出納管理制度

1、PAGE PAGE 43珠商銀財20006 3122號關(guān)于修訂珠珠海市商商業(yè)銀行行出納管理制制度的的通知各管理（直直屬）支支行：為加強我行行現(xiàn)金出出納業(yè)務(wù)務(wù)的有效效管理，根根據(jù)業(yè)務(wù)務(wù)需要并并結(jié)合我我行實際際情況，現(xiàn)現(xiàn)重新修修訂并印印發(fā)珠珠海市商商業(yè)銀行行出納管管理制度度，原原珠海海市商業(yè)業(yè)銀行出出納管理理制度（珠珠城銀發(fā)發(fā)200001911號）同同時廢止止。請各各管理（直直屬）支支行、總總部營業(yè)業(yè)部認真真組織學(xué)學(xué)習(xí)，并并貫徹執(zhí)執(zhí)行。特此通知。附件：珠海海市商業(yè)業(yè)銀行出出納管理理制度 二二六年年九月二二十七日日主題詞：會會計出納納 管管理制度度 通通知本行發(fā)送：畢肖輝輝行長、陸陸平平副副行長、李

2、李少峰副副行長，辦辦公室、稽稽核監(jiān)督督部、資資金營運運部、私私人業(yè)務(wù)務(wù)部、保保衛(wèi)部、人人力資源源管理部部、財務(wù)務(wù)會計部部、總部部營業(yè)部部。聯(lián)系人：劉劉舫 聯(lián)聯(lián)系電話話：811211122 （共印印29份份）珠海市商業(yè)業(yè)銀行辦辦公室印印發(fā) 220066年9月27日 附件：珠海市商業(yè)業(yè)銀行出出納管理理制度第一章 總 則則第一條 為加強強對現(xiàn)金金出納業(yè)業(yè)務(wù)的管管理，提提高現(xiàn)金金出納工工作質(zhì)量量，切實實保障我我行和客客戶現(xiàn)金金安全，根根據(jù)中中華人民民共和國國人民幣幣管理條條例、現(xiàn)現(xiàn)金管理理暫行條條例等等法律法法規(guī)，制制定本制制度。 第第二條 現(xiàn)金金出納業(yè)業(yè)務(wù)是銀銀行經(jīng)營營業(yè)務(wù)的的重要組組成部分分。本制

3、制度所稱稱現(xiàn)金出出納業(yè)務(wù)務(wù)是對本本、外幣幣現(xiàn)金、有有價單證證等的收收、付、兌兌換、整整點和調(diào)調(diào)運，以以及重要要物品保保管等的的總稱。第三條 總部財財務(wù)會計計部是我我行現(xiàn)金金出納業(yè)業(yè)務(wù)的管管理部門門，主要要負責(zé)制制定現(xiàn)金金出納制制度、督督導(dǎo)制度度的執(zhí)行行并對執(zhí)執(zhí)行部門門進行考考核。各營業(yè)機構(gòu)構(gòu)是現(xiàn)金金出納業(yè)業(yè)務(wù)的執(zhí)執(zhí)行部門門，主要要負責(zé)現(xiàn)現(xiàn)金實物物的保管管、收付付、兌換換、整點點等工作作。第四條 現(xiàn)金出出納業(yè)務(wù)務(wù)的主要要任務(wù)是是：一、按照人人民銀行行的規(guī)定定，調(diào)劑劑本行各各種票幣幣的比例例，做好好現(xiàn)金供供應(yīng)和回回籠工作作。二、辦理本本、外幣幣現(xiàn)金的的收付、整整點、票票幣兌換換、挑剔剔殘損幣幣，重

4、要要物品寄寄庫保管管等。三、嚴格現(xiàn)現(xiàn)金庫房房管理，確確?，F(xiàn)金金、未發(fā)發(fā)行有價價單證、寄寄庫重要要物品等等庫款的的安全。四、宣傳愛愛護人民民幣，做做好反假假防假工工作；加加強票樣樣管理。五、配合資資金營運運管理部部門加強強現(xiàn)金庫庫存限額額管理，提提高現(xiàn)金金周轉(zhuǎn)率率，提高高經(jīng)營效效益。六、加強柜柜面監(jiān)督督，及時時分析匯匯總可疑疑現(xiàn)金交交易信息息，揭露露洗錢等等違法活活動。第五條 現(xiàn)金出出納業(yè)務(wù)務(wù)的基本本原則：一、雙人管管庫、雙雙人調(diào)款款、雙人人守庫、雙雙人押運運。二、錢帳分分管（除除單人臨臨柜人員員）、收收付分開開、交接接清楚、職職責(zé)分明明。三、辦理現(xiàn)現(xiàn)金業(yè)務(wù)務(wù)，堅持持收入現(xiàn)現(xiàn)金先收收款后記記帳，

5、付付出現(xiàn)金金先記帳帳后付款款。收付付款要登登記券別別明細，款款必復(fù)點點，帳必必復(fù)核，手手續(xù)嚴密密，數(shù)字字準確。四、嚴禁挪挪用庫存存現(xiàn)金、金金銀，嚴嚴禁白條條抵庫，堅堅持查庫庫制度，做做到帳實實相符。五、維護國國家利益益和銀行行信譽，強強化服務(wù)務(wù)意識，完完善服務(wù)務(wù)手段。第二章 出納納工作基基本規(guī)定定與出納納人員崗崗位職責(zé)責(zé)第六條 出納工工作的基基本規(guī)定定：一、辦理出出納工作作時，應(yīng)應(yīng)做到準準、快、好好?；颈疽笫鞘牵翰僮髯鞫ㄐ汀⒐すぞ叩轿晃?、手續(xù)續(xù)清楚、責(zé)責(zé)任分明明、準確確迅速、優(yōu)優(yōu)質(zhì)服務(wù)務(wù)。二、收付和和交接現(xiàn)現(xiàn)金、實實物必須須根據(jù)規(guī)規(guī)定的憑憑證（薄薄記）辦辦理，現(xiàn)現(xiàn)金、現(xiàn)現(xiàn)鈔按券券別操作作。

6、做到到當面點點清，一一筆一清清。三、嚴密保保管現(xiàn)金金、實物物、憑證證、印章章、金庫庫鑰匙及及密碼副副本等，換換人經(jīng)管管時必須須辦理交交接登記記手續(xù)。做做到交接接清楚，責(zé)責(zé)任落實實。四、辦理出出納業(yè)務(wù)務(wù)必須堅堅持“日清日日結(jié)”。堅持持營業(yè)終終了、中中午碰庫庫、款項項核對，次次日收款款實行“空箱上上柜”。做到到帳款、帳帳薄、帳帳帳相符符。五、堅持查查庫制度度。做到到帳實相相符，保保管有序序，安全全無隱患患。六、崗位職職責(zé)和權(quán)權(quán)限明確確。做到到相關(guān)崗崗位既分分工負責(zé)責(zé)，相互互制約，又又密切協(xié)協(xié)作。七、擔(dān)任出出納工作作人員必必須掌握握出納工工作基本本技能，工工作踏實實，遵紀紀守法并并取得崗崗位考試試合

7、格證證。八、監(jiān)督手手段完善善，監(jiān)控控設(shè)施齊齊備，做做到運作作正常，資資料清晰晰完整，保保證發(fā)揮揮監(jiān)督作作用?，F(xiàn)現(xiàn)金業(yè)務(wù)務(wù)操作必必須在安安防監(jiān)控控設(shè)備監(jiān)監(jiān)控鏡頭頭攝錄的的有效范范圍內(nèi)進進行。第七條 出納人人員崗位位職責(zé)一、出納接接柜人員員崗位職職責(zé)：（一）審查查繳款單單和收入入現(xiàn)金的的初點，付付出現(xiàn)金金的復(fù)核核。挑剔剔殘損傷傷券，做做好人民民幣及外外幣的防防假、反反假工作作。（二）登記記好珠珠海市商商業(yè)銀行行營業(yè)日日記帳和和珠海海市商業(yè)業(yè)銀行現(xiàn)現(xiàn)金庫存存帳。（三）負責(zé)責(zé)保管“現(xiàn)金收收訖”和“現(xiàn)金付付訖”章，對對于已點點收無誤誤的現(xiàn)金金和已付付出現(xiàn)金金的收付付款憑證證加蓋“現(xiàn)金收收訖”和“現(xiàn)金付付

8、訖”章，負負責(zé)會計計憑證的的內(nèi)部傳傳遞，并并保管好好現(xiàn)金。（四）每日日營業(yè)終終了負責(zé)責(zé)軋打現(xiàn)現(xiàn)金收、付付憑證和和現(xiàn)金營營業(yè)日記記帳，并并根據(jù)上上日庫存存現(xiàn)金和和當日的的收付款款量軋計計庫存現(xiàn)現(xiàn)金，與與出納復(fù)復(fù)核員核核對無誤誤后，交交會計柜柜與總帳帳核對。（五）負責(zé)責(zé)票幣的的兌換，辦辦理兌入入現(xiàn)金的的初點和和兌出現(xiàn)現(xiàn)金的復(fù)復(fù)核，會會同出納納復(fù)核員員確定殘殘缺人民民幣的兌兌換金額額，并負負責(zé)損傷傷票幣的的整點、上上繳。（六）加強強工作責(zé)責(zé)任心，防防止差錯錯事故。如如發(fā)生錯錯款應(yīng)與與出納復(fù)復(fù)核員共共同負責(zé)責(zé)，并及及時向領(lǐng)領(lǐng)導(dǎo)匯報報。按規(guī)規(guī)定登記記“珠海市市商業(yè)銀銀行錯款款登記薄薄”，嚴禁禁以長補補短

9、和短短款自補補。（七）營業(yè)業(yè)終了，會會同出納納復(fù)核員員共同清清點尾箱箱款項、共共同封箱箱上鎖辦辦理現(xiàn)金金入庫手手續(xù)。（八）做好好領(lǐng)導(dǎo)交交辦的其其他工作作。二、出納復(fù)復(fù)核人員員崗位職職責(zé)：（一）針對對規(guī)章制制度要求求復(fù)核的的業(yè)務(wù)做做好復(fù)核核工作包包括單據(jù)據(jù)、款項項的復(fù)審審和清點點。做好好反假、防防假人民民幣及外外幣的復(fù)復(fù)核工作作。（二）營業(yè)業(yè)終了根根據(jù)出納納接柜人人員負責(zé)責(zé)軋打的的現(xiàn)金收收、付憑憑證和現(xiàn)現(xiàn)金營業(yè)業(yè)日記帳帳，以及及軋計余余額進行行復(fù)核，與與會計帳帳庫存余余額、尾尾箱款項項余額核核對相符符。（三）復(fù)核核出納接接柜人員員兌換的的票幣，根根據(jù)客戶戶的需要要配發(fā)相相應(yīng)的票票面。會會同接柜柜

10、人員確確定殘缺缺人民幣幣的兌換換金額。（四）加強強工作責(zé)責(zé)任心，防防止差錯錯事故。如如發(fā)生差差錯應(yīng)與與接柜人人員共同同負責(zé)并并及時上上報。（五）按照照單人臨臨柜制要要求，出出納復(fù)核核人員兼兼任出納納接柜人人員的須須按出納納接柜人人員崗位位職責(zé)明明確責(zé)任任。（六）做好好領(lǐng)導(dǎo)交交辦的其其他工作作。三、總庫管管理員的的崗位職職責(zé)：（一）各營營業(yè)機構(gòu)構(gòu)應(yīng)根據(jù)據(jù)自身實實際情況況設(shè)置專專職或兼兼職總庫庫管理員員。總庫庫管理員員可由臨臨柜人員員或綜合合復(fù)核員員兼任，認認真執(zhí)行行出納基基本制度度。（二）嚴守守機密，及及時準確確為本機機構(gòu)做好好現(xiàn)金調(diào)調(diào)劑工作作，堅持持會同出出納復(fù)核核員雙人人當面清清點、交交接現(xiàn)

11、金金上、下下介款項項。（三）負責(zé)責(zé)做好柜柜員間現(xiàn)現(xiàn)金調(diào)撥撥供應(yīng)工工作，保保障業(yè)務(wù)務(wù)正常開開展。（四）完善善尾箱交交接手續(xù)續(xù)，由雙雙方簽章章，堅持持尾箱鑰鑰匙雙管管制度。四、上門收收款出納納的崗位位職責(zé)：（一）辦理理上門收收款業(yè)務(wù)務(wù)堅持雙雙人清點點、封包包和交接接。（二）與上上門收款款單位、押押鈔出納納及出納接接柜人員員做好簽簽收交接接手續(xù)，確確?？铐楉棢o誤。（三）向主主管會計計領(lǐng)用加加蓋日期期的空白白現(xiàn)金繳繳款單，做做好簽收收、作廢廢返還手手續(xù)，收收到款項項在現(xiàn)金金繳款單單初收處處簽章。（四）掌握握反假技技能，以以及在收收款現(xiàn)場場沒收假假幣的處處理手續(xù)續(xù)。五、押鈔出出納的崗崗位職責(zé)責(zé)：（一）執(zhí)

12、行行押運工工作必須須按規(guī)定定配足11名司機機、2名名經(jīng)警、22名押鈔鈔出納，各各崗位人人員不得得串崗頂頂班。（二）執(zhí)行行現(xiàn)金調(diào)調(diào)劑、現(xiàn)現(xiàn)金尾箱箱寄存等等押運工工作時，應(yīng)應(yīng)出示押押運專用用證，必必要時出出示工作作證、身身份證，堅堅持使用用帶雙鎖鎖的鐵制制尾箱（零零鈔的押押運可以以使用專專用提袋袋）。（三）與營營業(yè)機構(gòu)構(gòu)出納、金金庫管庫庫員進行行交接時時堅持雙雙人清點點（成把把的卡大大數(shù)）當當面交接接，做好好簽收交交接登記記。（四）應(yīng)愛愛護使用用押運設(shè)設(shè)備，禁禁止采用用扔、拋拋、甩等等容易毀毀壞押運運設(shè)備的的方式進進行操作作。六、ATMM出納的的崗位職職責(zé)：ATM出納納的崗位位職責(zé)及及操作要要求按

13、照照珠海海市商業(yè)業(yè)銀行自自動柜員員機管理理辦法（珠珠商銀私私2000664號號）執(zhí)行行。七、金庫出出納的崗崗位職責(zé)責(zé)：（一）金庫庫執(zhí)行主主任1、貫徹執(zhí)執(zhí)行金融融法律法法規(guī)等有有關(guān)規(guī)章章制度。2、負責(zé)制制定和監(jiān)監(jiān)督執(zhí)行行金庫管管理細則則。3、負責(zé)參參與金庫庫設(shè)計、撤撤并等計計劃的制制定。4、合理調(diào)調(diào)整轄內(nèi)內(nèi)庫存現(xiàn)現(xiàn)金，靈靈活調(diào)劑劑轄內(nèi)現(xiàn)現(xiàn)金余缺缺和券別別結(jié)構(gòu)調(diào)調(diào)整，保保證全行行現(xiàn)金供供應(yīng)。5、協(xié)助人人民銀行行做好人人民幣發(fā)發(fā)行及券券別結(jié)構(gòu)構(gòu)調(diào)整。6、每周按按時查庫庫，保證證庫存現(xiàn)現(xiàn)金與會會計帳相相符。7、負責(zé)組組織管庫庫員及時時清點現(xiàn)現(xiàn)金、碼碼放整齊齊、清理理上繳殘殘損人民民幣。8、負責(zé)提提出庫

14、房房設(shè)備及及機具的的需求。9、負責(zé)金金庫的日日常管理理，對金金庫保管管的實物物安全負負直接領(lǐng)領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任任。（二）金庫庫管庫員員1、負責(zé)保保管金庫庫庫門的的鑰匙和和密碼，鑰鑰匙和密密碼必須須分人保保管，嚴嚴禁交叉叉交接。營營業(yè)結(jié)束束，管庫庫員將金金庫鑰匙匙分別放放入各自自的專用用保險柜柜存放。2、嚴格執(zhí)執(zhí)行雙人人管庫制制度，做做到同進進同出辦辦理業(yè)務(wù)務(wù)。 33、負責(zé)責(zé)現(xiàn)金尾尾箱的出出入庫登登記，做做到不多多箱、不不少箱、不不調(diào)換箱箱。 44、負責(zé)責(zé)辦理現(xiàn)現(xiàn)金出入入庫業(yè)務(wù)務(wù)，認真真核對預(yù)預(yù)留印鑒鑒，相互互復(fù)核，保保證出庫庫現(xiàn)金與與出庫單單相符。 55、堅持持當日清清點現(xiàn)金金、及時時與會計計對帳。 6

15、6、負責(zé)責(zé)將庫存存現(xiàn)金碼碼放整齊齊，及時時整理、上上繳殘損損鈔。 77、管庫庫員交接接班和休休假時對對庫存現(xiàn)現(xiàn)金和重重要物品品嚴格辦辦理交接接手續(xù)，在在現(xiàn)金尾尾箱交接接登記薄薄和重要要物品交交接登記記薄上進進行交接接登記。 88、離開開金庫應(yīng)應(yīng)關(guān)閉照照明電源源，雙人人鎖好庫庫門，開開通報警警裝置，確確保庫房房安全。 99、注意意安全，嚴嚴防煙火火，經(jīng)常常打掃衛(wèi)衛(wèi)生，沖沖洗地面面，保持持金庫干干凈整潔潔。 110、嚴嚴格遵守守現(xiàn)金押押運制度度，確保保押運安安全。第三章 現(xiàn)金收收付、兌兌換及整整點第八條 收款業(yè)業(yè)務(wù)的操操作程序序一、收入現(xiàn)現(xiàn)金（一）收入入現(xiàn)金應(yīng)應(yīng)根據(jù)客客戶填寫寫的現(xiàn)金金繳款憑憑證辦

16、理理。（二）收款款員應(yīng)審審查憑證證各項要要素是否否齊全和和準確，有有無涂改改，大小小寫金額額是否一一致，戶戶名帳號號等內(nèi)容容是否真真實齊全全，如有有不符，應(yīng)應(yīng)退還客客戶另行行填寫。（三）應(yīng)當當面點收收款項，收收款時先先卡驗大大數(shù)（成成把券），后后清點細細數(shù)，需需要復(fù)核核的現(xiàn)金金收入須須將繳款款憑證、現(xiàn)現(xiàn)金交復(fù)復(fù)核員復(fù)復(fù)點，無無誤后經(jīng)經(jīng)辦人收收妥款項項，輸入入計算機機，連同同復(fù)核員員在繳款款憑證上上簽章。（四）繳款款憑證加加蓋“現(xiàn)金收收訖”章，將將回單聯(lián)聯(lián)退還繳繳款人、另另一聯(lián)作作記帳傳傳票，同同時登記記營業(yè)日日記帳。（五）收入入現(xiàn)金應(yīng)應(yīng)逐筆當當面點清清，要堅堅持一筆筆一清，每每筆收妥妥后應(yīng)先先

17、將鈔票票入柜，再再收第二二筆，在在未收妥妥前不得得將款入入柜或調(diào)調(diào)換券別別，以免免發(fā)生差差錯，難難以分辨辨，按規(guī)規(guī)定剔殘殘。（六）收入入的每捆捆、每把把現(xiàn)鈔未未點清，不不得將原原封簽和和腰條丟丟掉或混混淆。對對已封捆捆、已扎扎把的現(xiàn)現(xiàn)鈔存在在長、短短款、假假鈔的情情況，收收款員應(yīng)應(yīng)將原封封簽和腰腰條保管管好，按按照業(yè)務(wù)務(wù)差錯處處理程序序辦理。（參參照第五五章）。（七）收入入的現(xiàn)金金包括客客戶繳交交和下介介的款項項必須經(jīng)經(jīng)過復(fù)點點，未經(jīng)經(jīng)復(fù)點的的票券，不不得對外外支付或或上繳、入入庫。復(fù)復(fù)點規(guī)則則：不成成捆現(xiàn)金金復(fù)點時時以手工工點鈔為為主、機機器點鈔鈔為輔；成捆現(xiàn)現(xiàn)金（包包括全新新未開封封的整捆

18、捆現(xiàn)金）以以機器點點鈔為主主、手工工點鈔為為輔。機機器清點點存在疑疑問的，必必須經(jīng)過過手工再再復(fù)點，必必要時經(jīng)經(jīng)出納復(fù)復(fù)核員復(fù)復(fù)點。（八）無論論手工點點鈔、機機器點鈔鈔均應(yīng)正正反面清清點。點點鈔機清清點前，應(yīng)應(yīng)做好機機器維護護工作，保保證機器器反假、清清點功能能正常。（九）客戶戶交款有有誤，應(yīng)應(yīng)立即通通知客戶戶，由客客戶按憑憑證金額額多退少少補或按按實際金金額重填填繳款憑憑證，并并向客戶戶說明不不符之處處，做好好登記由由客戶簽簽章備查查；收入入現(xiàn)金時時發(fā)現(xiàn)假假幣，應(yīng)應(yīng)予以沒沒收，并并按規(guī)定定開具“假幣收收繳憑證證”。二、封包收收款（一）對日日常交存存現(xiàn)金較較多，當當面清點點確有困困難的客客戶，

19、予予以辦理理封包收收款業(yè)務(wù)務(wù)。（如如上門收收款業(yè)務(wù)務(wù)）（二）封包包收款必必須與客客戶簽訂訂協(xié)議。（三）封包包收款采采取當時時點捆、卡卡把、清清點尾數(shù)數(shù)、事后后清點細細數(shù)的辦辦法。（四）發(fā)現(xiàn)現(xiàn)長短款款或假幣幣按協(xié)議議有關(guān)條條款處理理。（五）封包包收款應(yīng)應(yīng)堅持雙雙人清點點后當日日入帳。三、上門收收款（一）上門門收款必必須與客客戶簽訂訂協(xié)議，由由客戶提提供安全全的營業(yè)業(yè)場所。（二）上門門收款必必須堅持持雙人辦辦理，做做到款要要復(fù)點、帳帳要復(fù)核核、帳款款分管。（三）上門門收款服服務(wù)，必必須二人人以上并并要安排排押鈔車車、司機機和二名名經(jīng)警。（四）收取取的現(xiàn)金金應(yīng)雙人人裝箱加加鎖及時時移交入入庫，及及時

20、入帳帳。對于于上門收收款屬于于營業(yè)外外時間收收回的款款項，由由收款經(jīng)經(jīng)辦人、復(fù)復(fù)核人將將收回款款項與現(xiàn)現(xiàn)金繳款款單一同同封包（封封包上貼貼上封簽簽并加蓋蓋收款經(jīng)經(jīng)辦人、復(fù)復(fù)核人私私章）隨隨尾箱一一起保管管，同時時在“上門收收款登記記薄”備注欄欄上注明明“已入庫庫保管，次次日入帳帳”，次日日收款經(jīng)經(jīng)辦與復(fù)復(fù)核員當當面清點點款項，無無誤后記記帳。四、收款業(yè)業(yè)務(wù)的結(jié)結(jié)帳處理理（一）收款款業(yè)務(wù)結(jié)結(jié)束，經(jīng)經(jīng)辦員加加計當日日營業(yè)日日記帳合合計數(shù)，分分別與收收款憑證證合計數(shù)數(shù)與電腦腦平衡數(shù)數(shù)及現(xiàn)金金實物進進行核對對，核對對相符后后填制業(yè)業(yè)務(wù)庫結(jié)結(jié)數(shù)表，在在表下方方柜面收收入、庫庫存入庫庫欄分別別填入柜柜面收

21、入入金現(xiàn)金金和尾箱箱調(diào)入現(xiàn)現(xiàn)金，換換出納復(fù)復(fù)核員核核對后交交總庫管管理員匯匯總。（二）總庫庫管理員員根據(jù)各各出納填填制的業(yè)業(yè)務(wù)庫結(jié)結(jié)數(shù)表匯匯總填制制在表上上方，交交主管會會計復(fù)核核簽章。（三）收款款業(yè)務(wù)的的會計分分錄借：1011 現(xiàn)現(xiàn)金科目目 貸：各存款款科目或或其他科科目第九條 付款業(yè)業(yè)務(wù)的操操作程序序一、付出現(xiàn)現(xiàn)金（一）領(lǐng)入入金庫或或管理支支行下介介的款項項應(yīng)堅持持先卡把把看券別別，再復(fù)復(fù)點，成成捆券對對外付出出時須拆拆捆逐張張清點重重新扎把把，再對對外付出出。（二）付出出現(xiàn)金必必須根據(jù)據(jù)經(jīng)過審審核記錄錄和蓋章章的付款款憑證辦辦理，先先審查有有無用錯錯憑證、大大小金額額是否一一致，是是否在

22、有有效期內(nèi)內(nèi)，付款款憑證包包括票據(jù)據(jù)背書等等要素及及簽章是是否齊全全，審核核無誤后后，按順順序分別別登記營營業(yè)日記記帳，再再按憑證證金額配配款。在在憑證上上加蓋“現(xiàn)金付付訖”章及付付款員簽簽章。（三）配款款時，拆拆捆前卡卡把、看看券別，捆捆把款未未付完前前不能把把封簽丟丟掉。按按憑證大大寫金額額逐位配配款，配配妥后按按憑證小小寫金額額退減，并并自復(fù)平平衡，核核對相符符，在憑憑證上加加蓋“現(xiàn)金付付訖”章及付付款員名名章。（四）對外外付出款款項按要要求須出出納復(fù)核核員復(fù)核核的，出出納復(fù)核核員復(fù)核核憑證、款款項無誤誤后，在在憑證上上加蓋復(fù)復(fù)核員簽簽章。（五）付出出現(xiàn)金要要當面點點交清楚楚，銀行行封簽

23、包包括原封封新票幣幣對外無無效。（六）付出出現(xiàn)金的的清點原原則：不不成捆現(xiàn)現(xiàn)金清點點時以手手工點鈔鈔為主、機機器點鈔鈔為輔；已自行行清點成成捆、成成把現(xiàn)金金按卡大大數(shù)清點點。機器器清點存存在疑問問的，必必須經(jīng)過過手工再再復(fù)點，必必要時經(jīng)經(jīng)出納復(fù)復(fù)核員復(fù)復(fù)點。（七）無論論手工點點鈔、機機器點鈔鈔均應(yīng)正正反面清清點。點點鈔機清清點前，應(yīng)應(yīng)做好機機器維護護工作，保保證機器器反假、清清點功能能正常。（八）嚴格格執(zhí)行人人民銀行行有關(guān)現(xiàn)現(xiàn)金支付付和大額額現(xiàn)金支支付登記記審批制制度。三、付款業(yè)業(yè)務(wù)的結(jié)結(jié)帳處理理（一）付款款業(yè)務(wù)結(jié)結(jié)束，經(jīng)經(jīng)辦員加加計當日日營業(yè)日日記帳合合計數(shù)，分分別與付付款憑證證合計數(shù)數(shù)、電

24、腦腦平衡數(shù)數(shù)及現(xiàn)金金實物進進行核對對，核對對相符后后填制業(yè)業(yè)務(wù)庫結(jié)結(jié)數(shù)表，在在表下方方柜面付付出、庫庫存出庫庫欄分別別填入柜柜面收入入金現(xiàn)金金和尾箱箱調(diào)出現(xiàn)現(xiàn)金，換換出納復(fù)復(fù)核員核核對后交交主管會會計匯總總。（二）總庫庫管理員員根據(jù)各各出納填填制的業(yè)業(yè)務(wù)庫結(jié)結(jié)數(shù)表匯匯總填制制在表上上方，交交主管會會計復(fù)核核簽章。（三）付款款業(yè)務(wù)的的會計分分錄借：各存款款科目或或其他科科目貸：1011 現(xiàn)現(xiàn)金科目目 第十條 兌換業(yè)業(yè)務(wù)的操操作程序序一、兌換（一）各營營業(yè)機構(gòu)構(gòu)均應(yīng)辦辦理大小小票幣、損損傷票幣幣兌換業(yè)業(yè)務(wù)。（二）兌換換票幣應(yīng)應(yīng)憑客戶戶填寫的的兌換清清單(可可由客戶戶當場用用白紙條條填寫簽簽章)按按

25、先收后后付的程程序辦理理。（三）兌換換時應(yīng)將將客戶的的款項和和兌換清清單一并并收入，經(jīng)經(jīng)清點鈔鈔券金額額與兌換換金額相相符后，將將收下的的款項按按票面歸歸檔，然然后按兌兌換清單單配款，配配妥后，應(yīng)應(yīng)將兌出出鈔券復(fù)復(fù)核平衡衡，無誤誤后交付付客戶。（四）兌換換鈔券時時要堅持持一筆一一清，不不能內(nèi)外外混淆，要要防止將將客戶交交給銀行行的兌換換款與銀銀行兌給給客戶的的款項相相混在一一起交給給顧客，認認真做到到手續(xù)清清、責(zé)任任明、金金額準。（五）外幣幣兌換按按珠海海市商業(yè)業(yè)銀行外外幣兌換換業(yè)務(wù)管管理辦法法及操作作規(guī)程（珠珠商銀外外2000537號號）的規(guī)規(guī)定執(zhí)行行。缺人民幣兌兌換標準準（一）兌換換殘缺人

26、人民幣應(yīng)應(yīng)按中中國人民民銀行殘殘缺污損損人民幣幣兌換辦辦法辦辦理，力力求做到到“兩防”：一防防標準卡卡得過緊緊，不兼兼顧群眾眾利益；二防尺尺度放得得過寬，給給不法分分子留下下可乘之之機，給給國際造造成損失失。（二）殘缺缺人民幣幣兌換應(yīng)應(yīng)當客戶戶面加蓋蓋“全額”或“半額”戳記及及經(jīng)辦人人名章。（三）對那那些因火火災(zāi)、蟲蟲蛀、鼠鼠咬、霉霉爛而造造成票面面嚴重殘殘損，剩剩余面積積較小的的票幣，應(yīng)應(yīng)由持票票人所在在單位出出具證明明，經(jīng)審審查票幣幣來源正正當，能能分清票票面的券券別、種種類、真真?zhèn)?，能能計算出出票幣的的張?shù)和和金額，經(jīng)經(jīng)兌換行行領(lǐng)導(dǎo)在在證明上上蓋審批批章，方方能酌情情兌換。（四）蓋有有“

27、半額”、“全額”、“沒收”戳記的的票幣應(yīng)應(yīng)及時上上交人民民銀行打打洞作廢廢，不得得流通使使用。三、已停止止流通人人民幣的的兌換對已停止流流通使用用的票幣幣，可按按規(guī)定比比價進行行收兌，收收兌款列列“其他應(yīng)應(yīng)收款”，兌入入票幣應(yīng)應(yīng)解交當當?shù)厝嗣衩胥y行并并及時收收回墊款款。四、兌換業(yè)業(yè)務(wù)的結(jié)結(jié)帳處理理（一）兌換換結(jié)束后后，應(yīng)加加計兌付付清單的的合計數(shù)數(shù)，將出出庫數(shù)填填入款項項交接單單收方，將將兌回的的鈔券經(jīng)經(jīng)整理后后和兌剩剩的原捆捆原把原原券鈔券券經(jīng)款項項交接單單付方，分分別向庫庫房人員員或相關(guān)關(guān)人員辦辦理交接接手續(xù)。（二）款項項交接單單收付方方結(jié)數(shù)應(yīng)應(yīng)一致。（三）兌換換業(yè)務(wù)的的會計分分錄借：10

28、11 現(xiàn)現(xiàn)金科目目 貸：262203 其其他應(yīng)付付款兌換戶戶借：262203 其其他應(yīng)付付款兌換戶戶 貸：1011 現(xiàn)現(xiàn)金科目目第十一條 現(xiàn)金金整點的的業(yè)務(wù)處處理一、整點現(xiàn)現(xiàn)金應(yīng)做做到：點點準、挑挑凈、鐓鐓齊、捆捆緊、蓋蓋章清楚楚、封裝裝嚴密。二、每捆、把把未點清清前，須須保留原原封簽、紙紙條。三、紙幣按按券別、版版面分類類平鋪捆捆扎，一一百張成成把，十十把成捆捆。四、鑄幣按按面額分分類，百百枚（或或50枚枚）成卷卷，十卷卷成捆。五、不論完完整卷或或損傷卷卷，也不不論紙幣幣或鑄幣幣，均應(yīng)應(yīng)按券別別分開扎扎把、成成卷、成成捆。六、經(jīng)過整整理的票票幣，應(yīng)應(yīng)用紙條條扎把，每每把（券券）加蓋蓋行號的的

29、經(jīng)手人人名章。七、票幣成成捆后，每每捆應(yīng)在在繩頭結(jié)結(jié)合處按按券（幣幣）別粘粘貼封簽簽，封簽簽應(yīng)加蓋蓋行號、日日戳，加加蓋封捆捆員和復(fù)復(fù)核員名名章，損損傷券的的封簽要要加蓋“破”字戳記記。每捆捆每把中中扎紙條條經(jīng)辦人人應(yīng)是成成捆卷封封捆員或或復(fù)核員員之一。八、紙幣成成捆時，第第一把票票券應(yīng)正正面朝上上，第十十把票券券背面朝朝下，用用繩以“廿”字型捆捆緊，鑄鑄幣用白白紙包成成卷，再再將十卷卷包裝成成捆。第四章 出納交交接第十二條 現(xiàn)金金、實物物及金庫庫（保險險柜）鑰鑰匙、印印章、機機具等換換人經(jīng)管管時均須須辦理交交接手續(xù)續(xù)，要分分別登記記“款項交交接登記記薄”和“重要物物品交接接登記薄薄”，并妥妥

30、善保管管，以備備查考。第十三條 出納納人員變變動的交交接一、柜臺出出納人員員調(diào)動工工作時，須須在主管管會計和和支行行行長的的的監(jiān)交下下將所經(jīng)經(jīng)辦的現(xiàn)現(xiàn)金 、實實物移交交清楚。二、管庫人人員調(diào)動動工作時時，須在在金庫執(zhí)執(zhí)行主任任和金庫庫主管部部門行長長（總經(jīng)經(jīng)理）的的監(jiān)交下下將保管管的現(xiàn)金金、實物物、庫鑰鑰匙詳細細填列移移交清單單，與會會計帳薄薄核對相相符，與與接收人人辦理交交接并簽簽章備查查。管庫庫員換崗崗，必須須同庫主主任指定定的預(yù)備備管庫員員按A、BB制原則則辦理庫庫鑰匙及及庫款、實實物的交交接，交交接雙方方簽章備備查。交交接密碼碼的情況況在交接接完成后后應(yīng)及時時更換金金庫密碼碼。三、金庫

31、執(zhí)執(zhí)行主任任、副主主任調(diào)動動工作時時，須在在金庫主主管部門門行長（總總經(jīng)理）和和總部稽稽核部門門的監(jiān)交交下，與與新接任任的金庫庫執(zhí)行主主任、副副主任辦辦理款項項、重要要物品及及重要事事項的交交接登記記手續(xù)。四、其他出出納人員員調(diào)動工工作時，須須在主管管部門行行長（總總經(jīng)理）監(jiān)監(jiān)交下與與接任人人辦理交交接。第十四條 各業(yè)業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)節(jié)凡涉及及現(xiàn)金實實物的轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)移都必必須辦理理交接并并登記交交接登記記薄。交交接雙方方簽章備備查。出出納業(yè)務(wù)務(wù)印章要要按制發(fā)發(fā)權(quán)限建建立制發(fā)發(fā)、領(lǐng)用用、回收收、銷毀毀制度。領(lǐng)領(lǐng)用時應(yīng)應(yīng)預(yù)留印印模，專專章專用用、專人人負責(zé)。營營業(yè)終了了必須密密封入保保險箱保保管。現(xiàn)現(xiàn)金收付付憑

32、證移移交時必必須辦理理登記簽簽收手續(xù)續(xù)。第五章 出納差差錯與錯錯款處理理第十五條 出納納差錯是是指在辦辦理現(xiàn)金金收付、整整點、保保管、調(diào)調(diào)運和交交接手續(xù)續(xù)等業(yè)務(wù)務(wù)過程中中發(fā)生的的實際長長短款，也也稱錯款款或帳款款不符。凡發(fā)生錯款款，不論論長、短短、金額額大小，都都要及時時報告，不不得隱瞞瞞。長款款不得寄寄庫，短短款不得得空庫，不不準以長長補短。長長款不報報，以貪貪污論處處；短款款不報，以以違反制制度論處處。第十六條 錯款款處理一、發(fā)生差差錯必須須立即報報告有關(guān)關(guān)領(lǐng)導(dǎo)及及時組織織查找，力力求挽回回損失。二、對錯款款原因認認真分析析，吸取取教訓(xùn)，改改進工作作，對錯錯款當事事人應(yīng)根根據(jù)錯款款性質(zhì)分分

33、別處理理。三、錯款的的收益或或報損處處理手續(xù)續(xù)（一）錯款款的收益益或報損損，由發(fā)發(fā)生行主主管會計計填制出出納錯款款報損（收收益）審審批報表表一式三三份，派派駐財會會部經(jīng)理理審核后后送總部部財會部部審批。（二）凡長長款不能能當天查查明退原原主，短短款當天天不能查查明找回回，經(jīng)主主管會計計、派駐駐財務(wù)經(jīng)經(jīng)理、管管理支行行主管行行長簽章章后，長長款編制制現(xiàn)金收收入傳票票，短款款編制現(xiàn)現(xiàn)金付出出傳票，并并將錯款款簡要說說明作傳傳票附件件，分別別在“待處理理財產(chǎn)溢溢余”、“待處理理財產(chǎn)損損失”內(nèi)列帳帳。此類錯款必必須盡快快查找處處理，不不得久懸懸?guī)ど?。長款的會計計分錄：借：101100 現(xiàn)金金科目 貸貸

34、：2777011待處理理財產(chǎn)溢溢余出納長長款短款的會計計分錄：借：163301 待處理理財產(chǎn)損損失出納短短款 貸貸：1001000 現(xiàn)現(xiàn)金科目目（三）錯款款查明后后的轉(zhuǎn)帳帳長款退出或或短款追追回，在在“待處理理財產(chǎn)溢溢余”、“待處理理財產(chǎn)損損失”科目內(nèi)內(nèi)沖出（要要注明是是沖銷XX年X月月X日長長款或短短款）四、出納差差錯（長長、短款款，假幣幣）的處處理手續(xù)續(xù)（一）發(fā)現(xiàn)現(xiàn)本市內(nèi)內(nèi)銀行之之間現(xiàn)金金差錯的的處理方方法。發(fā)發(fā)現(xiàn)市內(nèi)內(nèi)系統(tǒng)外外的銀行行的差錯錯（封簽簽、腰條條是本市市銀行），經(jīng)經(jīng)辦人要要及時報報告當班班領(lǐng)導(dǎo)，并并將原封封簽及腰腰條保存存好，在在腰條上上列明經(jīng)經(jīng)辦人、復(fù)復(fù)核人、日日期等簡簡要

35、情況況（下同同），同同時提交交書面報報告（報報告內(nèi)容容包括如如何發(fā)現(xiàn)現(xiàn)差錯和和發(fā)現(xiàn)后后的處理理過程），經(jīng)經(jīng)主管會會計、派派駐財務(wù)務(wù)經(jīng)理、管管理支行行主管行行長審批批后，報報總部財財務(wù)會計計部加意意見、蓋蓋章后一一起劃帳帳到差錯錯行，差差錯行根根據(jù)出納納差錯帳帳務(wù)處理理辦法劃劃帳。（二）發(fā)現(xiàn)現(xiàn)市外回回籠券差差錯的處處理方法法。發(fā)現(xiàn)現(xiàn)市外回回籠券的的差錯（封封簽及腰腰條為市市外商業(yè)業(yè)銀行），在在營業(yè)網(wǎng)網(wǎng)點的處處理手續(xù)續(xù)與發(fā)現(xiàn)現(xiàn)市內(nèi)銀銀行之間間現(xiàn)金差差錯處理理方法相相同，報報總部財財務(wù)會計計部后，總總部財務(wù)務(wù)會計部部經(jīng)核實實作出處處理意見見，蓋章章后報市市人行貨貨幣金銀銀科處理理。（三）客戶戶從銀行

36、行取款后后，到另另一銀行行存款時時被銀行行發(fā)現(xiàn)差差錯的處處理辦法法?？蛻魬粼阢y行行取款，臨臨柜出納納員必須須按照出出納制度度先清清點，后后支付，未未經(jīng)清點點的現(xiàn)金金不得對對外支付付。柜臺臺出納員員應(yīng)告知知客戶當當面點清清現(xiàn)金。現(xiàn)現(xiàn)金支付付前柜臺臺出納員員未清點點而支付付的，發(fā)發(fā)現(xiàn)差錯錯按違反反出納規(guī)規(guī)章辦理理業(yè)務(wù)處處理，若若客戶把把未經(jīng)拆拆捆拆把把的現(xiàn)金金到銀行行辦理存存款，營營業(yè)網(wǎng)點點發(fā)現(xiàn)有有差錯時時，除做做好解釋釋工作外外，要將將有差錯錯的腰條條，連同同顧客聯(lián)聯(lián)系方法法（包括括姓名、電電話）報報市人行行貨幣金金銀科處處理，不不得將有有關(guān)封簽簽、腰條條交給客客戶，避避免糾紛紛。（四）發(fā)現(xiàn)現(xiàn)原

37、封券券差錯的的處理方方法。凡凡發(fā)生未未啟封的的發(fā)行基基金原封封券（包包括經(jīng)人人民銀行行清分中中心清分分的回籠籠券）的的差錯，經(jīng)經(jīng)辦人應(yīng)應(yīng)立即停停止業(yè)務(wù)務(wù)，保持持現(xiàn)場，并并立即電電話通知知總部財財務(wù)會計計部及市市人行貨貨幣金銀銀科處理理。（五）發(fā)現(xiàn)現(xiàn)大額差差錯（110張或或5000元以上上），必必須立即即停止業(yè)業(yè)務(wù)操作作，保持持現(xiàn)場，立立即電話話報總部部財務(wù)會會計部及及市人行行貨幣金金銀科處處理。（六）因出出現(xiàn)假鈔鈔引起的的短款差差錯，除除按假幣幣處理辦辦法執(zhí)行行外，其其他手續(xù)續(xù)比照第第十六條條第一至至四點處處理。第六章 查 庫庫第十七條 各營營業(yè)機構(gòu)構(gòu)應(yīng)建立立查庫制制度?？偪偛啃虚L長或主管管財

38、務(wù)行行長每年年必須組組織并參參加一次次全行性性查庫工工作；總總部財會會部負責(zé)責(zé)人每半半年至少少組織并并參加一一次全行行性查庫庫工作；管理支支行分管管財務(wù)行行長每季季度應(yīng)對對轄屬支支行進行行查庫工工作，派派駐財務(wù)務(wù)經(jīng)理每每月應(yīng)對對轄屬支支行進行行查庫工工作；支支行行長長每月應(yīng)應(yīng)對所在在支行進進行查庫庫工作，主主管會計計每周應(yīng)應(yīng)對所在在支行進進行查庫庫工作。對金庫的查查庫：總總部行長長或主管管財務(wù)行行長每半半年必須須至少組組織并參參加一次次查庫工工作；總總部財會會部負責(zé)責(zé)人每季季度必須須至少組組織并參參加一次次查庫工工作；金金庫執(zhí)行行主任必必須每星星期執(zhí)行行查庫；金庫所所屬的管管理部門門分管領(lǐng)領(lǐng)導(dǎo)

39、、派派駐財會會經(jīng)理必必須每月月執(zhí)行查查庫。第十八條 查庫庫工作應(yīng)應(yīng)不定期期進行。查查庫組織織者事先先應(yīng)按絕絕密要求求做好查查庫前的的各項準準備工作作。查庫庫前，任任何人不不得通知知被查單單位或被被查人員員，不得得泄漏任任何有關(guān)關(guān)查庫信信息。第十九條 查庫庫工作盡盡量安排排在營業(yè)業(yè)開始前前或營業(yè)業(yè)終了后后，查庫庫時必須須將上日日現(xiàn)金余余額加減減當日現(xiàn)現(xiàn)金收、付付數(shù)，軋軋出余額額數(shù)與現(xiàn)現(xiàn)有現(xiàn)金金實物數(shù)數(shù)核對相相符。第二十條 行內(nèi)內(nèi)查庫人人員進入入金庫必必須持金金庫準入入證，進進入支行行必須持持營業(yè)網(wǎng)網(wǎng)點準入入證。外單位審計計部門、監(jiān)監(jiān)管部門門進入金金庫或營營業(yè)網(wǎng)點點查庫時時，必須須由主管管業(yè)務(wù)部部

40、門及保保衛(wèi)部門門審批后后簽發(fā)金金庫準入入證或營營業(yè)網(wǎng)點點準入證證，在總總部業(yè)務(wù)務(wù)人員或或授權(quán)支支行財務(wù)務(wù)人員的的陪同下下進入查查庫現(xiàn)場場。第二十一條條 被被查機構(gòu)構(gòu)應(yīng)核對對準入證證上所列列人員名名單與實實際檢查查人員是是否相符符，做好好登記手手續(xù)，未未列入準準入證的的人員不不得參與與查庫。被被查機構(gòu)構(gòu)應(yīng)負責(zé)責(zé)落實檢檢查現(xiàn)場場的安全全保衛(wèi)工工作。第二十二條條 查查庫的主主要任務(wù)務(wù)是：清清點本外外幣庫存存現(xiàn)金、有有價單證證、各類類代保管管等實物物是否與與帳、薄薄記載相相符，有有無白條條抵庫或或挪用庫庫款等問問題；勾勾對現(xiàn)金金調(diào)劑業(yè)業(yè)務(wù)包括括柜員與與柜員之之間、調(diào)調(diào)劑款項項是否全全面相符符；勾對對被

41、查柜柜員當日日的現(xiàn)金金上繳/領(lǐng)入數(shù)數(shù)與“營業(yè)日日記帳”上的記記載是否否相符；清點柜柜員款箱箱帳實是是否相符符。第二十三條條 參參加查庫庫人員清清點完現(xiàn)現(xiàn)金、各各類代保保管品、有有價單證證等實物物，必須須匯總后后與有關(guān)關(guān)報表進進行認真真核對，確確保通過過查庫真真正達到到帳帳、帳帳款、帳帳實、帳帳表核對對相符的的要求。查庫現(xiàn)場發(fā)發(fā)現(xiàn)問題題，必須須立即向向總部財財會部或或所屬管管理支行行領(lǐng)導(dǎo)匯匯報，涉涉及有關(guān)關(guān)人員的的必須指指定人員員妥善處處理，嚴嚴防發(fā)生生意外。第二十四條條 查查庫人員員實施查查庫工作作期間，現(xiàn)現(xiàn)金管庫庫員不得得離開查查庫現(xiàn)場場。查庫庫結(jié)束后后，現(xiàn)金金管庫員員按庫存存登記薄薄記載金

42、金額或件件數(shù)重新新核對庫庫內(nèi)實物物相符后后，參加加查庫人人員方可可離開查查庫現(xiàn)場場。第二十五條條 查查庫結(jié)束束，參加加查庫人人員應(yīng)在在查庫登登記薄上上詳細記記載查庫庫情況，由由參加查查庫的所所有人員員在查庫庫登記薄薄上簽章章確認，并并于查庫庫后2日日內(nèi)提交交完整的的查庫報報告。第七章 金庫的的管理與與現(xiàn)金實實物調(diào)撥撥第二十六條條 金金庫的設(shè)設(shè)置我行的金庫庫是集中中保管現(xiàn)現(xiàn)金（包包括本、外外幣現(xiàn)鈔鈔）、有有價單證證、金銀銀、現(xiàn)金金尾箱及及其他可可入庫保保管物品品的庫房房?？偛坎吭O(shè)立總總金庫，根根據(jù)業(yè)務(wù)務(wù)管理需需要設(shè)立立分庫。每每個金庫庫內(nèi)部根根據(jù)保管管物品的的不同又又可分為為現(xiàn)金尾尾箱庫和和現(xiàn)金

43、業(yè)業(yè)務(wù)庫。金庫是為全全行各營營業(yè)網(wǎng)點點集中設(shè)設(shè)置的，它它主要負負責(zé)全行行現(xiàn)金供供應(yīng)與調(diào)調(diào)劑和各各支行現(xiàn)現(xiàn)金尾箱箱的寄庫庫管理，以以及全行行現(xiàn)金、殘殘損鈔的的清理整整點和可可入庫重重要物品品的代保保管。第二十七條條 金金庫管理理的基本本規(guī)定一、金庫設(shè)設(shè)置應(yīng)遵遵循安全全、適用用的原則則。二、凡入庫庫保管的的現(xiàn)金、實實物均須須有帳記記載，分分類逐項項建立保保管明細細帳簿。代代保管的的物品須須建立代代保管物物品登記記簿，要要及時與與會計部部門核對對，保證證帳款、帳帳實、帳帳帳相符符。嚴禁禁白條抵抵庫，挪挪用公款款。三、金庫實實行雙人人管庫，出出入庫必必須有登登記，管管庫員必必須堅持持同開庫庫、同進進庫

44、、同同在庫、同同鎖庫；出入庫庫的現(xiàn)金金、實物物必須雙雙人復(fù)核核。四、金庫不不得直接接對客戶戶辦理現(xiàn)現(xiàn)金收付付業(yè)務(wù)。五、管庫員員調(diào)動或或因故請請假，必必須辦理理交接。六、營業(yè)終終了、遇遇大額現(xiàn)現(xiàn)金（實實物）出出入庫、管管庫員交交接班，必必須由兩兩名管庫庫員按照照庫內(nèi)實實有的現(xiàn)現(xiàn)金對庫庫存現(xiàn)金金進行盤盤點，盤盤庫清點點完畢后后要與總總部營業(yè)業(yè)部金庫庫記帳員員對帳，確確保賬實實相符。七、金庫要要保持干干凈整潔潔，庫內(nèi)內(nèi)保管的的整捆現(xiàn)現(xiàn)金，應(yīng)應(yīng)按種類類、分類類別上架架一次擺擺放，擺擺放要整整齊有序序，并掛掛置標簽簽，注明明種類、券券別。標標簽注明明的內(nèi)容容，要與與實物以以及登記記簿記載載完全一一致（本

45、本、外幣幣應(yīng)分開開登記）。拆拆捆的零零散現(xiàn)金金，必須須放入金金庫里的的柜（箱箱）內(nèi)保保管。八、金庫是是應(yīng)重點點加以保保護的場場所，必必須高度度重視，切切實加強強領(lǐng)導(dǎo)，認認真做好好金庫管管理工作作，確保保銀行財財產(chǎn)安全全。第二十八條條 金金庫人員員的配備備和管理理一、金庫執(zhí)執(zhí)行主任任的配備備與管理理（一）金庫庫必須配配備金庫庫執(zhí)行主主任一名名?？偛坎拷饚煸O(shè)設(shè)定專職職金庫執(zhí)執(zhí)行主任任由總部部財務(wù)會會計部、人人力資源源部共同同審定報報行領(lǐng)導(dǎo)導(dǎo)審批，并并直接向向金庫所所在單位位負責(zé)人人負責(zé)；分庫可可選配專專（兼）職職金庫執(zhí)執(zhí)行主任任，由總總部財務(wù)務(wù)會計部部、人力力資源部部共同審審定報行行領(lǐng)導(dǎo)審審批，具

46、具體可由由支行行行長或管管理支行行指定辦辦公室人人員擔(dān)任任，直接接向分庫庫所在單單位負責(zé)責(zé)人負責(zé)責(zé)。各金金庫必須須設(shè)置后后備執(zhí)行行主任一一名，后后備金庫庫執(zhí)行主主任須預(yù)預(yù)先向總總部財務(wù)務(wù)會計部部、人力力資源管管理部審審批備案案。（二）金庫庫執(zhí)行主主任休假假，須由由后備執(zhí)執(zhí)行主任任經(jīng)總部部財會部部、人力力資源管管理部審審批同意意后代崗崗，代崗崗期間，行行使金庫庫執(zhí)行主主任職責(zé)責(zé)。二、管庫員員配備與與管理（一）金庫庫必須配配備四名名以上專專職管庫庫員，由由從事出出納工作作一年以以上的正正式員工工擔(dān)任，不不得由負負責(zé)現(xiàn)金金會計帳帳的人員員、主管管會計、支支行行長長擔(dān)當，由由金庫執(zhí)執(zhí)行主任任提名，總總

47、部財務(wù)務(wù)會計部部、人力力資源部部共同審審批，并并直接向向金庫執(zhí)執(zhí)行主任任負責(zé)。管管庫員兩兩兩搭配配成組上上班：一一人是經(jīng)經(jīng)辦崗保保管金庫庫鑰匙 （或一一組密碼碼）、另另一人是是復(fù)核崗崗保管金金庫密碼碼（或另另一組密密碼）。金金庫規(guī)定定交接班班時間，交交接時由由另一組組管庫員員與當班班的一組組管庫員員當面交交接。（二）管庫庫員同時時配備后后備人員員，后備備人員須須報總部部財會部部、人力力資源部部共同審審批，管管庫員休休假，須須由后備備人員代代崗，代代崗期間間，行使使管庫員員職責(zé)。后后備人員員的頂崗崗必須按按A、BB崗頂崗崗，由金金庫執(zhí)行行主任監(jiān)監(jiān)交，不不得串崗崗，不得得發(fā)生碰碰線現(xiàn)象象。第二十九

48、條條 金金庫鑰匙匙在工作作時間內(nèi)內(nèi)應(yīng)由管管庫員隨隨身攜帶帶，營業(yè)業(yè)結(jié)束關(guān)關(guān)庫后，管管庫員應(yīng)應(yīng)將金庫庫庫房鑰鑰匙各自自放入專專用保險險箱內(nèi)保保管，任任何時候候不得將將金庫鑰鑰匙帶出出行外，兩兩名管庫庫員的金金庫鑰匙匙不得存存放在一一起。第三十條 金庫庫（包括括放鑰匙匙的專用用保險箱箱）門鎖鎖的副鑰鑰匙和密密碼副本本，應(yīng)由由管庫員員分別密密封后加加蓋名章章后交總總部分管管財務(wù)行行長入保保險箱保保管。第三十一條條 遇遇有特殊殊情況，必必須動用用副鑰匙匙和密碼碼副本時時，須經(jīng)經(jīng)總部行行長批準準，保衛(wèi)衛(wèi)部門派派人現(xiàn)場場監(jiān)督使使用情況況。事后后作出說說明，寫寫清動用用日期、動動用原因因和參加加開啟庫庫門人

49、員員姓名和和批準人人等的詳詳細內(nèi)容容記載，附附現(xiàn)金手手工登記記薄后備備查。第三十二條條 金金庫副鑰鑰匙動用用后，應(yīng)應(yīng)由現(xiàn)金金管庫員員重新按按規(guī)定加加封送原原保管人人保管。副副本密碼碼一經(jīng)動動用，應(yīng)應(yīng)由管庫庫員及時時更換，更更換后的的副本密密碼按規(guī)規(guī)定加封封送原保保管人保保管。第三十三條條 金金庫房門門和保險險箱的鎖鎖、鑰匙匙，如發(fā)發(fā)生損壞壞或鑰匙匙丟失，應(yīng)應(yīng)及時報報告總部部分管領(lǐng)領(lǐng)導(dǎo)和保保衛(wèi)部并并認真查查找。如如確實查查找無著著必須由由保衛(wèi)部部門安排排有關(guān)鎖鎖具的更更換或配配鑰匙等等事項。嚴嚴禁隨意意找人修修理或擅擅自配鑰鑰匙。第三十四條條 營營業(yè)尾箱箱入庫一、各收款款、付款款及整點點柜臺經(jīng)經(jīng)

50、辦人員員按券別別進行整整理，與與會計帳帳核對相相符后，會會同出納納復(fù)核員員共同封封箱上鎖鎖交押鈔鈔出納押押運至金金庫交管管庫員保保管。二、管庫員員接到押押鈔出納納交來營營業(yè)網(wǎng)點點入庫尾尾箱，應(yīng)應(yīng)檢查尾尾箱是否否按規(guī)定定上鎖，在在尾箱交交接登記記薄上登登記尾箱箱號碼同同時與押押鈔出納納當面交交接，之之后入庫庫保管。三、主管會會計每天天應(yīng)對營營業(yè)場地地進行一一次檢查查，杜絕絕錢箱、章章戳和款款項漏入入庫現(xiàn)象象。第三十五條條 營營業(yè)尾箱箱出庫一、已入庫庫的營業(yè)業(yè)尾箱于于次日營營業(yè)開始始前由押押鈔出納納到金庫庫押回營營業(yè)網(wǎng)點點，管庫庫員與押押鈔出納納當面辦辦理尾箱箱交接，押押鈔出納納檢查尾尾箱號碼碼無

51、誤、是是否上鎖鎖后押回回營業(yè)網(wǎng)網(wǎng)點。二、營業(yè)網(wǎng)網(wǎng)點柜臺臺經(jīng)辦員員接到營營業(yè)尾箱箱時應(yīng)檢檢查尾箱箱號碼無無誤、是是否上鎖鎖后與押押鈔出納納當面辦辦理交接接手續(xù)。三、營業(yè)尾尾箱應(yīng)由由上一工工作日封封箱人雙雙人在場場開鎖，共共同清點點相符后后方能對對外支付付。第三十六條條 現(xiàn)現(xiàn)金調(diào)撥撥與實物物、外幣幣的領(lǐng)繳繳一、調(diào)撥的的職責(zé)和和要求（一）現(xiàn)金金與實物物的調(diào)撥撥必須憑憑經(jīng)有權(quán)權(quán)人簽章章的調(diào)撥撥運送憑憑單及合合法的會會計憑證證辦理。 （二）現(xiàn)金金與實物物的調(diào)撥撥必須有有兩名押押鈔出納納及兩名名經(jīng)警和和一名司司機共同同完成。押押鈔出納納負責(zé)辦辦理調(diào)撥撥手續(xù)，保保證調(diào)撥撥業(yè)務(wù)的的準確，經(jīng)經(jīng)警負責(zé)責(zé)押運，保保

52、證押鈔鈔出納及及現(xiàn)金、實實物的安安全，專專職司機機負責(zé)車車輛行駛駛安全。（三）調(diào)運運過程中中，押鈔鈔出納、經(jīng)經(jīng)警、司司機均不不得擅離離職守。運運鈔途中中不得無無故停車車，另辦辦他事或或搭乘他他人。（四）凡有有現(xiàn)金、實實物調(diào)撥撥業(yè)務(wù)的的支行，須須向金庫庫記帳部部門提供供有關(guān)憑憑證及預(yù)預(yù)留印鑒鑒卡。人人員變動動時要及及時更換換印鑒卡卡。二、轄內(nèi)繳繳領(lǐng)現(xiàn)金金（一）轄內(nèi)內(nèi)上繳現(xiàn)現(xiàn)金繳款行須事事先與管管轄行或或金庫取取得聯(lián)系系。收款款行總庫庫管理員員（連同同出納復(fù)復(fù)核員）或或金庫管管庫員根根據(jù)繳款款行提供供的現(xiàn)金金繳款單單和往來來報單收收款，與與押鈔出出納當面面交接、簽簽章?，F(xiàn)現(xiàn)金運達達后，收收款行總總

53、庫管理理員或金金庫管庫庫員先將將現(xiàn)金與與憑證金金額進行行核對，然然后，逐逐箱（袋袋）查驗驗封簽，逐逐捆卡把把，無誤誤后入庫庫。押鈔鈔出納將將回單聯(lián)聯(lián)帶回繳繳款行，會會計當天天憑以記記帳。（二）轄內(nèi)內(nèi)領(lǐng)取現(xiàn)現(xiàn)金取款行須事事先與管管轄行或或金庫取取得聯(lián)系系，開具具經(jīng)有權(quán)權(quán)人簽章章的現(xiàn)金金提款單單和往來來報單，經(jīng)經(jīng)會計核核對預(yù)留留印鑒無無誤后到到管轄行行或金庫庫領(lǐng)款。押押鈔出納納對領(lǐng)取取的現(xiàn)金金須進行行核對并并當面交交接、簽簽章，憑憑證由會會計部門門記帳。現(xiàn)現(xiàn)金運達達取款行行后，押押鈔出納納與總庫庫管理員員（連同同出納復(fù)復(fù)核員）當當面清點點入庫，提提款單回回單聯(lián)憑憑以記帳帳。三、向人民民銀行存存取現(xiàn)

54、金金 （一一）金庫庫向人民民銀行交交存現(xiàn)金金，應(yīng)填填制現(xiàn)金金存款憑憑證及現(xiàn)現(xiàn)金出庫庫單，經(jīng)經(jīng)有權(quán)人人簽章后后，將憑憑證和已已裝箱（袋袋）的現(xiàn)現(xiàn)金一并并與押鈔鈔出納辦辦妥交接接?，F(xiàn)金金運達人人民銀行行發(fā)行庫庫，須當當面辦理理交存手手續(xù)，帶帶回回單單聯(lián)，交交會計部部門記帳帳。（二）金庫庫向人民民銀行領(lǐng)領(lǐng)取現(xiàn)金金，應(yīng)由由會計部部門填寫寫現(xiàn)金支支票，蓋蓋全預(yù)留留印鑒后后交押鈔鈔出納憑憑以取現(xiàn)現(xiàn)。抵達達人民銀銀行辦妥妥取現(xiàn)手手續(xù)后，押押鈔出納納須對所所領(lǐng)取的的現(xiàn)金進進行詳細細核對。無無誤后裝裝車回行行，并與與金庫管管庫員當當面辦妥妥交接。四、實物和和外幣現(xiàn)現(xiàn)鈔的領(lǐng)領(lǐng)交和調(diào)調(diào)送比照照以上內(nèi)內(nèi)容執(zhí)行行。第八

55、章 票樣管管理、愛愛護人民民幣與反反假貨幣幣第三十七條條 人人民幣、外外幣、有有價單證證票樣等等是辦理理本、外外幣現(xiàn)金金業(yè)務(wù)和和進行反反假工作作的重要要資料，應(yīng)應(yīng)各支行行主管會會計或其其指定專專人負責(zé)責(zé)，建立立健全領(lǐng)領(lǐng)、發(fā)、保保管手續(xù)續(xù)。一、分發(fā)票票樣時，須須根據(jù)票票樣發(fā)單單辦理簽簽收手續(xù)續(xù)，按券券別、版版別、圖圖景、號號碼、張張數(shù)和領(lǐng)領(lǐng)用行名名稱詳細細登記票票樣登記記薄，換換人保管管票樣時時，應(yīng)將將票樣實實物和票票樣登記記薄核對對相符后后，辦理理交接手手續(xù)。二、發(fā)現(xiàn)流流入市場場的票樣樣，應(yīng)予予收回，并并向持票票人追查查票樣的的來源調(diào)調(diào)查確系系誤收，可可按兌換換辦法經(jīng)經(jīng)總部財財會部審審批同意意

56、后收回回，兌出出款由兌兌入行出出損。兌兌回或收收回的票票樣，根根據(jù)票樣樣號碼追追查責(zé)任任，對有有關(guān)失職職人員據(jù)據(jù)情處理理。如非非本行經(jīng)經(jīng)營的票票樣，應(yīng)應(yīng)報上級級行或當當?shù)厝嗣衩胥y行追追查。三、領(lǐng)用單單位合并并或撤銷銷時，多多余的票票樣應(yīng)上上交。行行政區(qū)域域變更，不不屬原分分發(fā)行管管轄時，應(yīng)應(yīng)將票樣樣轉(zhuǎn)移情情況報上上級行備備案；真真假鑒別別手續(xù)由由人民銀銀行總行行統(tǒng)一印印發(fā)，各各行不得得復(fù)印。第三十八條條 票票樣領(lǐng)用用單位撤撤并時，應(yīng)應(yīng)將原領(lǐng)領(lǐng)用的票票樣上繳繳上總部部財會部部門。第三十九條條 各各行應(yīng)建建立反假假貨幣工工作報告告制度。發(fā)發(fā)現(xiàn)新版版或批量量假貨幣幣時應(yīng)及及時逐級級報告至至總部財財會

57、部門門和保衛(wèi)衛(wèi)部門，并并報告當當?shù)厝嗣衩胥y行和和公安部部門。第四十條 各行行應(yīng)及時時匯總本本行收繳繳的假幣幣，造具具清單后后統(tǒng)一送送繳當?shù)氐厝嗣胥y銀行。第九章 出納機機具管理理 第第四十一一條 各行財財會管理理部門應(yīng)應(yīng)根據(jù)業(yè)業(yè)務(wù)需要要及時為為營業(yè)網(wǎng)網(wǎng)點配備備出納機機具，做做到既滿滿足業(yè)務(wù)務(wù)需要，又又不閑置置浪費。并并指定專專人負責(zé)責(zé)出納機機具的使使用、維維護等有有關(guān)工作作。 第第四十二二條 出納機機具的使使用、保保管人員員，應(yīng)對對所使用用、保管管的機具具做到精精心保養(yǎng)養(yǎng)，確保保機具的的完好和和正常使使用。第四十三條條 出出納機具具的使用用、保管管人員，離離開本崗崗位時，應(yīng)應(yīng)按規(guī)定定對所使使用、

58、保保管的出出納機具具逐一辦辦理移交交手續(xù)。 第四十四條條 出出納機具具出現(xiàn)故故障，各各行不得得自行維維修，須須通知總總部財會會部門統(tǒng)統(tǒng)一由維維修技術(shù)術(shù)人員維維修。第十章 出納操操作技能能第四十五條條 出出納操作作技能分分為手工工點鈔和和機器點點鈔，具具體點鈔鈔基本要要求及方方法按照照珠海海市商業(yè)業(yè)銀行出出納技能能要求求執(zhí)行（詳詳見附件件）。第十一章 監(jiān)督督檢查與與獎罰規(guī)規(guī)定、考考核第四十六條條 監(jiān)監(jiān)督與檢檢查監(jiān)督與檢查查由總部部稽核部部門、財財會部門門、資金金營運部部門以及及管理支支行（直直屬支行行）主管管財務(wù)領(lǐng)領(lǐng)導(dǎo)及業(yè)業(yè)務(wù)人員員包括派派駐財務(wù)務(wù)經(jīng)理、主主管會計計負責(zé)。一、總部稽稽核部門門主要

59、負負責(zé)在對對經(jīng)營單單位的各各項稽核核中檢查查各項制制度的落落實情況況，推動動全行現(xiàn)現(xiàn)金出納納業(yè)務(wù)的的規(guī)范操操作。二、總部財財會部門門主要負負責(zé)出納納制度的的修訂、完完善和解解釋，定定期對全全行各網(wǎng)網(wǎng)點進行行抽查督督導(dǎo)，負負責(zé)對派派駐財務(wù)務(wù)經(jīng)理、主主管會計計日常的的監(jiān)督與與檢查工工作進行行考核以以及全行行出納業(yè)業(yè)務(wù)的培培訓(xùn)和考考試。三、總部資資金營運運部門主主要負責(zé)責(zé)現(xiàn)金管管理、大大額支取取審批、反反洗錢制制度的修修訂、完完善和解解釋，負負責(zé)全行行現(xiàn)金調(diào)調(diào)劑數(shù)量量以及各各行庫存存現(xiàn)金限限額的控控制，以以有效發(fā)發(fā)揮我行行資金的的營運能能力。四、管理支支行（直直屬支行行）主管管財務(wù)領(lǐng)領(lǐng)導(dǎo)及業(yè)業(yè)務(wù)人員

60、員包括派派駐財務(wù)務(wù)經(jīng)理、主主管會計計主要負負責(zé)各轄轄屬支行行出納業(yè)業(yè)務(wù)的監(jiān)監(jiān)督和檢檢查，同同時加強強、提高高出納人人員的業(yè)業(yè)務(wù)素質(zhì)質(zhì)和技能能。第四十七條條 獎獎勵與懲懲罰一、獎勵。具具備以下下條件之之一的集集體或個個人均應(yīng)應(yīng)給予精精神或物物質(zhì)獎勵勵：（一）全年年無差錯錯、無事事故、無無案件的的；（二）管理理規(guī)范、嚴嚴謹、經(jīng)經(jīng)營效益益明顯的的；（三）工作作表現(xiàn)突突出，為為商業(yè)銀銀行贏的的榮譽的的；（四）堵住住大額錯錯款、經(jīng)經(jīng)濟案件件，維護護銀行和和客戶資資金安全全的；（五）沒收收假幣：1000元券的的按面額額的5%獎勵，550元券券和200元券的的按面額額的100%獎勵勵，100元券以以下的（含