企劃成本控制-課件

1、2012年8月9-10日紅星美凱龍企劃支出成本控制華北東北大區(qū)山東區(qū)域日照商場(chǎng) 紀(jì)洪杰一、企劃方案設(shè)計(jì)1、投放精準(zhǔn)性：電視、報(bào)廣受眾有效性，合理安排投放比例：依據(jù)本地消費(fèi)習(xí)慣，電視飛字、廣告選擇；報(bào)紙銷量、版面、軟文選擇。2、物料使用延續(xù)性：掌握贈(zèng)品、物料庫(kù)存，對(duì)剩余可用物資下期活動(dòng)繼續(xù)使用，避免浪費(fèi)；3、發(fā)動(dòng)商戶積極性，整合資源創(chuàng)收：方式不限于活動(dòng)期間宣傳品的封面可有償征集；商戶戶外廣告資源與商場(chǎng)資源互換；活動(dòng)捆綁，有償參與某項(xiàng)活動(dòng)；參與活動(dòng)達(dá)到a% 少，租金可以享受b% 的優(yōu)惠。二、企劃費(fèi)用預(yù)算企劃預(yù)算：依據(jù)時(shí)間節(jié)點(diǎn)合理確定企劃費(fèi)用，企劃預(yù)算需有全年12個(gè)月的計(jì)劃分解方案。預(yù)算盡量明細(xì)：

2、戰(zhàn)略項(xiàng)目：集團(tuán)倡導(dǎo)“愛(ài)家日”等 公關(guān)、營(yíng)銷活動(dòng)：輿情處理 媒體（電視/報(bào)紙/網(wǎng)絡(luò)） 促銷活動(dòng) 制作費(fèi)用 精準(zhǔn)營(yíng)銷與客戶服務(wù) 其他授權(quán)審批：加盟店，預(yù)算合作方簽批后報(bào)區(qū)域備案。授權(quán)項(xiàng)目及額度商場(chǎng)總經(jīng)理小區(qū)總經(jīng)理（商場(chǎng)）大區(qū)總經(jīng)理（商場(chǎng)）企劃中心總經(jīng)理總裁營(yíng)銷活動(dòng)方案立項(xiàng)20萬(wàn)以下20萬(wàn)至50萬(wàn)以下50萬(wàn)以上四、成本控制-媒體 （一）媒體 1、電視：與電視臺(tái)簽訂全年一籃子合同，飛字、廣告等給予最低優(yōu)惠；付款方式、預(yù)付款不得超30%。 2、報(bào)紙：簽訂大協(xié)議，優(yōu)先使用頭版等； 3、網(wǎng)絡(luò)：與各地大眾網(wǎng)等簽訂合同，一是宣傳，二是及時(shí)處理負(fù)面信息；利用員工QQ或微博； 4、短信 5、廣告位：談判建議企劃、辦

3、公室或財(cái)務(wù)共同參與，報(bào)批后簽訂合同。談判前要市調(diào)取得同路段廣告位價(jià)格。 驗(yàn)收： 1、知曉電視臺(tái)播放時(shí)間，安排具體人員觀看并形成全年記錄； 2、報(bào)紙宣傳版面要留檔，費(fèi)用結(jié)算時(shí)附發(fā)票后或單獨(dú)裝訂； 3、廣告位要定期現(xiàn)場(chǎng)拍照，注明日期留檔，財(cái)務(wù)參與。四、成本控制-促銷活動(dòng)（二）促銷活動(dòng) 1、贈(zèng)品、禮品采購(gòu)價(jià)格控制：依據(jù)每期活動(dòng)預(yù)算，采購(gòu)數(shù)量、商品規(guī)格，同時(shí)結(jié)合庫(kù)存，采購(gòu)申請(qǐng)需要倉(cāng)庫(kù)管理員簽字；如一般納稅人，需取得增值稅稅專用發(fā)票；比價(jià)采購(gòu)過(guò)程中，申請(qǐng)部門、采購(gòu)部門、價(jià)格審核部門相互分離，同質(zhì)情況下貨比三家，參照招標(biāo)、比價(jià)管理制度、紅星美凱龍家居商場(chǎng)庫(kù)存物資管理制度；2、庫(kù)存成本控制：為減少促銷品積壓

4、與供貨商商定“用多少結(jié)多少”，同時(shí)也減少剩余商品保管不當(dāng)損毀的損失；倉(cāng)庫(kù)保管員要將每月盤點(diǎn)清單報(bào)企劃部，便于其在下次活動(dòng)時(shí)延用剩余物品； 紅星美凱龍家居商場(chǎng)庫(kù)存物資管理制度第二十條 商戶免費(fèi)提供的贈(zèng)品，須有雙方簽字的“交接單”，辦理入庫(kù)，財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)保管其中一聯(lián)入庫(kù)單及交接單；3、活動(dòng)后賬實(shí)核對(duì)，檔案歸集：活動(dòng)結(jié)束后 ，所有贈(zèng)品、券等發(fā)放明細(xì)原件收歸財(cái)務(wù)存檔，活動(dòng)完第二天財(cái)務(wù)要清點(diǎn)發(fā)放數(shù)量與庫(kù)存及采購(gòu)數(shù)量核對(duì)，帳實(shí)不符的查明原因，并上報(bào)商總形成處理意見(jiàn)報(bào)告。4、促銷細(xì)節(jié)控制：促銷費(fèi)用事前明確商戶承擔(dān)、商場(chǎng)承擔(dān)及承擔(dān)方式；抽獎(jiǎng)、兌獎(jiǎng)環(huán)節(jié)、堆頭、實(shí)物發(fā)放環(huán)節(jié)是重點(diǎn)，明確分工表及責(zé)任人。（見(jiàn)財(cái)務(wù)工作指

5、南）5、 套單控制：對(duì)繳款金額拆分的及時(shí)反饋企劃；兌獎(jiǎng)環(huán)節(jié)審核單據(jù)是否對(duì)應(yīng)；事后對(duì)重獎(jiǎng)商戶數(shù)據(jù)分析，客服回訪，落實(shí)貨物是否送達(dá)。涉及費(fèi)用抵租的，活動(dòng)當(dāng)期的費(fèi)用審核完畢后抵下季度租金。四、成本控制-制作費(fèi)用（三）制作費(fèi)用1、招投標(biāo) ：通過(guò)招標(biāo)的方式對(duì)下年度的KT板、單透等按每平米單價(jià)競(jìng)標(biāo)。參照招標(biāo)、比價(jià)采購(gòu)管理制度2、無(wú)招標(biāo)的，仍按照采購(gòu)比價(jià)管理規(guī)定實(shí)施；3、驗(yàn)收： 物料驗(yàn)收： 倉(cāng)庫(kù)管理員及企劃人員共同驗(yàn)收，辦理入庫(kù)手續(xù)；出庫(kù)相關(guān)責(zé)任人簽字； 單透、條幅等直接安裝的，由企劃人員負(fù)責(zé)驗(yàn)收，外地安裝的需照片打印附驗(yàn)收單后； 媒體廣告和服務(wù)性采購(gòu)驗(yàn)收由企劃部門實(shí)施，財(cái)務(wù)經(jīng)理有權(quán)進(jìn)行檢查核實(shí)。 實(shí)物采購(gòu)

6、沒(méi)有驗(yàn)收入庫(kù)單、媒體廣告和服務(wù)性采購(gòu)沒(méi)有驗(yàn)收但，商場(chǎng)總經(jīng)理不得審批，財(cái)務(wù)部門不得付款。違背前述事項(xiàng)支付款項(xiàng)的，將追就商場(chǎng)總經(jīng)理和財(cái)務(wù)經(jīng)理責(zé)任。四、成本控制-精準(zhǔn)營(yíng)銷（四）精準(zhǔn)營(yíng)銷目前精準(zhǔn)營(yíng)銷主要是針對(duì)小區(qū)及物業(yè)，廣義精準(zhǔn)營(yíng)銷不局限于小區(qū)，含其他異業(yè)聯(lián)盟。小區(qū)精準(zhǔn)營(yíng)銷達(dá)到的目的：獲取住戶信息、攤位設(shè)立 、取得有效廣告資源；存在問(wèn)題：對(duì)小區(qū)物業(yè)的業(yè)務(wù)公關(guān)、費(fèi)用協(xié)定等不透明；發(fā)票不規(guī)范；現(xiàn)金支付；借款周期長(zhǎng)等；解決方案：1、針對(duì)大型的、正規(guī)的精準(zhǔn)營(yíng)銷合作單位（例如大型房地產(chǎn)物業(yè)公司、銀行、汽車4S店等高端品牌異業(yè)合作單位） 簽署公對(duì)公的合同：合同中就小區(qū)攤位設(shè)置費(fèi)、廣告位位置及價(jià)格、組織整合定向客戶

7、資源銷售返點(diǎn)比例等明確；發(fā)票；結(jié)算方式明確。2、針對(duì)尚不成熟、不規(guī)范的精準(zhǔn)營(yíng)銷合作單位（例如規(guī)模較小的物業(yè)公司、私營(yíng)的異業(yè)合作單位）以商場(chǎng)名義和直接負(fù)責(zé)人簽署合同、協(xié)議 。五、企劃風(fēng)險(xiǎn)成本1、工商：主要是促銷獎(jiǎng)項(xiàng)超5000限額 反不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)法規(guī)定以下禁止行為：采用謊稱有獎(jiǎng)或者故意讓內(nèi)定人員中獎(jiǎng)的欺騙方式進(jìn)行有獎(jiǎng)銷售；利用有獎(jiǎng)銷售的手段推銷質(zhì)次價(jià)高的商品；抽獎(jiǎng)式的有獎(jiǎng)銷售，最高獎(jiǎng)的金額超過(guò)五千元。2、稅金：增值稅： 依據(jù)稅法對(duì)視同銷售貨物行為的征稅規(guī)定：將自產(chǎn)、委托加工或購(gòu)進(jìn)的貨物無(wú)償贈(zèng)送給其他單位或者個(gè)人。 企劃活動(dòng)購(gòu)進(jìn)的贈(zèng)品，需繳納銷項(xiàng)稅。具體核算見(jiàn)“紅星美凱龍家居商場(chǎng)會(huì)計(jì)核算制度 ”5.1

8、0.1.5 個(gè)人所得稅：財(cái)稅201150號(hào) 三不征：企業(yè)通過(guò)價(jià)格折扣、折讓方式向個(gè)人銷售商品（產(chǎn)品）和提供服務(wù)；企業(yè)在向個(gè)人銷售商品（產(chǎn)品）和提供服務(wù)的同時(shí)提供贈(zèng)品； 企業(yè)對(duì)累積消費(fèi)達(dá)到一定額度的個(gè)人按消費(fèi)積分反饋禮品。 三 征： 企業(yè)在業(yè)務(wù)宣傳、廣告等活動(dòng)中，隨即向本單位以外的個(gè)人贈(zèng)送禮品，對(duì)個(gè)人取得的禮品所得，按照“其他所得”項(xiàng)目，全額適用20% 的稅率繳納個(gè)稅； 企業(yè)年會(huì)、座談會(huì)、慶典以及其他活動(dòng)中向本單位以外的個(gè)人贈(zèng)送禮品，對(duì)個(gè)人取得的禮品所得，按照“其他所得”項(xiàng)目，全額適用20%的稅率繳納個(gè)人所得稅； 企業(yè)對(duì)累計(jì)消費(fèi)達(dá)到一定額度的顧客，給予額外抽獎(jiǎng)機(jī)會(huì)，個(gè)人的獲獎(jiǎng)所得，按照“偶然所得

9、”項(xiàng)目，全額適用20%的稅率繳納個(gè)人所得稅。五、企劃風(fēng)險(xiǎn)成本活動(dòng)抵租注意事項(xiàng)：1、企劃活動(dòng)設(shè)計(jì)時(shí)要明確哪些費(fèi)用由商場(chǎng)承擔(dān)，承擔(dān)方式；2、財(cái)務(wù)要確認(rèn)哪些費(fèi)用可以取得發(fā)票，哪些費(fèi)用無(wú)發(fā)票，無(wú)發(fā)票的費(fèi)用怎么統(tǒng)計(jì)；3、收銀系統(tǒng)設(shè)置；4、活動(dòng)結(jié)束后，核對(duì)制作抵租商戶明細(xì)金額表，簽批；5、將表反饋給營(yíng)運(yùn)部，由其通知商戶；6、財(cái)務(wù)依表制作活動(dòng)返款憑證（也可僅局限于索要憑證的商戶）；7、商戶抵租時(shí)，先簽訂補(bǔ)充協(xié)議，不簽的不得抵租；本期發(fā)生的最好在下季度租金體現(xiàn)。簽訂協(xié)議的目的是合同及優(yōu)惠金額與帳面確認(rèn)的收入金額一致。見(jiàn)華北東北大區(qū)群共享“租金與管理費(fèi)優(yōu)惠補(bǔ)充協(xié)議（三方版）?！奔用松虉?chǎng)，抵租只抵如合作方帳面費(fèi)用

10、，不要抵管理分公司管理費(fèi)。六、創(chuàng)收-企劃資源收費(fèi)企劃活動(dòng)中，創(chuàng)收項(xiàng)可以沖減企劃成本一、企劃資源收費(fèi)管理規(guī)定（一）、操作步驟1、商場(chǎng)總經(jīng)理會(huì)同財(cái)務(wù)經(jīng)理、企劃經(jīng)理共同商議確定本商場(chǎng)企劃資源分布情況及定價(jià)。商場(chǎng)確定之后報(bào)送財(cái)務(wù)條線和區(qū)域企劃條線存檔備案。2、商場(chǎng)廠商首先向樓層提出企劃資源使用申請(qǐng)，樓層同意后，開(kāi)出企劃資源收費(fèi)表（有編號(hào)統(tǒng)一印刷），交由企劃部簽字認(rèn)可再提交相關(guān)權(quán)限人（見(jiàn)權(quán)限表）簽字認(rèn)可。廠商即可憑表至財(cái)務(wù)部交款。財(cái)務(wù)部門審核資源收費(fèi)表，并根據(jù)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行核對(duì)、收款無(wú)誤后，開(kāi)出正規(guī)發(fā)票或收據(jù)交于廠商。企劃部憑廠家出示的交款發(fā)票，即可按其需要制作發(fā)布資源業(yè)務(wù)。需嚴(yán)格按照以上流程辦理，無(wú)手續(xù)

11、堅(jiān)決不予發(fā)布。3、若發(fā)生價(jià)格優(yōu)惠，需按照權(quán)限標(biāo)準(zhǔn)，提請(qǐng)相關(guān)權(quán)限人審批確認(rèn)，財(cái)務(wù)方可收款，予以發(fā)布。4、商場(chǎng)做好企劃資源位置、價(jià)格等信息更新工作，并及時(shí)向財(cái)務(wù)條線和企劃條線報(bào)備。常規(guī)資源每月更新一次，特殊單項(xiàng)資源一次一報(bào)。六、創(chuàng)收-企劃資源收費(fèi)（二）、執(zhí)行流程廠商向樓層提出發(fā)布申請(qǐng)企劃部認(rèn)可后填寫企劃資源收費(fèi)表廠商憑單至財(cái)務(wù)部繳款按權(quán)限標(biāo)準(zhǔn)提請(qǐng)相關(guān)權(quán)限人審批企劃部按要求制作發(fā)布六、創(chuàng)收-企劃資源收費(fèi)(三) 、授權(quán)審批（四）、企劃資源收費(fèi)表見(jiàn) “財(cái)務(wù)日常工作指南”商場(chǎng)總經(jīng)理小區(qū)總經(jīng)理（商場(chǎng)）大區(qū)總經(jīng)理（商場(chǎng)）企劃中心總經(jīng)理總裁廣告資源收入廣告資源定價(jià)方案定價(jià)優(yōu)惠0.5萬(wàn)元（含）以下定價(jià)優(yōu)惠0.5萬(wàn)至2萬(wàn)元（含）定價(jià)優(yōu)惠2萬(wàn)元以上六、創(chuàng)收-企劃資源收費(fèi)（濰坊示意圖）六、創(chuàng)收-促銷活動(dòng)有償征集二、參與促銷活動(dòng)商戶繳費(fèi) 企劃活動(dòng)設(shè)計(jì)環(huán)節(jié)，為了捆綁商戶積極參與活動(dòng)，宣傳單頁(yè)或?qū)ｍ?xiàng)活動(dòng)需要商戶繳納費(fèi)用后才能參與，即保證了活動(dòng)商戶的參與配合度又為企業(yè)創(chuàng)收減少成本支出。如：流金盛夏，100萬(wàn)置家禮金惠滿港城千余品牌聯(lián)合獻(xiàn)禮，每家推出100元至1000元置家禮金券鉅獻(xiàn)港城。注：參與需繳納500元參與此次活動(dòng)，商場(chǎng)將印制5萬(wàn)份，A3大小DM單頁(yè)，全市發(fā)放宣傳。人多力量大，團(tuán)購(gòu)實(shí)惠聚劃算，“暢銷單品”一砍到底商戶暢銷單品，最