供應(yīng)鏈金融產(chǎn)品大全之廠商銀

1、“廠商銀”貿(mào)易融資業(yè)務(wù)操作規(guī)范內(nèi)容大綱綱“廠商銀”的基本概概念1、保兌倉(cāng)倉(cāng)、先票票后貨、先票后后單的概概念2、三種操操作模式式的共同同點(diǎn)及區(qū)區(qū)別3、開(kāi)展“廠商銀”業(yè)務(wù)的益益處“廠商銀”三種模式式操作流流程及相相關(guān)規(guī)定定1、保兌倉(cāng)倉(cāng)操作流流程及相相關(guān)規(guī)定定2、先票后后貨操作作程及相相關(guān)規(guī)定定3、先票后后單操作作流程及及相關(guān)規(guī)規(guī)定檢查制度度及對(duì)賬賬制度要要求什么是“廠商銀”？廠商銀”貿(mào)易融融資業(yè)務(wù)務(wù)是指商商品生產(chǎn)產(chǎn)商、商商品貿(mào)易易商、銀銀行及其其他相關(guān)關(guān)合作方方按照事事先協(xié)議議約定，由銀行行為貿(mào)易易商開(kāi)出出的商業(yè)業(yè)匯票辦辦理承兌兌，定向向用于向向廠家購(gòu)購(gòu)買(mǎi)商品品，并由由廠家承承諾承擔(dān)擔(dān)一定責(zé)責(zé)任（

2、退退還差額額購(gòu)貨款款責(zé)任，或交付付商品責(zé)責(zé)任）的的一種融融資方式式?！皬S廠商銀”貿(mào)易融融資業(yè)務(wù)務(wù)中，銀銀行控制制商品（或商品品提貨權(quán)權(quán)或倉(cāng)單單），在在貿(mào)易商商繳存相相應(yīng)保證證金后，銀行釋釋放商品品（或商商品提貨貨權(quán)或倉(cāng)倉(cāng)單）。根據(jù)操作作模式不不同，可可以分為為“保兌兌倉(cāng)”、“先票票后貨”、“先先票后單單”三種種操作模模式“廠商銀”的基本概概念保兌倉(cāng)的的概念先票后貨貨的概念念先票后單單的概念念“廠商銀”的基本概概念開(kāi)展”廠商銀“的基本條條件：1、“廠商銀”業(yè)務(wù)的發(fā)發(fā)生基于于貿(mào)易商商與廠家家之間真真實(shí)、合合法、有有效的商商品買(mǎi)賣(mài)賣(mài)關(guān)系。2、“廠商銀”中廠家的的綜合實(shí)實(shí)力相對(duì)對(duì)較強(qiáng)，具備履履行交付付

3、商品、退還商商品差額額購(gòu)貨款款的責(zé)任任和義務(wù)務(wù)。3、涉及倉(cāng)倉(cāng)儲(chǔ)公司司，要求求倉(cāng)儲(chǔ)公公司具備備一定的的倉(cāng)儲(chǔ)保保管能力力。“廠商銀”的基本概概念三種操作作模式的的共同點(diǎn)點(diǎn)及區(qū)別別共同點(diǎn)：1、三者都都是基于于未來(lái)的的商品貿(mào)貿(mào)易關(guān)系系，廠家家是商品品買(mǎi)賣(mài)關(guān)關(guān)系中的的核心，廠家均均是先收收到票款款后再履履行相應(yīng)應(yīng)的義務(wù)務(wù)。2、廠家的的義務(wù)為為交付商商品或退退還商品品差額貨貨款。區(qū)別：1、保兌倉(cāng)倉(cāng)是廠家家承擔(dān)保保證責(zé)任任，廠家家事先不不發(fā)貨，而根據(jù)據(jù)銀行的的指示再再發(fā)貨。在匯票票到期后后，貿(mào)易易商未提提貨，由由廠家承承擔(dān)補(bǔ)足足匯票保保證金的的責(zé)任。2、先票后后貨與先先票后單單均為廠廠家先發(fā)發(fā)貨，貨貨物再轉(zhuǎn)

4、轉(zhuǎn)為存貨貨質(zhì)押或或倉(cāng)單質(zhì)質(zhì)押，只只有在廠廠家未發(fā)發(fā)貨的時(shí)時(shí)候，由由廠家退退回票款款。3、貿(mào)易商商提貨時(shí)時(shí)，保兌兌倉(cāng)是貿(mào)貿(mào)易商向向銀行申申請(qǐng)，由由銀行發(fā)發(fā)指令給給廠家；而先票票后貨與與先票后后單是貿(mào)貿(mào)易商在在提貨時(shí)時(shí)，均由由銀行發(fā)發(fā)指令給給倉(cāng)儲(chǔ)公公司。“廠商銀”的基本概概念三種操作作模式對(duì)對(duì)廠家、經(jīng)銷(xiāo)商商的益處處1、對(duì)買(mǎi)方方（經(jīng)銷(xiāo)銷(xiāo)商）益益處依托真實(shí)實(shí)商品交交易結(jié)算算，買(mǎi)方方借助廠廠商資信信獲得銀銀行的定定向融資資支持。買(mǎi)方獲得得批發(fā)購(gòu)購(gòu)買(mǎi)優(yōu)惠惠，使其其享受到到大宗訂訂貨優(yōu)惠惠政策，降低了了購(gòu)貨成成本。能夠保證證買(mǎi)方商商品供應(yīng)應(yīng)通暢，避免了了銷(xiāo)售旺旺季商品品的斷檔檔。鞏固了與與廠商的的合作關(guān)關(guān)系

5、。2、對(duì)賣(mài)方方（廠商商）益處處可以有效效扶持經(jīng)經(jīng)銷(xiāo)商，鞏固、培育自自身的銷(xiāo)銷(xiāo)售渠道道。賣(mài)方既促促進(jìn)了產(chǎn)產(chǎn)品銷(xiāo)售售，同時(shí)時(shí)牢牢控控制貨權(quán)權(quán)，防止止了在賒賒賬方式式下，買(mǎi)買(mǎi)方可能能的遲付付、拒付付風(fēng)險(xiǎn)。賣(mài)方將應(yīng)應(yīng)收賬款款轉(zhuǎn)化為為應(yīng)收票票據(jù)或現(xiàn)現(xiàn)金，應(yīng)應(yīng)收帳款款大幅減減少，改改善公司司資產(chǎn)質(zhì)質(zhì)量。賣(mài)方提前前獲得訂訂單，鎖鎖定了市市場(chǎng)銷(xiāo)售售，便利利安排生生產(chǎn)計(jì)劃劃。賣(mài)方支付付了極低低的成本本（自身身信用），借助助買(mǎi)方間間接獲得得了低成成本的融融資（票票據(jù)融資資）?！皬S商銀”的基本概概念一、保兌兌倉(cāng)操作作流程及及相關(guān)規(guī)規(guī)定二、先票票后貨操操作程及及相關(guān)規(guī)規(guī)定三、先票票后單操操作流程程及相關(guān)關(guān)規(guī)定“廠商銀

6、”三種模式式操作流流程及相相關(guān)規(guī)定定“廠商銀”貿(mào)易融資資業(yè)務(wù)，應(yīng)加強(qiáng)強(qiáng)對(duì)商品品交易真真實(shí)性的的審查，嚴(yán)格按按“用途限定定、封閉閉運(yùn)作”的原則，加強(qiáng)對(duì)對(duì)現(xiàn)金流和物資流的管理。“廠商銀”三種模式式操作流流程及相相關(guān)規(guī)定定保兌倉(cāng)模模式操作作流程及及相關(guān)規(guī)規(guī)定一、流程圖二、“保兌倉(cāng)”操作過(guò)程程中的現(xiàn)現(xiàn)金流及及物資流流管理“廠商銀”三種模式式操作流流程及相相關(guān)規(guī)定定保兌倉(cāng)操操作流程程及相關(guān)關(guān)規(guī)定現(xiàn)金流管管理1、銀行承承兌匯票票必須指指定用于于向廠家家購(gòu)買(mǎi)商商品。票票據(jù)收款款人必須須為廠家家，票據(jù)據(jù)須由按按合作協(xié)協(xié)議約定定的方式式交付給給廠家，不得通通過(guò)貿(mào)易易商交付付給廠家家。2、廠家收收到貨款款后，應(yīng)應(yīng)

7、向銀行行出具書(shū)書(shū)面確認(rèn)認(rèn)函進(jìn)行行確認(rèn)。3、繳存的的提貨款款必須用用于追加加保證金金，存入入指定的的保證金金賬戶。4、貿(mào)易商商未存保保證金提提貨時(shí)，由廠家家退還差差額購(gòu)貨貨款時(shí)，相應(yīng)的的退款應(yīng)應(yīng)存入指指定的保保證金賬賬戶用于于兌付的的到期票票款。保兌倉(cāng)操操作流程程及相關(guān)關(guān)規(guī)定物資流管管理保兌倉(cāng)的的物資流流管理由由于不涉涉及商品品的實(shí)際際交付，而關(guān)注注于提貨貨權(quán)的如如何釋放放。提貨貨時(shí)，提提取的是是貨物的的金額，而不涉涉及實(shí)際際的噸數(shù)數(shù)。一、保兌兌倉(cāng)提貨貨方式有有三種：1、初始保保證金部部分先提提，后續(xù)續(xù)提貨根根據(jù)繳存存保證金金提貨，存多少少提多少少。2、初始保保證金部部分不提提，提貨貨時(shí)先預(yù)預(yù)先

8、存入入保證金金，存多多少提多多少，匯匯票敞口口填足后后再提初初始保證證金部分分。3、按比例例提貨，提貨時(shí)時(shí)存入一一定的保保證金再再加上初初始保證證金的部部分，兩兩部合計(jì)計(jì)存多少少再提多多少。保兌倉(cāng)操操作流程程及相關(guān)關(guān)規(guī)定二、基本本要求不管以何何種提貨貨方式進(jìn)進(jìn)行，貿(mào)貿(mào)易商向向廠家提提貨必須須向銀行行存入相相應(yīng)的保保證金，只是存存入保證證金多少少不一樣樣，且均均須經(jīng)銀銀行的同同意，由由銀行發(fā)發(fā)出提貨貨指令。不管以何何種提貨貨方式進(jìn)進(jìn)行，均均需遵循循以下原原則：貿(mào)易商累累計(jì)提取取商品的的價(jià)值貿(mào)易商累累計(jì)繳存存的承兌兌保證金金保兌倉(cāng)操操作流程程及相關(guān)關(guān)規(guī)定操作流程程圖現(xiàn)金流管管理及物物資流管管理先票

9、后貨貨操作流流程及相相關(guān)規(guī)定定先票后貨貨操作流流程及相相關(guān)規(guī)定定現(xiàn)金流管管理1、銀行承兌兌匯票必必須指定定用于向向廠家購(gòu)購(gòu)買(mǎi)商品品。票據(jù)據(jù)收款人人必須為為廠家，票據(jù)須須由按合合作協(xié)議議約定的的方式交交付給廠廠家，不不得通過(guò)過(guò)貿(mào)易商商交付給給廠家。2、廠家收收到貨款款后，應(yīng)應(yīng)向銀行行出具書(shū)書(shū)面確認(rèn)認(rèn)函進(jìn)行行確認(rèn)。3、繳存的的提貨款款必須用用于追加加保證金金，存入入指定的的保證金金賬戶。4、貿(mào)易商商未存保保證金提提貨時(shí)，由廠家家退還差差額購(gòu)貨貨款時(shí)，相應(yīng)的的退款應(yīng)應(yīng)存入指指定的保保證金賬賬戶用于于兌付的的到期票票款。先票后貨貨操作流流程及相相關(guān)規(guī)定定物資流管管理先票后貨貨物資流流管理由由于涉及及商

10、品交交接、入入庫(kù)、入入庫(kù)后的的質(zhì)押監(jiān)監(jiān)管等一一系列問(wèn)問(wèn)題，在在操作中中相對(duì)復(fù)復(fù)雜，對(duì)對(duì)流程的的控制要要求非常常嚴(yán)格。在具體體操作中中主要以以下規(guī)定定：1、訂貨階階段。貿(mào)貿(mào)易商將將擬向廠廠家購(gòu)買(mǎi)買(mǎi)貨物的的情況以以訂貨清單單或購(gòu)銷(xiāo)合合同的形形式情況況在向我我行申請(qǐng)請(qǐng)承兌時(shí)時(shí)通知我我行。2、發(fā)貨階階段。廠廠家在收收到銀行行承兌匯匯票后，在規(guī)定定的期限限內(nèi)發(fā)貨貨。經(jīng)辦辦客戶經(jīng)經(jīng)理應(yīng)督督促?gòu)S家家按時(shí)發(fā)發(fā)貨，了了解發(fā)貨貨的時(shí)間間、數(shù)量量、貨物物的運(yùn)輸輸情況、保險(xiǎn)情情況。貨貨物運(yùn)輸輸過(guò)程的的保險(xiǎn)問(wèn)問(wèn)題，要要求廠家家將保險(xiǎn)險(xiǎn)第一受受益人為為銀行。先票后貨貨操作流流程及相相關(guān)規(guī)定定3、貨物交接接階段。目前按支支

11、行操作作情況來(lái)來(lái)看，貨貨物交接接方式主主要有兩兩種：（1）本地交交接（2）異地交交接、本本地監(jiān)管管異地交接接、本地地監(jiān)管的的，要求求銀行、貿(mào)易商商、倉(cāng)儲(chǔ)儲(chǔ)公司三三方共同同前往異異地清點(diǎn)點(diǎn)驗(yàn)收商商品，在在商品交交付給支支行后，支行應(yīng)應(yīng)立即將將商品委委托倉(cāng)儲(chǔ)儲(chǔ)公司監(jiān)監(jiān)管，存存貨質(zhì)押押監(jiān)管同同時(shí)生效效。先票后貨貨操作流流程及相相關(guān)規(guī)定定4、貨物的的入庫(kù)貨物清點(diǎn)點(diǎn)后，辦辦理入庫(kù)庫(kù)手續(xù)進(jìn)進(jìn)行由倉(cāng)倉(cāng)儲(chǔ)公司司監(jiān)管，入庫(kù)表表單格式式可以參參照我行行存貨質(zhì)質(zhì)押ISO的入庫(kù)單單。貨物入庫(kù)庫(kù)后，再再將貨物物驗(yàn)收情情況通過(guò)過(guò)填寫(xiě)的的收貨清單單反饋至廠廠家。提示：銀銀行、廠廠家、貿(mào)貿(mào)易商實(shí)實(shí)際結(jié)算算的依據(jù)據(jù)收貨清單單上

12、記載的的貨物情情況，這這一點(diǎn)支支行在制制訂合作作協(xié)議應(yīng)應(yīng)重點(diǎn)把把握。5、貨物的的監(jiān)管交接后的的貨物入入庫(kù)監(jiān)管管主要為為存貨的的日常管管理、存存貨的價(jià)價(jià)值確認(rèn)認(rèn)及存貨貨的提取取問(wèn)題。對(duì)于存貨貨的日常常管理，以存貨貨質(zhì)押融融資業(yè)務(wù)務(wù)操作規(guī)規(guī)范的規(guī)規(guī)定執(zhí)行行，根據(jù)據(jù)ISO的規(guī)定填填制相應(yīng)應(yīng)的表單單作為管管理依據(jù)據(jù)。先票后貨貨操作流流程及相相關(guān)規(guī)定定對(duì)于存貨貨的價(jià)值值如何認(rèn)認(rèn)定問(wèn)題題。由于先票票后貨業(yè)業(yè)務(wù)的增增值稅發(fā)發(fā)票滯后后性，以以發(fā)票價(jià)價(jià)格作為為認(rèn)定依依據(jù)顯然然不符合合實(shí)際情情況。在在實(shí)踐操操作過(guò)程程中，這這里先列列舉以下下兩種操操作方式式：（1）對(duì)于價(jià)價(jià)格相對(duì)對(duì)不透明明、價(jià)格格相對(duì)穩(wěn)穩(wěn)定、變變動(dòng)

13、相對(duì)對(duì)不頻繁繁的且沒(méi)沒(méi)有公開(kāi)開(kāi)渠道對(duì)對(duì)價(jià)格進(jìn)進(jìn)行核實(shí)實(shí)的，可可以以訂訂貨時(shí)的的價(jià)格進(jìn)進(jìn)行確認(rèn)認(rèn)。（2）對(duì)于能能以市場(chǎng)場(chǎng)價(jià)格相相對(duì)透明明、能以以公開(kāi)渠渠道對(duì)價(jià)價(jià)格進(jìn)核核實(shí)的，可以入入庫(kù)時(shí)的的市場(chǎng)價(jià)價(jià)格進(jìn)行行確認(rèn)。（以鋼鋼材為例例）至于是否否以含稅稅價(jià)格確確認(rèn)還是是以不含含價(jià)格確確認(rèn)，支支行可以以根據(jù)貿(mào)貿(mào)易商的的實(shí)際經(jīng)經(jīng)營(yíng)情況況來(lái)定。先票后貨貨操作流流程及相相關(guān)規(guī)定定質(zhì)押存貨貨控制線線的設(shè)置置及提貨貨1、質(zhì)押存存貨控制制線的設(shè)設(shè)置先票后貨貨業(yè)務(wù)從從操作環(huán)環(huán)節(jié)來(lái)看看，主要要分為兩兩大擔(dān)保保方式：一為廠家家的發(fā)貨貨義務(wù)及及退還貨貨款作為為擔(dān)保；二為商品品回庫(kù)的的存貨質(zhì)質(zhì)押擔(dān)保保。質(zhì)押率的的確認(rèn)參參照存

14、貨貨質(zhì)押融融資業(yè)務(wù)務(wù)操作規(guī)規(guī)范的有有關(guān)規(guī)定定。根據(jù)質(zhì)押押率及質(zhì)質(zhì)押價(jià)值值確認(rèn)情情況，如如何來(lái)設(shè)設(shè)定質(zhì)押押存貨控控制線。質(zhì)押存貨貨控制線線=敞口金額額質(zhì)押率以鋼材貿(mào)貿(mào)易為例例，100萬(wàn)元票面面，40%的保證金金，鋼材材質(zhì)押率率為含稅稅價(jià)的70%，廠家發(fā)發(fā)貨50萬(wàn)元的貨貨物，入入庫(kù)監(jiān)管管后存貨貨的價(jià)值值為亦為為50萬(wàn)元。其其質(zhì)押存存貨控制制線=500.6 0.7=42.8萬(wàn)元。先票后貨貨操作流流程及相相關(guān)規(guī)定定2、提貨質(zhì)押存貨貨的提取取，毫無(wú)無(wú)疑問(wèn)，根據(jù)質(zhì)質(zhì)押存貨貨控制線線來(lái)確定定。在控控制線之之上，允允許貿(mào)易易商提取取，在控控制線之之下，要要求先補(bǔ)補(bǔ)足保證證金，經(jīng)經(jīng)支行行審核后后，方允允許貿(mào)易易

15、商提取取貨物。由于先票票后貨業(yè)業(yè)務(wù)涉及及后續(xù)廠廠家發(fā)貨貨、質(zhì)押押控制線線不斷變變動(dòng)的情情形，在在提貨時(shí)時(shí)，可以以從以下下兩個(gè)公公式進(jìn)行行把握：貿(mào)易商累累計(jì)提取取商品的的價(jià)值應(yīng)應(yīng)滿足以以下公式式：（1）按不含含增值稅稅的價(jià)格格確認(rèn)質(zhì)質(zhì)押商品品價(jià)值的的：YV1-（1-A）(1+B)/T（2）按含增增值稅的的價(jià)格確確認(rèn)質(zhì)押押商品價(jià)價(jià)值的：YV1-（1-A）/T先票后貨貨操作流流程及相相關(guān)規(guī)定定其中：Y代表貿(mào)易易商累計(jì)計(jì)提取商商品的價(jià)價(jià)值；V代表我行行累計(jì)收收到廠家家交付且且已入庫(kù)庫(kù)的商品品的價(jià)值值；A代表承兌兌保證金金比例（注：承承兌保證證金比例例=貿(mào)易商累累計(jì)繳存存的承兌兌保證金金/我行累計(jì)計(jì)收到

16、廠廠家交付付且已入入庫(kù)的商商品的價(jià)價(jià)值對(duì)應(yīng)應(yīng)的票面面金額）；T代表質(zhì)押押率；B代表該類(lèi)類(lèi)商品流流轉(zhuǎn)過(guò)程程中應(yīng)繳繳納的增增值稅的的稅率。先票后貨貨操作流流程及相相關(guān)規(guī)定定公式推導(dǎo)導(dǎo)過(guò)程（1）含稅價(jià)價(jià)計(jì)算質(zhì)押率票面敞敞口金額額庫(kù)存價(jià)值值T V（1-A）（V-Y）V-YV（1-A）TYV-V（1-A）TY V1-（1-A）T）以鋼材貿(mào)貿(mào)易為例例，100萬(wàn)元票面面，40%的保證金金，鋼材材質(zhì)押率率為含稅稅價(jià)的70%，廠家發(fā)發(fā)貨50萬(wàn)元的貨貨物。這這里的所所對(duì)應(yīng)的的票面金金額及入入庫(kù)價(jià)值值V就是50萬(wàn)元，而而不是100萬(wàn)元總票票面。先票后貨貨操作流流程及相相關(guān)規(guī)定定（2）不含稅價(jià)價(jià)計(jì)算質(zhì)押率票面敞敞口金

17、額額庫(kù)存價(jià)值值T V（1-A）（V-Y）（1+B）V-YV（1-A）（1+B）TYV-V（1-A）（1+B）TY V1-（1-A）（1+B）T先票后貨貨操作流流程及相相關(guān)規(guī)定定以前面例例子為例例：以鋼材貿(mào)貿(mào)易為例例，100萬(wàn)元票面面，40%的保證金金，質(zhì)押押率為70%，稅率為為17%，廠家發(fā)發(fā)貨50萬(wàn)元的貨貨物，企企業(yè)到貨貨后補(bǔ)足足了10萬(wàn)元保證證金1、以不含含增值稅稅價(jià)來(lái)計(jì)計(jì)：YV1-（1-A）(1+B)/T501-（1-0.6）(1+0.17)/0.7500.3316.57企業(yè)補(bǔ)足足10萬(wàn)元保證證金，最最多只能能提取16.57萬(wàn)元貨。2、以含稅稅價(jià)來(lái)計(jì)計(jì)YV1-（1-A）/T501-（1-

18、0.6）/0.721.43，企業(yè)補(bǔ)補(bǔ)足10萬(wàn)元保證證金，最最多可提提取21.43萬(wàn)元的貨貨。先票后貨貨操作流流程及相相關(guān)規(guī)定定由質(zhì)押率率、保證證金、控控制線設(shè)設(shè)置而引引出的授授信方案案設(shè)計(jì)為確保商商品入庫(kù)庫(kù)監(jiān)管價(jià)價(jià)值大于于或等于于質(zhì)押存存貨控制制線所對(duì)對(duì)應(yīng)的價(jià)價(jià)值，在在設(shè)計(jì)授授信方案案時(shí)，應(yīng)應(yīng)合理確確定質(zhì)押押率和初初始保證證金率。初始保證證金率及及質(zhì)押率率之和應(yīng)應(yīng)大于等等于1先票后貨貨操作流流程及相相關(guān)規(guī)定定操作流程程圖現(xiàn)金流管管理及物物資流管管理先票后單單操作流流程及相相關(guān)規(guī)定定先票后單單操作流流程及相相關(guān)規(guī)定定現(xiàn)金流管管理1、銀行承兌兌匯票必必須指定定用于向向廠家購(gòu)購(gòu)買(mǎi)商品品。票據(jù)據(jù)收款人

19、人必須為為廠家，票據(jù)須須由按合合作協(xié)議議約定的的方式交交付給廠廠家，不不得通過(guò)過(guò)貿(mào)易商商交付給給廠家。2、廠家收收到貨款款后，應(yīng)應(yīng)向銀行行出具書(shū)書(shū)面確認(rèn)認(rèn)函進(jìn)行行確認(rèn)。3、繳存的的提貨款款必須用用于追加加保證金金，存入入指定的的保證金金賬戶。4、貿(mào)易商商未存保保證金提提貨時(shí)，由廠家家退還差差額購(gòu)貨貨款時(shí)，相應(yīng)的的退款應(yīng)應(yīng)存入指指定的保保證金賬賬戶用于于兌付的的到期票票款。先票后單單操作流流程及相相關(guān)規(guī)定定物資流管管理先票后單單的物資資流管理理與先票票后貨物物資管理理有著較較多的類(lèi)類(lèi)似之處處，均涉涉及到貨貨物的交交接、入入庫(kù)、入入庫(kù)后的的質(zhì)押監(jiān)監(jiān)管等一一系列問(wèn)問(wèn)題，操操作流程程相對(duì)復(fù)復(fù)雜，對(duì)對(duì)流

20、程的的控制要要求非常常嚴(yán)格。先票后后貨及先先票后單單不同之之處于，貨物接接收后的的監(jiān)管要要求及貿(mào)貿(mào)易商貨貨物提取取方式。先票后單單中的倉(cāng)倉(cāng)單質(zhì)押押是一種種權(quán)利質(zhì)質(zhì)押；而而先票后后貨中貨貨物質(zhì)押押是動(dòng)產(chǎn)產(chǎn)質(zhì)押。兩者生生效要件件不一樣樣，存貨貨質(zhì)押的的生效要要件為存存貨的轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)移占有有；而倉(cāng)倉(cāng)單質(zhì)押押的生效效要件為為背書(shū)對(duì)對(duì)抗主義義，以出出質(zhì)人的的背書(shū)轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)讓作為為生效要要件。因此，在在先票后后單的物物資流管管理過(guò)程程中，對(duì)對(duì)操作風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)管理理要求與與先票后后貨有著著一定的的區(qū)別。先票后單單操作流流程及相相關(guān)規(guī)定定 先票后單單操作流流程及相相關(guān)規(guī)定定1、訂貨階階段及發(fā)發(fā)貨階段段。貿(mào)易易商向生生產(chǎn)廠家家訂

21、貨，生產(chǎn)廠廠家根據(jù)據(jù)協(xié)議要要求發(fā)貨貨，這與與先票后后貨的操操作流程程基本相相同。2、貨物交交接階段段。按操操作模式式來(lái)看，貨物交交接方式式主要有有兩種：（1）銀行、貿(mào)易商商、倉(cāng)儲(chǔ)儲(chǔ)公司共共同接收收貨物。（2）銀行委委托倉(cāng)儲(chǔ)儲(chǔ)公司，由倉(cāng)儲(chǔ)儲(chǔ)公司代代銀行與與貿(mào)易商商共同接接收貨。3、貨物的的入庫(kù)及及倉(cāng)單的的出具（1）對(duì)倉(cāng)儲(chǔ)儲(chǔ)公司的的要求A、監(jiān)管能能力B、制單能能力倉(cāng)單所記記載的內(nèi)內(nèi)容最少少應(yīng)包括括以下內(nèi)內(nèi)容：商商品所有有權(quán)人、商品名名稱(chēng)、規(guī)規(guī)格、型型號(hào)、數(shù)數(shù)量、價(jià)價(jià)格等。（2）倉(cāng)單的的出具時(shí)時(shí)間。貨物清點(diǎn)點(diǎn)入庫(kù)后后，由倉(cāng)倉(cāng)儲(chǔ)公司司根據(jù)存存貨入庫(kù)庫(kù)情況及及時(shí)出具具倉(cāng)單，并保證證倉(cāng)單所所記載的的信息及

22、及收貨信信息相一一致。倉(cāng)倉(cāng)單出具具后，再再將貨物物驗(yàn)收情情況通過(guò)過(guò)銀行填填寫(xiě)的收貨清單單反饋至廠廠家。提示：銀銀行、廠廠家、貿(mào)貿(mào)易商實(shí)實(shí)際結(jié)算算的依據(jù)據(jù)收貨清單單上記載的的貨物情情況，這這一點(diǎn)支支行在制制訂合作作協(xié)議應(yīng)應(yīng)重點(diǎn)把把握。收貨清單單上記載的的數(shù)量、品種等等內(nèi)容與與倉(cāng)單記記載的內(nèi)內(nèi)容是相相一致的的。4、倉(cāng)單的的保管（1）質(zhì)押倉(cāng)倉(cāng)單只能能有一份份，倉(cāng)單單正本正正面中必必須記載載“已知本倉(cāng)倉(cāng)單項(xiàng)下下貨物質(zhì)質(zhì)押給福福州市商商業(yè)銀行行股份有有限公司司XX分（支）行”的內(nèi)容。（2）倉(cāng)儲(chǔ)公公司出具具的倉(cāng)單單必須交交由銀行行，由銀銀行會(huì)同同貿(mào)易商商共同辦辦理質(zhì)押押背書(shū)手手續(xù)。（3）質(zhì)押倉(cāng)倉(cāng)單為權(quán)權(quán)利

23、憑證證，是重重要憑證證必須入入庫(kù)保管管。 先票后單單操作流流程及相相關(guān)規(guī)定定5、提貨（倉(cāng)單的的解押及及提貨權(quán)權(quán)的釋放放）（1）質(zhì)押率率問(wèn)題（2）倉(cāng)單價(jià)價(jià)值認(rèn)定定問(wèn)題A、直接以以貨物交交接時(shí)收貨清單單上的價(jià)格格作為認(rèn)認(rèn)定依據(jù)據(jù)。即廠廠家與貿(mào)貿(mào)易商在在貨物交交接時(shí)確確定的結(jié)結(jié)算價(jià)。B、以公開(kāi)開(kāi)渠道所所獲得的的市場(chǎng)價(jià)價(jià)格作為為認(rèn)定依依據(jù)。此外，需需明確的的上述所所確定的的價(jià)格均均為含稅稅價(jià)值。先票后單單操作流流程及相相關(guān)規(guī)定定貨物提取取由于先票票后單業(yè)業(yè)務(wù)涉及及后續(xù)廠廠家發(fā)貨貨、質(zhì)押押控制線線不斷變變動(dòng)的情情形。剛剛才已提提到倉(cāng)單單的價(jià)格格為含稅稅價(jià)，在在提貨時(shí)時(shí)，可以以從以下下公式進(jìn)進(jìn)行把握握：YV1-（1-A）/T其中：Y代表貿(mào)易易商累計(jì)計(jì)取得的的貨物提提貨權(quán)和和解除倉(cāng)倉(cāng)單質(zhì)押押的價(jià)值值；V代表經(jīng)辦辦分（支支）行累累計(jì)收到到的質(zhì)押押倉(cāng)單的的價(jià)值；A代表承兌兌保證金金比例（注：承承兌保證證金比例例=貿(mào)易商累累計(jì)繳存存的承兌兌保證金金/經(jīng)辦分（支）行行累計(jì)收收到的質(zhì)質(zhì)押倉(cāng)單單的價(jià)值值對(duì)應(yīng)的的票面金金額）；T代表質(zhì)押押率。先票后單單操作流流程及相相關(guān)規(guī)定定以鋼材貿(mào)貿(mào)易為例例，100萬(wàn)元票面面，40%的保證金