否符符合要求求？固定資產(chǎn)折折舊方法法的確定定與變更更是否經(jīng)經(jīng)過(guò)董事事會(huì)、經(jīng)經(jīng)理辦公公會(huì)或類(lèi)類(lèi)似權(quán)力力機(jī)構(gòu)批批準(zhǔn)并符符合制度度規(guī)定？固定資產(chǎn)入入廠(chǎng)、內(nèi)內(nèi)部調(diào)撥撥是否履履行一定定手續(xù)？固定資產(chǎn)的的取得、處處置和出出售是否否有書(shū)面面授權(quán)批批準(zhǔn)？有無(wú)固定資資產(chǎn)定期期盤(pán)點(diǎn)制制度，至至少每年年一次，并并執(zhí)行？利安達(dá)信隆隆會(huì)計(jì)師師事務(wù)所所有限責(zé)責(zé)任公司司REANDDA 被調(diào)查單位位: 編制：日期：項(xiàng)目頁(yè)次：期間/時(shí)點(diǎn)點(diǎn): 復(fù)核：日期: 索引號(hào): 采購(gòu)與付款款循環(huán)調(diào)調(diào)查問(wèn)卷卷（三）受訪(fǎng)人：調(diào)查問(wèn)題回答注釋缺點(diǎn)不適用是否主要次要對(duì)臨時(shí)租出出、租入入的固定定資產(chǎn)是

6、是否建立立備查登登記制度度，并執(zhí)執(zhí)行？對(duì)對(duì)融資租租入的固固定資產(chǎn)產(chǎn)是否按按自有固固定資產(chǎn)產(chǎn)進(jìn)行核核算？是否有固定定資產(chǎn)的的定期保保養(yǎng)、修修理制度度，以保保持其良良好的狀狀態(tài)？固定資產(chǎn)的的維修是是否都履履行授權(quán)權(quán)批準(zhǔn)及及授權(quán)范范圍？固定資產(chǎn)的的維修支支出是否否有控制制標(biāo)準(zhǔn)或或提前編編制預(yù)算算，并執(zhí)執(zhí)行？修修理后是是否編制制支出匯匯總表并并與修理理合同一一并作為為入帳依依據(jù)？現(xiàn)金付付款（一）支付付負(fù)債所有支出是是否都以以支票付付款？2、支票簽簽署人是是否驗(yàn)證證每張支支票均有有已批準(zhǔn)準(zhǔn)的憑單單和支持持性憑證證？3、憑單和和支持性性憑證是是否在支支票簽署署后蓋章章注銷(xiāo)？4、支票簽簽署人是是否控制制支票的的寄出？5、是否禁禁止簽發(fā)發(fā)現(xiàn)金支支票、無(wú)無(wú)記名支支票和空空白支票票？6、是否只只限于被被授權(quán)人人員才能能接近空空白支票票？（二）記錄錄現(xiàn)金支支出執(zhí)行和記錄錄現(xiàn)金支支出交易易的職責(zé)責(zé)是否分分離？是否獨(dú)立檢檢查帳簿簿記錄的的金額與與每日支支票匯總總表的一一致性？是否定期獨(dú)獨(dú)立編制制銀行調(diào)調(diào)節(jié)表？支票是否及及時(shí)入帳帳