風險管理知識點精簡版

1、第一章風險管理導論第一節(jié)風險的定義及組成要素一、風險的定義基本含義：某種事件發(fā)生的不確定性。但是，在經(jīng)濟學、統(tǒng)計學、決策理論和保險學中還沒有一個適用于他們各個領(lǐng)域的一致公認的定義。（一）經(jīng)濟學：損失機機和損失可能性。把風險定義為損失機機，表示風險是面對損失的可能性，是必然情況下的概率。（二）統(tǒng)計學：實質(zhì)結(jié)果與預期結(jié)果的偏差。（三）決策理論：損失的不確定性。二、風險的胸襟1、損失頻率：用于胸襟事件可否經(jīng)常發(fā)生2、損失程度：用于胸襟每一事故造成的損害概率損失程度圖1-1風險發(fā)生的一般規(guī)律三、風險的特點(一)客觀性。風險是客觀存在的，能夠用概率胸襟風險發(fā)生的可能性。(二)損害性。損害是風險發(fā)生的結(jié)果

2、，無風險則無保險。(三)不確定性。1、空間上的不確定性：損失發(fā)生的地址不確定2、時間上的不確定性：損失發(fā)生的時間不確定3、損失程度的不確定性：損失的結(jié)果不確定（四）可展望性。大量風險的發(fā)生表現(xiàn)出必然的規(guī)律性，確定了保險費率確定的基礎(chǔ)。（五）發(fā)展性可變性今世高新技術(shù)的開發(fā)與應用，使風險的發(fā)展性更為突出。信詐騙。四、風險組成的要素（一）風險要素風險要素：惹起或增加風險事件發(fā)生的各種原因或條件，失擴大的原因或條件。平時分為三種：物質(zhì)風險要素：與物質(zhì)的物理功能相關(guān)，與人沒關(guān)有形的；如使用網(wǎng)絡和手機的風險，電也許風險事件發(fā)生時，致使損道德風險要素：與人的涵養(yǎng)相關(guān)，側(cè)重于人的惡意行為無形的；心理風險要素：

3、與人的心理狀態(tài)相關(guān)，側(cè)重于人的好意行為無形的；實質(zhì)風險要素風險要素道德風險要素人為風險要素心理風險要素（二）風險事故：風險事件的詳盡表現(xiàn)形式風險的載體風險事故，也稱風險事件，是造成生命財產(chǎn)損害的偶發(fā)事件，在的原因，是損害的媒介物。（三）損失風險事件的結(jié)果，包括直接損失和間接損失非故意的、非計劃的、非預期的經(jīng)濟價值的減少。（1)直接損失（PhysicalLoss)風險事故直接造成的有形損失，所保風險的第一結(jié)果（2)間接損失（ConsequentialLoss)由直接損失惹起的無形損失，所保風險的第二結(jié)果包括：額外花銷損失（ExtraExpenseLoss)收入損失(IncomeLoss)是造成損

4、害的直接的、外責任損失(LiabilityLoss)風險要素、風險事故與損失之間的關(guān)系：三者共同組成了風險。其中，風險要素是造成風險事故的直接原因，但僅是造成損失的間接原因；風險事故才是造成損失的直接原因。惹起致使產(chǎn)生風險要素風險事故損失的可能風險損失間接原因損失直接原因如：剎車失靈車禍車毀人亡第二節(jié)風險的分類一、風險的基本分類（一）按風險產(chǎn)生的原因分類自然風險：自然力的不規(guī)則變化社會風險：個人行為的失態(tài)或不能猜想的集體行為政治風險：又稱國家風險，指在對外投資和貿(mào)易過程中，因政治或訂約兩方所不能夠控制的原因，使債權(quán)人可能受到損失的風險。經(jīng)濟風險：對各種相關(guān)要素判斷錯誤而致使經(jīng)營失敗的風險。技術(shù)

5、風險：科技發(fā)展、生產(chǎn)方式改變帶來的風險（二）按風險產(chǎn)生的環(huán)境分類靜態(tài)風險經(jīng)濟條件沒有變化的情況下，由于自然力不規(guī)則變化或失態(tài)現(xiàn)象及人們的過失行為造成的風險。如自然災害、民事瓜葛。影響少許，有規(guī)律性，可展望。動向風險在經(jīng)濟條件變化的情況下造成的經(jīng)濟損失的可能性。與社會發(fā)展有直接關(guān)系的事物發(fā)生變化致使的風險，平時涉及范圍平時較大，惹起連鎖反響。與社會的經(jīng)濟、政治變動相關(guān)。如：技術(shù)進步、人口增加、政治經(jīng)濟系統(tǒng)的改革。（三）按風險惹起的結(jié)果(性質(zhì))分類純粹風險只有損失而無盈利可能的風險。結(jié)果是“損失”和“無損失”。謀利風險既有損失可能又有盈利機遇的風險，結(jié)果：“損失”、“無損失”和“盈利”。如購置股票

6、。（四）按風險損害的對象分類（純粹風險）財產(chǎn)風險：致使有形財產(chǎn)毀損、滅失或貶值的風險。人身風險人們因生、老、病、傷殘等原因此致使的經(jīng)濟和精神損失的風險。人身風險所致的損失一般有兩種：一是收入能力損失；二是額外花銷損失。責任風險依法或依據(jù)有效合同對別人所受到的人身損害或財產(chǎn)損失應負的法律補償責任或合同補償責任。信用風險（違約風險）因一方不守信用而給對方造成損失的風險。第三節(jié)風險管理歸納二、風險管理的定義風險管理能夠定義為相關(guān)純粹風險的決策，是應用一般的管理原理去管理一個組織的資源和活動，并盡可能減少不測事故損失和它對組織及其環(huán)境的不利影響。三、風險管理的目標（一）總目標：最小的成本換取最大的安全

7、保障（二）詳盡目標：1、損前目標：2、損后目標：四、風險管理的程序（一）擬定風險管理計劃書（二）鑒別風險：(三)衡量風險：（四）選擇對付風險的方法（五）貫徹和執(zhí)行風險管理的決策（六）檢查和議論第二章風險解析第一節(jié)風險解析歸納一、風險解析的含義風險解析是一個包括風險鑒別、風險衡量、風險議論的復雜過程。二、風險解析的組成風險的解析也能夠詳盡細化為風險與人的行為、風險解析方法和統(tǒng)計解析三部分：三、風險解析的成本風險效益風險控制支出圖2-1風險效益與控制支出關(guān)系風險解析的收益：經(jīng)過風險解析能夠發(fā)現(xiàn)那些還沒有被識其他風險,并有助于敦促人們采取控制措施以減少損失,最后降低損失成本。隨著風險解析成本的增加，

8、風險解析的收益由正當變?yōu)樨撝?。風險解析要在合理的財務范圍內(nèi)進行。第二節(jié)風險和人的行為一、對待風險的態(tài)度和行為以風險偏好來表示不相同的人對風險的態(tài)度，以及面對風險可能采用的行為什么是風險偏好？因不確定性的存在，不相同的人面對不相同的風險總會有不相同的敏感度和認識。簡單來說，風險偏好就是不相同人對風險的態(tài)度。衡量對待風險的態(tài)度：風險理論將風險的態(tài)度劃分為3類：風險愛好、風險中性細風險回避（厭惡）者。對個人和企業(yè)都適用。二、衡量對待風險的態(tài)度1、標準賭博衡量法：從經(jīng)濟上衡量2、技術(shù)衡量法：從個人認知角度，應用更廣。經(jīng)過察看個人對某個事件發(fā)生的可能性的判斷，來研究個人對風險的態(tài)度。1）風險認識檢查表2

9、）風險排序檢查表第三節(jié)風險鑒別一、現(xiàn)場檢查法現(xiàn)場檢查法的優(yōu)弊端優(yōu)點：經(jīng)過現(xiàn)場檢查可獲取第一手資料，而不用依賴別人的報告；有助于與基層人員和車間負責人建立和保持優(yōu)異的關(guān)系。弊端：耗費時間多，成本高；認真的檢查簡單惹起員工的警戒和厭煩。二、審察表檢查法審察表種類：項目清單，提問的形式，選擇最吻合的描述審察表檢查法的優(yōu)弊端優(yōu)點：能夠獲取大量的風險信息且成本合算，在時間和花銷上較節(jié)約；執(zhí)行簡單迅速；有利于對企業(yè)進行逐年的有效的追蹤監(jiān)測；審察表易于更正弊端：擬定審察標的標準難以確定；填寫不正確，不客觀，真實性低；回復率低三、組織結(jié)構(gòu)圖示法描述風險發(fā)生的領(lǐng)域和范圍四、流程圖法流程圖鑒別潛藏風險，能夠用來描

10、述企業(yè)內(nèi)任何形式的“流動”。流程圖的優(yōu)弊端優(yōu)點：把一個圖分成若干個能夠管理的部分；風險經(jīng)理經(jīng)過一幅圖就可以認識到整個生產(chǎn)過程。弊端：耗費大量的時間；過于抽象，不描述生產(chǎn)的細節(jié)；無法對事故發(fā)生的可能性進行評估，缺乏定量解析。五、危險要素和可行性研究危險要素和可行性研究是用在項目計劃階段對風險進行定性鑒別，包括四個主要問題：確定受檢部分的目的/任務/責任；受檢部分與目的之間的偏差；偏差產(chǎn)生的原因；偏差產(chǎn)生的結(jié)果及相對付策。六、風險指數(shù)法用詳盡的數(shù)值表示風險程度，最常用的是道氏火災與爆炸指數(shù)（簡稱道指）。它的基根源理是：衡量損失可能性并以數(shù)值表示出來，用于比較并對每年的變化進行管理。七、事故樹法（A

11、TA）事故樹法是運用邏輯推理，解析系統(tǒng)致?lián)p事件（事故）和原因之間的因果聯(lián)系的一種方法。事故樹法能夠找出事故發(fā)生的原因和計算發(fā)生的概率，是一種定性和定量相結(jié)合的有效方法。布爾代數(shù)規(guī)則布爾代數(shù)規(guī)則以下（A、B、C代表三個會集，A、B為對應的補集）：1）交換律：AB=BA，A+B=B+A2）結(jié)合律：A+（B+C）=（A+B）+C，A（BC）=（AB）C3）分配律：A（B+C）=AB+AC，A+（BC）=（A+B）（A+C）4）吸取律：A（A+B）=A，A+（AB）=A5）互補律：A+A=1，AA=（表示空集）6）冪等律：AA=A，A+A=A7）狄摩根定律：（AB）=A+B，（A+B）=AB8）對合律

12、：（A）=A9）重疊律：A+AB=A+B=B+BA（二）基本符號事故樹定性解析主要內(nèi)容：利用布爾代數(shù)簡化事故樹；求取事故樹最小割集或最小徑集；計算各基本事件結(jié)構(gòu)重要度；定性解析結(jié)論。割集、最小割集的見解：割集：故障樹中一些底事件的會集，當這些底事件同時發(fā)生時，頂事件必然發(fā)生；最小割集：惹起頂上事件發(fā)生的基本事件的最低限度的會集叫最小割集。第三章企業(yè)損失風險解析第一節(jié)企業(yè)損失風險的特點一、企業(yè)損失風險的價值（一）財產(chǎn)損失分類有形財產(chǎn)和無形財產(chǎn)（二）凈收入損失凈收入=收入減去支出，損失風險會造成企業(yè)收入減少或花銷增加，致使企業(yè)凈收入損失。營業(yè)中斷（如建筑施工）間接營業(yè)中斷1、收入減少制成品收益損失

13、（制成品損失）租金收入減少（房屋毀損）應收賬款減少（呆帳、壞賬）經(jīng)營花銷增加（如水、電、石油）、花銷增加租金增加和加急花銷（三）法律責任刑事責任：違反對社會擔當?shù)呢熑稳瞧鸬墓V企業(yè)的法律責任合同責任：由違約惹起民事責任侵權(quán)責任違反對個人擔當?shù)呢熑稳瞧鸬墓V（四）員工服務人力資本損失喪失員工服務的原因：1、死亡2、喪失工作能力3、退休4、辭職和失業(yè)二、損失原因1、自然原因2、人為原因3、經(jīng)濟原因第二節(jié)企業(yè)財產(chǎn)損失風險解析三、財產(chǎn)損失金額的評估在議論財產(chǎn)損失的經(jīng)濟結(jié)果時，能夠選擇以下幾種估價標準：(一)原始成本購置價格，經(jīng)常在會計報表上反響(二)帳面價值原始成本累計折舊(三)重置成本重新購置所需金

14、額1、直接法（加和法）重置全價直接成本間接成本間接成本直接成本間接成本占直接成本的百分率間接成本人工成本總數(shù)分配率2、功能價值法財產(chǎn)功能與財產(chǎn)成本之間存在線性關(guān)系或指數(shù)關(guān)系。3、物價指數(shù)法利用統(tǒng)計展望，求取價格變化趨向等指標，對被評估財產(chǎn)的賬面價值進行調(diào)整，得出估計財產(chǎn)現(xiàn)時的重置全價。（四）復制成本復制原物的成本，適用于文物、藝術(shù)品不動產(chǎn)和動產(chǎn)的復制成本是指派用相同的資料和技藝復制原物的成本，較之其他估價標準，其成本更高，一般適用于對歷史文物、藝術(shù)品和重要文件的估價（五）功能重置成本側(cè)重功能的價值，而不是財產(chǎn)自己的價值，最適合于對處于技術(shù)迅速變化年代的財產(chǎn)的估價。如過時的計算機。第三節(jié)企業(yè)凈收

15、入損失風險解析凈收入損失風險是指由于不測事故惹起企業(yè)收入減少或花銷增加的風險。凈收入損失的一個顯然特點就是正常的企業(yè)活動被中斷了一段時間。全部的凈收入損失都在必然程度上降低了在既定成本基礎(chǔ)上生產(chǎn)和盈利的能力。一、凈收入損失風險的價值凈收入損失風險的價值是預期的收入減去預期的花銷。三、經(jīng)濟結(jié)果的衡量衡量凈收入損失程度需要考慮以下六個要素：1.停產(chǎn)或休業(yè)時間。2.停產(chǎn)或休業(yè)程度。它分為全部停工和部分停工。3.收入減少。（1）銷售收入。（2）生產(chǎn)銷售價值。（3）預期的投資收益。4、停產(chǎn)或休業(yè)時期的花銷主要包括以下三種：1）連續(xù)開支的花銷。2）為了連續(xù)經(jīng)營而發(fā)生的額外花銷。3）為了減少損失發(fā)生的加急花

16、銷。5、凈收入正常水平：正常情況下的經(jīng)濟收入、恢復正常經(jīng)營情況所需要的時間恢復期不但包括停產(chǎn)或休業(yè)的時間，而且還包括重新生產(chǎn)或營業(yè)后到恢復到正常經(jīng)營的一段時間。這里的正常經(jīng)營是指收入金額已恢復到停產(chǎn)或休業(yè)前的情況。第四節(jié)企業(yè)責任風險解析一、責任和拯救方法的種類（一）責任的種類：刑事責任和民事責任（合同責任、侵權(quán)責任）違約責任：當事人因違反合同或協(xié)議而惹起民事責任。侵權(quán)責任：因損害別人合法或自然的財產(chǎn)權(quán)益和人身權(quán)益而可能碰到受害人起訴并擔當民事補償?shù)呢熑危ǎ汗室馇謾?quán)、過失侵權(quán)和無過失侵權(quán)。四、違紀者的經(jīng)濟結(jié)果1、遵守特別執(zhí)行指令和命令的花銷2、損害補償金、罰款3、法律花銷：法律抗辯花銷、邀請

17、證人和供應憑據(jù)，被告支付陪審員費、檔案費、保證金等。4、名譽損失和市場份額損失第五節(jié)企業(yè)人員損失風險解析三、人員損失的主要原因（一）死亡（二）喪失工作能力（三）退休（四）辭職與失業(yè)第四章風險統(tǒng)計與概率解析三、數(shù)據(jù)的計量（一）地址的計量1、平均數(shù)：2、中位數(shù)：3、眾數(shù)（二）衡量數(shù)據(jù)的失散性：顛簸大小1、極差：最大值與最小值的差額2、標準差：數(shù)據(jù)偏離算術(shù)平均數(shù)的程度s1(xx)2（1）不分組nfx22（2）分組sfxff3）標準差的比較：變差系數(shù)越大，風險越大變差系數(shù)：標準差/均值（三）偏態(tài)1、沒有偏態(tài)：平均數(shù)中位數(shù)2、分布集中于左而向右偏：平均數(shù)中位數(shù)（偏態(tài)系數(shù)為正）3、分布集中于右而向左偏：平

18、均數(shù)中位數(shù)（偏態(tài)系數(shù)為負）偏態(tài)（3平均數(shù)-中位數(shù)）標準差第二節(jié)概率的計算概率：是描述一個隨機事件發(fā)生的可能性大小的數(shù)值。二、復合概率已經(jīng)獲取概率的基礎(chǔ)上，如何使用這些信息當兩種或兩種以上事件結(jié)合發(fā)生時，總的發(fā)生概率為復合概率。（一）擇一事件：依照加法法規(guī)計算一個事件或另一個事件發(fā)生的概率。1、互斥事件：不能能同時發(fā)生P(A或B)=P(A)+P(B)2、非互斥事件：P(A或B)=P(A)+P(B)-P(A和B)（二）結(jié)合事件：依照乘法法規(guī)計算多個事件同時發(fā)生的概率1、相互獨立事件：一個事件的發(fā)生不影響另一個事件發(fā)生（AB）P（A）P（B）2、不相互獨立事件：一個事件的發(fā)生致使另一個事件同時發(fā)生。

19、（B隨A發(fā)生）P（A）P（B/A）（A隨B發(fā)生）P（B）P（A/B）第三節(jié)概率分布概率分布的含義：概率分布是顯示各種結(jié)果發(fā)生概率的函數(shù)，能夠用來描述損失原因所致使各種損失發(fā)生可能性大小的分布情況。一、失散型變量概率分布和連續(xù)型變量概率分布失散型變量的概率分布：變量只能取整數(shù)連續(xù)型變量的概率分布：變量能夠取非整數(shù)，如薪水、損失金額、各種花銷支出等。三、正態(tài)分布正態(tài)分布屬于連續(xù)型變量的理論分布。正態(tài)分布的眾數(shù)、中位數(shù)、平均值重合。呈鐘形，在均值左右對稱分布。四、二項分布（二項分布：只有兩種結(jié)果）二項分布屬于失散型變量的理論分布。二項分布需要滿足的三個條件：只有兩種結(jié)果、事件相互獨立、事件發(fā)生的概率

20、不隨時間等情況的變化而變化。二項分布的主要參數(shù)：n實驗次數(shù)；p成功的概率。n對分布的影響；p對分布的影響。P(Xx)Cnxpxqnx(x0,1,n)第五章對付風險的方法風險辦理的技術(shù)/方法風險控制：在風險鑒別細風險衡量的基礎(chǔ)上，針對企業(yè)所存在的危險要素，積極采用控制技術(shù)，以除掉危險要素或減少危險要素的危險性。?財務辦理：用經(jīng)濟方法來辦理確實會發(fā)生的風險損失，經(jīng)過早先的財務計劃，籌辦資本，以便對風險事故造成的經(jīng)濟損失進行及時而充分的補償。第一節(jié)防范風險第二節(jié)損失管理損失管理：有意識采用行動防范或減少災害事故的發(fā)生以及所造成的經(jīng)濟及社會損失。有對于防范風險的方法，這是一種積極的方法。一、損失管理的

21、理論在風險解析的過程中，風險經(jīng)理經(jīng)常需要弄清楚事故發(fā)生的原因，依照對事故講解的重視點不相同，能夠分為兩種理論，即：海因里希的人為要素管理理論和哈頓的能量損壞性釋放理論1、人為要素管理理論又稱人際關(guān)系理論，代表人物美國人海因里希。該見解認為，損失管理應該側(cè)重人為要素管理，即加強安全規(guī)章制度建設，向員工灌輸安全意識，以杜絕致使事故的不安全行為。海因里希研究了20世紀20年代美國的好多工業(yè)事故，發(fā)現(xiàn)80的不測事故都是由不安全行為致使的，其他歸因于其他要素，若出弊端的機械設施。據(jù)此，海因里希提出了出名的多米諾骨牌理論。五張骨牌代表不測損害的五個重點階段：社會環(huán)境（影響）人的性格、工作態(tài)度、工作方式認識

22、能力限制（造成）人的過失（直接表現(xiàn)）不安全行為（致使）不測損害。海因里希認為，以上五階段是連續(xù)作用的，組成造成不測損害的整個過程。除掉前面幾環(huán)中的任何一個，損害即可防范，而最簡單的方法就是除掉人的不安全行為。2、能量損壞性釋放理論1970年，美國的哈頓提出能量損壞性釋放理論，認為人員也許財產(chǎn)損失基本上都是能量的不測損壞性釋放的結(jié)果，如颶風、閃電、火災、車禍等，所以，損失管理應該重視機械或物的要素的管理。哈頓列舉了十種控制能量損壞性釋放的策略：防范能量的齊聚，如禁止工人爬到可能摔傷的高度。減少已齊聚的可能引舉事故的能量，如減少被贊成爬到高度的工人的人數(shù)。防范已齊聚能量的釋放，如安裝護欄防范從高度

23、墜落。減慢能量釋放的速度，如想方法降低工作地址的高度，使用限制能量釋放速度的緩沖裝置。從時間或空間上把釋放的能量與易損對象隔走開，如用道路護欄分開行人與靈巧車輛，遇大霧天氣時關(guān)閉機場和高速公路。用物質(zhì)屏障達到能量與易損對象的隔斷，如要求工人衣著安全靴、護目鏡。改變接觸面的物質(zhì)以減少損害，如打磨毛邊、尖點等。加強易損對象對所釋放能量的抗護能力，如提高建筑物的防火性能，接種疫苗以加強者體的抵抗力。減少發(fā)生的事故的損害，如安裝自動噴水滅火系統(tǒng)，裝備緊急醫(yī)療救護設施。事故后的恢復或復原措施，如殘疾公認的康復，受損設施的修復或重置。二、損失管理的方法1.防損（lossprevention）損失發(fā)生從前，

24、全面地除掉損失發(fā)生的根源，減少損失發(fā)生的頻率。目的是減少損失發(fā)生的次數(shù)或除掉損失發(fā)生的可能性。2.減損（lossreduction）指減少損失的程度和不利結(jié)果，即全力保護受損財產(chǎn)的價值和受傷人員的身體機能。損失減少活動的目的就是為了減少某種損失的潛藏嚴重程度。發(fā)生在損失此后，如交通事故此后的緊搶救援服務、噴水槍等。三、損失管理的原則預防損失和減損措施并重人為要素和物質(zhì)要素兼顧加強對員工的安全教育加強安全工程管理加強系統(tǒng)安全的見解將企業(yè)視為完滿的系統(tǒng)，察看企業(yè)的各個部分，應用系統(tǒng)工程的原理和數(shù)理方法，解析潛藏的弊端之間的關(guān)系和結(jié)果，作出定量和定性解析，展望事故發(fā)生的可能性，爾后采用相應的安全措施

25、。第三節(jié)分別風險單位和非保險方式的轉(zhuǎn)移風險一、分別風險單位大數(shù)法規(guī)：風險單位特別是同質(zhì)風險單位越多，對未來損失的展望就越湊近實質(zhì)風險1、切割風險單位：將面對損失的風險單位切割，即“化整為零”，而不是將它們?nèi)考性诳赡軞в谝淮螕p失的同一地址，即“不要把全部的雞蛋放在一只籃子里”。優(yōu)點：降低損害幅度弊端：增加成本；增大損失頻率2、復制風險單位：增加風險單位數(shù)量，不是采用“化整為零”的措施，而是完滿重復生產(chǎn)備用的財產(chǎn)或設施，只有在使用的財產(chǎn)或設施受到損失后才會把它們投入使用。例：重點儀器設施的元件、資料、財產(chǎn)、備份、復原件，數(shù)據(jù)備份、重點人物接班人的培養(yǎng)。優(yōu)點：降低營業(yè)中斷損失弊端：增大成本，增加

26、損失頻率（加倍）二、非保險方式的轉(zhuǎn)移風險轉(zhuǎn)移風險：將自己面對的損失風險轉(zhuǎn)移給其他個人或單位去擔當?shù)男袨椤７潜ｋU方式的轉(zhuǎn)移風險的實現(xiàn)大多是借助協(xié)議或合同，將損失的法律責任或財務結(jié)果轉(zhuǎn)由別人擔當。非保險方式轉(zhuǎn)移風險的三種路子：（一）轉(zhuǎn)移風險源擁有的財產(chǎn)受到損失風險源在從事生產(chǎn)或經(jīng)營活動中使別人的財產(chǎn)受到人身損失或人身碰到損害，要負補償責任。銷售擔當風險的財產(chǎn)：面對風險的財產(chǎn)經(jīng)過交易轉(zhuǎn)移給新的全部者。原全部者新全部者，風險也由原全部者轉(zhuǎn)移新的全部者，實際上是一種防范風險的方式。2.財產(chǎn)租借：如車主將閑置的車輛出租，從而將使用該車輛的風險轉(zhuǎn)移給承租人；出租人承租人，租約約定哪些風險是能夠轉(zhuǎn)移的，哪些不

27、能夠夠轉(zhuǎn)移的。如房屋租借，使用過程中的責任風險，天臺上花盆砸到行人、財產(chǎn)損失風險等轉(zhuǎn)移。能夠使財產(chǎn)全部人部分地轉(zhuǎn)移自己所面對的風險物損失、租金損失和責任損失。利用分包合同轉(zhuǎn)移風險：建筑工程中的承包商能夠利用分包合同轉(zhuǎn)移風險。圖5-2轉(zhuǎn)移風險表示圖（二）簽訂免除責任協(xié)議適用于轉(zhuǎn)移帶有風險的財產(chǎn)或活動不現(xiàn)實或不經(jīng)濟的情況（部分地轉(zhuǎn)移）典型的是醫(yī)生醫(yī)院手術(shù)前的免責協(xié)議，不轉(zhuǎn)移帶有風險的活動（著手術(shù)）。，只轉(zhuǎn)移可能的責任風險。（三）利用合同中的轉(zhuǎn)移責任條款轉(zhuǎn)移責任條款必定是一個合法、有效合同的有效組成部分可能的花銷問題風險可否真能轉(zhuǎn)移第四節(jié)損失補償?shù)幕I資措施一、自留風險自留風險是指面對風險的企業(yè)或單位

28、自己擔當風險所致使的損失，并做好相應的資本安排。（一）自留風險的特點自留風險的實質(zhì)是：當損失發(fā)生后受損單位經(jīng)過資本融通來填充經(jīng)濟損失，即在損失發(fā)生后自行供應財務保障。自留風險也許是無奈的選擇。其他方法無法辦理或成本太高。自留風險可分為主動的、有意識的、有計劃的自留和被動的、沒心識的、無計劃的自留。按自留風險的程度可分為全部自留和部分自留。全部自留風險：損失頻率高，損失程度小的風險部分自留風險：與其他方法一起運用，如購置帶有免賠額的保險。（二）自留風險的籌資措施現(xiàn)收現(xiàn)付非基金制的準備金專用基金（自?；穑I(yè)自保企業(yè)借入資本（借貸）（三）風險自留的考慮要素（風險自留VS保險）成本與服務對照較：附

29、加保費與保險人供應的服務希望損失與財務實力相適應：可靠的預期損失企業(yè)的最大財務承受能力投保機遇成本的影響：損失的發(fā)生時間經(jīng)常滯后于繳納保費的時間，企業(yè)失去這段時間的投資收益，即保險的機遇成本。若企業(yè)對投資回報有信心，則可選擇自留風險。二、利用合同的籌資措施當企業(yè)面對某些損失風險而又擔憂損失發(fā)生后自己無力籌辦所需資本時，能夠早先與其他企業(yè)簽訂合同，以乞求得必要的損失保障。（一）種類保證合同1）合同保證（履約保證）：業(yè)主為轉(zhuǎn)嫁承包商因不執(zhí)行義務而使業(yè)主受到損失的風險，能夠要求承包商供應履約保證2）忠誠保證：保證被保證人發(fā)生不誠推行為給業(yè)主造成損失，由保證人負責補償雇主保險合同（第六章）融資租借合同

30、出租人依照承租人的租借要求和選擇，出資向供貨商購置租借物，租給承租人使用，承租人支付租金，可在租借期滿時獲取租借物的全部權(quán)或續(xù)租或退租。租借物的質(zhì)量責任、維涵保養(yǎng)責任和損壞責任都由承租人擔當。出租方既獲取了租借財產(chǎn)的租金收入，又防范了租借財產(chǎn)的損失責任風險。第六章保險第一節(jié)保險的職能和代價一、保險的定義現(xiàn)代保險學者從兩方面講解保險：（一）經(jīng)濟角度：保險是分攤災害事故損失的一種財務安排。少許不幸成員的損失由包括受損者在內(nèi)的全部成員分攤（二）法律意義：保險是一方贊成補償另一方損失的合同安排，贊成補償損失的一方是保險人，被補償損失的一方是被保人。保險合同就是保險單，被保險人經(jīng)過購置保險單把損失轉(zhuǎn)移到

31、保險人。二、保險的基本職能（一）分攤損失或分擔風險建立在災害事故有時性和必然性對峙一致的基礎(chǔ)上對個別投保單位和個人：災害事故的發(fā)生是有時的和不確定的對全部投保單位和個人：災害事故的發(fā)生是必然的和確定的保險系統(tǒng)運轉(zhuǎn)：被保險人愿意以繳付小額確定的保險費換取大額不確定的損失補償。（二）經(jīng)濟補償：針對財產(chǎn)保險人身保險存在非補償成分，生命價值不能夠以錢幣表示擁有返還存儲性質(zhì)的人身保險：給付保險金三、保險的派生職能（一）投資保險資本運動：保險費收取準備金的積累和運用經(jīng)濟補修（二）防災防損保險企業(yè)參加防災防損工作的特點是積極配合全部防災防損主管部門和單位（社會上專職防災防損部門：公安消防、交通安全、生產(chǎn)安全

32、、勞動保護、防震、防汛、防洪部門）由保險經(jīng)營的特點決定：防災防損工作經(jīng)驗豐富，減少保險賠付，促使投保單位和個人重視防災防損工作，減少災害事故給社會帶來的損失。在保險業(yè)發(fā)達的國家里，一些大型保險企業(yè)向企業(yè)供應損失管理服務，如某保險企業(yè)手下的損失管理服務企業(yè)能夠供應各種服務：職業(yè)健康、火災、產(chǎn)品責任、航空安全、海洋運輸、靈巧車輛、建筑業(yè)。四、保險的代價（一）經(jīng)營花銷：銷售、管理、薪水、收益、稅收等支出占保險費的20%投保人以附加保費的形式繳付（二）欺詐性索賠：道德風險要素（三）對防損工作的粗心：心理風險要素（四）漫天要價：索價真實的經(jīng)濟損失第二節(jié)保險合同歸納保險合同：投保人與保險人約定權(quán)益義務關(guān)系

33、的協(xié)議，是保險關(guān)系兩方訂立的一種在法律上擁有拘束力的協(xié)議，協(xié)議一方支付對方保險費，另一方在保險標的發(fā)生約定事故時，或者約定的限時到達時，擔當經(jīng)濟補償責任或執(zhí)行給付保險金義務。一、保險合同的基根源則（一）補償原則：保險合同最重要的原則被保險人不應獲取多于損失實質(zhì)現(xiàn)金價值的補償實質(zhì)現(xiàn)金價值=重置成本-折舊目的：1、防范被保險人從保險中盈利，只能使被保險人恢復到損失前的財務情況。2、減少道德危險要素：騙保補償原則的三種例外情況：1、定值保險單：補償保險單的面額，不考慮實質(zhì)現(xiàn)金價值，適用于古玩、藝術(shù)品、祖?zhèn)鲃赢a(chǎn)、遺產(chǎn)2、重置成本保險：按重置成本確定損失金額，適用于住處、建筑物、個人和企業(yè)財產(chǎn)3、人壽保

34、險：被保險人死亡時向受益人給付約定的金額（二）保險利益原則損失發(fā)生，被保險人必定在經(jīng)濟上受到損失或受到其他種類的損害。1、防范賭博2、減少道德風險3、衡量損失（三）代位求償權(quán)原則保險人取代被保險人向第三者索賠的權(quán)益1、防范被保險人在同一次損失中獲取重復補償2、使闖事者對損失負有補償責任保險人在沒有作出補償前不能夠執(zhí)行代位求償權(quán)（四）最大誠信原則保險合同兩方應向?qū)Ψ焦绊憣Ψ阶鞒龊灱s決定的全部真實情況。保險兩方在簽訂和執(zhí)行保險合同時，必定以最大的誠意，執(zhí)行自己應盡的義務，互不欺詐和隱瞞，遵守合同的認定與承諾，否則保險合同無效。1、陳述或見告2、隱瞞3、保證二、保險合同的特點1、射幸合同：有賴于

35、機遇2、單務合同：只有一方（保險人）作出在法律上要逼迫執(zhí)行的承諾3、有條件的合同：保險人的賠付責任取決于被保險人或受益人可否遵守保險單上的條件4、屬人合同：是被保險人與保險人之間的合同，承保的是財產(chǎn)全部人的損失5、要式合同：被保險人必定全盤接受合同的條件，沒有與保險人討價還價的余地三、保險合同的基本組成部分（一）聲明事項（二）保險協(xié)議：核心（三）除外責任（四）條件事項：規(guī)定了被保險人的義務（五）其他條款：被保險人和保險人的關(guān)系，及保險人和第三方的關(guān)系第七章保險經(jīng)紀人二、保險經(jīng)紀人的基本理論保險經(jīng)紀人是指代表投保人在保險市場上選擇保險人，同保險方洽談保險合同并代辦保險手續(xù)以及供應相關(guān)服務的中間人

36、。（一）保險經(jīng)紀人的權(quán)益和義務權(quán)益：要求支付傭金的權(quán)益；擁有保單留置權(quán)；義務：供應保險信息，促成客戶簽訂保險合同；督查保險合同執(zhí)行；協(xié)助索賠；損害補償責任。（二）保險經(jīng)紀合同居間合同委托合同咨詢合同第九章風險管理決策第一節(jié)風險管理決策歸納一、風險管理決策的見解和意義（一）見解：風險管理決策就是依照風險管理的目標，在風險鑒別和衡量的基礎(chǔ)上，對各種風險管理方法進行合理的選擇和組合，并擬定出風險管理的整體方案。風險管理者要達到以最小的投入（成本）獲取最大安全保障的目標，必定在全部的對策中（方法中）選擇最正確組合，這就是風險管理決策過程的工作內(nèi)容。（二）意義：1、風險管理決策是實現(xiàn)風險管理目標的保障和基礎(chǔ)。2、風險管理決策是對各種風險管理方法的優(yōu)化組合和綜合運用，從宏觀的角度擬定總體行動方案。二、風險管理決策的特點風險管理決策與其他一般管理決策對照較的特點：1、風險管理決策是不確定情況下的決策，而對未來不確定性的描述經(jīng)常運用概率分布，所以，概率分布成為風險管理決策的客觀依照。同時，正是由于不確定性的存在，決策者的主觀反響經(jīng)常也成為影響決策的一個重要要素。所以，決策者個人對風險的態(tài)度及主觀反響組成風險管理決策的主觀依照。2、由于風險擁有隨機性和多變性，在決策過程中，隨時可能出現(xiàn)新的情況和新的問題，所以，必定如期議論決策收效