國企審計部內(nèi)部招聘試題

1、1、內(nèi)部控制體系可以（ D ）A 確保企業(yè)成功B 確保財務(wù)報告的可靠性 C 確保遵從法律法規(guī)D 幫助企業(yè)實現(xiàn)其目標(biāo)2、下列哪一種控制類型一般被認(rèn)為最有效（ A ）A 預(yù)防型 B 發(fā)現(xiàn)型 C 系統(tǒng)型 D 交易型3、企業(yè)及時識別、系統(tǒng)分析經(jīng)營活動中與實現(xiàn)內(nèi)部控制目標(biāo)相關(guān)的風(fēng)險，合理確定風(fēng)險應(yīng)對策略，稱為（ D ）A 控制活動 B 公司治理 CD 風(fēng)險評估4、內(nèi)部控制缺陷按其影響程度可分為（ D ）A 重大缺陷 B 重要缺陷 C 一般缺陷 D 所有上述內(nèi)容5、在控制層級制度的頂端是（ C ）ABCD 系統(tǒng)控制6、上市公司（D ）面責(zé)任A 管理層 B1、內(nèi)部控制體系可以（ D ）A 確保企業(yè)成功B 確

2、保財務(wù)報告的可靠性 C 確保遵從法律法規(guī)D 幫助企業(yè)實現(xiàn)其目標(biāo)2、下列哪一種控制類型一般被認(rèn)為最有效（ A ）A 預(yù)防型 B 發(fā)現(xiàn)型 C 系統(tǒng)型 D 交易型3、企業(yè)及時識別、系統(tǒng)分析經(jīng)營活動中與實現(xiàn)內(nèi)部控制目標(biāo)相關(guān)的風(fēng)險，合理確定風(fēng)險應(yīng)對策略，稱為（ D ）A 控制活動 B 公司治理 CD 風(fēng)險評估4、內(nèi)部控制缺陷按其影響程度可分為（ D ）A 重大缺陷 B 重要缺陷 C 一般缺陷 D 所有上述內(nèi)容5、在控制層級制度的頂端是（ C ）ABCD 系統(tǒng)控制6、上市公司（D ）面責(zé)任A 管理層 BCD 董事會7（ B ）和業(yè)務(wù)層面的可接受風(fēng)險水平A 風(fēng)險識別 BCD 風(fēng)險水平8、為了明確審批人的授權(quán)

3、批準(zhǔn)方式、權(quán)限、程序、責(zé)任及相關(guān)8、為了明確審批人的授權(quán)批準(zhǔn)方式、權(quán)限、程序、責(zé)任及相關(guān)建立嚴(yán)格的(A)。A授權(quán)批準(zhǔn)制度B業(yè)務(wù)流程制度C信息傳遞制度D經(jīng)濟(jì)責(zé)任制度9、下列各項中，預(yù)防員工貪污、挪用銷貨款的最有效的方法是（ C）。A、記錄應(yīng)收賬款明細(xì)賬的人員不得兼任出納B、收取顧客支票與收取顧客現(xiàn)金由不同人員擔(dān)任C、請顧客將貨款直接匯入公司所指定的銀行賬戶D、公司收到顧客支票后立即寄送收據(jù)給顧客10、下列職務(wù)中，不屬于不相容職務(wù)的是（D ）。A 、授權(quán)業(yè)務(wù)與執(zhí)行業(yè)務(wù) B、記錄業(yè)務(wù)與審核業(yè)務(wù)C、記錄資產(chǎn)與保管資產(chǎn) D、 授權(quán)業(yè)務(wù)與審核業(yè)務(wù)11、貨物驗收控制制度的核心是（D）A、對訂單的控制B、對購

4、貨詢價、簽訂合同的控制C、保管人員不得負(fù)責(zé)會計記錄建立嚴(yán)格的(A)。A授權(quán)批準(zhǔn)制度B業(yè)務(wù)流程制度C信息傳遞制度D經(jīng)濟(jì)責(zé)任制度9、下列各項中，預(yù)防員工貪污、挪用銷貨款的最有效的方法是（ C）。A、記錄應(yīng)收賬款明細(xì)賬的人員不得兼任出納B、收取顧客支票與收取顧客現(xiàn)金由不同人員擔(dān)任C、請顧客將貨款直接匯入公司所指定的銀行賬戶D、公司收到顧客支票后立即寄送收據(jù)給顧客10、下列職務(wù)中，不屬于不相容職務(wù)的是（D ）。A 、授權(quán)業(yè)務(wù)與執(zhí)行業(yè)務(wù) B、記錄業(yè)務(wù)與審核業(yè)務(wù)C、記錄資產(chǎn)與保管資產(chǎn) D、 授權(quán)業(yè)務(wù)與審核業(yè)務(wù)11、貨物驗收控制制度的核心是（D）A、對訂單的控制B、對購貨詢價、簽訂合同的控制C、保管人員不得

5、負(fù)責(zé)會計記錄D、保證所購貨物符合預(yù)定的品名、數(shù)量和質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)，明確有關(guān)人員的經(jīng)濟(jì)責(zé)任12、下列不屬于不相容職務(wù)的有（B）A、出納與記賬B、出納與現(xiàn)金保管B、出納與現(xiàn)金保管C、財物保管與記賬D、業(yè)務(wù)經(jīng)辦與財物保管C、財物保管與記賬D、業(yè)務(wù)經(jīng)辦與財物保管二、多選題（262）1、內(nèi)部控制是指由企業(yè)（ ABCE ）實施的、旨在實現(xiàn)控制目標(biāo)的過程A 董事會 B 經(jīng)理層 C 監(jiān)事會 D 股東會 E 全體員工2、內(nèi)部控的要素是（ ABCDE ）A 內(nèi)部環(huán)境B 風(fēng)險評估 C 控制活動 D 內(nèi)部監(jiān)督 E 信息與溝通3、內(nèi)部控制準(zhǔn)循原則（ ABCDE ）4、內(nèi)部控制的目標(biāo)是（ ABCDE ）ABCDE標(biāo)1、內(nèi)部控制

6、是指由企業(yè)（ ABCE ）實施的、旨在實現(xiàn)控制目標(biāo)的過程A 董事會 B 經(jīng)理層 C 監(jiān)事會 D 股東會 E 全體員工2、內(nèi)部控的要素是（ ABCDE ）A 內(nèi)部環(huán)境B 風(fēng)險評估 C 控制活動 D 內(nèi)部監(jiān)督 E 信息與溝通3、內(nèi)部控制準(zhǔn)循原則（ ABCDE ）4、內(nèi)部控制的目標(biāo)是（ ABCDE ）ABCDE標(biāo)5、以下哪些屬于內(nèi)部環(huán)境（ ACDE ）A 企業(yè)文化B 財產(chǎn)保護(hù)控制CDE 內(nèi)部審計6、企業(yè)應(yīng)當(dāng)綜合運用（ ABCD ）等風(fēng)險應(yīng)對策略，實現(xiàn)對風(fēng)險的有效控制ABCDE 風(fēng)險識別7、企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范由五部委聯(lián)合發(fā)布，五部委是指財政部和（ ACDE ）ABCDE 證監(jiān)會8、采購業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)關(guān)注

7、下列哪些風(fēng)險（ABCDE ）8、采購業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)關(guān)注下列哪些風(fēng)險（ABCDE ）A 采購需求或采購計劃不合理， 造成庫存短缺或積壓，影響公司生產(chǎn)經(jīng)營B高，出現(xiàn)舞弊或遭受欺詐C行處理，可能造成賬實不符，采購物資受損D9、固定資產(chǎn)的管理一般包括哪些環(huán)節(jié)（ ABCDE ）ABCD定資產(chǎn)清查盤點 EA 采購需求或采購計劃不合理， 造成庫存短缺或積壓，影響公司生產(chǎn)經(jīng)營B高，出現(xiàn)舞弊或遭受欺詐C行處理，可能造成賬實不符，采購物資受損D9、固定資產(chǎn)的管理一般包括哪些環(huán)節(jié)（ ABCDE ）ABCD定資產(chǎn)清查盤點 E10、銷售業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)關(guān)注下列哪些風(fēng)險（ABCDE ）A難以實現(xiàn)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的良性循環(huán)B戶選擇不當(dāng)，

8、影響企業(yè)的資金流轉(zhuǎn)或正常經(jīng)營C格過高或過低，影響企業(yè)經(jīng)濟(jì)利益或企業(yè)形象D售款項不能收回E詐；收款過程存在舞弊，使企業(yè)經(jīng)濟(jì)利益受損11符合印章控制要求的是（ABDE）。11符合印章控制要求的是（ABDE）。A、財務(wù)專用章由專人保管B、個人名章由本人保管C、一人可以保管全部印章D、嚴(yán)格履行簽字或蓋章手續(xù)E、個人名章可由授權(quán)的人保管（ABCD ）。A建立貨幣資金業(yè)務(wù)的崗位責(zé)任制，明確相關(guān)部門和崗位的職責(zé)權(quán)限，確保辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的不相容崗位相互分離B建立貨幣資金授權(quán)制度和審核批準(zhǔn)制度，并按照規(guī)定的權(quán)限資金業(yè)務(wù)C建立貨幣資金監(jiān)督檢查制度，定期和不定期進(jìn)行貨幣資金清查和對賬，確保貨幣資金賬實相符D加強(qiáng)銀

9、行預(yù)留印鑒的管理，指定責(zé)任心強(qiáng)的人員統(tǒng)一保管用于支付款項的各種印章13在采購與付款循環(huán)中，（ABCD）屬于不相容職務(wù)。A、請購與審批。B、詢價與確定供應(yīng)商。C、采購與驗收。A、財務(wù)專用章由專人保管B、個人名章由本人保管C、一人可以保管全部印章D、嚴(yán)格履行簽字或蓋章手續(xù)E、個人名章可由授權(quán)的人保管（ABCD ）。A建立貨幣資金業(yè)務(wù)的崗位責(zé)任制，明確相關(guān)部門和崗位的職責(zé)權(quán)限，確保辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的不相容崗位相互分離B建立貨幣資金授權(quán)制度和審核批準(zhǔn)制度，并按照規(guī)定的權(quán)限資金業(yè)務(wù)C建立貨幣資金監(jiān)督檢查制度，定期和不定期進(jìn)行貨幣資金清查和對賬，確保貨幣資金賬實相符D加強(qiáng)銀行預(yù)留印鑒的管理，指定責(zé)任心強(qiáng)的人員統(tǒng)一保管用于支付款項的各種印章13在采購與