財務(wù)報銷管理制度

1、財務(wù)報銷管理制度為進一步完善財務(wù)管理，嚴(yán)格執(zhí)行財務(wù)制度，依據(jù)公司的規(guī)范化管理要求，特制定本標(biāo)準(zhǔn)及程序。公司各部門一切費用開支和財務(wù)開支，由公司總經(jīng)理負責(zé)，實行一支筆審批制度。本制度適用公司全體員工。一、借款審批及標(biāo)準(zhǔn)（一）、出差人員借款，必須先填寫“借款單”，經(jīng)部門負責(zé)人或分管領(lǐng)導(dǎo)同意后，經(jīng)財務(wù)審核后，報總經(jīng)理核準(zhǔn)，方可借款。前次借款出差返回時間超過三天無故未報銷者，不得再借款。（二）、外單位、個人因私借款，填寫“借款單”后，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，方可借款。凡公司職工借用公款，在原借款未還清前，不得再借。公司員工借款，原則上不得超過借款人當(dāng)月工資數(shù)，如有特殊情況，須先經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，方可借款。（三）

2、、借款出差人員回公司后，七天內(nèi)應(yīng)按規(guī)定到財務(wù)部報賬，報賬后結(jié)清所欠部分金額。七天內(nèi)不辦理報銷手續(xù)的，財務(wù)部門負責(zé)監(jiān)督借款人還清全部借款。否則，財務(wù)部門有權(quán)在當(dāng)月工資中扣除，不足部分由借款人補齊，并扣罰當(dāng)月30效%益工資。（四）、其他臨時借款，如業(yè)務(wù)費、備用金等，按相關(guān)規(guī)定辦理。（五）、允許借款范圍：1、階段性預(yù)付款（按進度付款）。如土建工程，購機械設(shè)備、大宗材料等。2、出差人員必須隨身攜帶的差旅費。3、公司規(guī)定部門或人員所需的備用金。每年初各部門、分公司以書面報告形式核定備用金標(biāo)準(zhǔn)交行政辦公室，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)簽字后，報總經(jīng)理批示后執(zhí)行。、確實需要現(xiàn)金支付的其他支出。（六）、不允許借款范圍：1、沒有

3、特殊情況，代替其他單位和個人墊付的各種款項；2、未經(jīng)審批的任何借款。二、固定資產(chǎn)及低值易耗品采購標(biāo)準(zhǔn)及審批1、各部門需新購入固定資產(chǎn)和單價在20元0以上的低值易耗品，由各部門先作好采購計劃，并以書面形式報告，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)、行政部簽字核準(zhǔn)，報企業(yè)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后，方可購買。如需向企業(yè)公司借款，按第一條標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。2、各部門添置其他低值易耗品，應(yīng)本著節(jié)約的原則，確實需要添置的情況下才添置。各部門應(yīng)事先填好購物申請單，報行政辦公室審核，由行政辦公室統(tǒng)一購買。三、報銷管理規(guī)定根據(jù)相關(guān)的財經(jīng)制度及公司的實際情況，將財務(wù)報銷分為日常辦公費用、工薪福利及相關(guān)費用、稅費支出、工程相關(guān)支出及專項支出等,以下分別說明

4、報銷相關(guān)的借款流程及各項支出具體的財務(wù)報銷制度和報銷流程。1、報銷單據(jù)必須是附帶稅務(wù)章的發(fā)票，若無發(fā)票，需附有效收據(jù)。2、報銷單據(jù)不管多少均須貼報銷封面，報銷封面須用黑筆填寫，同時，不同經(jīng)濟內(nèi)容的發(fā)票要分門別類予以報銷。3、報銷發(fā)票須在二周時間內(nèi)報銷完畢，否則不予使用。4、報銷手續(xù)要齊全完備報銷的正常程序是：經(jīng)辦人、證明人簽字，注明事由，部門負責(zé)人簽字，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)簽字，財務(wù)部門審核，總經(jīng)理審批后報銷。根據(jù)財務(wù)管理要求，凡購買實物均須有驗收人簽字并附入庫單，否則不予報銷。四、費用報銷流程根據(jù)相關(guān)的財經(jīng)制度及公司的實際情況，將財務(wù)報銷分為日常辦公費用、工薪福利及相關(guān)費用、稅費支出、工程相關(guān)支出及專

5、項支出等,以下分別說明報銷相關(guān)的借款流程及各項支出具體的財務(wù)報銷制度和報銷流程。（一）、日常費用報銷流程日常費用主要包括差旅費、電話費、交通費、辦公費、低值易耗品及備品備件、業(yè)務(wù)招待費、培訓(xùn)費、資料費等。在一個預(yù)算期間內(nèi)，各項費用的累計支出原則上不得超出預(yù)算。1、報銷人必須取得相應(yīng)的合法票據(jù)（相關(guān)規(guī)定見發(fā)票管理制度）,且發(fā)票背面有經(jīng)辦人簽名。2、填寫報銷單應(yīng)注意:根據(jù)費用性質(zhì)填寫對應(yīng)單據(jù)；嚴(yán)格按單據(jù)要求項目認真寫，注明附件張數(shù)；金額大小寫須完全一致（不得涂改）；簡述費用內(nèi)容或事由。3、按規(guī)定的審批程序報批。4、報銷500元0以上需提前一天通知財務(wù)部以便備款。5、費用報銷的一般流程:報銷人整理報

6、銷單據(jù)并填寫粘貼單、請款單f部門經(jīng)理審核簽字f財務(wù)部審批f總經(jīng)理核決f到出納處報銷。注：食堂報賬依現(xiàn)有流程運行。（二）、專項支出財務(wù)報銷流程專項支出主要包括軟件及固定資產(chǎn)購置、咨詢顧問費用、廣告宣傳活動費及其他專項費用等。1、填寫購置申請：按公司資產(chǎn)管理制度相關(guān)規(guī)定填寫資產(chǎn)購置申請單并報批。2、報銷標(biāo)準(zhǔn)：相關(guān)的合同協(xié)議及批準(zhǔn)生效的購置申請。3、結(jié)賬報銷：3.資1產(chǎn)驗收（軟件應(yīng)安裝調(diào)試）無誤后，經(jīng)辦人憑發(fā)票等資料辦理出入庫手續(xù)，按規(guī)定填寫報銷單（經(jīng)辦人在發(fā)票背面簽字并附出入庫單）；3.按2資金支出規(guī)定審批程序?qū)徟?.財3務(wù)部根據(jù)審批后的報銷單以支票形式付款；3.若4需提前借款，應(yīng)按借款規(guī)定辦理

7、借支手續(xù)，并在5個工作日內(nèi)辦理報銷手續(xù)。三）、其他專項支出報銷流程1、費用范圍：其他專項支出包括其他所有專門立項的費用（含咨詢顧問、廣告及宣傳活動費、公司員工活動費用、辦公室裝修及其他專項費用）支出。2、費用標(biāo)準(zhǔn)：此類費用一般金額較大，由主管部門經(jīng)理根據(jù)實際需要向總經(jīng)理提交請示報告（含項目可行性分析、費用預(yù)算及相關(guān)收益預(yù)測表等），經(jīng)總經(jīng)理簽署審核意見后報董事長及其授權(quán)人審批。3、財務(wù)報銷流程3.審1批后的報告文件到財務(wù)部備案，以便財務(wù)備款。3.簽2訂合同：由直接負責(zé)部門與合作方簽訂正式合作合同，（合同簽訂前由公司法律顧問的審核，合同應(yīng)注明付款方式等）。3.付3款流程：3.3.由1經(jīng)辦人整理發(fā)票等資料并填寫費用報銷單（填寫規(guī)范參照日常費用報銷一般規(guī)定）；按審批程序?qū)徟褐鞴懿块T經(jīng)理審核簽字f財務(wù)經(jīng)理f總經(jīng)理審批；3.3.財3務(wù)部根據(jù)審批后的報銷單金額付款；3.3.若4需提前借款，應(yīng)按借款規(guī)定辦理借支手續(xù)，并