辦公行政管理制度5

1、辦公行政管理制度 總公司辦公管理制度 證原則上允許改兩次。 （四）辦理匯票須提前兩天通知財務部。 第第八條計計劃外借借領大額額款項，業(yè)業(yè)務部門門或專業(yè)業(yè)公司須須辦理調調整計劃劃手續(xù)，經經公司總總經理批批準后交交財務部部，財務務部根據據資金情情況進行行安排、籌籌集，提提前通知知期暫定定10天天。 第第九條各各部門不不按規(guī)定定的提前前期通知知財務部部，而影影響用款款，申辦辦部門自自負其責責，第三章 現現金管理理 第第十條現現金的收收入、支支出范圍圍： （一一）現金金收入包包括：公公司經濟濟業(yè)務范范圍內的的一切現現金收入入以及支支用款項項的退回回現金等等。 （二二）支出出范圍： 11職工工工資、各各

2、種工資資性津貼貼、勞務務費，勞勞保。福福利費以以及國家家規(guī)定的的對個人人的其他他支出。 22出差差人員必必須隨身身攜帶的的差旅費費。 33結算算起點以以下的零零星支出出。 44發(fā)給給職工的的各種獎獎金。 55因采購購地點不不確定、交交通不便便。收款款對方元元銀行帳帳號不能能辦理轉轉帳結算算或對方方當地有有特殊情情況等，必必須使用用現金結結算的。 66中國國人民銀銀行確定定的需要要支付現現金的其其它支出出。 第第十一條條以各部部編報的的、經財財務部平平衡、公公司總經經理批準準的月度度貨幣收收支計劃劃為依據據，由財財務部進進行日常常經濟業(yè)業(yè)務的現現金收支支管理，對對超計劃劃支出，又又元批準準計劃調

3、調整追補補支出的的，財務務部拒絕絕支付。 第第十二條條現金收收支業(yè)務務的管理理 （一一）現金金收入的的管理 11無論論是否簽簽合同、協協議，公公司的所所有現金金收入，經經辦部門門必須連連同收款款說明書書、發(fā)票票或收據據副本等等，于收收進日（最最晚于次次日）如如數交付付財務部部，收款款部門不不得挪作作他用，更更不準留留存于經經辦部門門內。 22業(yè)務人人員辦理理業(yè)務預預借的現現金，其其未支用用部分應應連同有有關業(yè)務務憑證（發(fā)發(fā)票或收收據支出出憑單）送送交財務務部沖銷銷預借款款，不得得余款不不報，留留作他用用。 （二二）現金金支出的的管理 11預算算內零星星采購，由由經辦部部門開具具經費支支出報審審

4、表（代代借款單單），寫寫明用途途、金額額，總公公司部門門總經理理或各專專業(yè)公司司總經理理簽字后后交財務務本部總總經理或或專業(yè)公公司財務務經理簽簽批后辦辦理，稽稽核員按按預算審審核。22預算算內經常常性費用用支出（辦辦公費、小小額招待待費、市市內交通通費等），無無預借款款直接報報帳的，由由指定經經辦部門門開具費費用支出出憑單，寫寫明用途途，經總總公司部部門總經經理和專專業(yè)公司司總經理理簽字，連連同發(fā)票票或收據據交財務務部稽核核員審核核后，交交財務部部經理簽簽字辦理理。3預算外外或超預預算支出出，由經經辦部門門提出書書面申請請，按全全面預算算管理辦辦法執(zhí)行行。 44，業(yè)務務部門借借領現金金（不包包

5、括差旅旅費借款款），必必須在115天內內報帳，對對逾期末末報的通通知該部部門報帳帳或追回回現金，必必要時停停辦該部部門現金金借領業(yè)業(yè)務。試試工人員員不許借借款，由由該部門門經理代代借。 55業(yè)務人人員出差差借款550000元以上上的差旅旅費時，不不得付給給現金，可可開出支支票轉入入其個人人信用卡卡中（不不能使用用信用卡卡的城市市例外）。第四章 銀行收收支結算算管理 第第十三條條根據中中國人民民銀行規(guī)規(guī)定，本本公司目目前采用用銀行匯匯票、商商業(yè)匯票票、匯兌兌、支票票、委托托收款等等結算方方式，在在國際貿貿易業(yè)務務和對外外經濟合合作業(yè)務務中采用用信用證證結算方方式。 第第十四條條銀行結結算資金金管

6、理 （一一）銀行行結算收收入的管管理。 1通通過銀行行轉來的的非支票票結算方方式的營營業(yè)收入入憑證，財財務部轉轉交業(yè)務務經辦部部門，由由經辦部部門填寫寫收款說說明書，并并附有關關憑證，交交財務部部稽核員員審核后后，由主主管會計計辦理有有關手續(xù)續(xù)，并進進行會計計處理。 22由銀銀行轉來來的與其其他單位位及本公公司所屬屬企業(yè)的的往來款款的單據據，收到到后交經經辦部門門，經辦辦部門填填寫收款款說明書書，附帶帶結算憑憑證，交交財務部部稽核員員審核，交交主管會會計處理理。 33業(yè)務務部門收收到外單單位開具具的支票票，連同同有關憑憑證、收收款說明明書，送送交財務務部，由由稽核員員審核，交交銀行出出納員于于

7、當日送送交銀行行并作會會計處理理。 44信用用證結算算按我公公司（迸迸出口業(yè)業(yè)務財務務管理規(guī)規(guī)定）中中的有關關規(guī)定辦辦理。 （二二）銀行行結算支支出的管管理 11根據據合同、協協議的規(guī)規(guī)定，由由業(yè)務部部門申辦辦的對外外投資、對對內貿易易等需要要銀行辦辦理匯票票、電匯匯、銀行行本票等等方式支支出時，由由經辦業(yè)業(yè)務部門門填寫經經費支出出報審表表，交財財務部稽稽核員按按計劃項項目審核核用途后后，交財財務部經經理簽字字。需簽簽報本公公司領導導的，由由財務部部簽署意意見后簽簽報。 22日常采采購物資資或支出出費用領領用支票票按預算算報財務務部審批批。 33嚴格控控制簽發(fā)發(fā)空白支支票，如如因特殊殊情況確確

8、需簽發(fā)發(fā)，必須須在支票票上寫明明收款單單位名稱稱、用途途、簽發(fā)發(fā)日期和和規(guī)定限限額，在在銀行規(guī)規(guī)定開空空白支票票范圍內內才可以以開出。 44專設設領用空空白支票票登記簿簿，由領領用人簽簽字。逾逾期一周周未用的的空白轉轉帳支票票要及時時交回財財務部。財財務部根根據空白白支票登登記簿，對對逾期末末交的空空白支票票進行查查詢。 55一個個部門已已領用三三張支票票，不按按規(guī)定時時間報帳帳，財務務部書面面通知該該部門啟啟行查詢詢，一周周內仍無無反饋，財財務部門門停止對對該部門門簽發(fā)新新的支票票。第五章 報報帳銷帳帳 第第十五條條各部門門預借的的支票，結結算款項項業(yè)務處處理完畢畢，應及及時執(zhí)有有關憑證證（

9、發(fā)票票或收據據、支出出憑單等等）在一一周內到到財務部部報帳銷銷帳。 第第十六條條為貫徹徹經濟責責任制，報報帳采取取上級審審簽辦法法，即：總公司司業(yè)務人人員報帳帳，屬預預算內支支出，由由部門總總經理審審簽，報報財務本本部按權權限審批批；屬預預算外支支出，均均須報總總公司主主管財務務的領導導審批。部部門總經經理報帳帳由總公公司分管管領導審審簽，總總公司副副總經理理報帳由由總公司司總經理理審簽。 第第十七條條應付現現金的金金額在220000元以上上的報帳帳，原則則上以支支票轉入入報帳人人信用卡卡內。第六章 附附 敗 第第十八條條本規(guī)定定由財務務本部負負責解釋釋和修訂訂。固定資產管管理辦法法第一章 總

10、總 則 第第一條為為了加強強固定資資產管理理，提高高使用效效益，保保護公有有財產安安全，促促進管理理工作和和業(yè)務活活動的開開展，根根據國家家有關財財務制度度的規(guī)定定，制定定本辦法法。 第第二條本本辦法適適用于總總公司和和各專業(yè)業(yè)公司（不不包括有有獨立人人事管理理權的專專業(yè)公司司，下同同），其其它所屬屬企業(yè)可可參照執(zhí)執(zhí)行或另另行制訂訂管理辦辦法并報報總公司司財務本本部備案案。第二章 固固定資產產及其分分類 第第三條固固定資產產是指使使用期限限在一年年以上、在在使用過過程中保保持原有有物質形形態(tài)的房房屋建筑筑物、機機器設備備、運輸輸設備以以及其他他與生產產經營有有關的設設備、器器具、工工具等；不屬

11、于于生產經經營設備備的物品品，單位位價值在在20000元以以上、使使用期限限超過兩兩年的，也也應作為為固定資資產?？偪偣矩斬攧毡静坎扛鶕崒嶋H情況況，制定定固定資資產目錄錄。 第第四條固固定資產產分類按按國家相相關行業(yè)業(yè)財務制制度規(guī)定定執(zhí)行。第三章 固定定資產的的計價 第第五條固固定資產產計價的的原則和和方法： （一一）購人人的固定定資產，以以其購人人價加由由公司負負擔的運運輸、裝裝卸、安安裝調試試、運輸輸途中保保險費及及其他附附加費用用計價，國國外購人人的還應應包括進進口稅金金； （二二）自制制、自建建的固定定資產，按按建造過過程中的的實際支支出計價價； （三三）在原原有固定定資產基基礎上

12、進進行改建建、擴建建的，按按固定資資產原值值，加上上改建擴擴建發(fā)生生的實際際支出計計價。 （四四）投資資者投入入的固定定資產，按按評估確確認或按按合同、協協議約定定的價格格計價。 （五五）接受受捐贈、從從境外調調人或引引進的固固定資產產，以所所附單據據確定的的金額加加上由公公司負擔擔的運輸輸費、保保險費、安安裝調試試費、繳繳納的稅稅金等計計價；無無所附單單據的，按按照同類類固定資資產現行行市場價價格計算算； （六六）盤盈盈的固定定資產，按按照同類類固定資資產的重重置完全全價值計計價； 公公司購建建固定資資產交納納的固定定資產投投資方向向調節(jié)稅稅、耕地地占用稅稅計人固固定資產產的價值值。 公公司

13、可依依法對固固定資產產進行有有償轉讓讓、出租租、變賣賣、抵押押借款、對對外投資資，企業(yè)業(yè)兼并、投投資、變變賣、租租賃、清清算時，應應依法對對固定資資產進行行評估。第四章 固固定資產產析舊 第第六條公公司固定定資產提提取折舊舊的范圍圍和折舊舊年限按按國家規(guī)規(guī)定范圍圍執(zhí)行。 第第七條公公司計算算提取固固定資產產折舊，采采用平均均年限法法（下稱稱直線法法）。凈凈殘值率率按3計算。當當月增加加的固定定資產當當月不提提折舊，當當月減少少的固定定資產當當月照提提折舊。 第第八條直直線法的的折舊額額按下列列公式計計算： （一一）固定定資產年年折舊額額=（固固定資產產原值-凈殘值值）/預預計使用用年限 （二二

14、）固定定資產年年折舊率率=固定定資產年年折舊額額/固定定資產原原值 （三三）固定定資產月月折舊額額-（固固定資產產值固定資資產年折折舊率）/12第五章 固固定資產產購置、報報廢與管管理 第第九條總總公司各各部門和和各專業(yè)業(yè)公司的的年度預預算應包包括固定定資產購購置計劃劃和預算算。購置置固定資資產時應應填寫固固定資產產購置申申請表）（樣樣式附后后），報報總公司司財務本本部和辦辦公室，并并按下列列程序核核準： 11）預算算內購置置固定資資產5，0000元元（不含含）以下下由財務務本部和和辦公室室共同審審批；55，0000元一一30，0000元元（不含含）由主主管副總總經理或或助理總總經理審審批，三

15、三萬元以以上的由由總公司司總經理理審批。 22）凡預預算外購購置固定定資產一一律由總總公司總總經理批批準。 第第十條虧虧損企業(yè)業(yè)扭虧期期間不得得購置固固定資產產，特殊殊情況必必須購置置的，一一律按程程序報總總公司總總經理批批準后方方可購置置。 第第十一條條經批準準購置的的固定資資產，由由辦公室室負責購購置或經經辦公室室指定規(guī)規(guī)格、型型號后由由申請部部門自行行購置。 第第十二條條總公司司各部門門和各專專業(yè)公司司報廢固固定資產產應向總總公司辦辦公室報報送固固定資產產報廢申申請表（調調樣式附附后），經經總公司司辦公室室組織有有關部門門和人員員鑒定并并簽署意意見后按按購置固固定資產產的審批批程序轉轉呈

16、有關關領導批批準報廢廢。 第第十三條條原則上上維修費費用小于于凈值的的固定資資產不予予報廢。 第第十四條條總公司司辦公室室統(tǒng)一負負責固定定資產的的實物管管理，應應對所有有固定資資產進行行分類，設設置固定定資產卡卡片并詳詳細登記記，年內內會同財財務本部部進行固固定資產產盤點。 第第十五條條總公司司財務本本部負責責固定資資產的價價值管理理，應根根據固定定資產實實物的增增減（購購置、報報廢、盤盤盈、盤盤虧、毀毀損等）及及時按有有關規(guī)定定進行帳帳務處理理。 第第十六條條固定資資產的日日常維護護、保養(yǎng)養(yǎng)以及修修理由各各位用部部門負責責。各部部門對固固定資產產的維護護和管理理應建立立崗位責責任制度度，落實

17、實到人。第六章 財財產清查查 第第十七條條總公司司辦公室室和財務務本部對對固定資資產進行行定期或或不定期期的清查查（至少少年終清清查一次次），固固定資產產清查主主要是通通過對固固定資產產實物盤盤點進行行帳物核核對，以以便真實實地反映映其實有有數量和和分布情情況。如如有盤盈盈盤虧還還應查明明原因。 第第十八條條固定資資產清查查的程序序：固定定資產全全面清查查時，由由辦公室室和財務務本部組組成清查查小組，編編制“固定資資產盤點點表”，經查查核后確確定出固固定資產產盤盈盤盤虧數額額，根據據“固定資資產盤點點表”填制“固定資資產盤盈盈表”和“固定資資產盤虧虧表”，經有有關人員員簽字或或蓋章后后，財務務

18、本部據據以進行行有關的的帳務處處理。 第第十九條條財產清清查中發(fā)發(fā)現盤盈盈的帳外外固定資資產，應應按重置置完全價價值作為為原值，按按新舊程程度估計計確定折折舊額，并并按重置置完全價價值減去去累計折折舊額后后作為凈凈值。 第第二十條條固定資資產有償償轉讓收收入或清清理報廢廢變價收收入扣除除清理費費后的凈凈收入與與其帳面面凈值（固固定資產產原值減減累計折折舊）的的差額以以及固定定資產盤盤盈、盤盤虧、毀毀損、報報廢的凈凈收益或或凈損失失，計人人營業(yè)外外收入或或營業(yè)外外支出。毀毀損、報報廢損失失較大的的，可分分期攤銷銷，攤銷銷期限不不得超過過2年。第七章 附附 則第二十一條條本規(guī)定定由財務務本部負負責

19、解釋釋和修訂訂。關于總公司司財務審審批權限限的規(guī)定定第一章 總總 則 第第一條為為促進總總公司各各項工作作的順利利開展，明明確職責責權限，增增強事業(yè)業(yè)心和責責任感，特特制訂本本規(guī)定。 第第二條本本規(guī)定適適用于總總公司。第二章 總總公司費費用開支支 第第三條總總公司各各部門在在日常費費用開支支中，要要本著少少花錢、多多辦事的的原則盡量為為總公司司節(jié)約開開支。 第第四條總總公司各各部門的的費用開開支按預預算定額額辦法執(zhí)執(zhí)行，年年初總預預算由財財務本部部平衡后后報總公公司總經經理辦公公會討論論，通過過后由總總經理簽簽批。原原則上半半年做一一次預算算調整。 第第五條各各部門的的日常費費用開支支中，屬屬

20、預算內內的，由由各部門門正職簽簽字，報報財務本本部審核核并按下下列權限限簽批：一次開開支3000元以以下的，由由財務本本部會計計處經理理審批；一次開開支30005500000元的的，由會會計處經經理審核核后報財財務本部部總經理理簽批；一次開開支5000000元以上上的，由由會計處處經理審審核，財財務本部部總經理理復核后后報總公公司主管管財務領領導簽批批。屬預預算外的的費用開開支，必必須提前前報財務務本部，財財務本部部審核后后報總公公司總經經理簽批批。 第第六條總總公司各各部門的的費用開開支在110000元以上上的，必必須用支支票（預預借差旅旅費按總總公司（費費用報銷銷管理規(guī)規(guī)定執(zhí)執(zhí)行）。在在日

21、常開開支用款款前，憑憑部門正正職簽字字的“經費審審批單”到財務務本部按按權限審審批，報報銷時，對對未超過過批準范范圍和金金額的開開支，由由財務本本部會計計處經理理審批人人帳，對對超過批批準范圍圍和金額額的開支支由財務務本部按按權限重重新審批批或報批批。第三章 投投資項目目用款 第第七條總總公司及及各所屬屬企業(yè)公公司的大大型投資資項目用用款，必必須按年年、季、月月上報用用款計劃劃，由總總公司平平衡后于于年初下下達資金金計劃，并并在實際際執(zhí)行過過程中根根據實際際情況進進行適當當調整。 第第八條大大型投資資項目向向總公司司申請的的計劃內內用款，一一次用款款1000萬元以以內（不不含）的的，必須須將用

22、款款申請及及款項用用途明細細報總公公司投資資管理部部和財務務本部共共同審批批：一次次用款110010000萬元元（不含含）的，必必須將用用款申請請及款項項用途明明細報總總公司投投資管理理部和財財務本部部審核，然然后報總總公司總總經理簽簽批；一一次用款款10000550000萬元（不不含）的的、必須須將用款款申請及及款項用用途明細細報總公公司投資資管理部部和財務務本部審審核、然然后報總總公司主主管領導導和總經經理兩人人共同簽簽批；一一次用款款在50000萬萬元以上上（含）的的，必須須將用款款申請及及款項用用途明細細報總公公司投資資管理部部和財務務本部審審核，然然后報總總公司總總經理辦辦公會，并并

23、經總公公司副總總經理（助助理總經經理）兩兩人以上上和總經經理共同同簽批。 第第九條大大型投資資項目向向總公司司申請的的計劃外外用款，一一律先報報總公司司投資管管理部和和財務本部審審核，然然后報總總公司總總經理簽簽批，凡凡計劃外外用款在在10000萬元元以上的的，必須須同時有有總公司主管管領導和和總經理理兩人以以上的共共同簽字字。第四章 貿貿易項目目用敷 第第十條各各所屬企企業(yè)需總總公司提提供資金金和資金金擔保的的貿易項項目，凡凡一次所所需資金金或資金金擔保在在1000萬元以以下的，須須報總公公司法規(guī)規(guī)室和財財務本部部審批；10005000萬元元的，須須報總公公司法規(guī)規(guī)室和財財務本部部審查，報報

24、總公司司總經理理簽批：5000萬元以以上的，須須報總公公司計劃劃部、法法規(guī)室和和財務本本部審查查，報總總公司主主管領導導及總經經理共同同簽批。 第第十一條條總公司司為各所所屬企業(yè)業(yè)提供信信用證授授信額度度擔保的的審批權權限按（關關于資金金擔保和和開立信信用證的的規(guī)定）執(zhí)執(zhí)行。第五章 日日常資金金調動 第第十二條條總公司司與所屬屬企業(yè)之之間的日日常資金金調動，凡凡一次調調動資金金在1000萬元元以下（含含）的，由由總公司司財務本本部總經經理簽批批；凡一一次調動動資金在在1000萬元以以上的，則則須報總總公司主主管財務務領導簽簽批。 第第十三條條各所屬屬企業(yè)向向總公司司臨時拆拆借資金金或總公公司為

25、各各所屬企企業(yè)臨時時墊付資資一次次金額在在50萬萬元以下下（含）的的，由總總公司財財務本部部總經理理簽批；一次金金額在550萬元元上的，由由總公司司主管財財務領導導簽批。第六章 附 則第十四條本本規(guī)定由由財務本本部負責責解釋和和修訂?？偣举M用用報銷管管理規(guī)定定第一章 總總 則 第第一條為為促進總總公司各各項工作作的順利利開展，明明確費用用報銷的的標準、程程序和辦辦法，特特制定本本規(guī)定。第二章 費費用報銷銷審批 第第二條總總公司管管理費用用包括工工資、辦辦公費、差差旅費、招招待費、會會議費、車車輛使用用費。通通訊費、房房屋租賃賃費。咨咨詢顧問問費、低低值易耗耗品購置置費、工工會經費費、福利利費

26、和職職工培訓訓費等支支出。 第第三條總總公司各各部門（不不含綜合合業(yè)務部部，下同同）應于于年初根根據業(yè)務務需要制制定本部部門年度度費用預預算并報報財務本本部。財財務本部部審查平平衡后報報總公司司總經理理批準下下達費用用預算定定額。年年度費用用預算執(zhí)執(zhí)行過程程中，財財務本部部將視情情況對費費用預算算做適當當調整。 第第四條開開支各項項管理費費用時，屬屬各部門門預算內內的正常常支出，由由各部門門正職簽簽字，報報財務本本部直接接審批報報銷。屬屬預算外外的支出出和不宜宜執(zhí)行費費用預算算管理的的部門開開支，必必須提前前向財務務本部申申請，由由財務本本部根據據審批權權限審批批或報批批。 第第五條各各部門報

27、報銷有簽簽字權的的為部門門正職。部部門正職職離京時時，可以以授權部部門副職職簽字，并并書面通通知財務務本部。如如一個部部門僅設設正職單單崗或副副職單崗崗而離京京的，報報銷暫緩緩；確需需急辦的的，報請請總公司司分管領領導簽批批。 第第六條總總公司部部門正職職本人業(yè)業(yè)務報銷銷須經總總公司分分管領導導簽批；總公司司副總經經理和助助理總經經理本人人業(yè)務報報銷須經經總公司司總經理理簽批。第三章 差差旅費開開支 第第七條總總公司差差旅費包包括交通通費、住住宿費。出出差補助助和郵電電通訊等等其他費費用。 第第八條總總公司差差旅費報報銷根據據公司任任職和出出差地區(qū)區(qū)不同，采采取實報報實銷與與定額補補助 相相結

28、合的的辦法。 第第九條總總公司職職工出差差，須先先行確定定地點、任任務，天天數、人人數及費費用預算算，以保保證差旅旅費在年年度預算算定額內內節(jié)約使使用。出出差天數數在一星星期以內內的，由由部門正正職批準準，超過過此期限限的， 報公公司分管管領導批批準。 第第十條出出差地區(qū)區(qū)劃分為為一般地地區(qū)與特特殊地區(qū)區(qū)（特殊殊地區(qū)指指深圳、珠珠海、廈廈門、廣廣州、 汕頭、上上海、海海南等），出出差天數數按自然然天數計計算（出出發(fā)、返返回當日日均算）。 第第十一條條總公司司職工出出差到外外地，按按乘坐車車、船，飛飛機標準準（見附附表1）乘乘坐，特特殊情況況、不宜宜執(zhí)行上上述標準準時，應應由總公公司分管管領導簽

29、簽批。 第第十二條條出差人人員夜間間（晚77：000至次日日凌晨77：000）乘坐坐火車超超過6小小時，或或白天連連續(xù)乘車車超過110小時時的，可可購買同同席臥鋪鋪票；未未乘臥鋪鋪者，可可按所購購票價的的60給予補補貼。（乘乘坐特快快列車的的，按特特快票價價的500補貼貼；購買買軟座票票者不給給補貼。） 第第十三條條總公司司出差人人員按規(guī)規(guī)定乘坐坐車、船船、飛機機，憑車車、船、機機票據實實報銷。每每次出差差的機場場。火車車站、碼碼頭往返返費用，憑憑相應張張數票據據在1000元以以內據實實報銷。 第第十四條條總公司司總經理理福！總總經理出出差，各各項費用用實報實實銷。其其他人員員出差，住住宿費在

30、在規(guī)定標標準（見見附表22）以內內部分，按按住宿發(fā)發(fā)票實報報實銷，超超過標準準的部分分由本人人自負：部門副副職及其其以下人人員，同同性別兩兩人以上上出差，須須合并住住宿。此此外，助助理總經經理及其其以下人人員出差差每人每每天給予予出差補補助10001130元元（一般般地區(qū)畸畸殊地區(qū)區(qū)），出出差補助助包括在在外地的的市內交交通費和和伙食費費。職工工每次出出差如在在同一地地點駐留留二十日日以上者者，自第第二十一一日起比比照規(guī)定定標準的的80給予報報銷。經經批準開開車出差差，當日日往返者者，按每每天出差差補助的的一半給給予補助助。 第第十五條條總公司司職工與與總公司司領導共共同出差差，財務務本部將將

31、視具體體情況確確定報銷銷標準；聘請公公司以外外的人員員同總公公司職工工共同出出差辦事事，聘請請人員的的報銷標標準比照照陪同人人員的報報銷標準準。 第第十六條條職工外外地出差差發(fā)生的的宴請費費，原則則上應按按本規(guī)定定第二十十六、二二十六條條的規(guī)定定于出差差前申請請，特殊殊情況應應按審批批權限事事先口頭頭請示，回回單位后后補辦手手續(xù)。出出差發(fā)生生宴請的的扣除陪陪宴人員員宴請當當日一半半的出差差補助。 第第十七條條職工出出差發(fā)生生的郵電電通訊費費、文印印費，信信用卡異異地提現現手續(xù)費費等雜費費支出按按發(fā)票據據實報銷銷。 第第十八條條總公司司職工為為所屬企企業(yè)出差差辦事，差差旅費應應在所屬屬企業(yè)報報銷

32、，報報銷標準準按所屬屬企業(yè)有有關規(guī)定定執(zhí)行。 第十九條總公司職工在本市內公出辦事，不報銷任何市內交通費用。 第二十條出差人員預借差旅費，應填寫“出差借款預算單”；若申請出差宴請費的，還應同時附上”招待費審批單”，經出差人員所屬部門正職審核簽字后，送財務本部審批。審批后辦理借款手續(xù)。 第第二十一一條出差差人員返返京后，應應在七日日內到財財務本部部辦理報報銷手續(xù)續(xù)。第四章 招招待費支支出 第第二十二二條業(yè)務務招待費費包括：招待來來訪客人人的茶葉葉、水果果、飲料料等費用用；宴請請客人（包包括工作作餐）的的用餐、食食品、酒酒水等費費用；贈贈送客人人、客戶戶的紀念念品釁LL品等費費用。 第第二十三三條總

33、公公司用于于接待來來訪客人人的茶葉葉、水果果。飲料料等統(tǒng)一一由辦公公室負責責購買、保保管、發(fā)發(fā)放及費費用控制制，不得得突破財財務本部部下達的的費用預預算限額額。 第第二十四四條以總總公司名名義制作作的紀念念品，禮禮品，統(tǒng)統(tǒng)一由辦辦公室負負責訂做做和管理理，各部部門需領領用時，按按辦公室室有關規(guī)規(guī)定辦理理領用手手續(xù)。 第第二十五五條總公公司年末末舉行對對外聯誼誼活動所所需費用用，或公公司舉辦辦大型活活動的費費用由辦辦公室和和財務本本部集中中管理。聯聯合控制制。 第第二十六六條總公公司各部部門一般般性招待待用餐和和禮品等等費用一一次支出出在3000元以以下的，由由各部門門正職在在財務本本部下達達的

34、費用用預算內內嚴格掌掌握，不不得超支支。 第第二十七七條總公公司各部部門確因因工作需需要，必必須宴請請的，按按下列原原則和辦辦法辦理理。 11。提倡倡勤儉節(jié)節(jié)約，反反對鋪張張浪費，年年度招待待費用總總額不得得突破財財務本部部下達的的預算； 22限制制陪餐人人數，原原則上陪陪同人員員不得多多于來賓賓人數； 33嚴格格執(zhí)行總總公司制制定的宴宴請標準準（見附附表3）； 44必須須事先填填寫招待待費審批批單，并并經批準準； 55凡違違反上述述原則，未未事先申申請或突突破申請請標準的的宴請，財財務本部部有權拒拒絕報銷銷并向公公司總經經理反映映。第二十八條條總公司司各部門門全年各各項管理理費用預預算執(zhí)行行

35、情況，由由財務本本部定期期審核公公布。附 則第二十九條條本規(guī)定定由財務務本部門門負責解解釋和修修訂。各各專業(yè)公公司（不不包括有有獨立人人事管理理權的專專業(yè)公司司）可參參照執(zhí)行行，亦可可在不高高于本規(guī)規(guī)定標準準的前提提下另行行制訂管管理辦法法，報總總公司批批準后執(zhí)執(zhí)行。第三十條本本規(guī)定自自總公司司頒布之之日起生生效，原原費用用報銷管管理規(guī)定定同時時廢止。附表1級 別乘 坐 標標 準飛 機機火 車車輪 船船總經理、副副總經理理、助理理總經理理頭等倉軟席頭等倉部門正職商業(yè)倉軟席二等倉其他人員普通倉硬席三等倉附表2級 別單人住宿標標準（人人.天）（一般地區(qū)區(qū)/特殊殊地區(qū)）同性兩人住住宿標準準（人.天）

36、（一般地區(qū)區(qū)/特殊殊地區(qū)）助理總經理理500/8800內內實報部門正職300/5500內內實報部門副職240/4400內內實報150/2210內內實報處級經理200/3320內內實報120/1180內內實報一般人員160/2240內內實報100/1160內內實報附表3級 別標 準準行政副部級級以上、特特大型企企業(yè)總經經理、副副總經理理級來賓賓總經理特批批行政司局級級、大型型企業(yè)總總經理、副副總經理理級來賓賓（或由由助理總總經理、部部門正職職出面的的宴請）200元/人行政縣團級級、中型型企業(yè)總總經理、副副總經理理級來賓賓（或由由部門副副職、處處級經理理出面的的宴請）150元/人一般宴請80元/人

37、人總公司費用用報銷管管理規(guī)定定的補充充規(guī)定 為了更更好的貫貫徹總公公司開源源節(jié)流的的精神，本本著既提提高辦事事效率，又又節(jié)約費費用支出出的原則則，現就就總公司司出差人人員乘坐坐交通工工具的標標準作如如下補充充。 一一、部門門正職以以上人員員出差，可可乘坐飛飛機。 二二、部門門副職以以下（含含副職）人人員出差差，單程程連續(xù)乘乘其它交交通工具具至少需需要166小時方方能到達達目的地地者，可可乘坐飛飛機。 三三、部門門副職以以下（含含副職）人人員出差差，因特特殊情況況，需乘乘飛機者者，應事事先報請請主管財財務工作作的總公公司領導導審批。 四四、原總總公司費費用報銷銷管理規(guī)規(guī)定與本本規(guī)定相相抵觸的的，

38、按本本規(guī)定執(zhí)執(zhí)行。 本本補充規(guī)規(guī)定由財財務本部部負責解解釋。成本管理規(guī)規(guī)定第一章 總總 則 第第一條為為了加強強總公司司所屬備備企業(yè)的的成本、費費用管理理，不斷斷提高經經濟效益益，現參參照國務務院（國國營企業(yè)業(yè)成本管管理條例例及其其實施細細則，結結合現行行財務會會計制度度的有關關規(guī)定及及我公司司實際情情況，制制定本規(guī)規(guī)定。 第第二條本本規(guī)定適適用于111系統(tǒng)統(tǒng)各所屬屬企業(yè)。 第第三條成成本、費費用管理理的基本本任務，是是通過對對成本、費費用的預預測、計計劃、控控制、核核算、分分析和考考核，正正確反映映企業(yè)的的生產經經營成果果，挖掘掘降低成成本、費費用的潛潛力，努努力降耗耗增效。 第第四條在在成

39、本、費費用管理理中，各各單位要要嚴格遵遵守國家家經濟政政策、財財經法規(guī)規(guī)和總公公司財務務規(guī)定，實實行成本本、費用用管理責責任制，使使計劃管管理、定定額管理理和分級級管理相相結合，正正確核算算各單位位成本、費費用。 第第五條根根據資產產經營責責任制，各各公司總總經理對對本單位位成本、費費用管理理負全責責?？倳嫀煟ㄘ斬攧湛偙O(jiān)監(jiān)、主管管財務副副總經理理）或財財務經理理（主管管）協助助總經理理組織領領導本單單位的成成本費用用核算和和管理，準準確核算算成本、費費用，并并對企業(yè)業(yè)經營效效果負責責。各單單位財會會部門具具體負責責成本費費用的核核算與管管理工作作?？偣矩攧談毡静恳酪罁疽?guī)規(guī)定及國國家相

40、關關規(guī)定負負責對所所屬各單單位的成成本、費費用核算算進行管管理和監(jiān)監(jiān)督。所所屬各單單位應根根據本規(guī)規(guī)定，結結合各自自行業(yè)實實際，參參照國家家相對應應的財務務會計制制度，制制定各自自成本、費費用管理理實施細細則，報報財務本本部備案案，并指指定專人人負責企企業(yè)的成成本管理理。第二章 成成本、費費用開支支范圍 第第六條工工業(yè)企業(yè)業(yè)應嚴格格執(zhí)行國國家財務務制度關關于成本本、費用用開支范范圍的規(guī)規(guī)定，加加強對產產品的生生產成本本、制造造費用及及企業(yè)的的管理費費用、財財務費用用和銷售售費用的的核算與與管理。具具體開支支范圍按按（工業(yè)業(yè)企業(yè)財財務制度度的規(guī)規(guī)定執(zhí)行行。 第第七條總總公司所所屬其他他行業(yè)單單位

41、應根根據各自自的單位位實際，認認真遵守守相對應應的國家家行業(yè)財財務會計計制度規(guī)規(guī)定的成成本、費費用開支支范圍。第三章 成本本、費用用核算 第八八條各所所屬企業(yè)業(yè)的制造造成本，必必須根據據計算期期內完工工產品的的統(tǒng)計產產量、實實際消耗耗和實際際價格，按按照權責責發(fā)生制制的原則則進行核核算，對對于企業(yè)業(yè)生產經經營過程程中發(fā)生生的期間間費用，應應按照其其歸屬期期限，區(qū)區(qū)分費用用性質，據據實進行行分類核核算。 企企業(yè)不得得以計劃劃成本、估估計成本本、定額額成本代代替實際際成本，成成本計算算過程中中對產成成品、自自制半成成品和勞勞務按計計劃成本本或定額額成本進進行核算算的，要要按規(guī)定定的成本本計算期期，

42、及時時調整為為實際成成本。原原材料按按計劃價價格核算算的，與與實際價價格的差差異也應應按規(guī)定定的成本本計算期期及時進進行調整整分配。 第第九條一一次支付付、分期期攤銷的的費用，應應按照費費用項目目的受益益期限，確確定分攤攤數額。受受益期不不超過一一年的費費用，列列入待攤攤費用；受益期期超過一一年的費費用，列列入遞延延資產，按按實際受受益期攤攤銷，其其中開辦辦費按五五年攤銷銷。企業(yè)業(yè)遞延資資產應在在年終會會計決算算中說明明，報總總公司財財務本部部審查。 第第十條在在費用尚尚未發(fā)生生以前，需需要從成成本中預預提的費費用項目目和標準準，應報報總公司司財務本本部備案案，預提提期短的的，年終終決算不不留

43、余額額，預提提期長，跨跨年度使使用、需需保留余余額的，應應在年終終決算中中說明，報報總公司司財務本本部審查查。 第第十一條條低值易易耗品單單價在2200元元（含2200元元）人民民幣以下下的，可可列出品品名，在在領用時時一次列列入成本本、費用用。單價價在2000元（不不含2000元）人人民幣以以上且使使用期限限超過一一年的，必必須采用用五五攤攤銷法進進行核算算，在領領用和報報廢時各各分攤550。 第第十二條條產成品品和在產產品成本本以及期期間費用用的核算算，除種種植業(yè)和和養(yǎng)殖業(yè)業(yè)按生產產季節(jié)、施施工企業(yè)業(yè)按季進進行外，一一律以月月為成本本計算期期，同一一個計算算期內核核算的產產量、收收入、消消

44、耗和支支出，起起訖日期期必須一一致。 第第十三條條成本核核算必須須劃清下下列界限限，不得得相互混混淆，影影響成本本、費用用的準確確性。 一一、制造造費用與與直接生生產成本本； 二二、制造造成本與與期間費費用； 三三、各類類期間費費用之間間的界限限； 四四、本期期成本與與下期成成本； 五五、在產產品成本本與產成成品成本本； 六六、可比比產品成成本與不不可比產產品成本本。 第第十四條條成本核核算的程程序和方方法要切切實可行行，一經經確定，非非經總公公司財務務本部批批準，不不得變動動。第四章 成成本管理理責任制制及監(jiān)督督 第第十五條條各單位位必須按按分工及及崗位職職責建立立成本管管理目標標責任制制。

45、并編編制成本本、公用用計劃和和具體措措施，對對成本實實行計劃劃控制和和目標管管理，以以保證完完成。 第第十六條條各單位位應根據據自身的的特點并并結合國國家相關關規(guī)定，制制訂本單單位的各各項定額額指標，并并認真執(zhí)執(zhí)行?？偪偣緦Σ煌再|的的單位采采用不同同的方法法和標準準進行成成本、費費用考核核。 第第十七條條各單位位財會部部門的成成本管理理責任。；制定本本單位成成本費用用管理制制度；組組織成本本費用核核算；編編制并具具體落實實成本費費用計劃劃；監(jiān)督督考核單單位內部部各項成成本計劃劃的具體體執(zhí)行情情況；對對本單位位成本費費用進行行及時的的預測、控控制和分分析。第五章 附 則 第第十八條條本

46、規(guī)定定由總公公司財務務本部負負責解釋釋和修訂訂。進出口業(yè)務務財務管管理規(guī)定定第一章 總總則 第第一條為為適應中中國111發(fā)展總總公司高高速發(fā)展展的要求求，加強強進出口口業(yè)務管管理，明明確責權權，確保保貿易項項目質量量，建立立規(guī)范化化、科學學化的管管理模式式，根據據國家有有關規(guī)定定并結合合11總總公司實實際經營營情況，特特制定本本規(guī)定。 第第二條本本規(guī)定的的重點是是從財務務管理與與資源控控制的角角度出發(fā)發(fā)，涉及及法規(guī)的的問題，請請參照（中中國111發(fā)展總總公司合合同管理理規(guī)定）執(zhí)執(zhí)行。 第第三條本本規(guī)定適適用于111系統(tǒng)統(tǒng)所有從從事進出出口業(yè)務務的商品品流通企企業(yè)。第二章 出出口業(yè)務務 第第四條出出口項目目報審時時，業(yè)務務人員需需向財務務部門提提供下列列資料。 11、合合同審批批表）（見見附表一一）； 22、出口口合同及及國內購購銷合同同或委托托代理出出口協議議樣本： 33、自自營出口口商品換換匯成本本預算單單（見見附表二二）； 44、如出出口商品品屬于國國家計劃劃配額內內商品，還還需提供供出口商商品許可可證正本本，招標標項目需需提供出出口中標標書。 第第五條財財務主管管人員根根據上述述資料有有權審核核以下內內容： 11、復核核自